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2026-09-13 13:53:22 +02:00

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Raw Blame History

(d) If the Company accepts the Withdrawal Offer, the Company shall purchase the Withdrawal Units for a price equal to the Appraised Value (as defined belovv) of the

Withdrawal Units.

If the Company does not desire to purchase the Withdrawal Units, the Company shall notify ali other Members, at any time prior to the expiration of the Withdrawal Offer Period, of its decision not to accept the Withdrawal Offer. In such event, each other Member shall be permitted to purchase such percentage of the Withdrawal Units equal to the percentage determined by dividing the number of Units held by such Member by the

number of Units held by ali other Members (excluding ali Units held by the Withdrawing Member or such Member's Successor). If any other Member decides to purchase its permitted portion of the Withdrawal Units, the closing for such purchase shall be not earlier than ten (10) or later than sixty (60) days after the date they received Notice from the Company that the Company will not purchase the Withdrawal Units, The price for the portion of the Withdrawal Units being purchased will be the Appraised Value (as defined below) of the portion of the Withdrawal Units being purchased. If the Company and the other Members fail to accept the Withdrawal Offer, Men the Withdrawing Member or the Withdrawing Member's Successor, as the case may be, upon the expiration of the Withdrawal Offer Period, thereafter shall be treated as the unadmitted assignee of a Member who shall be entitled to allocations and distributions from the Company but shall not be permitted to participate In any capacity with respect to the operations or management of the Company, including any rights as a Manager. (h) The term "Aporaised Value" means the appraised value of the equity of the Company as

hereinafter provided. Within fifteen (15) days after demand by either one to the other, the Company and the Withdrawing Member (or its Successor) shall each appoint an appraiser to determine the value of the equity of the Company's assets. If the two appraisers agree upon the value of the equity of the Company, they shall jointly render a single written report stating that value. If the two appraisers cannot agree upon the value of the equity of the Company, they shall each render a separate written report and shall appoint a third appraiser, who shall appraise the Company's "assets and determine the value of the equity therein, and shall render a written report of his or her opinion thereon. Each party shall pay the fees and other costs of the appraiser appointed by that party, and the fees and other costs of the third appraiser shall be shared equally by both parties. The value of the equity contained in the aforesaid joint written report or written report of the third appraiser, as the case may be, shall be the Appraised Value, provided, however, that if the value of the equity contained in the appraisal report of the third appraiser is more than the higher of the first two appraisals, the higher of the first two appraisals shall govern, and provided, further that if the value of the equity contained in the appraisal report of the third appraiser is less than the lower of the first two appraisals, the lower of the first two appraisals shall govern. Notwithstanding the above, in the event either the Company or the Withdrawing Member (or its Successor) fails to appoint an appraiser, the Appraised Value shall be determined pursuant to binding arbitration in accordance with Section 11.07 of this Agreement. The foregoing valuation shall be based on the Company

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operating as an on-going entity based on its then operating conditions and prospecta, and shall apply lack of control and liquidity discounts to ali such valuations, and shall consider the value of each Unit, if appropriate, on an As Liquidated basis. (1) In the event that the Company and or Members purchase ali of the Withdrawal Units, the

Withdrawing Member shall pay to the Company any reasonable costa incurred by the Company with respect to such purchase. The term Involuntary Withdrawal means, with respect to any Member (or its Successor), (i)

the occurrence of any of the following events:

the Member makes an assignment of its Units for the benefit of creditors; the Member files a voluntary petition of bankruptcy; the Member is adjudged bankrupt or insolvent or there is entered against the Member an arder for relief in any banlcruptcy or insolvency proceeding; the Member files a petition seeking for the Member any reorganization, arrangement, composition, readjustment, liquidation, dissolution, or similar relief under any statute, law, or regulation; the Member seeks, consents to, or acquiesces in the appointment of a trustee for, receiver for, or liquidation of the Member or of ali or any substantial part of the Member's properties; the Member files an answer or other pleading admitting or failing to contest the material allegations of a petition filed against the Member in any proceeding described in (1) through (5) immediately above; any proceeding against the Member seeking reorganization, arrangement, composition, readjustment, liquidation, dissolution, or similar relief under any statute, law, or regulation, continues for one hundred twenty (120) days after the commencement thereof, or the appointment of a trustee, receiver, or liquidator for the Member or ali or any substantial part of the Member's properties without the Member's agreement or acquiescence, which appointment is not vacated or stayed for arte hundred twenty (120) days or, if the appointment is stayed, for one hundred twenty (120) days after the expiration of the stay during which period the appointment is not vacated; if the Member is an individual, the Member's death or adjudication by a court of competent jurisdiction as incompetent to manage the Member's person or property; if the Member is acting as a Member by virtue of being a trustee of a trust, the termination of the trust; if the Member is a partnership or limited liability company, the dissolution and commencement of winding up of the partnership or limited liability company; if the Member is a corporation, the dissolution of the corporation or the revocation of its charter; if the Member is an estate, the distribution by the fiduciary of the estate's entire interest in the Company; or if the Member is an individual, the Member's (or the Member's spouse's) filing for divorce.

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r r!

Section 8.07 ClosinWPavment of Price. A closing of any purchase of any Units pursuant to Sections 8.03, 8.04, 8.05 or 8.06 shall occur during regular business hours at the principal oftice of the Company or at such other place as the Members may agree. Section 8.08 "Key Man" Insurance. The Company may elect to maintain one or more insurance policy or policies ou one or more of the Members, Manager or Officers. The purpose Lar this policy shall be to help protect each Member's existing interest In the Company talcing into account any distributions from or redemptions by the Company with respect to each Member. Nothing in this Section 8.08 shall serve to guarantee any of the Members a retum of any or ali of their investment in the Company.

Adiete DC

DISSOLUTION AND LIQUIDATION

Section 9.01 Dissolution. The Company shall be dissolved upon the first of the following events to occur:

the determination of the Members by Consent; the liquidation of the Company; or the entry of a judicial decree of dissolution of the Company pursuant to the Act. Section 9.02 Liquidation or Sate of the Companv's Assets.

Upon a dissolution of the Company or the sate of substantially ali of the Company's assets, the Board shall take or cause to be taken a full account of the Company's assets and liabilities as of the date of such sate or dissolution and shall proceed with reasonable promptness to distribute the Company's assets and to terminate its Business and affairs in the event the Company is liquidated. Following the liquidation of the Company, the Board shall cause to be filed a Certificate of Cancellation with the Secretary of The Commonwealth of Massachusetts. Section 9.03 Continuing Liabilities and Other Obligations. Except as otherwise expressly provided herein, no reconstitution, dissolution, liquidation or termination of the Company shall relieve, release or otherwise discharge any Member, or any of that Member' s successors, assigns, heirs or legal representatives, from any previous breach or default of, or any obligation or other liability theretofore incurred or accrued under, or any provision of this Agreement or applicable law, and any and ali liabilities, claims, demands or causes of action axising from any such breaches, defaults, obligations and liabilities shall survive any such reconstitution, dissolution, liquidation or termination. Section 9.04 Dissolution Financial Statement. As soon as practicable atter the dissolution of the Company, the Board shall cause a statement of the Company's assets and liabilities as of the date of such dissolution to be prepared and fumished to the Members.

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Article X.

MISCELLANEOUS

be effective or valid if such amendment, variation or modification detrimentally alters a Member's personal liability for any liability or obligation of the Company or the Member's obligation to make capital contributions or bana to the Company or any distribution or allocation to which the Member may be entitled under this Agreement or the Act, unless, in addition to any other Consent or other approval or action required by this Agreement, such Member (regardless of whether such Member is otherwise entitled to vote or participate in management under this Agreement) consents to such amendment, variation or modification. The Board shall amend Schedule A to reflect any change in ownership of, or capital contributions to, the Company, which amendment shall not require the Consent of the Members. Section 10.02 Limitation of Authoritv. Except as expressiy provided herein, no provision hereof shall be deemed to creste any partnership, joint venture, joint enterprise or association among the partias hereto, or to authorize or to empower any party hereto to act on behalf of, obilgate or bind any other party hereto. Section 10.03 Fees and Expenses. Ali fees and expensas, including, without limitation, attomeys' fees and expenses, of the Company incurred in connection with this Agreement shall be borne by the Company. Section 10.04 Notices. Ali "Notices" required or permitted to be given hereunder shall be in writing and shall be either hand-delivered, sent by recognized overrtight delivery service, by facsimile, or sent by U.S. mal! (registered or certified, retum receipt requested) as follows:

If to the Members, at the addresses, facsimile number and/or email address of the respective Members as set forth on Schedule A, or to such other address, number of emall address, as any Member may designate by giving Notice to the Company in accordance with this Section; and If to the Company, to the office of the Company. For purposes of this Section, Notice shall be deemed effective on the earlier of the actual date of delivery, as proven by the transmitting party, or as follows:

If by personal delivery, upon receipt thereof; If by nationally-recognized courier ar mail service, including, without limitation, the United States Postal Service, that has real-time or near-real-time tracking, when the courier ar mail service's tracking system indicates that the Notice was delivered to the recipient' s premises; If by fax (which, for the avoidance of doubt, is acceptable as a record), at 12:00

noon local time at the receiver's address on the next Business Day after sending,

provided that the sender' s fax device generated a confirmation of transmission;

If sent by certified or registered mail, tive (5) days after deposit in the United

States mau, postage prepaid.

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If by electronic mau, ai 12:00 noon local time at the receiver' s physical address on the next Business Day after sending, unless (i) the sender receives an automated message indicating that the e-mail was not transmitted to the recipient's e-mail account or (ii) the receiver demonstrates by a preponderance of evidence that the e-mail was not delivered to the re,ceiver's e-mail inbox. (d) Electronic Communications. The Company and each Member agree to send and receive Notices and otherwise permit binding communications by electronic means. Any requirement that any item be in writing is satisfied if the item is a record, whether electronic or otherwise. Any requirement that any item be signed is satisfied by an electronic signature. Section 10.05 Waiver. No course of dealing or omission or delay on the part of any party hetet° in asserting or exercising any right hereunder shall constitute or operate as a waiver of any such right. Na waiver of any provision hereof shall be effective, unless in writing and signed by or on behalf of the party to be charged therewith. No waiver shall be deemed a continuing waiver or waiver in respect of any other or subsequent breach or default, unless expressly ao stated in writing. Section 10.06 Governina Law. This Agreement shall be govemed by, interpreted, construed and enforced in accordance with the laws of the Commonwealth of Massachusetts, without regard to choice or confiict of laws principies that would defer to the substantive laws of any other jurisdiction. Section 10.07 Arbitration. Any and ali disputes arising out of this Agreement will be determined by submission to binding arbitration. In the Case of any dispute between the Member(s) and the Company, the Member(s) and the Board or a Member and another Member which has not been resolved through negotiation between the parties, such dispute shall be settled and determined through arbitration in accordance with the Rules of Commercial Arbitration of the American Arbitration Association ("AAA"). Any arbitration pursuant to this Agreement shall be held in Middlesex County, Massachusetts, and shall be conducted by a single arbitrator with expertise or significant knowledge of companies, limited liability companies or partnerships engaged in similar activities to the Business. In the event of a dispute between the Members and the Company, the arbitrator shall be selected by two independent arbitrators, arte of whom shall be selected by the Members and the other to be selected by the Board (on behalf of the Company). In the event of a dispute between a Member and another Member, the arbitrator shall be selected by two independent arbitrators, one of whom shall be selected by each of the Members. The written decision of the arbitrator ao selected shall be binding, final and conclusive on the parties. Judgment on the award rendered by the arbitrator may be entered in any court having jurisdiction thereof. Notice of demand for arbitration shall be filed in writing with the other parties to this Agreement and the American Arbitration Association. The demand for arbitration shall be mede within thirty (30) days after Notice of the claim, dispute or other matter in question has beca given, and in rio event shall it be mede atter the date when institution of legal or equitable proceedings based on such dein; dispute or other matter in question would be barred by the applicable statute of limitations.

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Section 10.08 Remedies. In the event of any actual or prospective breach or default by any party, the other parties shall be entitled to equitable relief, including, without limitation, remedies in the nature of injunction and specific performance (without being required to post a bond or they will be irreparably darnaged in the event this Agreement is not specifically enforced. Ali remedies hereunder are cumulative and not exclusive, and nothing herein shall be deemed to prohibit or limit any party from pursuing any other remedy or relief available at law or in equity for any actual or prospective breach or default, including, without limitation, the recovery of damages. Section 10.09 Legal Fees. In the event of arbitration or litigation arising under this Agreement, the prevailing party shall be entitled to recover from the non-prevailing party its reasonable attomeys' fees and expenses incurred in connection therewith at ali leveis, including before the filing of suit ora demand for arbitration. Section 10.10 Severabilitv. The provisions hereof are severable and in the event that any provision of this Agreement shall be determined to be invalid or unenforceable In any respect by a court of competent jurisdiction, the remaining provisions hereof shall not be affected, but shall, subject to the discretion of such court, remam n in full force and effect, and any invalid or unenforceable provision shall be deemed, without further action on the part of the parties hereto, amended and limited to the extent necessary to render such provision, as so amended and Ihnited, valid and enforceable. Section 10.11 Counterparts. This Agreement may be executed in any number of counterparts with the same effect as if all parties hereto had signed the same document. Ali counterparts shall be construed together and shall constitute one instrument. A signed copy of this Agreement (or a signature or Counterpart signature page thereto) delivered by facsimile, e-mail or other means of electronic transmission shall be deemed to have the same legal effect as delivery of an original signed copy of this Agreement. Section 10.12 Further Assurances. Each party hereto shall promptly execute, deliver, file or record such agreements, instruments, certificates and other documenta and take such other actions as the Board may reasonably request or as may otherwise be necessary or proper to carry out the terms and provisions of this Agreement and to consummate and perfect the transactions contemplated hereby. Section 10.13 Binding Effect. This Agreement shall be binding upon and Mure to the benetit of the parties hereto and their respective legal representatives, successors and permitted assigns. This Agreement is not intended, and shall not be deemed, to create or confer any right or interest for the benefit of any Person not a party hereto. Section 10.14 Assignment. Except as otherwise expressly provided herein, neither this Agreement nor any right, interest or obligation hereunder may be assigned by any party without the prior Consent of each other party hereto. Any purported assignment in violation of this Agreement shall be null and void ah initio and without effect.

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Section 10.15 Constntction. This Agreement shall not be construed against the Company or any party by reason of its having caused this Agreement to be drafted.

agreement among the parties hereto with respect to the subject matter hereof and supersedes ali prior andkontemporaneous agreements (whether written or oral) relating thereto, ali of which are rnerged herein.

TBE REMAINDER OF THIS PAGE INTENTIONALLY LEFT BLANIC.

SIGNATURE PAGE FOLLOWS.

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have duly executed and d

WITNESS WHEREOF, the Members IN

of THE FIRST ROCK, [

Operating Agreement

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COUNTERPART SIGNATURE PAGE TO OPERATING AGREEIVIENT OF THE FIRST ROCK, LLC

of THE FIRST ROCK, LLC, a Massachusetts limited liability company (the "Company"); and ~ABAS, the undersigned has read and fully understands (ancifor the undersigned has engaged such experts as the undersigned deems necessary or desirable to assist the undersigned In reading and understanding) the tuidersigned's rights, liabilities and obligations set forth in the Company's Operating Agreement, dated 201_ (the "Agreement"); and WHEREAS, the Agreement provides that the undersigned must execute and deliver this counterpart signature page to the Agreement, and such counterparty signature page must be accepted by the Company, in order to become a Member of the Company. THEREFORE, by executing this counterpart signature page, the undersigned agites to and accepts the Agreement and hereby authorizes this additional signature page to be attached to the Agreement, whereby the undersigned will, without further action, agree to and be bound by the terms, conditions, obligations, benefits and provisions of the Agreement as a "Member" for all purposes of the Agreement (subject in all respects to the vesting requirements, if any, associated with the Units noted above). IN WITNESS WHEREOF, the undersigned has executed this additional signature page to the Agreement as of the day and year first written. Name of Member (Print): Name of Signatory (if applicable) Capacity of Signatory (if applicable) Signature Member's Taxpayer Identification Number Member's Principal Address City State Country Zip Code Phone Number Fax Number Accepted by the Company and certifying Consent of the Members to the admission of the

Member.

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By: , Manager

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SCHEDULE A

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EXHIBIT A TAX COMPLIANCE EXHII3IT

Definitions. "Capital Account" means an account maintained on the books of the Company pursuant to Section II. Capital Contributions made by the Members under the terms of this Operating Agreement shall be credited to their respective Capital Accounts when actually paid. "Code" means the Intentai Revenue Code of 1986, as amended. "Gross Asset Value" means with respect to any Company asset, the adjusted basis of the asset for United States federal income tax purposes, except as follows:

the initial Gross Asset Value of any asset contributed by a Member to the Company shall be the grosa fair market value of such asset as of the date of such contribution; the Gross Asset Value of each asset shall be adjusted to equal its gross fair market value at the following times: (i) fite acquisition of a new or additional Unit in the Company by any Person in exchange for more than a de minimis capital contribution; (i1) the acquisition of a new or additional Unit by any person in exchange for the performance of services by such Parson if and to the extent that such adjustment is necessary to limit, in whole or in part, suai Person's Unit to a participation in future profits (within the meaning of Rev. Proc. 93-27, 1993-2 C.B. 343); (iii) the distribution by the Company to a Member of more than a de minimis amount of Company assets (other than cash) with respect to its Units; and (iv) the liquidation of the Company within the meaning of Treas. Reg. §1.704- 1(b)(2)(11)(g); the Gross Asset Value of an asset distributed to any Member shall be the fair market value of such asset as of the date of distribution; the Gross Asset Value of each asset shall be increased or decreased, as the case may be, to reflect any adjustments to the adjusted basis of such asset pursuant to Section 734(b) or 743(b) of the Code, but only to the extent that such adjustments are taken into account in determining Capital Accounts pursuant to Treas. Reg. §1.704-1(b)(2)(iv)(m); provided, however, that Gross Asset Value shall not be adjusted pursuant to titia subparagraph (4) to the extent the Members determine that an adjustment pursuant to subparagraph (2) above is necessary or appropriate In conjunction with a transaction that would othenvise result in an adjustment pursuant to this subparagraph; and if the Gross Asset value of an asset has been determined or adjusted pursuant to subparagraphs (1), (2) or (4) above, such Gross Asset Value shall thereafter be adjusted to retlect the depreciation or amortization taken into account with respect to such asset for purposes of computing Profit or Loas.

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(d) "Profit" or "Loss" means, for any Fiscal Year, the Company's taxable income or loss for such Fiscal Year determined in accordance with Section 703(a) of the Code, which for this putpose shall include ali items of income, gain, loss or deduction required to be adjustments; I) any income of the Company that is exempt from federal income tax and not

otherwise taken into account in computing income or loss pursuant to this definition shall be added to such taxable income or loss; any expenditures of the Company described in Section 705(a)(2)(B) of the Code or treated as Section 705(a)(2)(B) expenditures pursuant to Treas. Reg. §1.704- 1(b)(2)(iv)(b) (other than expenses in respect of which an election is properly made under Section 709 of the Code), and not otherwise taken into account in computing Profit or Loss pursuant to this definition shall be subtracted from such taxable income or loss; in the event the Gross Asset Value of any asset is adjusted pursuant to subparagraphs (2) or (4) of the definition of "Gross Asset Value", the amount of such adjustment shall be taken into account as gain or loss from the disposition of such asset for purposes of computing Profit or Loas; gain or loss resulting from any disposition of any asset with respect to which gain or loss is recognized for federal income tax purposes shall be computed by reference to the Gross Asset Value of the asset disposed of, notwithstanding the adjusted tax basis of such asset may differ from its Gross Asset Value; depreciation with respect to any asset shall be computed by reference to the adjusted Gross Asset Value of such asset, notwithstanding that the adjusted tax basis of such asset differs from its Gross Asset Value; and any income, gain, loss, expense or other item, to the extent specially allocated pursuant to Section III(b), shall be excluded from the determination of such taxable income or loss. (e) "Treas. Reg:' means any final, temporary or proposed reg-ulation promulgated under the

Code.

Capital Accounts. (a) A separate Capital Account shall be established and maintained for each Member In accordance with Trans. Reg. §1.704-1(b) and this Agreement. Except as otherwise provided herein, a Member's Capital Account shall be equal to the cash and the fair market value of any property (net of any liabilities secured by such property that the Company is considerecl to assume or take subjeict to) initially contributed by such Member to the capital of the Company pursuant to this Agreement, and shall be: (1) increased by (i) the amount of Profit allocable to such Member and any income or gain specially allocated to such Member, (ii) any cash and the fair market value of any property (net of any liabilities secured by such property that the Company is considered to assume or take subject to) hereafter contributed (or deemed contributed) to the capital of the Company by

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# st , such Member, and (iii) in the case of property distributed in kind, the amount of gain, if any, which would have been allocated to such Member if the property had been sold by the Company for its fair market value on the date of distribution; and (2) decreased by (i) the amount of Loss allocable to such Member and any tosses or deductions specially allocated to such Member, (ii) the amount of cash and the fair market value of any property (net of any liabilities secured by such property that such Member is considered to assume or take subject to) distributed to such

Member, and (iii) in the case of property distributed in kind, the amount of loss, if any, that would have been allocated to such Member if the property had been sold by the Company for its fair market value mi the date of distribution. Except as otherwise provided herein, no addition to a Member's Capital Account shall be mede in respect of services rendered tolhe Company (other than any allocation of Profit under this Agreement arising after the receipt of the Member's Units).

In the event of a Transfer by a Member of all or a part of such Member's Units in accordance with this Agreement, an appropriate portion of the Member's Capital Account and Units shall be assigned to such Transferee (as well as the allocation and distribution history with respect to such Units). The Board shall have the power and authority to amend any schedule or exhibit to this Agreement to refiect, in a manner consistent with the preceding sentence, the Transfer of a Member's Units. The provisions of this Agreement are intended to comply with Treas. Reg. §1.704-1(b) and -2 and shall be interpreted and applied in a manner consistent with such regulations. The Board may amend this Agreement (including, without limitation, to modify the manner in which Capital Accounts are maintained) in arder to comply with such regulations (as they are currently in effect or may subsequently be amended).

Allocations.

Allocations. After the allocations set forth in Section III(b), Profit and Loss, as determined for each Fiscal Year, shall be allocated amongst the Members in accordance with their Percentage Interest. Special Allocations.

If there is a net decrease in the Company minimum gain under Treas. Reg. §1.704-2(d) (with respect to "nonrecourse liabilities") or partner nonrecourse debt minimum gain under Treas. Reg. §1.704-20) (with respect to "partner nonrecourse debt") during a Fiscal Year, the Members shall be allocated items of incorne and gain for such Fiscal Year (and if necessary for subsequent Fiscal Years) in the amounts and proportions determined pursuant to the provisions of Treas. Reg. §1.704-2(f) and (i)(4), respectively. In addition, if a Member unexpectedly receives any adjustments, allocations or distributions described in Treas. Reg. §1.704- 1(b)(2)(ii)(d)(4), (5) or (6) which creates or increases a deficit in the

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Member's Capital Account balance (as adjusted pursuant to such regulations), items of Company income (including gross income) and gain (consisting of a pro rata portion of each item of Company income and gain) shall be specially allocated to such Member in an amount and manner sufficient to eliminate such deficit balance as quickly as possible pursuant to the provisions of Treas. Reg. §1.704-1(b)(2)(ii)(d). If at the end of any Fiscal Year (after taking into account ali allocations as if this sentence and the prior sentence were not in the Agreement) a Member has a deficit Capital Account balance (taking into account any deficit restoration obligation of such Member, including any amount which such Member is deemed to be obligated to restore pursuant to Treas. Reg. §1.704-2(g)(1) or (I)(5), and any adjustments pursuant to Troas. Reg. §1.704-1(b)(2)(ii)(d)(4), (5) ar (6)), each such Member shall be specially allocated items of Company income and gain in the amount of such deficit as quickly as possible. Except as otherwise provided in this Section III(b)(1), nonrecourse deductions within the meaning of Treas. Reg. §1.704-2(i) shall be allocated as provided therein. It is the intent of the Members that any special allocations pursuant to this subsection shall be offset with other special allocations pursuant to this Section III(b)(i). Accordingly, special allocations of Company income, gain, loas ar deduction shall be marfe in a manner so that, in the reasonable determination of the Board, taking into account likely future allocations under this subsection, after such allocations are made, each Member's Capital Account is, to the extent possible, equal to the Capital Account it would have had if this subsection were not part of the Agreement. If the Company is required to recognize any interest income pursuant to Section 483 ar Sections 1271 through 1288 of the Code in connection with any Member's obligation to make a capital contribution, such interest income shall be specially allocated to such Member and the amount of such interest income shall be excluded from the capital contributions credited to such Member's Capital Account in connection with the payment of such obligation. iii. In the event that the Units of the Members vary during a Fiscal Year, the

Profit, Loss, and except as othenvise required, any amount specially allocated pursuant to this Section III(b) shall be allocated among the Members under Section 706(d) of the Code in the manner determined by the Board. IV. Amounts Withheld and Other Tax Payments.

Any amount withheld with respect to a Member pursuant to any federal, state, local ar foreign tax law from a distribution by the Company to a Member shall be treated as distributed to such Member under Section 4.02 ar Section 9.02, as the case may be. Any other amount required to be deposited ar paid with respect to ar on behalf of a Member pursuant to any federal, state, local ar foreign tax law in connection

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COn3n1

with any tax liability or obligation (estimated or otherwise) of the Member shall be treated as a loan from the Company to such Member. If such loan is not repaid within thirty (30) days from the date the Company notifies the Member of such made (and adjusted thereafter at intervals of one (1) year) at the prime rate in effect at Citibank, N.A. pk_is two percent (2.0%). In addition to ali other remedies the Company may have, the Company may withhold distributions that would otherwise be payable to such Member and apply such amounts toward repayment of such loan. (c) Allocation of Nonre,course Liabilities. A Member's share of the nonrecourse liabilities of the Company shall be allocated in accordance with Treas. Reg. §1.752-3(a), except that excess nonrecourse liabilities shall be allocated among the Members In accordance with the manner In which the Board reasonably expects that the nonrecourse deductions allocable to such liabilities will be allocated.

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EXHIBIT B APPROVED BUDGET

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SRIPF/SP1 FI: Ruh:

SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL C 0303 MESP - POLICIA FEDERAL DELECOR/SR/PF/SP

TERMO DE ENCERRAMENTO DO VOLUME II DO APENSO LIII

Aos 24 dias do mês de outubro de 2018, nesta cidade de São Paulo/SP, no cartório da DELECOR/SR/PF/SP, em cumprimento ao item 06 do despacho de folhas 2368 do IPL n.° 004/2017-11-DELECOR/SR/PF/SP, procedo ao ENCERRAMENTO DO VOLUME II DO APENS III, nesta folha 303, do que, para constar, eu ARTHUR UNTI FERRER, Escrivão de Policia F ral Classe Especial, matrícula n.° 14.285, lavro este termo.

IPL N°0004/2017-li

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Este documento foi gerado pelo usuário 152.***.***-69 em 28/05/2026 16:59:19 Número do documento: 20102715082595200000037013973 Assinado eletronicamente por: JOSE HENRIQUE DE OLIVEIRA COSTA - 27/10/2020 15:08:26

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SR/PF/SP

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MESP - POLICIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL EM SA0 PAULO

TERMO DE APENSAMENTO Apenso XLIX

Aos 21 dia(s) do mês de junho de 2018, nesta cidade de São Paulo/SP, no cartório da DELECOR/SR/PF/SP, IPL 0004/2017-11-DELECOR/SR/PF/SP, procedo o APENSAMENTO do: o relatório apresentado nos autos do IPL instaurado nesta data em razão de desmbramento da presente investigação para apurar as condutas dos integrantes do núcleo da GRADUAL relacionadas à emissão das debêntures ITSY11 e aquisição das me mas por fundos de investimento administrados/geridos por membros deste núcleo, umerado de a , do que, para constar, eu,

, CARLOS ALEXANDRE BONFIM SELVINO, Escrivão de Policia Federal, Classe'E.eiiiícula n° 10.152, lavro este termo.

IPL N°0004/2017-li

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D.P.9 FLS. i.9%-/

SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL No ESTADO DE SÃO PAULO DELECOR - DELEGACIA DE REPRESSÃO A CORRUPÇÃO E CRIMES FINANCEIROS

Inquérito Policial n.° 106/2018-11 DELECOR/DRCOR/SR/PF/SP Distribuição por dependência ao processo n° 252-69.2017 403.6181

Instaurado em 21/04/2018 Término em 21/04/2018 Indiciados e Incidência Penal: Indiciados

FERNANDA FERRAZ BRAGA DE LIMA Artigos 4°,

GABRIEL PAULO FREITAS JUNIOR

MEIRE BOMFIM DA SILVA POZA

WENDEL DE SOUZA SILVA

FABRICIO FERNANDES FERREIRA DA SILVA

MESP - POLICIA FEDERAL

OPERAÇÃO ENCILHAMENTO

RELATÓRIO FINAL

Tipo Penal

5°, 6°, 7°, III, da Lei n° 7.492/86 c/c artigo 29 do Código Penal; Artigo 304 do Código Penal Artigo 2°, §3°, da Lei n° 12.850/2013 GOUVÊA DE Artigos 4°, 5°, 6°, 7°, III, da Lei n°

7.492/86 c/c artigo 29 do Código Penal Artigo 304 do Código Penal Artigo 2°, da Lei n° 12.850/2013 Artigos 5° e 7°, III, da Lei n° 7.492/86 c/c artigo 29 do Código Penal Artigo 1° da Lei n°9.613/98 Artigo 2°, da Lei n° 12.850/2013 Artigo 4°, 5°, 6°, da Lei n° 7.492/86 c/c artigo 29 do Código Penal Artigo 2°, da Lei n° 12.850/2013 Artigos 4°, 5° e 6°, da Lei n° 7.492/86 c/c artigo 29 do Código Penal Artigo 2°, da Lei n° 12.850/2013

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Meritíssimo Juiz Federal, Serve o presente para apresentar o relatório final do inquérito policial em epígrafe, instaurado como desmembramento do IPL 004/2017 ("inquérito-mãe"), com o objetivo de apurar a conduta dos integrantes da organização criminosa envolvidos com as fraudes ocorridas a partir da emissão das debêntures ITSY11, as quais foram tipificadas nos artigos 4°, 5°, 6° , 70 , III, da Lei n ° 7492/86, artigo 304 do Código Penal e artigo 2° da Lei n° 12.850/2013. Considerando que as hipóteses criminais relacionadas aos investigados se encontram suficientemente comprovadas e que GABRIEL PAULO GOUVEA DE FREITAS JUNIOR está preso preventivamente em razão dos fatos investigados, a fim de propiciar elementos para subsidiar o oferecimento da denúncia e agilizar o início do processo penal, optou-se por cindir o inquérito. Da mesma forma que o relatório parcial, com o intuito de facilitar a leitura de diversos documentos esparsos anexados aos autos pelo Juizo, pelo Ministério Público e, futuramente, pelos advogados das partes, procedeu-se à criação de um documento com links que trazem em seu conteúdo outros documentos referidos no corpo do texto. Para acessá-los, basta um dique nos tópicos em destaque (sublinhados e em cor diversa) com o botão esquerdo do mouse individualmente ou em conjunto com a tecla ctrl pressionada, dependendo da configuração do computador. Também o índice abaixo se encontra sob a forma de link, assim, para o direcionamento automático da página a que se refere o conteúdo do título ou subtítulo, basta um dique no tópico do índice a ser consultado com o botão esquerdo do mouse, individualmente ou em conjunto com a tecla ctrl pressionada. Juntamente com o relatório impresso, segue anexo um DVD contendo o referido documento e os arquivos atinentes aos links, bem como cópia integral dos autos do inquérito-mãe até o momento.

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SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL No ESTADO DE SÃO PAULO

INDICE

1. 2.	Introdução Síntese das investigações	Introdução Síntese das investigações	4 8
2. /		Noções Gerais	8
2.1.1		Fundos de Investimento	8
2.1.2		Debêntures	14
2.2.2		Das fraudes investigadas	17
3.	A	segunda fase da investigação criminal	19
4.	A	confirmação das hipóteses criminais	20
4./	Gradual	CCTVM S/A	33
4.2		Emissão de debêntures pela ITS@	36
4.3		A agente fiduciária Planner	45
4.4		A colocação das debêntures	47
4.4.1		Transferência das debêntures para o fundo BLUE ANGELS	61
4.5		Rating falsificado	65
4.6		Camargue Asset Mana gement Ltda	73
4.7		Oak Asset Gestão de Recursos Financeiros Ltda	77
4.8		Influência da Gradual CCTVM sobre os RPPS's	83
5.	Da	organização criminosa	95
5.1.		O papel dos envolvidos	95
	5.1.1	Fernanda Ferraz Braga de Lima de Freitas	96
	5.1.2	Gabriel Paulo Gouvea de Freitas Junior	107
	5.1.3	Meire Bomfim da Silva Poza	113
	5.1.4	Wendel de Souza Silva	128
	5.1.5	Fabrício Fernandes Ferreira da Silva	136
	5.1.6	Roberta Carvalho Franco Gouvea de Freitas	143
6.	Considerações	finais	144

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Introdução A investigação do inquérito-mãe (IPL 004/2017-11) iniciou-se a partir de notitia criminis (fls. 04/20 do inquérito policial) apresentada pela INCENTIVO INVESTIMENTOS LTDA., gestora dos fundos de investimento PIATÃ1 e MULTISETORIAL 112, relatando a prática de crimes contra o Sistema Financeiro Nacional cometidos, em tese, por representantes da GRADUAL CORRETORA DE CÂMBIO, TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS S/A (GRADUAL CCTVM), na qualidade de administradora dos fundos citados, ao adquirir títulos mobiliários sem lastro, em desrespeito a normas impostas pela CVM, pelo regulamento dos fundos e revelia da gestora, com prejuízo dos cotistas, os regimes próprios de previdência social (RPPS). A partir do avanço das investigações, foi confirmada a notícia apresentada e com o cruzamento de diversos dados e colheita de novos elementos, constatou-se a existência de uma organização criminosa (ORCRIM) cuja atuação está causando prejuízos milionários aos servidores públicos que contribuem para os seus institutos de previdência. O relatório parcial apresentado para a representação das medidas cautelares destaca os principais atores desta trama criminosa, a saber: a) o responsável pela empresa de fachada/de participação com baixo capital social e sem oferecer garantias suficientes que emite debêntures ou outros títulos sem lastro; b) o administrador e o gestor do fundo de investimento que adquirem esses títulos de crédito "podres" conscientemente; c) o consultor financeiro que "apresenta" tais fundos de investimento aos "clientes" e d) o gestor, agente político ou demais servidores municipais vinculados a determinados RPPS's ("clientes") que são cooptados para investir vultosas quantias nos fundos fraudados. Graficamente, podemos representar a atuação desta organização criminosa da seguinte forma:

' Fundo de Investimento Renda Fixa Longo Prazo Previdenciário Privado (FUNDO PIATÃ)

2 Incentivo Fundo de Investimento Em Direitos Oreditórios (FUNDO MULTISETORIAL II)

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91", FUNDOS IDE 11+ Administradora do Fl INVESTIMENTOS Gestora !d.o Vil

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Títulos "podres"

Emissáo de Debêntures sem lastro

Empresas de atar:hada"

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[Agente Público

Administradores dos kl I

its1,01.

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RP,PS DOS

Servidores MUNICIPIOS Públicos

Municipais Indicação" de Findos

de Investimento contendo títulos "podres".

Empresas de Consu Raia contratadas petas Prefeituras

Em razão da estabilidade, permanência (continuidade ao longo do tempo) e divisão de tarefas, ainda que informalmente, entre os investigados, acredita-se estar diante de uma união concertada de vontades, estabelecida para promover o desvio de recursos dos regimes próprios de previdência social de diversos municípios por meio de fraudes montadas com utilização de títulos mobiliários sem lastro e de fundos de investimento, mediante o pagamento de vantagens indevidas.

A atuação desta organização criminosa, contudo, não segue o paradigma tradicional ou mafioso, no qual a existência de um único líder e de hierarquia (sistema piramidal/vertical) fortemente definida são características principais aliadas a outras como ritos de iniciação, estrita fidelidade ao grupo e apelo à violência.

A tipologia3 mais adequada para enquadrar a estrutura da organização criminosa ora investigada é o de rede, sem a existência de uma liderança única, mas integrada por núcleos ou indivíduos chaves cujos vínculos são estabelecidos, preponderantemente, de modo horizontal ou fluido, com auxilio mútuo em projetos

3"Results of a pilot survey of forty selected organized criminal groups in sixteen countries" . Estudo

promovido pelo escritório das Organização das Nações Unidas que pode ser acessado pelo site https://www.unodc.org/pdf/crime/publications/Pilot_survey.pdf

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criminosos nos quais a obtenção de lucro é o mote principal. A ilustração abaixo

facilita o entendimento:

4.6 Typoloe 5: "Criminal network"

O núcleo ora objeto do presente relatório é o Núcleo da GRADUAL, melhor explicando, dentro da organização criminosa investigada nos autos do inquérito-mãe, decidiu-se por desmembrar parcela dos fatos, relacionados a um dos núcleos criminosos - o núcleo da GRADUAL - em razão da comprovação das hipóteses criminais relacionadas às debêntures ITSY11 e da situação especifica de um dos membros, GABRIEL PAULO GOUVEA DE FREITAS JUNIOR o qual está preso preventivamente em razão dos fatos investigados.

O presente inquérito foi instaurado para apurar somente as condutas delituosas das pessoas relacionadas ao Núcleo da GRADUAL envolvendo as operações relacionadas à emissão e aquisição das debêntures ITSY11 por diversos fundos de investimentos conectados aos integrantes da organização criminosa.

Nos autos do inquérito-mãe, em razão da complexidade dos fatos e da necessidade de identificação de todos os envolvidos, as investigações seguem em

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Defuied by activities of key individuais Prominence in netwodc determined by contacts/skills Personal loyaities/ties more important than social/ethnic identities Network connections endure, coalescing around series of criminal projects Low public profile - seldom known by any Mine Nehvork reforms after exit of key individuais

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andamento, inclusive com a análise do material colhido a partir do cumprimento dos mandados de busca e apreensão deferidos por este r. juizo.

O resultado de todo o trabalho realizado na primeira fase foi condensado em um relatório parcial apresentado a este Juízo e recomenda-se a releitura do mesmo. Contudo, para facilitar a compreensão dos fatos apurados, sempre que necessário, serão reproduzidos trechos daquele relatório parcial julgados pertinentes.

Findos tais esclarecimentos iniciais, passa-se á descrição pormenorizada da comprovação da materialidade e da autoria dos delitos investigados de acordo com as hipóteses criminais anteriormente aventadas desde o início dos trabalhos investigativos.

2. Síntese das investioações

Neste tópico, necessária a leitura do relatório parcial, em especial do item 3 ("Dos títulos sem lastro e sua aquisição por fundos de investimento"), no qual se encontra sintetizada a investigação até a deflagração da Operação Encilhamento.

Serão reproduzidos alguns trechos aliados a novas informações julgadas pertinentes.

2.1 Noções Gerais

2.1.1 Fundos de Investimento

"Somente para contextualizar a exposição, cabe esclarecer alguns conceitos básicos acerca dos fundos de investimento, já que os mesmos figuram como cerne da fraude perpetrada. Fundo de investimento "é uma comunhão de recursos, constituído sob a forma de condomínio, destinado á aplicação em ativos financeiros" (art. 3° da INCVM 555/14). Consubstancia-se em espécie de aplicação financeira coletiva formada a

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partir de recursos de diversas pessoas físicas e/ou jurídicas denominadas investidores ou cotistas, sendo os bens adquiridos pertencentes a todos os investidores como um todo, na proporção dos investimentos realizados por cada qual. Cada investidor, ao aplicar seus recursos em um fundo, passa a ser proprietário de cotas que representam frações do patrimônio total desse fundo. Tais cotas são calculadas diariamente por meio da divisão do patrimônio líquido (soma dos ativos subtraídas as obrigações, inclusive as relativas à administração) pelo número total de cotas em circulação. Tem por finalidade o lucro com a compra e venda no Brasil e no exterior: a) de títulos e valores mobiliários; b) de cotas de outros fundos (caso do fundo que adquire e/ou vende cotas de outros fundos); c) de bens imobiliários. Pode ser constituído sob duas formas de condomínio: aberto, em que os cotistas podem solicitar o resgate de suas cotas conforme estabelecido em seu regulamento, ou fechado, em que as cotas somente são resgatadas ao término do prazo de duração do fundo (art. 4° da INCVM 555/14). Nos fundos abertos é permitida a entrada de novos cotistas ou o aumento da participação dos antigos por meio de novos investimentos, assim como é permitida a saída de cotistas, por meio do resgate de cotas. Mesmo esses fundos, notadamente quando destinados a investidores qualificados, mas não somente, podem impor restrições para a saída do cotista. Seguem 02 exemplos: a) INCENTIVO FUNDO DE INVESTIMENTO RENDA FIXA REFERENCIADO CDI CRÉDITO PRIVADO - CNPJ: 11.827.568/0001-05. Constituído sob a forma de condomínio aberto e com prazo indeterminado de duração. Tem como público alvo exclusivamente investidores qualificados (artigo 1° do regulamento). O resgate das cotas do FUNDO não está sujeito a qualquer prazo de carência, sendo pago no 120° dia útil subsequente à data de conversão de cotas, que ocorrerá no mesmo dia da solicitação de resgate (artigo 24 do regulamento); b) TERRA NOVA IMA-B FUNDO

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DE INVESTIMENTO EM COTAS DE FUNDOS DE INVESTIMENTO RENDA FIXA II - CNPJ: 26.326.321/0001-74. Constituído sob a forma de condomínio aberto e com prazo indeterminado de duração. Tem como público alvo Investidores em geral (artigo 1° do regulamento). O resgate das cotas do FUNDO não está sujeito a qualquer prazo de carência, sendo pago no 4° dia corrido subsequente à data de conversão de cotas. Estipula como data de conversão de cotas: I) Com cobrança de taxa de saída (é cobrada taxa de saída no FUNDO de 30% do valor do resgate, a qual é deduzida diretamente do valor a ser recebido) o 63° dia corrido subsequente à solicitação de resgate; II) Sem cobrança de taxa de saída: o 1.460° dia corrido subsequente à solicitação de resgate (artigo 20 do regulamento).

Por outro lado, nos fundos fechados a entrada e a saída de cotistas não é permitida ou é restrita. Em geral não é admitido o resgate de cotas por decisão do cotista que pode em alguns casos vender suas cotas a terceiros ou resgatar com sensíveis penalidades (taxa de saída).

Como exemplo pode ser citado o FUNDO DE INVESTIMENTO PARTICIPAÇÕES LSH MULTIESTRATÉGIA CNPJ 15.798.354/0001-09. Constituído sob a forma de condomínio fechado. Tem como público alvo investidores qualificados (artigo 1° do regulamento) e prazo de duração de 8 (oito) anos, contado da data da primeira integralização de quotas do fundo (artigo 3° do regulamento). Não há resgate a não ser pela liquidação do fundo, mas as cotas podem ser negociadas em mercado secundário (artigo 19, §11, "g" do regulamento).

De acordo com o site da Comissão de Valores Mobiliários existem diversos tipos de fundos, destacando-se 2 grandes grupos: a) os fundos que possuem regras gerais, registrados na CVM e regidos pelas regras da Instrução CVM 555, como, por exemplo, os fundos de renda fixa, de ações e multimercado;

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b) os que possuem regras especificas denominados "fundos de investimento estruturados", que devem cumprir as Instruções CVM 209, 356, 391, 398, 444, 472, entre outras, de acordo com o tipo de fundo, sendo os seguintes os principais:

Fundos de Investimento Imobiliário - Fll Fundos de Investimento em Direitos Creditórios - FIDC e FIDC-NP Fundos de Investimento em Participações - FIP Fundos Mútuos de Investimento em Empresas Emergentes - FMIEE Fundos de Financiamento da Indústria Cinematográfica Nacional - FUNCINE.

Na estrutura dos fundos de investimento, no que importa a presente investigação, sobrelevam os seguintes conceitos extraídos do caderno de investimentos disponibilizado pela CVM:

Administrador do fundo: "pessoa jurídica autorizada pela CVM para o exercício profissional de administração de carteiras de valores mobiliários e responsável pela administração do fundo" (art. 2°, I da INCVM 555/14). É o responsável pela criação do fundo. É quem formalmente o constitui e define os seus objetivos, políticas de investimento, as categorias de ativos financeiros em que poderá investir, taxas que cobrará pelos serviços e outras regras gerais de participação e organização, tudo consignado no documento de constituição denominado "regulamento" Deve, necessariamente, ser pessoa jurídica autorizada pela CVM. Possui responsabilidades perante os cotistas e a CVM, obrigando-se a prestar um conjunto de serviços relacionados direta ou indiretamente ao funcionamento e à manutenção do fundo;

Gestor da carteira: "pessoa natural ou jurídica autorizada pela CVM para o exercício profissional de administração de carteiras de valores mobiliários, contratada pelo administrador em nome do fundo para realizar a gestão profissional de sua carteira" (art. 2°, XXX da INCVM 555/14). É o responsável pelos investimentos realizados pelo fundo, escolhendo os ativos financeiros que irão compor a carteira,

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observando as perspectivas de retorno e risco e a compatibilidade com a política de investimento e os objetivos definidos no regulamento do fundo. Deve, necessariamente, ser pessoa física ou jurídica autorizada pela CVM. Pode ser o próprio administrador do fundo ou um terceiro habilitado e contratado para a função, mas ambos devem estar credenciados na CVM como Administradores de Carteira de Valores Mobiliários; c) Carteira de investimento: "conjunto de ativos financeiros e disponibilidades do fundo" (art. 2°, IX da INCVM 555/14). Exemplos de ativos financeiros: CDB, ações, debêntures, moedas estrangeiras, investimentos estrangeiros, derivativos, ouro entre outros (art. 2°, V da INCVM 555/14)".

Com relação aos deveres de administradores e gestores de fundos de investimento, importante reproduzir artigo 92 da.INCVM 555/14, a qual estabelece o dever de diligência e lealdade, sendo vedada a obtenção de vantagem que prejudique a independência na tomada de decisão:

"Art. 92. O administrador e o gestor, nas suas respectivas esferas de atuação, estão obrigados a adotar as seguintes normas de conduta: I - exercer suas atividades buscando sempre as melhores

condições para o fundo, empregando o cuidado e a diligência que todo homem ativo e probo costuma dispensar à administração de seus próprios negócios, atuando com lealdade em relação aos interesses dos cotistas e do fundo, evitando práticas que possam ferir a relação fiduciária com eles mantida, e respondendo por quaisquer infrações ou irregularidades que venham a ser cometidas sob sua administração ou gestão; II - exercer, ou diligenciar para que sejam exercidos, todos os

direitos decorrentes do patrimônio e das atividades do fundo,

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ressalvado o que dispuser o formulário de informações complementares sobre a política relativa ao exercício de direito de voto do fundo; e III - empregar, na defesa dos direitos do cotista, a diligência exigida pelas circunstâncias, praticando todos os atos necessários para assegurá-los, e adotando as medidas judiciais cabíveis. §1° Sem prejuízo da remuneração que é devida ao administrador e ao gestor na qualidade de prestadores de serviços do fundo, o administrador e o gestor devem transferir ao fundo qualquer benefício ou vantagem que possam alcançar em decorrência de sua condição. § 2° É vedado ao administrador, ao gestor e ao consultor o

recebimento de qualquer remuneração, beneficio ou vantagem, direta ou indiretamente por meio de partes relacionadas, que potencialmente prejudique a independência na tomada de decisão de investimento pelo fundo.4

§ 3° A vedação de que trata o § 20 não incide sobre investimentos realizados por I - fundo de investimento em cotas de fundo de investimento que invista mais de 95% (noventa e cinco por cento) de seu patrimônio em um único fundo de investimento; ou

4 O "rebate" é um termo conhecido no mercado financeiro e consiste em uma comissão recebida pela

distribuição de alguns produtos, ou seja, um percentual sobre o montante investido pelo cliente através da sua plataforma. Contudo, a Instrução Normativa n 555 da Comissão de Valores Mobiliários, que regulamenta os fundos de em seu artigo 92, §2°, vedou expressamente tal prática, a fim de proteger os interesses do investidor, já que este tipo de remuneração gera uma grande possibilidade dos conselhos do assessor serem em favor de quem melhor lhe paga, e não necessariamente o que for mais adequado para o cliente.

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II - fundos de investimento exclusivamente destinados a investidores profissionais, desde que a totalidade dos cotistas assine termo de ciência, nos termos do Anexo 92". (Grifamos)

Neste ponto, cabe esclarecer como é feita a remuneração dos administradores e gestores de fundos de investimento. Em regra, os fundos cobram uma taxa pela administração da carteira (taxa de administração), que serve para pagar os serviços de administradores, gestores e eventuais outros prestadores de serviço do fundo. Normalmente, essa taxa é expressa como um percentual fixo ao ano (por exemplo, 1,5% ao ano). Porém, sua cobrança é provisionada diariamente, de forma proporcional, e efetivamente descontada do valor das cotas em periodicidade mensal. A taxa de administração incide sobre todo o patrimônio líquido do fundo, independentemente do desempenho dos investimentos. Não há limites legais mínimos ou máximos para o estabelecimento da taxa de administração, portanto, o valor cobrado costuma variar bastante entre os fundos de investimento atualmente disponíveis no mercado brasileiro. Também é possível a cobrança de uma taxa de ingresso ou de uma taxa de saída, bem como de uma taxa de performance ou success fee, na forma de um percentual sobre o ganho que o fundo obtiver acima de um determinado índice previamente pactuado5.

Todas as taxas encontram-se previstas no regulamento do fundo.

2.1.2 Debêntures

Segundo a ANBIMA6, debênture é um valor mobiliário emitido por sociedade por ações, representativo de dívida, que assegura aos seus detentores o

5 Mercado Financeiro, Eduardo Fortuna, 19 edição, página 789. 6 Associação Brasileira das Entidades dos Mercados Financeiros e de Capitais.

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direito de crédito contra a companhia emissora. Trata-se, em outras palavras, de um instrumento de captação de recursos no mercado de capitais, em que os debenturistas são credores da empresa e esperam receber juros periódicos e pagamento do principal - correspondente ao valor unitário da debênture - no vencimento do titulo ou mediante amortizações nas quais se paga parte do principal antes do vencimento, conforme estipulado em contrato específico denominado "escritura de emissão". Este documento é obrigatório e contém todos os direitos e deveres dos debenturistas e da emissora. A emissão de debêntures pode ser privada ou pública. A privada é voltada para um grupo restrito de investidores e não precisa de registro na CVM, já a pública é direcionada ao público investidor em geral, feita por companhia aberta e sob registro na CVM. Tratando-se de emissão pública, ela é decida em assembleia geral de acionistas ou em reunião do conselho de administração da emissora, onde serão estabelecidas todas as condições para a emissão. A companhia deve escolher uma instituição financeira (banco de investimento ou múltiplo, corretora ou distribuidora de títulos e valores mobiliários) para estruturar e coordenar todo o processo de emissão, a qual será denominada coordenadora líder e responsável, dentre outros, pela

colocação dos títulos aos investidores, pela realização de uma diligência (due diligence process) sobre as informações da emissora que serão distribuídas ao

público investidor e utilizadas para a elaboração do prospecto de emissão, o qual consolida todas as informações relevantes sobre a emissora, permitindo aos potenciais investidores uma correta avaliação da situação da companhia e das condições gerais de emissão'. Além do prospecto, existe a figura do rating que é uma classificação efetuada por empresa especializada independente (agência de rating) que reflete sua

' Conforme cartilha explicativa da ANDIMA (Associação Nacional Das Instituições do Mercado Financeiro) e ABRASCA (Associação Brasileira das Companhias Abertas)

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avaliação sobre o grau de risco envolvido, avaliando a probabilidade da emissora não arcar com os compromissos assumidos na escritura de subscrição.

A emissão de debêntures está regulamentada no Capítulo V da Lei n° 6.404/76, assim como a figura do agente fiduciário, outro ator importante para este valor mobiliário.

Acerca do agente fiduciário, convém colacionar a seguinte explicação extraída do site portal do investidora:

"A Lei 6404/76 estabelece que a escritura de emissão, por instrumento público ou particular, de debêntures distribuídas ou admitidas à negociação no mercado, terá obrigatoriamente a intervenção de agente fiduciário dos debenturistas. O agente fiduciário é quem representa a comunhão dos debenturistas perante a companhia emissora, com deveres específicos de defender os direitos e interesses dos debenturistas, entre outros citados na lei. Para tanto, possui poderes próprios também atribuídos pela Lei para, na hipótese de inadimplência da companhia emissora, declarar, observadas as condições da escritura de emissão, antecipadamente vencidas as debêntures e cobrar o seu principal e acessórios, executar garantias reais ou, se não existirem, requerer a falência da companhia, entre outros. Somente podem ser nomeados agentes fiduciários as pessoas naturais que satisfaçam aos requisitos para o exercício de cargo em órgão de administração da companhia e as instituições financeiras que, especialmente autorizadas pelo Banco Central do Brasil, tenham por objeto a administração ou a custódia de

http://www.portaldoinvesfidor.gov.br/menu/Menu Investidor/prestadores de servicos/agentes fiduciari os. html

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bens de terceiros, observadas as vedações constantes na legislação. O agente fiduciário será nomeado e aceitará a função na escritura de emissão das debêntures".

2.2.2 Das fraudes investigadas

A partir de uma denúncia da gestora INCENTIVO INVESTIMENTOS LTDA, contendo diversos documentos e informando a ocorrência de inúmeras fraudes no mercado financeiro (vide fls. 04/20 do inquérito policial e apenso I) foi iniciada uma investigação com a colheita de indícios e provas através da obtenção de documentos, produção de relatórios, realização de oitivas e técnicas especiais de investigação, tais como interceptação telemática e representação por medidas cautelares em duas fases, a primeira denominada Papel Fantasma9 e segunda, Encilhamento. Os elementos coletados antes da deflagração da segunda fase da operação possibilitaram a formulação da seguinte hipótese criminal, a qual ainda está sob investigação nos autos do IPL 0004/2017-11: Em período compreendido entre 2012 e 2017, em São Paulo e Rio de Janeiro, administradores e gestores de fundos de investimentos, em conluio com dirigentes de RPPS e empresas de consultoria, desviaram recursos públicos desses institutos de previdência por meio do investimento em fundos que continham em suas carteiras debêntures sem lastro ("podres'), emitidas por empresas de fachadas vinculadas às administradoras e/ou gestores dos fundos que as adquiriram.

9 A operação Papel Fantasma foi deflagrada em 06/07/2017, com o cumprimento de mandados de

busca e apreensão nos endereços da GRADUAL CCTVM, da ITS @ INTEGRATED TECHNOLOGY SYSTEMS - TECNOLOGIA PARA INSTITUIÇÕES FINANCEIRAS S/A, OAK ASSET MANAGEMENT LTDA. e na residência de FERNANDA e GABRIEL, diretores da GRADUAL CCTVM e da ITS@.

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No tocante aos fatos relacionados ás operações realizadas com as debêntures emitidas pela empresa ITS@ INTEGRATED TECHNOLOGY SYSTEMS - TECNOLOGIA PARA INSTITUIÇÕES FINANCEIRAS S/A, é fundamental a leitura do relatório parcial mas, resumidamente, temos:

Em 26/01/2016, ocorreu a emissão de 30.000 (trinta mil) debêntures, no valor de R$ 30 milhões de reais, pela empresa ITS@ INTEGRATED TECHNOLOGY SYSTEMS - TECNOLOGIA PARA INSTITUIÇÕES FINANCEIRAS S/A; Tais debêntures não têm lastro, já que vários elementos apontam tratar-se de empresa de fachada; As debêntures foram adquiridas por fundos de investimento administrados pela GRADUAL CCTVM, inclusive no caso dos fundos MULTISETORIAL II e PIATÃ, tal aquisição ocorreu à revelia dos gestores; Há ligação direta entre a ITS@ e a GRADUAL pois seus administradores são os mesmos: FERNANDA FERRAZ BRAGA DE LIMA FREITAS e GABRIEL PAULO GOUVEA DE FREITAS JUNIOR; Os prejudicados pela fraude foram os cotistas dos fundos de investimento que adquiriram direta ou indiretamentel° as debêntures; Na batalha travada entre os membros da GRADUAL e a gestora INCENTIVO para permanecer à frente dos fundos MULTISETORIAL II e PIATÃ, verificouse a influência da GRADUAL perante alguns institutos de previdência municipais; A OAK ASSET GESTÃO DE RECURSOS LTDA foi parceira preferencial da GRADUAL na gestão de fundos administrados por ela; e l° A aquisição indireta ocorre na hipótese de um fundo de investimento investir em outro fundo que,

por sua vez, adquire as debêntures, em uma operação que pode diversas camadas de fundos.

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Após a divulgação de noticia jornalística da revista ISTO é Dinheiro, houve tentativa de "esconder os ativos" com a transferência das debêntures da ITS@ para um fundo de prateleira chamado BLUE ANGELS11. Os fatos acima narrados serão retomados no item que trata da confirmação das hipóteses criminais.

3. A segunda fase da investigação criminal

No dia 12/04/2018, iniciou-se a fase não-sigilosa das investigações com o cumprimento dos mandados de busca e apreensão e de prisão temporária expedidos em face dos principais investigados nestes autos (vide processo cautelar n°0015230-51.2017.403.6181 atinente às medidas cautelares de investigação). Os policiais que apreenderam o material nos endereços objeto de busca foram orientados a acondicionarem-no em malotes que foram lacrados na presença de testemunhas. Finalizadas todas as buscas, o que restou arrecadado foi encaminhado à Delegacia de Repressão a Corrupção e Crimes Financeiros em São Paulo. Na delegacia, foram montadas equipes de policiais para analisar o conteúdo de tais malotes. Após o rompimento dos lacres na presença de testemunhas verificou-se inicialmente se o material descrito no auto de apreensão conferia com o que se encontrava acondicionado nos malotes. Feita a conferência, iniciaram-se as análises juntamente com a triagem do que se demonstrou de interesse das investigações.

Para cada endereço em que foram apreendidos documentos foi elaborado um Relatório de Análise específico12.

11 BLUE ANGELS FUNDO DE INVESTIMENTO MULTIMERCADO (CNPJ 27.734.236/0001-08)

12 Ainda não foi possível a finalização da análise das midias apreendidas, as quais ainda estão sendo

disponibilizadas pela perícia.

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Também foram colhidos depoimentos e interrogatórios de diversas pessoas que, de um modo ou de outro, se relacionam ou se relacionaram com a organização criminosa.

A documentação produzida e organizada nos autos seguirá em cópia digitalizada nestes autos no que for pertinente a presente apuração.

Especificamente em relação aos fatos ora investigados, além dos autos principais, interessam os apensos XII (material das equipes relacionadas a FERNANDA FERRAZ BRAGA DE LIMA DE FREITAS, GABRIEL PAULO GOUVEA DE FREITAS JUNIOR, MEIRE BONFIM POZA, WENDEL DE SOUZA SILVA e FABRÍCIO FERNANDES FERREIRA DA SILVA), XVII (material da equipe que cumpriu mandado de busca na PLANNER CORRETORA DE VALORES S/A) e XLVIII (documentos entregues pelo contador RICARDO SIQUEIRA).

4. A confirmação das hipóteses criminais

Com relação especificamente aos fatos relacionados à emissão das debêntures ITSY11, foi possível confirmar as hipóteses criminais que seguem abaixo.

No período compreendido entre os anos de 2016 e 2017, em São Paulo, a empresa ITS@ INTEGRATED TECHNOLOGY SYSTEMS - TECNOLOGIA PARA INSTITUIÇÕES FINANCEIRAS S/A., emitiu debêntures sem lastro",

I' Em relação à definição de lastro, pertinente a reprodução dos itens 6 e 7 da ementa do RESP 946.653, de relatoria da Excelentissima Ministra Laurita Vaz, os quais são esclarecedores: RECURSO ESPECIAL. PENAL. CRIMES CONTRA O SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL. GESTÃO FRAUDULENTA E EMISSÃO DE TÍTULOS SEM LASTRO. ARTS. 4.°, CAPUT, E 7.°, INCISO III, C.C. O ART. 25 DA LEI N.° 7.492/86. DIVERGÊNCIA JURISPRUDENCIAL, AUSÊNCIA DE SIMILITUDE FÁTICA ENTRE OS ARESTOS RECORRIDO E PARADIGMA. ARGUIÇÃO DE INÉPCIA DA DENÚNCIA. EXORDIAL ACUSATÓRIA QUE DESCREVE, SATISFATORIAMENTE, A CONDUTA, EM TESE, DELITUOSA. INEXISTÊNCIA DE VIOLAÇÃO AO ART. 157 DO CÓDIGO DE PROCESSO PENAL. INCIDÊNCIA DA SÚMULA N.° 284 DO SUPREMO TRIBUNAL FEDERAL. ART. 7.°, INCISO III, DA LEI N.° 7.492/86. TIPO PENAL COMPLETO. RESOLUÇÃO N.° 15/1991, da SUSEP. CARÁTER INTERPRETATIVO ARTS. 4.°, CAPUT, E 7.°, INCISO III, DA LEI QUE DEFINE OS CRIMES CONTRA O SISTEMA FINANCEIRO. PEDIDO DE APLICAÇÃO DO PRINCÍPIO DA CONSUNÇÃO. IMPROCEDÊNCIA NO CASO. FIGURAS AUTÔNOMAS. SÚMULA N.° 7 DO SUPERIOR TRIBUNAL DE JUSTIÇA. ELEVAÇÃO DA PENA-BASE ACIMA DO

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denominadas ITSY11, no valor aproximado de R$ 30 milhões, as quais foram adquiridas14: a) em mercado primário pelos fundos de investimento:

INCENTIVO FUNDO DE INVESTIMENTO EM DIREITOS CREDITÓRIOS MULTISETORIAL II ("MULTISETORIAL II" - CNPJ n° 13.344.834/0001-66) - 974 debêntures, em 10/03/2016, por aproximadamente R$ 10 milhões;

GRADUAL FUNDO DE INVESTIMENTO RENDA FIXA IMA-B ("GRADUAL FIRF IMA-B" - CNPJ n°. 23.964.892/0001-46) - 478 debêntures, em 20/04/2016, por aproximadamente R$ 5 milhões; e OAK FUNDO DE INVESTIMENTO EM RENDA FIXA - CRÉDITO PRIVADO ("OAK FIRF" - CNPJ n° 24.466.719/0001-80) - 1450 debêntures, em 05/12/2016, 06/12/2016, 07/12/2016, 06/04/2017 e 07/04/2017, no valor aproximado de R$ 16 milhões;

MÍNIMO LEGAL. PEDIDO DE APLICAÇÃO DA CIRCUNSTÂNCIA ATENUANTE REFERENTE À CONFISSÃO ESPONTÂNEA. NÃO CONFIGURAÇÃO. COMPROVAÇÃO DA MATERIALIDADE DO CRIME DE GESTÃO FRAUDULENTA. SÚMULA N.° 7 DESTE TRIBUNAL. ARGUIDA INCIDÊNCIA DA CONDUTA TÍPICA PREVISTA NO ART. 5.°, CAPUT, DA LEI N.° 7.492/86. APROPRIAÇÃO OU DESVIO DE DINHEIRO, TITULO, VALOR OU OUTRO BEM. SÚMULA N.° 7 DESTE SUPERIOR TRIBUNAL DE JUSTIÇA. RECURSOS ESPECIAIS DA DEFESA PARCIALMENTE CONHECIDOS E, NESSA EXTENSÃO, PARCIALMENTE PROVIDOS. RECURSO DO MINISTÉRIO PÚBLICO FEDERAL NÃO CONHECIDO. Recurso especial de PEDRO GOES MONTEIRO DE OLIVEIRA: (...)

Pela leitura do art. 70 , inciso III, da Lei n.° 7.492/86 extrai-se claramente qual a conduta por ela vedada, consistente em emitir, oferecer ou negociar, de qualquer modo, títulos ou valores mobiliários, sem lastro ou garantia suficientes. Não é norma penal em branco, pois não há necessidade de que norma complementar venha a definir o que seja lastro ou garantia, uma vez que tais vocábulos tem definição certa, não havendo dúvida na interpretação dos seus significados.

A simples inclusão da expressão "nos termos da legislação", no inciso III, não tem o condão de transformá-la em norma penal em branco, mas, na verdade, apenas indica que o intérprete da lei penal, diante da natureza extremamente técnica da matéria, poderá se valer de outros conceitos normativos para aferir se, no caso concreto, a emissão dos títulos estaria devidamente lastreada ou garantida.

Conforme tabela encaminhada pela BSM em resposta a oficio judicial, sendo que o código 452 na coluna "k" corresponde a subscrição (mercado primário) e o código 52 na mesma coluna, aquisição no mercado secundário.

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FLS. 1)

D.P.9

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b) em mercado secundário" pelos fundos de investimento:

PIAU FUNDO DE INVESTIMENTO RENDA FIXA LONGO PRAZO PREVIDENCIÁRIO ("PIAI-Á" - CNPJ n° 09.613.226/0001-32) - 974 debêntures, em 22/04/2016, por aproximadamente R$ 10 milhões, adquiridos do MULTISETORIAL II; OAK FUNDO DE INVESTIMENTO EM RENDA FIXA - CRÉDITO PRIVADO ("OAK FIRF" - CNPJ n°24.466.719/0001-80): - 280 debêntures, em 24/06/2016, por aproximadamente R$ 3 milhões, adquiridos do PIATÁ; 94 debêntures, em 28/06/2016, por aproximadamente R$ 1 milhão, adquiridos do PIATÁ; JACARANDA TREE16 FUNDO DE INVESTIMENTO MULTIMERCADO CRÉDITO PRIVADO ("JACARANDA TREE" - CNPJ n° 24.947.944/0001-39) - 120 debêntures, em 25/04/2016, por aproximadamente R$ 1,4 milhão, adquiridos do PIA-RH BLUE ANGELS FUNDO DE INVESTIMENTO MULTIMERCADO ("BLUE ANGELS" - CNPJ n.° 27.734.236/0001-08): 2167 debêntures, em 13/06/2017, por aproximadamente R$ 26,4 milhões, adquiridos do OAK FIRF; - 41 debêntures, em 29/08/2017, por aproximadamente R$ 500 mil, adquiridos do OAK FIRF; e

15 A resposta da BSM constou a aquisição de debêntures em mercado secundário pela GRADUAL

CCTVM, possivelmente as recompras acordadas em relação ao fundo PIATÃ:

120 debêntures, em 30/06/2017, por aproximadamente R$ 1,4 milhão, adquiridos do PIATÃ;

120 debêntures, em 29/09/2017, por aproximadamente R$ 1,5 milhão, adquiridos do PIATÃ; e

240 debêntures, em 01/11/2017, por aproximadamente R$ 3 milhões, adquiridos do PIATÃ;

16 O fundo JACARANDA TREE FUNDO DE INVESTIMENTO MULTIMERCADO CP (CNPJ

24.947.944/0001-39) consta como cancelado na consulta da CVM. Em seu regulamento consta como administradora a GRADUAL CCTVM e gestora a OAK ASSET.

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GRADUAL FIRE GRADUAL FUNDO DE INVESTIMENTO DE RENDA FIXA I' ("GRADUAL FIRF" - CNPJ n° 10.561.127/0001-33 - 120 debêntures, em

27/09/2017, por aproximadamente R$ 1,5 milhão, adquiridos do PIATÃ,

todos os fundos mencionados estavam sob a administração da GRADUAL CCTVM, parte relacionada com a empresa emissora das debêntures, quando

foram efetuadas as aquisições.

Conveniente a reprodução de trecho do relatório de compilação de evidências18 que explica as operações acima elencadas:

DKLOP RACAO '"dputoerflACAO .. VAL_FINASal WO_Of NOM TrO_OPERKAD NDMLWEAJAA1I fl IW0_PONTA_PM 0406400440 10344191. '

..- 10/03/2016 973 9,995.391.50 452 MOA COMPRAVENDA 010IIfrIVA MOI II12000TOVD 1 COMPRADOR GRADUAL 0121W IA VIraDO 10/03/2016 10272 75 452 MOA COMPRA/VENDA DEFERNA MOI INCENTNO FDC MULTSETORAL.1 COMPRADOR GRADUAL CCM/ SA VERDEIO

19/D4/2016 478 5000_312,71 452 LIDA COMPRA/VENDA DEHNIFP/A MOMO:00AL 61.0.00 DE 11IVESTMENTO PENDA FM COMPRADOR GRADUAL CCP/M 64 VENDEDO

0511212016	402	4651611.05	452 MDA COMPRANEXDA DEFIERVA MEI OAX 600050 00 INF_STMENTO EM REMOA EMA	COMPRADOR GRADUAL CCWM SA	VENDEDO
ossuno16	133	1310190,10	452 MOA COMPRAIVENDA DEFINITIVA HEI DM FUNDO DE INES-R.1E11TO EM Ruce, EMA	COMPRADOR GRADUAL CCP/M IA	VEMZIEDO
06,12/2016	614	6098239,50	452 MOA COMPRANENDA OFFIIRNA MEI DAS 600611 06 NVESTMENTO EM RENDA FDCA	COMPMA001 ~OVAL CCWM SA	VEMDEDO
07/12/2016	250	2.050.790.91	452 MOA COMPRANENDA 0066.10144 MOI DAS FUNDO DE CIVESTMENTO EM RENDA MA	COMPRADOR GRADUAL CCWM IA	VEMDEDO
06/04/2017	39	.166 57167	452 MOIA COMPRÁVVENDA 006640144 MD DAIS FUNDO DE NNESTZIENTO EM REMOA FIXA	COMPRADOR GRADUAL CCWIA IA	4040600
07/04/2017	2	23040,04	452 MOA COMPWVINDA Of flifilVA ME; DAS FUMO DE INESTIMERTO EM RENDA FIXA	COMPRADOR GRADUAL CCW/I IA	VENDEDO

Vemos que foram subscritas um total de 2902 das 3000 debêntures autorizadas na escritura de emissão. Foram 9 operações compreendidas entre 10/03/2016 e 07/04/2017. Somam mais de R$31,5Milhões em valores transacionados. Este valor é maior do que os R$30Milhões iniciais porque o preço unitário da debênture está atrelado à data em que ela tenha sido subscrita que é maior do que o seu valor de face. Assim, temos que houve R$10Milhões em 10/03/2016 pelo gestor INCENTIVO INVESTIMENTO, R$5Milhões em 19/04/2016 pelo gestor CAMARGUE ASSET e o restante foi subscrito pelo gestor OAK ASSET. Vejamos agora as operações no mercado primário e secundário juntas. Os códigos da quarta coluna significam 452-primário, 52-secundário.

17 0 fundo GRADUAL FUNDO DE INVESTIMENTO DE RENDA FIXA (GRADUAL FIRF) é distinto do

fundo GRADUAL FUNDO DE INVESTIMENTO DE RENDA FIXA IMA-B

18 0 relatório de compilação de evidências foi juntado ao apenso XII, fls. 127/165.

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E M_OPIRACAlir

10/030016 10/030010 1510412018 24/060018 14/040016 1846/1093 21/1/62018 05/1212018 0572/2016 08/120016 07/1212018 0064/2017 07/040017 19/04/2017 151040017 13000017 13/180017 30/06/2017 29/08/2017 28/011/2017 27/0001117 27/09/2017 29/090017 21/11/2017

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0.11/3017IRÁCÁ0n. VÁLIGINIC0711190_0 L.9 NOMAGPOLOPEPÁCSO

973	9.995.191,50	451	IAD, COM RAIVE IDA OfF1NMVA MEI IRCE nwo na
1	10 271 1'	452	MA COMPRA/MIGA DEF1TTNA	IRCERTIV0 fl3C MULTISETORAL
478	5.000.311,71	402	MOA COM PRANSIDA OEFIVILNA 0111	GRADUAI 1011130136 PIVESTIMENTO RENDA 7114
200	3.016,44000	52	COM 751100140A DMIIMVAXESSA0	GRAOUAt COTAI SÁ
24	1.018440,00	52	COMPRANUIDA DEI ORTVAICE SSAD	GA0101100 05 IAMSTMOITO EM MIMA FIXA -

94 94	1.014.035,95	52 52	COMPRAM/MÁ M1111171A/MSSA0 GRADUAL CCTVM SÃ C OMPRAIM ROA MT PAINGJOESSAO GRADUAL Rf
412	469367145	452	UCA COMPRA/VEADA DEFILMVA REI OAK Nino OE tIVESTIENTO EIA RENDA FIXA.
133	1315.100,10	452	MOA COMPIRMVE ROA DEM1111VA AGI CAIU 107100 CO UNE SUGIRO EM REMA PULA •
1314		452	OCA COMPRA/VIMA DEFOIRNA MEIGAS 4111100 DE MOMENTO EM REMIA TM.
250	1 850 790,91	452	IADA COMPRAIVE RDA OEFINITIVA 407 0100 FUMO OE IGIS11.0140 EM ROMA IDA •
39	466573107	452	41131,COMPGNIVERISAMTIVITIVA MEI ISAK FUNDO Cf tIVESTIMERTO GA RENDA FIXA •
2	29.940,04	40	ICOMPOAN91404.115.91,101vAICÁSSÁGIGRAGIAL CC1VM SA
120	1,430 549,17	52

120 2167	1.422.180.00 26426.429.67	52	MARA/VERGA 0	MISSA°.1AIÁRtilIDA TREE 11.1100
2167	26.426.429.87	52	COMPRANOIDA 5£1111101/VMSSA0	ALUO ANGELS 06700

120		02	COMPRANEVDA DEMRTNAUSSAO GRAMAI COTIM SÁ
41	$10.004,77	52	COMPRANEGSA DEMITVACES0A0 GRAMAI COTOU SÃ
41	510,064,77	51	COMPRÁIVEMIÁ 0EMI1100ICES0100 RUIU MIMEIS P590000 INESTIENTO MULTII
170	1,500.795,98	52	IDMPAINENOR DEFINTVACESSAD GRADUAL CCTVM SA
170		52	COMPRAIVENDA DEF14111VAICESSAD GRADUAL SIRI
120	'.491.742.40	54	COMPRA/JOGA DIMITVAICESSAD GRMXJAI. CCTVM 24
140	3,023.07078	52	COMPRANENOA MitlfILVA/CESSAD GRAMAI CCTVM SÁ

Podemos observar a subscrição inicial ocorrida em 10/03/2016 pelo fundo MULTISSETORIAL II e, em 19/04/2016, pelo fundo GRADUAL FIRE IMA-B. Essas duas operações foram mapeadas pelo Banco Central como tendo o objetivo de atender a exigências regulamentares impostas à corretora GRADUAL CCTVM.

Na Sequência, por terem alegado erro operacional à CETIP e executado outra ordem, as debêntures de MULTISSETORIAL II foram todas transferidas para o fundo PIATÃ sem efeito financeiro. Essa alteração aparece na tabela completa de forma pouco intuitiva, por isso preferimos apenas mencionar neste relatório. Observemos que o entendimento assinado entre GRADUAL e INCENTIVO, não fala nada em transferir as debêntures de um fundo para o outro. Fala apenas que GRADUAL se compromete a estornar as operações do fundo MULTISSETORIAL II.

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COMPRADO COSIMADOR COMPRADO COMPRADOR COMPRADO 0311PR4MDR COMPRADO COMPRADO COMPRADO COMPRADO COMPRADO COMPRADO ROCA MIA • COMPRADO

COMPRADO INESTNIZNTO MU COMPRADO INVESTMENTO MULTI. COMPRADOR

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FLS.,-

I4040 CONTA = GRADUAL CCTVR SÁ GRADUAL CITAI SÁ GRADUAL CCTV/I LA GATA G RI IP PROMENCIARM CP GRADUAI MGR SÁ RATA FIFA LP PRESIDEROARID 020 GRADUAL COPAM SÁ GRADUAL CCIVM SÁ GRADUAL COlhI SA GRADUAL CCTVII SÁ GRADUAL COMI SÃ GRADUAL COMI IA GRADUAL COVA. SÃ RATA 17 01 LPPREVDENOARO CP GRADUAL COTOU SA OAX FUNDO DE INVESTMENTO EM REM GRADUAL CCM, SÃ RATA G RF IP PREVEMICARO CP OAK MUNDO DE INVESTMENTO GA REM GRADUAL CCT/L1 SÁ GRADUAL COAM SÁ GRADUAL COTAM SÃ POETA FIRE IP PROADGIGM110 CP GATA PIPILOPREVEINCIAMO CP

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SIGILOSO

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D.P.9

'3_ FLS.4

M ESP - POLICIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL NO ESTADO DE SÃO PAULO DELECOR - DELEGACIA DE REPRESSÃO A CORRUPÇÃO E CRIMES FINANCEIROS

ATA DE REUNIAe ENTRE REPRESENTANTES DA GRADUAL CCTVM S.A. E INCENTIVO INVESTIMENTOS LTDA.

Data:	I IB de abril de 2616
iHors:	I i 0:00boras
Local:	I Gradual, Corretora de Cambio, Titulas e Valores Mobiliários StA I Av. Presidente Juscelino Kubitschek, 60, 6' andar

PanicipanteS", I Fernanda de Lima André Arcoverde, Mauno Kameyama e Isaitino

I Andrade Assunto: I Aquisição das dabentures da ITS

Resume dar Disens3er;

Reunidos os participantes após as iterativas via e-mail e reuniões iniciadas enl 24 de março de 2016., quando a Incentivo ~intentos, gearem do INCENTIVO FUNDO DE INVESTIMENTO EM DIREITOS CREDITORIOS muenstroRIAL lI ideninicou a aquisiçâo de debêntures de omissa° da VISA INT. TECI-LSYSTEMS- TEC,P, INT.FIN.S.A CITSY111 ocorrida em 10/03/2016. em mis-Unte aproximado de In

11000.000.00. da qual dettordletia.

Após esclarecimentos da GRADUAL CCTVM, administradora do Fundo, ficou evidente o erro operacional onde Fernanda se comprometeu a estornar lodos os efeitos decorrentes deste erro sem impacto nas catas do Fundo, de forma retroativa a data da aquisição. Por motivos operacionais da CETIPIEscriturador que somente permite o estorno da operação em até 90 (novenIa)dias da aquisição, ou seja, findo em 10de (junho de 2016. Fernanda se comprometeu, como representarle da GRADUAL a envidar todos os esforços para estornar Iodes OS eleitos decarrenies deste eaci operacional o mais rapkie posslvel. Fita claro que o enquadramento do Fundo estará prejudicado neste Denodo o que as avaliações de enquadramenlo somente serão reavaliadas após aestorne da operação cm função do prazo permitido pele CETIP. 's,

Tendo entendido como as debêntures chegaram ao fundo PIATA, vemos que em 24 e 28/06/2016 há transferências do fundo PIATÃ para os fundos OAK FIRF e GRADUAL FIRF no mercado secundário. Este foi o primeiro ato de ressarcimento da compra por aquele fundo, mas ainda utilizando recursos de terceiros.

Avançamos para 12/2016 e 04/2017 onde ocorrem diversas novas subscrições pelo fundo OAK FIRF.

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Ainda em 04/2017, há mais unia transferência das debêntures do fundo PIATÃ para o fundo JACARANDÁ TREE. Ou seja, mais unia vez ressarcindo o piATÃ utilizando recursos de terceiros. Este fundo encontra-se atualmente cancelado. Transferiu suas debêntures para o fundo BLUE ANGELS sem financeiro como vemos na primeira e última linha do extrato abaixo.

24 com mominu 1:0 1011VAlaSSA0 /ALARMOU TREE flJUDO C( IMSTIWITO P AI

2,67 10 • OM ORACILIAL LO W S• VEJOIDir 1$00.2017 57 COMPRNVENDA CUIVINNLISMO BLUE M10Z13 MOO Ilt er451.611101111011 CaffItC011 GIA" COMI 5A VEJO:DOR 11177/2017 / 534.77720 152 LUC Crin0A CC11111104C155A0 BLIII ANOLLS FUNDO DE INUMEM Mané PAPff OLCCIVI9 5.1. ~TIMM! W36/2017 /1 57 COMPRANDS DET111111VMCESSA0 @LM ~ELS FUMO EIE INESIIIDITO lialll COM/SOR COADJAL CC1V115.• VOCCDOR

ISCAWILLA ME naco DE NI TRAJCSIIRDOli 1 W100017 '70 53 5A0M1.111 C1151,1~ ST 11 131.12 MIOS fl.MO2 et CIVESTMINTO WATS COUREMI

Dados Gerais

Nome do Furidd":1

ACARANDA TREE FUNDO DE INVESTIMENTO MULTIMERCADO CREDITO PRIVADO

rAair.irdstradoc

GRADUAL CCTVM - 5/A

Sttpafflp_fdtlet. j Data de Cancelamento:

CANCELADA

31/08/2017

bata de Constitatição:

25/05/2016

Na sequência, temos a já conhecida transferência/ocultação do fundo OAK FIRF para o fundo BLUE ANGELS em 13/06/2017 motivada pela publicação do caso na revista ISTOÉ DINHEIRO dias antes. Outro trecho que se destaca são as três operações nos dias 27 e 29/09/2017. Vemos que a o fundo GRADUAL FIRF compra 120 debêntures de GRADUAL CCTVM e esta compra 120 debêntures do fundo PIATÃ. Ou seja, outra triangulação para pagar o ressarcimento ao fundo PIATÃ com recursos de terceiros exatamente como FERNANDA LIMA descreve no vídeo que mostra ela, seu marido e os sócios de INCENTIVO INVESTIMENTOS negociando. Por fim, a análise dos dados fornecidos pela BSM mediante quebra de sigilo nos permite concluir que atualmente as debêntures encontram-se concentradas no fundo BLUE ANGELS e que o fundo

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PIATÃ já teve seu estorno efetuado. Não houve mais negociações deste papel desde novembro/2017".

Cabe ressaltar que, como administradoral°, a GRADUAL CCTVM deveria zelar pelo fiel cumprimento do regulamento dos fundos sob a sua administração. Contudo, como veremos a seguir, os regulamentos de diversos

fundos foram desrespeitados em ato que constitui clara gestão fraudulenta.

Por sua vez, a gestora é responsável pela escolha dos ativos, devendo, nos termos do artigo 9220, da INCVM 555/2014, empregar o cuidado e a diligência necessários para tanto, o que não ocorreu o no caso em tela.

Os elementos colhidos durante a investigação permitem afirmar que a GRADUAL subscreveu as debêntures em nome dos fundos MULTISETORIAL II e PIATÃ à revelia da gestora INCENTIVO.

Com relação aos fundos geridos pela OAK ASSET, houve concordância do gestor, mesmo a posteriori conforme demonstram diversos e-mails e os depoimentos colhidos nos autos.

Até o momento, ainda não foi identificado o pagamento de "rebate"21 ou outro tipo de vantagem similar em favor da OAK ASSET. Todavia, vale lembrar que

19 Administrador do fundo: "pessoa jurídica autorizada pela CVM para o exercício profissional de

administração de carteiras de valores mobiliários e responsável pela administração do fundo" (art. 2°, I da INCVM 555/14). É o responsável pela criação do fundo. É quem formalmente o constitui e define os seus objetivos, políticas de investimento, as categorias de ativos financeiros em que poderá investir, taxas que cobrará pelos serviços e outras regras gerais de participação e organização, tudo consignado no documento de constituição denominado "regulamento". Deve, necessariamente, ser pessoa jurídica autorizada pela CVM. Possui responsabilidades perante os cotistas e a CVM, obrigando-se a prestar um conjunto de serviços relacionados direta ou indiretamente ao funcionamento e á manutenção do fundo. 20 Art. 92. O administrador e o gestor, nas suas respectivas esferas de atuação, estão obrigados a adotar as seguintes normas de conduta: I - exercer suas atividades buscando sempre as melhores condições para o fundo, empregando o cuidado e a diligência que todo homem ativo e probo costuma dispensar à administração de seus próprios negócios, atuando com lealdade em relação aos interesses dos cotistas e do fundo, evitando práticas que possam ferir a relação fiduciária com eles mantida, e respondendo por quaisquer infrações ou irregularidades que venham a ser cometidas sob sua administração ou gestão".

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FLS.(12-1

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às gestoras de fundos de investimento interessa arrecadar a maior quantidade de recursos para seus fundos, porque elas são remuneradas através da taxa de administração, que se consubstancia num percentual fixo a incidir sobre todo patrimônio do fundo. Assim, quanto maior o patrimônio do fundo, maior a taxa a ser recebida pela gestora e, no caso em tela, tal recebimento pode ser entendido como a vantagem indevida.

No tocante à CAMARGUE ASSET, há indícios de que houve a apresentação de um relatório de rating falso por FERNANDA e GABRIEL e pagamento de R$ 60 mil, provavelmente a título de rebate, para obter a anuência da gestora.

Por fim, necessário destacarmos que parte dos fundos que adquiriram as debêntures tinha como cotistas institutos de previdência de diversos municípios, os quais, em última instância, foram prejudicados com a gestão fraudulenta e vítimas do delito tipificado no artigo 6° da Lei n° 7.492/86.

No que concerne ao destino dos valores obtidos na operação de emissão das debêntures ITSY11, de acordo com a análise do processo PE 111550 do Banco Central do Brasil, do montante arrecadado com a subscrição primária das debêntures da ITS@, R$ 20,5 milhões foram utilizados pela GRADUAL CCTVM a

título de rateio de prejuízos para enquadramento daquela instituição no Limite

21 O "rebate" é um termo conhecido no mercado financeiro e consiste em uma comissão recebida pela

distribuição de alguns produtos, ou seja, um percentual sobre o montante investido pelo cliente

através da sua plataforma. Contudo, a Instrução Normativa n 555 da Comissão de Valores Mobiliários, que regulamenta os fundos de em seu artigo 92, §2°, veda expressamente o recebimento, pelo administrador, gestor e consultor, de qualquer remuneração, beneficio ou vantagem, direta ou indiretamente por partes relacionadas, que potencialmente prejudique a independência na tomada de decisão de investimento pelo fundo. Tal vedação não é aplicável no caso de fundos de investimento em cotas que invistam mais de 95% de seu patrimônio em um único fundo de investimento ou em caso de fundos de investimento exclusivamente destinados a investidores profissionais (desde que a totalidade dos cotistas assine termo de ciência especifico). Tal proibição foi imposta para proteger os interesses do investidor, já que este tipo de remuneração gera uma grande possibilidade dos conselhos do assessor serem em favor de quem melhor lhe paga, e não necessariamente o que for mais adequado para o cliente.

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F

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de Basiléia22, através de transferências para a conta da GRADUAL em três

oportunidades: 11/03/2016 (R$ 10 milhões), 20/04/2016 (R$ 5 milhões) e 21/12/2016 (R$ 5,5 milhões), em clara apropriação irregular dos valores obtidos pela

empresa ITS@.

Referente às duas transferências iniciais, esclarecedores os gráficos que constam do processo do Banco Central:

.Rattis dt ortimizos de 9$10 niilhôes em mar/16

S&itsJ

Pernânita clie Diretárts Gratnal Lima /Gabriel Cci VM

de 1-WiESS

Coordenadora-Inter

tdmidid rad o ra

rrse,	Ectii~ de delaitint~	974 debtures
5-A.	rigY1.11	(IT51'111

22 Os acordos de Basileia preveem os limites operacionais a serem seguidos pelas instituições

financeiras para prevenir turbulências no sistema bancário. O não enquadramento é objeto de sanção por parte do Banco Central.

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Rateio de nreiuizos de R$5 milhões em abr/16

ateio de prejuízos (TE]) de RSS milhões)

Sócios /

Fernanda de Diretores

Ora ual

Lima / Gabriel

CCTVM

de Freitas

Coordenadora-Iider ••• Sócio • / Administradora e i Direi res ••• 1 Coti. ta única

Emissão de Grad 1 18/04/16

ITS@

debêntures El RF

S.A.

(ITSY11) 1MA-R

1 Gestora

Cornar- Rue A.sset

Ainda não foi possível precisar o destino dos R$ 9,5 milhões restantes, mas a documentação23 apresentada por SÉRGIO RICARDO SIQUEIRA, contador da empresa, aponta que parte do valor foi utilizada para arcar com despesas diversas de seus proprietários, como pagamento de aluguel, planos de saúde etc, além de pagamentos a outros investigados como WENDEL DE SOUZA SILVA, o qual recebeu R$ 120 mil da empresa24, conforme podemos ver em cópia do extrato da empresa:

23 Apenso XLVIII 24 Apenso XLVIII, fls. 119

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Extrato Mensal / Por Período

ITS TECNOLOGIA PARA INSTITUIÇÕES FINANCEIRAS LIDA 'CNP): 017.158.218/0001-71 Nome do usuário: FERNANDA FERRAZ BRAGA DE LIMA DE FREITAS

Bradesco

Data da operação: 05/12/2017 - 10h16

Net Empresa

Agência 1 Conta	Total Disponível (R$)	Total (R$)
00133 1 0001860-0	1.136,84	1,136,84

Extrata der Ag; 133 CO 0001860-0 1 Entre 01/11/2017 e 30/11/2017

Data	Lançamento	Deto.	Crédito (R$)	Débito (R$)	Saldo (R$)
31/10/2017 SALDO ANTERIOR 9,07
01)11,21)17	TRANSP CC PAPA CC P3	1336B2	15.356,18 /		15"55
	GRADUAL CORRETORA DE CAMBIO TITU
	TRANSE CC PARA CC	133793	120.000,00 /		135.365,55
	GRADUAL OJRREI ORA DE CAMBIO TITU
	RESGATE INVEST FÁCIL	358983	''' ' 10,93		135.376,48
	TED DIF.TITULCC H.BANK	3468894		\ -7.678,34	127.698,24
	OST. GABRIEL PAULO GOUVEA
	TB D DIETITULCC H.BANK	3173512		\ -7.678,21	120.072,00
	DEST. ROSEATA CARVALHO FRA

20,00 WENDEL DE SOUZA SILVA 2503423 -120.000, 11 1

Com relação aos valores transferidos da ITS@ para a GRADUAL CCTVM, a operação montada por MEIRE POZA e FERNANDA DE LIMA foi complexa e envolveu uma opção de compra de cotas na qual a ITS@ teve o direito de adquirir até 17% de quotas da empresa HAUTMONT PARTICIPAÇÕES LTDA, sócia da GRADUAL HOLDING, única controladora da GRADUAL CCTVM, no valor de R$ 20,5 milhões.

De acordo com este contrato, supostamente celebrado, em fevereiro de 201625, FERNANDA FERRAZ BRAGA DE LIMA DE FREITAS seria vendedora das cotas da HAUTMONT.

A GRADUAL HOLDING S/A (controladora da GRADUAL CCTVM) assumiu os prejuízos e injetou os recursos na GRADUAL CCTVM, como se depreende da leitura das atas apresentadas no procedimento do Banco Central.

Contudo, a transferência dos valores seguiu um caminho diferente, com a ITS@ efetuando TED na conta de GABRIEL, que por sua vez, faz uma

250 reconhecimento de firma somente ocorreu em abril de 2017.

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transferência para a conta de FERNANDA, que transfere os recursos para a conta da GRADUAL CCTVM.

Analisando a estruturação da operação, conclui-se que, desde o

inicio, a emissão de debêntures pela ITS@ foi idealizada para suprir os limites de Basiléia pela GRADUAL CCTVM.

No curso das investigações, verificamos, ainda, a existência de uma outra emissão de titulo mobiliário, desta vez, notas promissórias, pela empresa GF SYSTEMS TECNOLOGIA DA INFORMAÇÃO LTDA, sócia majoritária da empresa ITS@ e garantidora das debêntures. A emissão foi autorizada no final do ano de 2016, no valor de R$ 20 milhões. Entretanto, a resposta completa da BSM (BM&F BOVESPA Supervisão de Mercados) ao oficio judicial não foi encaminhada a tempo hábil para a elaboração deste relatório, será oportunamente instaurado outro inquérito para apuração destes fatos.

Conforme se observará ao longo da leitura do presente relatório, os elementos obtidos ao longo da investigação apontam para a confirmação da ocorrência dos fatos na forma descrita, culminando com a realização do indiciamento dos investigados, conforme abaixo descrito:

Indiciados Tipo Penal

FERNANDA FERRAZ BRAGA DE LIMA Artigos 4°, 5°, 6°, 7°, III, da Lei n°

7.492/86 c/c artigo 29 do Código Penal; Artigo 304 do Código Penal Artigo 2°, §3°, da Lei n° 12.850/2013

GABRIEL	PAULO	GOUVÊA	DE Artigos 4°, 5°, 6°, 7°, III, da Lei n°
FREITAS JUNIOR			7.492/86 c/c artigo 29 do Código Penal

Artigo 304 do Código Penal Artigo 2°, da Lei n° 12.850/2013

MEIRE BOMFIM DA SILVA POZA Artigos 5° e 7°, III, da Lei n°7.492/86 c/c

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WENDEL DE SOUZA SILVA Artigo 4°, 5°, 6°, da Lei n° 7.492/86 c/c

FABRíCIO	FERNANDES	FERREIRA Artigos 4°, 5° e 6°, da Lei n° 7.492/86 c/c
DA SILVA		artigo 29 do Código Penal

4.1 Gradual CCTVM S/A

A GRADUAL CCTVM é uma empresa dentro de uma holding que detém 100% de seu capital (a GRADUAL HOLDING FINANCEIRA). Os sócios desta holding são BEATRIZ HELENA L.F. BRAGA (mãe de FERNANDA DE LIMA) e HAUTMONT PARTICIPAÇÕES LTDA (sócia majoritária) que, por sua, tem como sócios FERNANDA DE LIMA (99,9%) e GABRIEL GOUVEA (0,01%).

Os problemas de caixa da GRADUAL que culminaram na emissão das debêntures ITSY11 nos remetem ao ano 2015

Em fevereiro de 2015, foi anunciada publicamente uma parceria entre a BRIDGE ADMINISTRADORA DE RECURSOS LTDA26 e a GRADUAL CCTVM S/A, com aporte de recursos da primeira na segunda na ordem de R$ 20 milhões, através da compra de debêntures conversíveis em ações, o que significava que, na prática, o controle acionário seria transferido.

De acordo com informação do Banco Central, a integralização dos valores foi feita através de transferência no valor de R$ 11 milhões de ARTHUR MARIO PINHEIR022 e de FRANCISCO GURGEL DO AMARAL para a conta da

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artigo 29 do Código Penal Artigo 2°, da Lei n° 12.850/2013

Artigo 2°, da Lei n° 12.850/2013

26 Vale lembrar que BRIDGE também é uma das empresas investigadas nos autos do IPL 0004/2017,

por administrar fundos de investimentos que aportaram recursos de cotistas RPPS's em títulos mobiliários sem lastro.

27 Há indícios de que parte dos valores investidos em debêntures ITSY11, através do aporte do fundo

TOWER BRIDGE foi revertido para o pagamento dessa divida gerada pelo desfazimento do negócio entre BRIDGE e GRADUAL.

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GRADUAL CCTVM e de R$ 9 milhões da controladora, Naquela oportunidade, a maior parte dos valores foi contabilizada para quitação de débito tributário.

Contudo, em maio e junho de 2015, a GRADUAL continuava desenquadrada no Limite de Basiléia e, em setembro daquele ano, o negócio com a BRIDGE havia sido desfeito. A situação na GRADUAL CCTVM era de crise, com a perda do certificado P0028 e sérios riscos de perder a autorização de funcionamento já que o Banco Centra129 concedeu prazo até 31/12/2015 para reenquadramento ao Limite de Basiléia sob pena de instauração de processo administrativo punitivo que poderia culminar com a cassação de autorização de funcionamento daquela corretora.

Neste contexto, foi estruturada toda a operação para a emissão de debêntures pela empresa ITS@ INTEGRATED TECHNOLOGY SYSTEMS - TECNOLOGIA PARA INSTITUIÇÕES FINANCEIRAS S/A. A GRADUAL CCTVM precisava urgentemente de recursos e os seus administradores sabiam como conseguir o montante necessário dentro do exíguo prazo que detinham e, inclusive, já haviam participado de operação semelhante quando a GRADUAL assumiu a condição de coordenadora líder na emissão das debêntures da empresa XNICE PARTICIPAÇÕES 5/A39, no valor de R$ 445 milhões, em 28/04/2014, conforme as provas coletadas a partir da interceptação telemática e narradas no item 3.4.1 item "b" do relatório parcial

Neste ponto, interessante destacar alguns trechos do relatório de análise do material apreendido - Equipe SP 0231:

"Encontramos alguns documentos que nos permitem entender a motivação que levou a GRADUAL a se apropriar dos recursos de seus

28 Programa de Qualificação Operacional (PQ0) é ministrado pela BM&FBovespa. Ele serve como um

selo de qualidade, já que os profissionais certificados têm conhecimento reconhecido no mercado a respeito de diferentes áreas dos mercados financeiro, de derivativos e de capitais.

29 Ata de reunião - fls. 404 do procedimento do BACEN

3° A investigação sobre a emissão de debêntures pela empresa XNICE PARTICIPAÇÕES S/A ainda

permanece nos autos do inquérito-mãe. '1 Apenso IV - fls. 21

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clientes denunciado pela gestora INCENTIVO INVESTIMENTOS. O primeiro documento é uma apresentação de slides endereçada ao DESUC, setor do Banco Central do Brasil que fiscaliza as corretoras. Data de 12/11/2015, quando a GRADUAL solicita prorrogação de prazo para adequar seu patrimônio á regulação. Para isso ela pede até final de fevereiro de 2016 e alega que receberá aporte de R$10 milhões".

(-) "Em 10/03/2016 ocorre o "investimento" de RSIO milhões nas debêntures de ITS@, que conforme outros documentos coletados na sala de MEIRE POZA (apreendidos por outra equipe)32, são destinados ao rateio de prejuízos da GRADUAL. Em 20/04/2016, GRADUAL envia ao DESUC uma carta onde percebemos que houve efetivamente o rateio de prejuízos em 11/03/2016. Ou seja, um dia depois do investimento em ITS@ e dias após o fim do prazo estabelecido pelo BCB. Outro fato que corrobora essa constatação é que o próprio BCB já nos informou diretamente que a GRADUAL usou recursos de seus clientes para atender demandas de regulamentação do setor".

Os elementos colhidos até o momento apontam que os integrantes da

organização criminosa do núcleo da GRADUAL, a saber: FERNANDA, GABRIEL, MEIRE POZA, WENDEL e FABRíCIO, atuaram de forma ordenada e com divisão de tarefas, objetivando obter vantagem sobretudo econômica, mediante a prática dos delitos previstos nos artigos 4°, 5°, 6° e 7°, III, da Lei n° 7.492/86, todos crimes com

pena máxima prevista acima de quatro anos. A participação de cada agente estará descrita em tópico próprio no item 5 do presente relatório. Aliás, constatou-se que, após a emissão das debêntures da ITSY11, utilizando-se do mesmo modus operandi, este mesmo núcleo da ORCRIM se uniu a

32 Equipe SP 06- apenso VIII - vide item "f" abaixo.

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outros membros para viabilizar outras emissões de títulos podres, como as debêntures da BITTENPAR PARTICIPAÇÕES S/A e da XMASSETO, as quais são objeto de investigação nos autos do inquérito-mãe.

4.2 Emissão de debêntures pela ITS(&

Conforme mencionado acima, a GRADUAL CCTVM precisava de capital para atender exigência do Banco Central e enquadrar-se nos limites de Basiléia. A solução encontrada para obter o capital necessário foi a estruturação de uma operação de emissão de debêntures por uma empresa de fachada e a colocação destes títulos sem lastro em fundos de investimentos cujos cotistas são RPPS's direta ou indiretamente, com o desvio dos valores obtidos em proveito dos membros da ORCRIM.

A empresa escolhida para a emissão das debêntures foi a ITS @ INTEGRATED TECHNOLOGY SYSTEMS - TECNOLOGIA PARA INSTITUIÇÕES FINANCEIRAS S/A (nome fantasia TURING) - CNPJ 17.158.218/0001-71, cujo objeto social seria perfeito pela dificuldade em se precificar o produto oferecido pela empresa, qual seja: desenvolvimento de programas de computador (software) sob encomenda A ITS@ já existia formalmente na forma de limitada. Na 3a

alteração contratual da empresa registrada na JUCESP, em junho de 2016, a

administração da empresa já estava a cargo de FERNANDA FERRAZ BRAGA DE LIMA FREITAS. Naquela alteração, ingressou na sociedade GABRIEL PAULO GOUVEA DE FREITAS JUNIOR e os sócios ROBERTO CAMPANELLA CANDELÁRIA e MARCOS EDUARDO ELIS transferiram a totalidade de suas cotas (1.882.090 e 818.300), por R$ 20,00 e R$ 10,00, respectivamente, para a empresa GF SYSTEMS - TECNOLOGIA PARA INSTITUIÇÕES FINANCEIRAS LTDA33.

33 A GF SYSTEMS - TECNOLOGIA PARA INSTITUIÇÕES FINANCEIRAS LTDA (CNPJ

17.985.970/0001-96) tem como sócios GABRIEL PAULO GOUVEA DE FREITAS e ROBERTA CARVALHO FRANCO GOUVEA DE FREITAS.

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De acordo com a cláusula 5a da citada alteração, foi pactuado que o capital social da empresa seria de R$ 8.101.170,00, a GF com 99% das cotas e GABRIEL com 1%.

Em 03/11/2015, a empresa foi transformada de limitada para sociedade anônima de capital fechado. GABRIEL assumiu a posição de presidente da ITS@ e sua esposa FERNANDA, diretora administrativa e financeira da empresam, ambos também eram diretores da GRADUAL CCTVM na época.

A notitia criminis que deu início às investigações elenca uma série de indícios de que a empresa ITS@ seria de fachada. Pedimos vênia para reproduzir trecho do relatório parcial que sintetiza tais alegações:

"h) Existem vários indícios de que a empresa emissora das Debêntures ITSY11, ou seja, a empresa ITS@ INTEGRATED TECHNOLOGY SYSTEMS - TECNOLOGIA PARA INSTITUIÇÕES FINANCEIRAS S.A., está intimamente ligada à administradora GRADUAL, demonstrando que ambas são partes relacionadas, pois (vide fls. 207/229 do apenso I): No momento da emissão das Debêntures ITSY11 a empresa yrs@ tinha sede na Av. Juscelino Kubitschek, 50, 6° andar, Vila Nova Conceição, São Paulo/SP, ou seja, mesmo endereço da empresa GRADUAL; A empresa ITS@ tinha como proprietária a empresa GF SYSTEMS TECNOLOGIA DA INFORMAÇÃO LTDA, a qual é de propriedade de GABRIEL PAULO GOUVEA DE FREITAS JUNIOR, acionista e Diretor da GRADUAL e de várias empresas do grupo desta, além de cônjuge de FERNANDA FERRAZ BRAGA DE LIMA DE FREITAS; FERNANDA FERRAZ foi Diretora Financeira da empresa ITS@, emissora das Debêntures ITSY11, e Diretora Financeira da empresa GF SYSTEMS, garantidora das debêntures citadas; A empresa ITS@ indicou à ANBIMA (Associação Brasileira das Entidades dos

Mercados Financeiro e de Capitais) como telefone de contato o número +11 3372-8323, onde atendem colaboradores da própria GRADUAL;

34 FERNANDA foi diretora da ITS@ até 22/08/2016.

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A empresa GF SYSTEMS, proprietária da empresa ITS@, indicou à Receita Federal como email de contato o endereço minawashiro@gradualinvestimentos.com.br, não possuindo a GF SYSTEMS nome de domínio próprio; A empresa GF SYSTEMS possui capital social de tão somente R$ 10.000,00 (dez mil reais); Na escritura de emissão das Debêntures ITSY11 não constam quaisquer garantias plausíveis, limitando-se a escritura a mencionar a existência de garantia outorgada pela empresa GF SYSTEMS; A empresa garantidora GF SYSTEMS tinha sede no endereço residencial do casal GABRIEL PAULO GOUVEA DE FREITAS JUNIOR e FERNANDA FERRAZ BRAGA DE LIMA DE FREITAS, ambos Diretores e acionistas da GRADUAL e das demais empresas do mesmo grupo; FERNANDA SILVA HERRERA, responsável pela Controladoria da empresa GRADUAL, assinou como testemunha na escritura das Debêntures ITSY11; Nem a empresa GF SYSTEMS nem a ernpresa ITS@ possuem direitos de propriedade intelectual ou nomes de domínio próprios, o que é fundamental para empresas do ramo de tecnologia de sistemas, porém, verificou-se que ambas possuem pedidos de registro de marcas relacionadas ao nome "GRADUAL". Ademais, em 2016, 35 a INCENTIVO ingressou com ações judiciais na esfera cível e obteve: no Processo n.° 1109020-41.2016.8.26.0100 na 355 Vara Cível do Foro Central da Comarca de São Paulo: reconhecimento em caráter liminar de que as debêntures ITSY11 apresentam indicativos de que são títulos sem lastro visto que sua emissora ITS@ trata-se de uma empresa "de fachada"; no Processo n.° 1114997-14.2016.8.26.0100 na 28a Vara Cível do Foro Central da Comarca de São Paulo: obteve o arresto de bens da GRADUAL CCTVM e seus sócios bem como da GF SYSTEMS e da ITS@;

35 Em razão da INCENTIVO ter sido destituída da posição de gestora, há informações de que não foi

dado seguimento a tais ações judiciais.

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DELECOR - DELEGACIA DE REPRESSÃO A CORRUPÇÃO E CRIMES FINANCEIROS

c) no Processo n.° 1115299-43.2016.8.26.0100 na 24a Vara Uivei do Foro Central da Comarca de São Paulo: a penhora de 20% do faturamento da GRADUAL e a nomeação de administradora judicial para essa empresa como forma de garantir a efetividade das medidas acima.

No relatório n° 01 do LAB36 foi constatada a ligação da ITS@ com a empresa GRADUAL CCTVM e seus diretores GABRIEL GOUVEA e FERNANDA DE LIMA. Ademais, foi verificado que a ITS@ possuía características de uma "empresa de fachada"37.

As pesquisas realizadas corroboraram que o casal FERNANDA e GABRIEL eram de fato administradores das empresas GRADUAL e ITS@ quando da emissão das debêntures e que ambos assinaram a escritura de emissão do titulo em nome da ITS@38.

Outrossim, foi confirmado, outrossim, que o endereço dessas duas empresas era o mesmo quando as debêntures foram emitidas39 e a ausência de funcionários registrados no quadro da ITSC.

Segundo apontado pelo analista41, foram trazidos do processo cível os seguintes elementos que apontam para o fato da ITS@ se tratar de empresa de fachada: a) ausência de domínio próprio, o que ê raro para uma empresa de tecnologia; b) não localização de site ou propaganda dessa empresa em sites abertos; c) sem registros de telefones no referido CNPJ, sendo que a pesquisa do número no comprovante de inscrição e situação cadastral da ITS@ pertence à GRADUAL.

36 Apenso IX, Volume I, fls. 17/58 do IPL 004/2017.

"Vide fls. 25/34 e fl. 57 do apenso IX - Relatório n° 01 do LAB

38 Apenso IX, Volume I, fs. 27 39 Apenso IX, Volume I, fs. 28 40 Apenso IX, Volume I, fls. 34 41 Apenso IX, Volume I, fls. 31

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DPF

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Ademais, a diligência de cumprimento do mandado de busca e apreensão no endereço da ITS@42, na Operação Papel Fantasma, demonstrou que a empresa não funcionava no local. A sala estava sendo utilizada por MEIRE POZA e contadores da GRADUAL. Na posse de MEIRE POZA foram apreendidos diversos documentos (Relatório de Análise de Material - Equipe SP-0643) bem como mídias (Relatório de Análise de Mia - Equipe SP-0644) relacionados à emissão das debêntures que serão objeto de comentário em tópico relacionado à MEIRE POZA. Outro endereço que supostamente seria da ITS@ registrado em seu cartão de CNPJ também foi objeto de mandado de busca e o resultado foi negativo, como podemos observar da leitura das considerações finais abaixo reproduzida, do Relatório de Análise de Material da Equipe SP-0443 "Conforme o AUTO CIRCUNSTANCIADO DE BUSCA E ARRECADAÇÃO (páginas 03 a 05, apenso V), o responsável pelo local, HAMILTON FERNANDO MORENO BERNAL, CPF 064.292.428-70, responsável pelo setor de câmbio da GRADUAL - CORRETORA DE CÂMBIO, TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS, informou que alugava os dois conjuntos há aproximadamente 02 (dois) anos e 06 (seis) , que a empresa ITS@ (INTEGRATED TECHNOLOGY SYSTEMS - TECNOLOGIA PARA INSTITUIÇÕES FINANCEIRAS S.A) não funciona ou nunca funcionou no local e que não conhecia a citada empresa, embora em seu cadastro junto a RECEITA FEDERAL DO BRASIL (https://www.receita.fazenda.gov.bripessoajuridica/cnpj/enpjreva/Cnpjre va_Comprovante.asp) e no registro na JUNTA COMERCIAL DO

42 Na época, Avenida Juscelino Kubitschek n.° 2041, bloco B, 5° andar, Vila Nova Conceição, São

Paulo/SP.

43 Apenso VIII, fls. 33/148.

"Apenso VIII, fls. 14/33.

45 Apenso V, fls. 19/21.

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ESTADO DE SÃO PAULO JUCESP (https://www.jucesponline.sp.gov.brNisual izaTicket.aspx?sc=SN 60 wc Ny3pc8HYjYY913611/1Dxt8iyqY%2fdMx8vDrOSsz9YayJospnXY.IreAS MU9dR%2b), a TTS© apresenta como logradouro Avenida Paulista, n 2073, conjunto 1020. Não foram encontrados no endereço nenhum documento relativo a empresa ITS@".

Acerca da defesa apresentada pelos advogados de FERNANDA e GABRIEL sobre a ITS@ não ser empresa de fachada, cabe reproduzir trecho do relatório de compilação de evidências produzido pelo LAB:

A defesa alega que ITS@ não é uma empresa de fachada por:

ter recebido um financiamento da FINEP em 2013; Quando esse fato ocorreu, a empresa contava com uma outra estrutura de governança c administração. Seus diretores não eram vinculados à GRADUAL. Efetivamente contavam com desenvolvedores de software. possuir softwares registrados junto ao INPI. De fato, os Softwares que foram desenvolvidos no passado, quando receberam o financiamento da FINEP, foram registrados junto ao INPI. Porém, na AGE de 03/06/2017, todos esses softwares passaram a ser propriedade de FERNANDA. LIMA sem custo. Ou seja, supondo que esses programas tivessem valor de mercado fora do grupo GRADUAL, eles deixaram o patrimônio da ITS@ e passaram a integrar o patrimônio de FERNANDA LIMA. Entendemos que isso reforça a hipótese de falta de lastro das debêntures em tela:

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D.P.F) FLS:\XL7

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IM foi' aramada a eRsisga nõ didergea «n Cadter hirevegavelfr irrettatkvel e definitiva todos os drettas ipatrimemditp trtOlos e liniteres:ses relativos Ou deormentes dos programas e sIstemed itrgtanirrrani4e proprfedade da Cornpetihis,, a egraisi, a partir da presente deter imitem:crio exdosivarniente à Feenenda Ferro: 21rw de Urna

c) possuir site ativo desde 2013 onde publica seus balanços. Supondo que essa data seja verdadeira, o propósito de um site comercial de uma empresa com atividade real vai muito além dessa característica. Há pelo menos um portfólio de serviços ofertados pela empresa como forma de divulgação para potenciais clientes que busquem a empresa como fornecedora. Há contratos com buscadores(google, bing etc.) para que a empresa apareça em buscas por determinados termos. Há uma estratégia de marketing. Em resumo, uma empresa real não cria um site apenas para publicar balanços".

Feitas as observações acima sobre a empresa ITS@, retomemos a narrativa. Em 21/12/201546 foi aprovada em ata a emissão de debêntures. Participam de tal assembleia, GABRIEL na condição de sócio, representante da GF e secretário da mesa e FERNANDA como presidente da mesa.

De acordo com o documento de escritura das debêntures, a emissão

ocorreu em 26/01/2016, na forma de distribuição pública com esforços restritos, sob

o regime de melhores esforços, no montante de R$ 30 milhões, com intermediação da GRADUAL CCIVM como Coordenadora Lider47.

"AGE de 21/12/2015

47 Cabe lembrar que a coordenadora líder é responsável, dentre outros, pela colocação dos títulos aos

investidores, pela realização de uma diligência (due diligence process) sobre as informações da emissora que serão distribuídas ao público investidor e utilizadas para a elaboração do prospecto de emissão, o qual consolida todas as informações relevantes sobre a emissora, permitindo aos

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As debêntures denominadas ITSY11 foram simples, da espécie quirografária, com garantia real adicional, não conversíveis em ações.

A garantia era de alienação fiduciárias de até 1.636.600 (um milhão seiscentos e trinta e seis mil e seiscentas) ações da própria ITS@,

representativas de até 20% do capital da companhia, e pertencentes a GF SYSTEMS TECONOLOGIA DA INFORMAÇÃO LTDA. Assim, em caso de

inadimplemento, as ações da emissora (então inadimplente) serve de garantia de recebimento de valores por parte dos debenturistas.

Interessante descrever as características das debêntures: vencimento em 7 anos a partir da data de emissão (26/01/2016 - 2023) e pagamento de juros de 9% ao ano, sendo que o primeiro pagamento de juros remuneratório ocorreria somente em 26/01/2020, já que havia previsão de serem capitalizados e incorporados ao valor nominal da debênture (item 4.3.2.2.3. da escritura das debêntures), ou seja, até 2020, a ITS@ não desembolsaria nenhum centavo pelos R$ 30 milhões captados.

Somente a título comparativo, para ilustrar que a rentabilidade oferecida não era atrativa, em razão do risco e não conseguiria angariar investidores que não fossem os RPPS's envolvidos no esquema, a aplicação no Tesouro Direto, em um título do governo, sem risco, com liquidez diária e atualização monetária com índice de inflação semelhante e vencimento em data aproximada, em janeiro de 2016, remunerava 7,35%48.

A porcentagem a mais oferecida pela ITSY11 não era suficiente para compensar o risco da emissora (claramente superior a um risco de um titulo público federal), a falta de liquidez e o fato de permanecer sem qualquer tipo de rendimento até janeiro de 2020 (conforme item 4.3.2.2.3. da escritura das debêntures).

potenciais investidores uma correta avaliação da situação da companhia e das condições gerais de emissão.

48 NTN-B 150824 - informação obtida no site http://www.stn.fazenda.gov.britesouro-direto-balanco-e-estatisticas

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A participação no lucro não representa qualquer tipo de atrativo já que a empresa não gerava lucros de acordo com os demonstrativos financeiros.

Em relação ao destino dos valores arrecadados através da subscrição das debêntures, a escritura previa que poderia ser utilizado para: "a) realização de aportes de capital para a compra de participações societárias e/ou portfálio de produtos de empresas que possam gerar sinergias de receita ampliando a gama de produtos ofertados de forma que a Companhia possa aumentar sua participação de mercado e auferir sinergias operacionais; e (b) reforço de caixa ou capital de giro de sociedades controladas e coligadas da Emissora, ficando a forma a critério da Companhia".

Aliás, uma das obrigações adicionais da emissora descrita na escritura era exatamente de aplicar os recursos obtidos na emissão conforme determinado na escritura, bem como comunicar ao agente fiduciário qualquer ocorrência que possa importar em modificação da utilização desses recursos.

Ocorre que os valores obtidos pela emissão das debêntures foram direcionados para o propósito para o qual a operação foi estruturada, bem diferente do descrito na escritura e, obviamente, sem comunicação ao agente fiduciário.

No que tange ao possível prejuízo causado pelas referidas debêntures, por ocasião do vencimento das mesmas os administradores poderiam seguir diferentes caminhos para não pagar aos credores, tais como: a) emitir novos papéis para quitar os primeiros provocando efeito protelatório; b) quando for impossível continuar postergando, a empresa (no caso a ITS@) abre falência e inicia-se a cobrança cível dos créditos quirografários, ou seja, não os paga e, consequentemente, os fundos então reconhecem essa perda como parte de seu risco operacional e dão baixa nos ativos.

Por fim, no que concerne á emissão das debêntures, importa registrar considerações tecidas pelo Chefe Adjunto do DESUC, no procedimento do Banco Central:

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Parece-nos ser possível inferir três questões a respeito da emissão dessas debêntures: (i) a aparente ausência de lastro, haja vista a diferença entre o patrimônio líquido da emissora e o montante da dívida emitida; (ii) a ausência de garantias reais em uma operação de tal porte; e (iii) a destinação inespecífica para esses recursos, pois devemos lembrar que a emissora deve devolver aos debenturistas tanto o principal quanto a atualização monetária e os juros, somados à participação nos Lucros; para melhor compreensão deste ponto, basta verificar a evoLução dessa dívida, por meio do Preço Unitário (PU) de cada debênture, que passou de R$10 mil, na data de emissão (26.1.2016) para R$12.486,584588 no dia 30.9.2017 (doc. 56).

Por fim, verificamos na ficha cadastral completa da ITS@ gerada pela Junta Comercial do Estado de São Paulo (JUCESP) - doc. 58- a existência do registro "NUM.DOC: 296.366/17-1 SESSÃO: 29/06/2017", referente a "ARQUIVAMENTO DE A.G.E., DATADA DE: 03/06/2017", em que "(B) FOI APROVADA A CESSA° NAO ONEROSA EM CARATER IRREVOGAVEL, IRRETRATAVEL E DEFINITIVO, TODOS OS DIREITOS PATRIMONIAIS, TITULOS E INTERESSES RELATIVOS E/OU DECORRENTES DOS PROGRAMAS E SISTEMAS ( PROGRAMAS ) DE PROPRIEDADE DA COMPANHIA, OS QUAIS, A PARTIR DA PRESENTE DATA, PERTENCERAO EXCLUSIVAMENTE A FERNANDA FERRAZ BRAGA DE LIMA FREITAS, QUE PODERA (...)".

Como a rubrica "Intangíver do ativo não circulante possuía saldo relevante (R$3,3 milhões) no balanço do exercício de 2016 e ainda maior no exercício de 2015 (R$4,7 milhões) - doc. 54 - parece-nos, em principio, que essa operação indica o esvaziamento da empresa que emitiu debêntures e cujo resgate deverá honrar.

4.3A agente fiduciária Planner

Ainda referente à emissão, necessário destacar o papel do agente fiduciário que, de acordo com a explanação do item 2.1.1 acima, deveria zelar pelo interesse dos debenturistas. Na escritura das debêntures da ITSY11, a instituição escolhida foi a PLANNER.

A PLANNER é suspeita de envolvimento em outras fraudes, sendo investigada nos autos das operações Greenfield e Lava-Jato49. Além de investigada nos autos do inquérito-mãe por sua participação, enquanto administradora de fundos de investimento, na prática de delitos envolvendo outro núcleo da ORCRIM.

49 fl. 30 do apenso IX - Relatório n° 01

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VIVIANE APARECIDA RODRIGUES AFONSO, diretora da PLANNER CORRETORA DE VALORES S/A e da PLANNER TRUSTEE DTVM foi ouvida e confirmou que a PLANNER TRUSTEE atuou como agente fiduciária na emissão das 30000 debêntures com o código de ativo ITSY11. Disse que a PLANNER ofereceu uma cotação para a GRADUAL CCTVM, na condição de coordenador líder, responsável pela estruturação da operação de emissão e pela distribuição destas debêntures, a qual foi aceita. Declarou que "a PLANNER TRUSTEE representa os interesses da comunhão de debenturistas nos termos da lei, ou seja, monitorar e fiscalizar as obrigações que a emissora pactuou na escritura de emissão, principalmente se os pagamentos estão sendo realizados". Alegou que "a PLANNER TRUSTEE não tem obrigação de verificar se a agente emissora existe de fato, pois a obrigação é somente verificar a existência formal", com verificação apenas o CNPJ está ativo e se há registro na Junta Comercial. Indicou como sendo do coordenador líder a obrigação de avaliar balanço e demais informações financeiras. De fato, a PLANNER não cumpriu fielmente com os deveres impostos no artigo 68 da Lei n° 6.404/76, em especial com o item "a" ("proteger os direitos e interesses dos debenturistas, empregando no exercício da função o cuidado e a diligência que todo homem ativo e probo costuma empregar na administração de seus próprios bens"), pois não adotou as providências pertinentes desde quando foi notificada da situação pela INCENTIVO, na época gestora do MULTISETORIAL II e do P !ATA-5°. No mesmo sentido, a opinião do analista do caso no relatório de compilação de evidências: "Entendemos que teria havido uma omissão consciente por parte do agente fiduciário. A primeira proteção aos debenturistas deveria ser perceber que a coordenadora líder da emissão tinha total interesse na emissão da mesma, o que obviamente prejudicaria as diligencias de verificação realizadas por ela. A coordenadora líder era a única cliente

50 Notificação da INCENTIVO para a PLANNER - fls. 61/67 do volume I dos autos principais.

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D.P.F. FLS.12ç9i_

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da emissora. A coordenadora líder tinha coincidência de diretores com a emissora. Os diretores da coordenadora líder têm relação matrimonial e societária com os diretores da emissora. A coordenadora líder administra os fundos compradores da debênture. Assim, não nos parece razoável que a PLANNER alegue que o dever de diligência compete exclusivamente ao coordenador líder. Muito pelo contrário, demonstramos acima o forte comprometimento do líder com o emissor, o que jamais poderia ter passado despercebido pelo agente fiduciário se tivesse "empregado o cuidado e a diligência que todo homem ativo e probo costuma empregar na administração de seus próprios bens." Como está definido em lei".

Contudo, não foram encontrados elementos a comprovar o envolvimento criminal de pessoas relacionadas a PLANNER na fraude relativa às debêntures ITSY11, na condição de agente fiduciária. Tal fato poderá ensejar responsabilização civil e possibilidade de ressarcimento pelos debenturistas através do patrimônio da PLANNER. Convém ressalvar que, nos autos do inquérito-mãe, seguem as investigações sobre a atuação de agentes da PLANNER enquanto administradora de fundos de investimento da FMD com outras fraudes.

4.4A colocação das debêntures

Ultrapassada a fase da emissão das debêntures, a organização criminosa precisava colocar o papel "podre" em fundos de investimento com aplicações de RPPS's para obter assim as vantagens financeiras pretendidas.

Inicialmente, por razões que não restaram claras até o presente momento, o fundo escolhido foi o MULTISETORIAL II, que estava sob administração da GRADUAL e gestão da INCENTIVO.

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FLS. uck

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GABRIEL e WENDEL alegam em suas oitivas que havia concordância dos gestores da INCENTIVO para a compra das debêntures da ITS@ e que houve uma tentativa de extorsão por parte deles, com a exigência de uma porcentagem dos valores correspondentes as debêntures, conhecida como "rebate", para viabilizar a operação. Todavia, não foram colhidos maiores elementos que permitissem comprovar esta tese e, de qualquer forma, FERNANDA e GABRIEL, representando

a GRADUAL, por duas oportunidades diferentes, em atas de reuniões51 com os responsáveis da INCENTIVO, no que concerne aos fundos MULTISETORIAL II e PIATÃ, admitiram tratar-se de erros operacionais.

A partir da aquisição das debêntures pelo fundo MULTISETORIAL II iniciou-se uma batalha, inclusive judicial, entre a GRADUAL e a INCENTIVO.

De fato, em 10/03/2016, na qualidade de administradora do fundo MULTISETORIAL II, a GRADUAL CCTVM adquiriu 974 debêntures emitidas pela

ITS@, mediante o pagamento aproximado de R$ 10 milhões, à revelia da gestora INCENTIVO e contra o regulamento do fundo:

"Artigo 20, Parágrafo 2° - É vedado à Administradora, Gestor, Custodiante e/ou consultor especializado ceder ou originar, direta ou indiretamente, Direitos de Crédito ao Fundo. (--.) Artigo 28° Adicionalmente, o Fundo somente poderá adquirir Direitos de Crédito que atendam às seguintes Condições de Cessão a serem observadas pelo Gestor.

51 A ata de reunião ocorrida em 19/04/2016, entre FERNANDA DE LIMA, ANDRÉ ARCOVERDE,

MAURÍCIO KAMEYAMA e ISALTINO ANDRADE, na qual a GRADUAL reconhece o erro operacional referente a aquisição da ITS pelo fundo MULTISETORIAL II foi juntada às fls. 183/184 do Apenso I, volume I. A ata de reunião ocorrida em 02/05/2016, entre FERNANDA DE LIMA, GABRIEL PAULO GOUVEA DE FREITAS JUNIOR, ANDRÉ ARCOVERDE, MAURiCIO KAMEYAMA e ISALTINO ANDRADE, na qual a GRADUAL reconhece o erro operacional referente a aquisição da ITS pelos fundos MULTISETORIAL II e PIATÃ foi juntada às fls. 200/202 do Apenso I, volume I.

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FLS.6e

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(a) que tenham sido objeto de avaliação de risco (rating) e cuja nota seja equivalente a no mínimo BBB+ atribuído por qualquer uma Agência de Rating. Para os Direitos de Crédito com prazo inferior a um ano. Excepcionalmente, o Fundo poderá adquirir Direitos de Crédito que não tenham sido objeto de avaliação de risco (rating) desde que (i) tais Direitos de Crédito tenham prazo de vencimento inferior a 365 dias; e (ii) o somatório dos Direitos de Crédito adquiridos e que não tenham sido objeto de avaliação de risco (rating) não seja superior a 10% (dez por cento) do Patrimônio Líquido do Fundo,"

Cabe ressaltar que o fundo MULTISETORIAL II tem como cotistas RPPS's de diversos municípios que aplicaram recursos dos institutos de previdência os quais seriam utilizados para o pagamento de benefícios previdenciários de seus segurados. Em razão do questionamento da INCENTIVO, a GRADUAL informou tratar-se de erro operacional, comprometendo-se a estornar a operação. Entretanto, o depoimento de JONATAS MONTEIRO ORTEGA coordenador da área de administração de fundos da GRADUAL CCTVM, deixa claro que a operação foi proposital:

"( ) QUE se recorda bem que no dia 10/03/2016, GABRIEL e APARECIDO foram até o setor de administração de fundos da GRADUAL e determinaram que o fundo INCENTIVO II adquirisse 974 quantidades da debênture ITSY11. Que o depoente não estava na sala no momento e nem sequer foi informado da operação, motivo pelo qual ficou muito chateado e quase pediu demissão da empresa; (...)"

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Ademais, convém destacarmos que os valores obtidos com a aquisição das debêntures pelo fundo MULTISETORIAL II foram quase

imediatamente utilizados para o propósito que a operação foi estruturada, como se depreende da leitura de trecho do processo do Banco Central:

Com os recursos captados pela distribuição dessas 974 debêntures, em 11.3.2016 a emissora ITS@ transferiu um montante de R$10 milhões para a conta do Sr. Gabriel. Em seguida, tal montante foi transferido para a conta da Sra. Fernanda e, finalmente, desta para a conta da Gradual CCTVM, a título de rateio de prejuízos, tendo como finalidade regularizar o desenquadramento da corretora no Limite de Basileia.

Raleio de prejuízos de RSIO milhões em mar/16

11/03/16 ateio de prejuízos (TED de R$10

56closi

Fe manda de Ilineiores Lima Gabriel Gradual ik Freitas CCTVM

Coordenadorwlider Sócio J, IMirt res •••- 11V03/16 Administradora

Eini&ello de	974	FIDC
&Will ores	dettenturcs	Molosso.
(1TSY II)	(ITSYI1)	tonal 11 A

I Gestora

Incentivo invest.

Em 22/04/2016, a GRADUAL CCTVM enquanto administradora do fundo PIATÃ, também gerido pela INCENTIVO, adquiriu as 974 debêntures que

estavam na carteira do fundo MULTISETORIAL II (operação em mercado secundário), também sem a anuência do gestor e em desacordo o regulamento do fundo:

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"2.5.1. O FUNDO não pode deter títulos ou valores mobiliários de

emissão da ADMINISTRADORA, da GESTORA ou de empresas a elas ligadas, sendo também vedada a aquisição de ações de emissão da

ADMINISTRADORA". 4.3.1. Cabe à GESTORA realizar a gestão profissional dos títulos e valores mobiliários integrantes da carteira do FUNDO, com poderes para negociar, em nome do FUNDO, os referidos títulos e valores mobiliários, observando as limitações impostas pelo presente regulamento, pela ADMINISTRADORA e pela regulamentação em vigor.

Importar ressaltar que as empresas GRADUAL CCTVM, GF SYSTEMS e ITS@ estão submetidas ao controle comum de GABRIEL e de FERNANDA, tratando-se, portanto, de empresas ligadas. Além disso, GABRIEL e FERNANDA firmaram a escritura de emissão dos ativos podres da ITS@52 ao mesmo tempo que figuravam como diretores da administradora do fundo, a GRADUAL CCTVM. Interessante notar que, assim como no fundo MULTISETORIAL II, os cotistas do PIAU e principais prejudicados pela operação eram dezenas de RPPS's de todo o pais, conforme apontado às fls 70/78 do apenso I do volume 1. Ao ser novamente contestada pela gestora, a GRADUAL comprometeuse a estornar todas as operações relativas às debêntures ITSY153, apesar de alegar que tinha autorização do gestor para tal operação.

Na mesma época, em 20/04/2016, foi feita uma nova distribuição de

debêntures ITS@ (em mercado primário). O subscritor de 478 debêntures da ITS@ foi o GRADUAL FUNDO DE INVESTIMENTO RENDA FIXA IMA-B (CNPJ

52 Apenso I, volume I, fls. 163. 53 A ata de reunião ocorrida em 02/05/2016, entre FERNANDA DE LIMA, GABRIEL PAULO GOUVEA

DE FREITAS JUNIOR, ANDRÉ ARCOVERDE, MAURÍCIO KAMEYAMA e ISALTINO ANDRADE, na qual a GRADUAL reconhece o erro operacional referente a aquisição da ITS pelos fundos MULTISETORIAL II e PIATÃ foi juntada às fls. 200/202 do Apenso I, volume I.

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D.P.9 FLS.<

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23.964.892/0001-46 - GRADUAL FIRF IMA-B), administrado também pela GRADUAL CCTVM, mas gerido pela CAMARGUE ASSET MANAGEMENT LTDA.

(CNPJ 08.541.166/0001-27), no valor aproximado de R$ 5 milhões. Este era um fundo de prateleira e as debêntures foram o seu único ativo.

Nesta operação, também foi violado o regulamento do fundo:

"Artigo 11 Parágrafo Segundo O FUNDO não poderá deter mais de 20% (vinte por cento) de seu patrimônio líquido em títulos ou valores mobiliários de emissão da ADMINISTRADORA, da GESTORA ou de empresas a eles ligadas, vedada a aquisição de ações de emissão da ADMINISTRADORA".

A relação entre a CAMARGUE ASSET e a GRADUAL serão explorados em tópico próprio Os recursos obtidos com essa operação foram novamente utilizados para pagamento dos prejuízos da GRADUAL e enquadramento nos limites de Basileia, como podemos verificar do relatório produzido no procedimento do Banco Central:

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Uma nova distribuição de debêntures da ITS@ foi feita em abril/2016, tendo o Gradual Fundo de Investimento Renda Fixa IMA-B (CNPJ 23.964.892/0001-46), administrado também pela Gradual CCTVM S.A. e gerido pela Camargue Assei Management Ltda. (CNN 08.541.166/0001- 27), adquirido 478 debêntures da ITS@ em 20.4.2016, desembolsando aproximadamente RS5 milhões. Com os recursos captados pela distribuição dessas 478 debêntures, em 20.4.2016 a emissora 1TS@ transferiu um montante de R$5 milhões para a conta do Sr. Gabriel. Em seguida, tal montante foi transferido para a conta da Sra. Fernanda e, finalmente, desta para a conta da Gradual CCTVM, a _título de _rateio _de prejufacejtorn- este--rateid- mais o anterior Te R$10 fruIhÔb

rdesenquadraMento da corretorano Limite de Basileia foi finatmentelegulat arntdo:

Raleio de pie itrizos de 1255 milhos em zdir/16

20/CW16

Rateio de prejuízos (TER de R$5

orDhiScs)

Fonnada (P. Diretores Uru/ Gabrkl 62 lkitas

rrse	Endesath de	418	Ondeei
SI'.	-4' &Ratares (ITSYII)	debeniures (Tisno	In RI- MA-R

Registre-se que, até o presente momento, não foi possível identificar a origem destes valores utilizados pela GRADUAL CCTVM para subscrever cotas do fundo GRADUAL FIRF IMA-B e compra das debêntures ITSY11, com o posterior retorno de R$ 5 milhões para a conta da GRADUAL CCTVM para arcar com prejuízos operacionais.

Em 24/06/2016, 280 debêntures da carteira do fundo PIAU foram adquiridas pelo OAK FUNDO DE INVESTIMENTO EM RENDA FIXA - CRÉDITO

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D.PF. 4

FLS

D13)

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PRIVADO (OAK FIRF), administrado também pela GRADUAL CCTVM e gerido pela OAK ASSET - GESTÃO DE RECURSOS FINANCEIROS LTDA.

De acordo com o relatório n° 1 do LAB, em 08/2016, este fundo possuía 100% de seus ativos alocados nas debêntures IT5Y1154, contrariando o disposto no seu regulamento que no artigo 8° , parágrafo terceiro prevê: "Parágrafo terceiro. O percentual máximo de aplicação em cotas de fundos de investimento administrados pela ADMINISTRADORA, pela GESTORA ou empresas a elas ligadas não excederá a 20% vinte por cento".

Em 28/06/2016, mais 94 debêntures da carteira do fundo PIATÃ foram adquiridas pelo GRADUAL FUNDO DE INVESTIMENTO DE RENDA FIXA (GRADUAL FIRF), também administrado pela GRADUAL CCTVM e com gestão da OAK ASSET. Contudo, restaram 600 debêntures da ITS@ na carteira do fundo PIATÃ, no valor aproximado de R$ 6.620.000,00.55

Cabe destacar que a compra das debêntures ITSY11 pelo fundo GRADUAL FIRF ocorreu em violação da política de investimento imposta pelo

seu regulamento.

A aquisição das debêntures da ITS@ por fundos geridos pela OAK marca uma nova relação de parceria estabelecida entre FERNANDA, GABRIEL e FABRÍCIO, pessoa responsável pela empresa OAK ASSET e a inserção de um novo integrante na organização criminosa.

Tanto que, em 05/08/2016, o GRADUAL FIRF IMA-B foi incorporado pelo OAK FIRF e, em sua carteira, o fundo, agora sob a gestão da OAK ASSET, passou a deter 478 debêntures ITSY11.

54 Vide quadro constante de fls. 39 do apenso IX 55 Após a deflagração da Operação Encilhamento, a GRADUAL propôs a recompra destas debêntures

e, ao que indica a resposta da BSM, isto foi feito.

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Em dezembro de 2016, em data posterior á decisão judicial liminar obtida pela INCENTIVO que considera o titulo "podre", 1409 debêntures da ITS@ foram subscritas em mercado primário pelo fundo OAK FIRF, no valor aproximado de R$ 16 milhões.

Resumidamente, quatro fundos subscreveram (adquiriram em mercado primário) as debêntures da ITS@, todos administrados pela GRADUAL CCTVM56:

FUNDO MULTISETORIAL II GRADUAL FIRF

OAK FIRF

GRADUAL FIRF IMA-B (posteriormente pelo OAK FIRF)

Gráfico produzido pelo Banco Central ilustra muito bem as movimentações das debêntures entre os fundos

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ADM GRADUAL GRADUAL

GRADUAL

GRADUAL absorvido

GESTOR INCENTIVO OAK ASSET (atual) INCENTIVO (passado) OAK ASSET (atual) INCENTIVO (passado) OAK ASSET (atual) CAMARGUE (passado)

56 O fundo BLUE ANGELS não foi considerado para fins desta tabela por constar em tópico próprio

sobre a transferência das debêntures.

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ITS0 S.A.

Erel4s5o de deltimtures (ITSYI IS

RS10

20104/16

Qtde em	FIDC	Gradual
set./161 O	Multitse toda] II	RF IMA-B

RSIO TIA

21(04/16

Gradual CCTVM

Qtde em seUld: 600

I 24(06/16 (II 05/0:3116 (2)

I 21/06116(1) 41:0 M 41,

Qtde em.	Gradual	Oak Fl	Quie ent
sei/46: 94	Fl RE	RE CP	7.5S i

Nesaclaflo no mercada secundaria.

Incorporação do enodo Gradual El RF IMA -B pela "ando OkFI RF CP.

Constatou-se, ainda, que, além desses 5 fundos de investimento que subscreveram diretamente as referidas debêntures, outros dois fundos adquiriram

cotas do fundo OAK FIRF, são eles: a) fundo OAK FUNDO DE INVESTIMENTO

EM COTAS DE FUNDO DE INVESTIMENTO RENDA FIXA - CRÉDITO PRIVADO (CNPJ 24.796.602/0001-65 - OAK FICFIRF), que entrou em operação em dezembro de 2016, recebeu aplicações dos fundos TOWER BRIDGE RENDA FIXA FUNDO DE INVESTIMENTO IMA-B5 (TOWER BRIDGE) e TERRA NOVA e após investiu no fundo OAK FIRF; b) GRADUAL FIRF, que além de diretamente, também adquiriu ITSY11 indiretamente por meio de cotas do OAK FIRF.

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A investigação logrou identificar a origem de alguns dos aportes nos fundos de investimentos acima mencionados que possibilitaram a aquisição das debêntures ITSY11, qual seja, os RPPS's que neles investiram os seus recursos.

Consoante apurado no relatório n° 2 do LAB57, o RPPS de Campos dos Goytacazes/RJ investiu R$ 41,5 milhões no Fundo TOWER BRIDGE (bimestre novembro e dezembro de 2016), administrado pela empresa BRIDGE, o qual, por sua vez, investiu R$ 39,5 milhões no Fundo OAK FICFIRF, administrado pela GRADUAL.

Destaca-se que o fundo TOWER BRIDGE conta com diversos cotistas RPPS's58, além de Campos dos Goytacazes, demonstrando que os

principais prejudicados pela fraude atinente à emissão das debêntures ITSY11 são, em última instância, servidores públicos de todo o pais.

O fundo TERRA NOVA FICFIRF, também administrado pela empresa BRIDGE, investiu milhões de reais no Fundo OAK FICFIRF (cerca de R$ 8 milhões) após ter recebido milhões de reais de um RPPS, desta vez do município de Mossoró/RN (cerca de R$ 7 milhões)59. Registre-se que o Fundo TERRA NOVA, da mesma forma que o Fundo OAK FICFIRF, entrou em operação somente no mês de dezembro de 2016.

No que concerne ao fundo GRADUAL FIRF, o qual investiu direta e indiretamente (através de cotas do fundo OAK FIRF) nas debêntures ITSY11, de acordo com o relatório n° 01 do LAB, este fundo, administrado pela empresa GRADUAL e gerido pela empresa OAK ASSET, em 08/2016, possuía seus ativos divididos da seguinte forma (vide fls. 39/40 do apenso IX):

57 Apenso IX, fls. 246/252 58 Em 31/12/2016, conforme fls. 54 do apenso IX, eram cotistas do TOWER BRIDGE os seguintes

RPPSS: Campos dos Goytacazes/RJ, Japeri/RJ, Novo Gama/GO, Paulinia/SP, Pinhais/PR, Suzano/SP, Santa Luzia/SP, Osasco/SP, Barueri/SP, I taq uaq uecetuba/SP , Colombo/PR, Hortolândia/SP, dentre outros.

59 Verificou-se que a operação de investimento do fundo TERRA NOVA tem relação com outro ativo

investigado nos autos do inquérito-mãe, razão pela qual não será aprofundado nesta oportunidade.

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parte alocado no fundo OAK FIRF (acima descrito, que em 08/2016 possuía 100% de seus ativos alocados nas Debêntures ITSY11);

parte alocado em Debêntures ITSY11; parte alocado em títulos públicos

Tal alocação tanto no fundo OAK FIRF quanto nas debêntures ITSY11 atinge percentual que viola o regulamento do Fundo GRADUAL FIRF",

pois teria ocorrido alocação "(...) mais do que duas vezes maior do que aquela autorizada pelo regulamento" conforme fl. 41 do apenso IX.

Por outro lado, analisando-se os proprietários dos valores investidos neste Fundo GRADUAL FIRF no mês 08/2016 e, consequentemente, maiores prejudicados pela emissão fraudulenta das debêntures ITSY11, constata-se que (vide fl. 42 do apenso IX - Relatório n° 1 do LAB):

Mais de 91% do patrimônio líquido (PL) pertence ao RPPS do Município de Angra dos Reis/RJ, o equivalente a quase R$ 32 milhões - veja que esse alto percentual de alocação, inclusive, infringe o limite imposto pela art. 14 da Resolução CMN 3.922/2010 que determina que o investimento de um RPPS não pode ultrapassar 25% do PL do fundo alocado;

Outra parte pertence ao Fundo Fl MULTIMERCADO SCULPTOR CRÉDITO PRIVADO, o qual também é administrado pela GRADUAL CCTVM e gerido pela FMD GESTÃO DE RECURSOS LTDA61.

RICARDO EDUARDO DOS SANTOS diretor da GRADUAL CCTVM, disse que o GRADUAL FIRF era um fundo de zeragem com resgate em D+0, ou seja, onde o dinheiro era investido a curto prazo. Contudo, não soube explicar por que ele continha entre seus ativos, uma debênture com pagamento a longo prazo.

60 O parágrafo terceiro do artigo 9° prevê: O percentual máximo de aplicação em cotas de fundos de

investimento administrados pela ADMINISTRADORA, pela GESTORA ou empresas a elas ligadas

não excederá a 20% vinte por cento (grifamos).

61 O fundo SCULPTOR foi objeto de análise no relatório parcial e ainda é objeto de investigação nos

autos do inquérito-mãe.

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Para melhor visualização do acima exposto, segue organograma contendo os vínculos narrados:

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Empresa HALITMONT PARTICIPAÇÕES IDA

Ernprma GRADUAL BEATRIZ HELENA L HOLDING FI NAPtCE IRA SA 5 F BRAGA

Empresa GRADUAL CCTVM

etc,"

ploP "i ldboise

c GABRIEL FERNANDA

11;17..9

777" \Fumli	Fundo	Hirto
GRADUAL IMA-B	GRADUAL FIRE C-RPPSs	scarroa Á

F urto Fundo OAICFIRF MONTE CARLO A

!Fundo OAK EFIRF

Fundo Fundo TOWER BRIDGE TERRA MWA

CIIPPSs CPPSD

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4.4.1 Transferência das debêntures para o fundo BLUE ANGELS

Especificamente no tocante às debêntures ITSY11, a análise do material apreendido com o cumprimento do mandado de busca e apreensão na sede da GRADUAL CCTVM, no âmbito da Operação Papel Fantasma, demonstra que houve tentativa de "esconder os ativos" com a transferência destes para um fundo de prateleira chamado BLUE ANGELS62. Tal fato ocorreu um dia após a publicação de matéria jornalística pela revista ISTO é Dinheiro sobre denúncias referentes às debêntures da empresa ITS@, provavelmente para evitar questionamentos sobre estes ativos.

Sobre a origem dos valores que possibilitaram esta transferência, esclarecedor o email enviado por SILAS DA CRUZ BATISTA a GABRIEL (abaixo reproduzido), objeto do relatório de análise de mídia (fls. 09 do relatório de análise de mídia da equipe SP02):

"Srs. o Fundo Blue Angels está pronto para iniciar, falta a conta CETIP, onde a custódia está providenciando. Abaixo seguem as movimentações que vamos realizar amanhã: OAK compra 51 DEB (PU: 527.751,62) da Bittempar - Financeiro R$ 26.915.332,62 Bittempar aporia no Blue Angels -Financeiro R$ 26.915.332,62 OAK vende 2208 DEB (PU: 12189,9153) da ITS para Blue Angels (comprador) - Financeiro R$ 26.915.332,9824 Att".

O OAK FUNDO DE INVESTIMENTO EM RENDA FIXA - CRÉDITO PRIVADO CNPJ n° 24.466.719/0001-80 (OAK FIRF), fundo de investimento administrado pela GRADUAL CCTVM gerido pela OAK ASSET, adquiriu debêntures da BITTENPAR que, por sua vez, utilizou os valores para adquirir cotas do fundo de investimento BLUE ANGELS, o qual somente continha em sua carteira de ativos as

62 BLUE ANGELS FUNDO DE INVESTIMENTO MULTIMERCADO (CNPJ 27.734.236/0001-08)

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debêntures podres da ITSY11, em uma operação casada sem qualquer justificativa financeira, já que à época já se suspeitava da licitude de tal título. Tal operação se repetiu, mesmo depois da deflagração da Operação Papel Fantasma, com a aquisição de 41 debêntures pelo fundo BLUE ANGELS, no valor aproximado de R$ 500 mil em 29/08/2017. O depoimento do funcionário SILAS DA CRUZ BATISTA confirmou a primeira operação, acrescentando que ela foi estruturada por GABRIEL e a concordância do gestor foi obtida posteriormente. Informou que a única cotista do fundo BLUE ANGELS é a empresa BITTENPAR. Interessante reproduzir trechos desta oitiva: "QUE às vezes, o depoente recebia ordens de compra e venda de ativos diretamente de GABRIEL, antes de chegar qualquer ordem do gestor. Que mesmo assim, o depoente somente podia dar cumprimento à ordem, com formalização do pedido por parte do gestor do fundo; QUE nesses casos, o depoente redigia um e-mail com a estrutura da operação solicitada por GABRIEL e enviava para o gestor do fundo, solicitando uma confirmação; QUE somente com uma confirmação do gestor, por e-mail ou por telefone, é que o depoente executava a ordem de compra e venda do ativo solicitada por GABRIEL; (...) QUE conhece FABRICIO FERNANDES, pois se trata do responsável pela OAK ASSET. Que os "de acordo" das operações partiam de FABRICIO FERNANDES, que falava em nome da OAK ASSET; (...) QUE a aquisição de debêntures do ITSY11 é um exemplo de caso em que o depoente primeiro recebeu ordens de GABRIEL para adquirir os ativos, para só depois efetuar uma solicitação formal de autorização para o gestor. Que o depoente redigiu o e-mail, desenhando a operação solicitada por GABRIEL, e depois passou para o gestor do fundo dar o "de acordo". Que não se recorda de qual era o gestor especificamente nesse caso; (...) QUE

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FLS.+4_

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DELECOR - DELEGACIA DE REPRESSÃO A CORRUPÇÃO E CRIMES FINANCEIROS

durante o cumprimento de busca no âmbito da operação PAPEL FANTASMA, deflagrada em 06/07/2017, foi encontrado um caderno na mesa do depoente com anotações descrevendo as operações acima e outras. Que não foi o depoente quem estruturou essas operações. Que coube ao depoente seguir as ordens de GABRIEL, que passou as instruções pessoalmente para o depoente. Que o depoente somente fez as anotações das ordens recebidas de GABRIEL para, posteriormente, executar as ordens de pagamento na tesouraria e processamento da carteira na custódia. Portanto, a estruturação das operações não foi feita pelo depoente, que apenas executou as ordens recebidas de GABRIEL; (...) QUE ao que saiba, o único cotista da BLUE ANGELS é a BITTENPAR e que não existe cotista RPPS;"

O relatório de mídia da equipe 5P02, às fls. 10, demonstra a concordância de FABRICIO quanto às ordens vindas da GRADUAL:

"Subject: Fwd: Boletagem From: Fabrício <fabriciogoakasset.com.br TO: Controladoria Gradual; Silas da Cruz Batista; Gabriel Paulo Gouvea de Freitas Junior; Marcelo Junqueira Bom dia senhores De acordo com a operação Abrc Fabricio Fernandes From: Marcelo Junqueira miuncmeiraügradualinvestimentos.com.br Date: 13 June 2017 10:47:48 GMT-3 To: Fabrício fabriciogoakasset.com.br Subject: Boletagem Fabricio, bom dia. Você precisa formalizar as operações de hoje. Mande as ordens abaixo pro Silas e controladoria.

Compra BITN11
Venda da ITSY11 para BLUE ANGEL no mercado secundário (copiar tb creditoprivadoggradualinvestimentos.com.br) Abs".

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FLS. bfs

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A empresa BITTENPAR emitiu debêntures da ordem de R$ 750 milhões, com o auxílio da GRADUAL CCTVM, que atuou como agente fiduciária. A emissão e a aquisição destas debêntures são objeto de investigação nos autos do IPL 004/2017, diante de diversos indicativos da ausência de lastro destes títulos. Ademais, há outro indício de envolvimento dos responsáveis da BITTENPAR com a GRADUAL, já que para justificar a transferência da ordem de R$ 1.0050,00 foi emitida nota fiscal atestando a prestação de um serviço de informática pela ITS@63 que, ao que tudo indica, nunca existiu, pois a ITS@ é de fachada e a pessoa que atestou a prestação do serviço, PAULO GUILHERME GONÇALVES negou tal fato em sua oitiva, conforme abaixo reproduzido: " (...) QUE não conhece a empresa ITS@; QUE nunca ouviu falar da ITS@; QUE desconhece a existência de nota fiscal emitida pela ITS@ para a BITTENPAR, no valor de RS 1.050.000,00; QUE ao que saiba, a ITS@ nunca prestou serviço algum para a BITTENPAR ou para a SUPER GRILL; QUE as empresas que prestam serviços na área de informática para a SUPER GRILL são AIS e SISTEC. Que essas empresas desenvolveram os sistemas de informática da SUPER GRILL (...)". Vale destacar, ainda, outro trecho do relatório de análise de mídia da equipe SPOZ ° qual retrata o pedido de emissão da nota fiscal: "Além disso pode-se observar a forma de captação financeira utilizado pelas empresas, através da emissão de Notas Promissórias a serem resgatadas em Fundos de Investimentos. O arquivo (...) trata-se de troca de e-maus entre RICARDO EDUARDO DOS SANTOS, MEIRE BOMFIM POZA e SEBASTIÃO

63 Apenso VIII, fls. 92 - Termo de recebimento de serviços entre BITTENPAR (contratante) e ITS@ (contratada),

assinado por PAULO GUILHERME GONÇALVES pela contratante, datado de 29/12/2016.

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LEMES FILHO. Em 28 de abril de 2017, Ricardo envia a Meire os dados das empresas BITTENPAR e ITS, a mando de Gabrie164.

No dia 02 de maio de 2017, Meire repassa as informações a Sebastião solicitando que seja emitida uma Nota Fiscal da empresa ITS a empresa Bittenpar no valor de R$ 1.050.000,00 (Um milhão e cinquenta mil reais).

No mesmo dia. Sebastião envia a Nota Fiscal conforme solicitado" (referida nota fiscal consta na fl. 30)".

4.5Rating falsificado

Neste tópico, conveniente a reprodução do item do relatório de análise técnica n° 9 do LAB-LD65 que concluiu que o relatório de rating da ITS@ teve sua nota alterada de B+ para BBB+ e tal falsificação ocorreu, segundo a análise dos metadados e do contexto, em 02 de março de 2016, através de um software licenciado a FDELIMA, ao que tudo indica FERNANDA DE LIMA, diretora da GRADUAL:

"Na denúncia feita pela INCENTIVO, eles alegavam que GRADUAL teria apresentado um relatório de rating falsificado enquanto ainda tentava convencê-los a investir os recursos do fundo PIATÃ em ITSY11 em março de 2016. Foi um item que ficou fora das investigações iniciais. Entretanto, analisando o email acima, vemos que é possível que essa falsificação tenha realmente ocorrido. Pesquisando as mídias apreendidos na GRADUAL, vemos que houve um email datado de 18/04/2016 em que GABRIEL encaminha o

64 Veja que no e-mail a que se refere o arquivo citado são fornecidos os dados de contato da

BITTENPAR: e-mail: zeze@bittenpar.com.br representante Jose Barbosa Machado Neto CPF: 119.417.358-60. Também são fornecidos os dados da ITS@: BRADESCO, AG 0133, C/C 1860-0, CNPJ 17.158.218/0001-71.

65 volume VI, fls. 1226/1239.

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relatório de rating falsificado para CAMARGUE,. Esta então confere o relatório enviado com aquele disponível no site de L1BERUM RATINGS, constata divergência e cobra esclarecimentos da GRADUAL que o responde. Colamos abaixo mais unia vez o questionamento e a resposta de GRADUAL encontrado em

/intg_iietn01.E01/vol_vol3/Users/fdelima/AppData/Local/Microsofi/Oullook/fdelinta@gradualinvestimentos.conr.br.osi>>lrood/Rair - Caixa de Corre/a//PAI SCIBTHE Elliens Enviados/ENC: Material sobre Debétuure

Nota Rating, No site da Liberum o numero do rating tem nota B+, é a mesma ou estou vendo verso desatualizada,

Resposta. Como já havia dito a Llberium nos mandou uma versão inicial em janeiro, que estava sujeita a revisão com base nas projeções e forrnalização da documentos apresentados. Independente disso, o regulamento não exige um rating mínimo r de forma que entendo estamos adequados. nom° r- operação será revertida, não vejo qq problema com isso. Haja W r..

que ternos VÁRIOS Fundos em .1-tuaçii5 semelhante sem que isso cause problemas!

Agora o email que contém os anexos enviados em 18/04/2016 encontrado em:

/ling item06E01/vol_vol3/Users/ggcnivea/AppData/Local/Mierosoft/Oullook/gfreitas@gradualinvestimentosconvbr.osr>>lrooiftRais - Caixa de Correio//PM SUBTREE/Caixa de Eturada/ENC: Material sobre Debénture

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SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL No ESTADO DE SÃO PAULO

De: Gabriel Paulo Gouvea de Freitasiunior Enviada em: segunda-feira, 18 de abril de 2016 12:02 Para: roberto@camargue.com.br; chico@carnargue.com.br; fernando@ca ma rgue.com.br Assunto: Material sobre Debênture

Caros Como discutido, seguem material sobre a operação, quais sejam:

Termos da debênture Ata de reunião de Sócios GF (empresa controladora da ITS) Ata ITS aprovando a emissão Escritura da Debênture Ata de 1 Aditamento Escritura, pós 1 aditamento Relatório liberium Budget empresa Teaser da empresa

Agora imagem de um dos anexos desse email:

ITS@ - Integrated Technology Systems SIA

	llpo de Racing	Corporathm - Debentures
BBB+	Relatório Perspecciara	Prenninar Esreivel
de Longo Prazo	Escala Local	Moeda Local

Sumário executivo

, Relatado de Radas (Preliminar)

, O RATDIG

IS. int 1016

Em 15 de janeiro de MI& a Libertino Ratings atribuiu a classlficoolo de risco de ereto preliminar . Atam recentes RE1R+ de longo Prazo para a proposta da r Emissão de Debêntures da ITS@ -IntegiOtted Tezbiazioff

Systems - Tecnologia para buzin1:5es Financeiras 5/A. O risco de credito para o mdng atribulei° é

15. jan. 2016- Atristi(po do Rztnt

considerado muito elevado. A perspectiva do razIng é esáveL

Preliminar UB* de lonzo Prato

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MESP - POLICIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL No ESTADO DE SÃO PAULO DELECOR - DELEGACIA DE REPRESSÃO A CORRUPÇÃO E CRIMES FINANCEIROS

Esse relatório de rating com a nota B1313+ tem os seguintes metadados extraídos pela ferramenta de análise onde destacamos os itens que julgamos os mais relevantes:

METADADOS: tAuthor: fdelima Character Count: 24012 Content-Length: 216829 Creation-Date: 2016-03-02T14:41 :33Z Indexer-Content-Type: application/pdf Keywords: Last-Modified: 2016-03-02T14:45:06Z Last-Save-Date: 2016-03-02T14:45:062: X-Parsed-By: org.apache.tika.parser.CompositeParser dpfisp.gpinfindexer.parsers.PDFOCRTextParser access_permission:assemble_document: true access_permission:can_modify: true access_permission:can_print: true access_permission:can_print_degraded: true access_permission:extract_content: true access_permission:extract_for_accessibility: true access_permissionfill_in_form: true access_permission:modify_annotations: true cp:subject:

Wed Mar 02 11:41:33 BRT 2016 creator: fdelima 6ate: 2016-03-02T14:45:06Z bc:creator: fdelimd dc:format: application/pdf; version=1.4 dc:subject: dc:title: LiberumRatings_Relatório_ITS C0_15012016 dcterms:created: 2016-03-02T14:41:33Zdcterms:modified: 2016-03-02T14:45:06Z meta:author: fdelima meta:creation-date: 2016-03-02T14:41:33Z meta:keyword: meta:save-date: 2016-03-02T14:45:06Z modified: 2016-03-02T14:45:06Z pdf:PDFVersion: 1.4 pdf:docinfo:created: 2016-03-02T14:41 :33Z pdf:docinfo:creator: fdelima hdf:docinfo:creator_tool: PDFCreator 2.2.2.0

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D.P.9

FLS:"")(0

SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL NO ESTADO DE SÃO PAULO DELECOR - DELEGACIA DE REPRESSÃO A CORRUPÇÃO E CRIMES FINANCEIROS

pdf:docinfo:keywords: pdf:docinfo:modified: 2016-03-02T14:45:06Z pdf:docinfo:producer: PDFCreator 2.2.2.0 pdf:docinfo:subject: pdf:docinfo:title: LiberumRatings_Relatorio ITS CO 15012016 pdPencrypted: false producer: PDFCreator 2.2.2.0 subject: title: LiberumRatings_Relatório ITS CO 15012016 xmp:CreatorTool: PDFCreator 2.2.2.0 xmpMM:Document1D: uuid:5b907650-e2e0-11e5-0000-dc726dOedc81 xmpTPg:NPages: 8

MESP - POLICIA FEDERAL

Ou seja, entendemos dos metadados que o documento foi criado no dia 02/03/2016 pelo programa PDFCreator 2.2.2.0, pelo autor FDELIMA.

Abaixo uma notificação extra-judicial de LIBERUM RATINGS para GRADUAL que afirma que esse relatório BBB+ é falso. Datado de 22/04/2016, quatro dias depois de CAMARGUE constatar a falsificação. A notificação contradiz as informações prestadas por Fernanda no que tange a um suposto "relatório preliminar sujeito a mudanças". A agência nega veementemente a existência desse relatório BBB+. Até porque a data do suposto relatório preliminar é a mesma do relatório B+, 15/01/2016".

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D.P.F. FLS. 2 (

MESP - POLÍCIA FEDERAL

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Adriana Bittencourt de: Cal-tiaras Adimos

Notifterinte; LIBERUNI RATINGS SERVIÇOS FINANCEIROS 1,T.M. Irekeinuno CNP; .siSh o ri 14.222.571.011 I .45

Rua Bandeira. W111115111, 331).C-1311j1tilIC)itilIl

Sii0.P11010 - SP - CEP: C45324ill I.

pers

Notifieridn: If7eadmulCCTirld S_A. 110C11/14 1.1Itsbil IE.1 60.11:00 1.73

Av. ilued iu Kulálelieek N" 50. ' andar - Daidi Bibi

tirin PrmI0, SP- CEP; 04543-001

A nntifiennia sopra qusdifierkdo, de:calando prmics a, exiowniigk] e' reg:411t)] ¡It.

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Importante destacar que a nota do verdadeiro rating impediria que

fosse realizado o investimento, de acordo com a política de investimento do fundo

ROBERTO ZARIF FILHO, em sua oitiva, confirmou o recebimento do relatório de rating com a nota alterada:

"QUE no dia seguinte à aquisição das debêntures da ITS@, o depoente se dedicou a ler mais detalhadamente o "rating" enviado por e-mail pela GRADUAL. Que o depoente estranhou que no descritivo do "rating" constava a expressão "risco alto", em divergência com a nota de "rating", que era BBB+; QUE a nota BBB+ se refere a um titulo ótimo, com baixo risco de calote; QUE em razão dessa divergência entre a nota e a descrição constante no documento de "rating", FRANCISCO PANDOLFO telefonou para DECIO, da LIBERUM, e perguntou o motivo da divergência; QUE de imediato, DECIO disse que o "rating" das debêntures da ris@ era B+, ou seja, de alto risco; QUE DECIO encaminhou o documento de rating original, com a nota B+, demonstrando que o documento de "rating" enviado pela GRADUAL era falso; QUE na sequência, a CAMARGUE comunicaram o fato para a ANBIMA, que deu origem a procedimento administrativo para apurar esses fatos. Inclusive, nesse procedimento administrativo, o depoente foi punido, por ter agido com pouca diligência na checagem dos documentos apresentados pela GRADUAL;"

Às fls. 1163/1181 dos autos do IPL 004/2017 foram juntadas cópia dos e-maus trocados entre ele e FERNANDA DE LIMA, no qual segue cópia do relatório

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de rating com nota BBB+66. Ressalte-se, ainda, que questionada por ROBERTO sobre o relatório de rating, FERNANDA esclareceu que67:

Nota Rating, No slte da Liberum o numero do rating tem nota 8+, é a mesma ou estou vendo versão desatualizada,

Resposta. Como disse, a Llberium nos mandou uma versão inicial em janeiro, que estava sujeita a revisão com base nas projeções e documentos apresentados. Independente disso, no regulamento fala de rating, e não de classificação. E como a operação será revertida, não vejo qq problema com isso. Haja vista que temos VÁRIOS Fundos em situação semelhante sem que Isso cause problemas.

' tenclosamente

Fernanda de Urna Fone: +55 11 3074-1253 Celular; 455 11 99393-5433 Av. Pres. Juscelino Kubilsehek, 50 - 5° Andar 04543-011 1 Vila Nova Conceição I São Paulo SP

sywv/ g cadigundignicuaraini v li

Por fim, interessante colacionar parte do relatório da ANBIMA que versa a respeito do relatório de rating, trazido aos autos por ROBERTO ZARIF FILHO:

66 Apenso VI, fls. 1167. 67 Apenso VI, fls. 1178.

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Apesar de a Gradual informar que: (i) apenas reconhece o relatono de ratin;C7 \\\ \\ preliminar, que atribui a classificação de B+ para a emissão das debêntures de \ITSA; (ii) de que em "././ seus arquivos possui apenas o respectivo relatório com classificação 8+; e (iiii\que somente teve \\:\ acesso a essa classificação de risco, diante das evidências e respostas.apresentadas pela Gradual, a Área de Supervisão entende que tais justificativas são contestáveis, uma vez queiw própria Gradual reconhece o envio de relatório com classificação de rating BBB+ ao tustodiante do fundo Gradual IMA-B, alegando que foi enviado de forma equivocada:\ e ainda conforme apurado pela área de supervisão, o envio deste relatório foi efetuadb,peloAupertntendente de Risco e Compliance da ''77 instituição (Sr. Aparecido de Sousa Uma):-Ou seja, se o único relatório de rating preliminar da \, /2 debênture ITSY11 ao qual a Gradual'informa ler \tido acesso possui nota B+ e que em nenhum \,' momento teve acesso ao relatório drating corr\ ota BBB+, entende-se que não fica explicado o \ fato de a Gradual ter enviaorya\ o custodi\\\. ante um decUmento com nota divergente dessa, exceto pelo fato de tornar o ativo elegível à aquisiçãb,pelcflundo, uma vez que o fundo Gradual IMA-B dispõe \\//., claramente em seu regulamento ' ..até 40% (quarenta por cento) da suo carteira em quaisquer \'",\ ativos ou modolidades ,operacionais de responsabilidade de pessoas físicas ou jurídicas de direito privado ou de,emissorerpúblicos, ou outros que não o União Federal, desde que considerados de \>

.\\- baixo risco4e.crédito". Cabe destacar que a atribuição de risco B+ à debênture ITSY11 é classificada

\N . cdrrto risco de Credito muito elevado pela própria Liberum Rotina.

' ,1

4.6Camarque Asset Management Ltda.

A CAMARGUE foi contratada pela GRADUAL para gerir o fundo GRADUAL FIRF IMA-B. Este fundo era um fundo de prateleira que foi utilizado para adquirir debêntures da ITS@ e possibilitar que, com os recursos desviados da ITS@, a GRADUAL conseguisse o seu reenquadramento junto ao Banco Central, conforme narrado em tópico acima.

No relatório de compilação de evidências, o analista apontou os seguintes elementos:

As condições em que se deu esse investimento foram extremamente suspeitas e levaram a uma auditoria por parte da

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ANBIMA. Eles concluíram que houve diversas violações. Uma delas é o envio de rating falsificado para o custodiante do fundo. O rating verdadeiro impediria o investimento, então eles enviaram um falso. A falsificação do rating já foi explorada no RAT 09.

A pessoa que se comunica diretamente com GRADUAL é ROBERTO ZARIF, mas FERNANDO HORMA1N c FRANCISCO PANDOLFO são copiados no email. Nessa mensagem, percebemos inclusive que a CAMARGUE reconhece que há dois ratings. Ou seja, teria havido uma reunião ocorrida em um sábado com a presença pelo menos de GABRIEL. FERNANDA e ROBERTO. Nessa reunião foi acertado que CAMARGUE seria contratada como gestora do fundo GRADUAL FIRF IMA-B e que eles deveriam investir todo o patrimônio do fundo em ITSY11

De: Roberto Zarif [mailto:roberto camargue.com.br] Enviada em: terça-feira, 19 de abril de 2016 09:40 Para: Gabriel Paulo Gouvea de Freitas Junior gfreitas@gradualinvestimentos.com.br; chico@camargue.com.br; fernando@camargue.com.br Assunto: RES: Material sobre Debênture Caros Gabriel e Fernanda, Me desculpe questionar mas preciso fazer um mínimo de análise de forma a, juntos, antevermos as dificuldades futtirí e tentarmos ininimizar os riscos e exposição para amb, Recebemos material encaminhado e solicito que comente alguns pontos:

Quanto aos sócios da empresa, Aparentemente a Fernanda é sócia, divergente do que falamos sábado, Por favor nos encaminhe o Estatuto/Quadro societário e suas alterações,

Valor mínimo de emissão - Debentures Nos docs a primeira emissão deve ser de R$ 10.000.000. Vi tua explicação onde comenta que existe prospecção de investidores para completar o valor. Mas se em 90 dias não conseguirmos? Quais seriam as alternativas para contornar situação junto à CVM??

Nota Rating, No site da Liberum o numero do rating tem nota B-g, é a mesma ou estou vendo versão desatualizada, Te peço que avalie os pontos acima e me de sua sugestão para resolvermos da melhor forma, No aguardo Abs, Roberto Zarif Filho

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D.P.F FLS. )

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roberto@camargue.com.br www.camargue.com.br

A subscrição das debêntures ocorreu na mesma data do email acima, mas foi localizado um pagamento no valor de R$ 61.002,50 da GRADUAL para a CAMARGUE em junho de 2016, possivelmente a titulo de rebate.

HsBc in

AVISO DE LANÇAMENTO DO CONNECT BANK "4". Transfetkrdia dobre Contas Connect Bank Correntes Erratio 011ilt421116 - 113343

Ciente Detillado	Corda fletia*	Tpo da Corda
GRADUAL CORRETORA DE CAMBIO TITULO& E VALORES MOBILLARIM ter	03444~	Conta Cara*, 1
CINte ~lado	Coda Credita	ltao cla Corria
CAMARGUE CAPITAL PARTNERS LTDA _	02.27-01412600	Conta Coem*

NO-nem do 4~ Camderrtenteres DatadoC5:o Va te NF ED Dawmaila 0501612018 MO/2a *470724

O NEGO ráo se mr.parctlIza Da bstdoancra ora erro nor. dedos Irtorrarroo pata crede O nomeio do documefito :ora cremorctrado no ert-ato ria Gr* dedada e da cada cremada no ala Pep** a taralentrida, teeltraida a awnprovaçdo desta. Perra forst PeantaçAeo ou eutarecer ~quer diluta can rebOo a este tançarsento, ente ern ctreato com o Phone Certo darriSEC- Pecepe Grito pelo tereone 40043170. para ao capeai:e **met ddadc: Rani.~~eco de tler~~to Cama**, ~et exorto da Ed. CARI. LIN*0** Fende Bonn Governador Vabdarc, Praz, Mudez ~ride. Adastro do Nato Juk * Rira, Ladra, Londrino Mara MarInES, Morder Draw Pate *mico, Pe'oteA Petrol*,Men, Poços de Cat. Pririta Grossa, Preidmte Prudente. meio Preto Ftlo verde, Rardonagolo Salta Atra!~trem, Sardas,Mo .102. do Rb Preto. São *de das Campeio Senarebar Utentodb, VaNta da conovida e nas derme localdades: 110130.77114779 ,Au cern operante de Gai ereta amoede.

ROBERTO ZARIF FILHO foi ouvido nos autos. Importante a reprodução deste depoimento quase na integra em razão da narrativa dos detalhes que envolvem a operação:

"QUE é Diretor de "compliance" da CAMARGUE ASSET MANAGEMENT desde o fim de 2014; QUE o sócio administrador é FERNANDO HORMAIN; Que nessa época, GABRIEL e FERNANDA, da GRADUAL, mantiveram contato com FERNANDO HORMAIN, propondo que a CAMARGUE assumisse a gestão de um fundo IMA-B da GRADUAL; QUE que se tratava de um fundo pré-operacional que era administrado e gerido pela GRADUAL; QUE a GRADUAL disse que não queria mais atuar com a gestão de fundos, motivo pelo qual passaria a gestão para a CAMARGUE; QUE foi realizada uma reunião.

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com a presença do declarante, FERNANDA, GABRIEL, FERNANDO HORMAIN e FRANCISCO PANDOLFO; QUE nessa reunião, foi dito que o fundo em questão, já pré-operacional, era o GRADUAL FIRF IMA-B; QUE a proposta é que esse fundo iria captar até 40 milhões de reais e que o primeiro aporte seria da própria GRADUAL, na quantia de 5 milhões de reais. Que o fato da própria administradora investir 5 milhões de reais de início fez com que o declarante interpretasse como um ato de credibilidade do projeto; QUE assim, a CAMARGUE aceitou a proposta. Que a taxa de gestão cobrada pela CAMARGUE seria um percentual do PL do fundo, sem contar os cinco milhões iniciais, porque aportados pela própria GRADUAL; QUE a CAMARGUE não chegou a receber valor algum da GRADUAL referente a essa taxa de gestão, pois não acabou sendo aportado valor algum além dos cinco milhões de reais iniciais; QUE este foi o primeiro fundo gerido pela CAMARGUE e administrado pela GRADUAL. Que posteriormente, houve mais dois fundos geridos pela CAMARGUE e administrados pela GRADUAL. Que não se recorda do nome desses fundos agora; QUE dos cinco milhões iniciais, a ideia era investir dois milhões e meio em títulos públicos e os outros dois milhões e meio em títulos privados, conforme regra da CVM para um fundo IMA-B; QUE no entanto, GABRIEL e FERNANDA disseram que os primeiros cinco milhões deveriam ser aplicados em debêntures emitidas pela empresa ITS@, que seria uma empresa cliente da própria GRADUAL. A proposta era que, com a entrada dos outros 35 milhões que viriam a ser captados, haveria investimento em títulos públicos, para que se atingisse o cumprimento da regra da CVM pra fundos IMA-B; QUE a CVM dá uma prazo de 90 dias para que o fundo se enquadre nos percentuais exigidos pelos regulamentos; QUE conforme o combinado na reunião, o fundo GRADUAL FI IMA-B recebeu os cinco milhões aportados pela própria GRADUAL e, com esse dinheiro, adquiriu

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debêntures emitidas pela ITSg; (...)QUE em razão desses problemas, a CAMARGUE começou a sugerir para a GRADUAL que o fundo fosse encerrado. A GRADUAL não respondia a essas sugestões; QUE em menos de quatro meses, a GRADUAL retirou a gestão do fundo GRADUAL IMA-B da CAMARGUE e a transferiu para a OAK, sem qualquer comunicação ou consulta prévia com a CAMARGUE; QUE a CAMARGUE nada recebeu por esse fundo IMA-B; (...) QUE indagado sobre a transferência de R$ 61.002,50 da conta da GRADUAL para a conta de CAMARGUE, em 03/06/2016, o depoente esclarece que provavelmente é parte de pagamento por algum outro serviço de montagem de fundos prestado pela CAMARGUE para a GRADUAL".

Não houve tempo hábil para a realização da oitiva dos demais sócios da CAMARGUE até a elaboração do presente relatório.

4.70ak Asset Gestão de Recursos Financeiros Ltda

A OAK ASSET é a nova denominação da SOLO GESTÃO DE RECURSOS FINANCEIROS, envolvida com o doleiro ALBERTO YOUSSEF e com desvio de recursos de RPPS's enquanto gestora do FIP VIAJA BRASIL68

Conforme o relatório de análise técnica do LAB n° 2, produzido em maio de 2017, os sócios da OAK ASSET, na época, eram BIG BEAR SNOW CONSULTORIA EMPRESARIAL (CNPJ 24.475.134/0001-27) com 99,9% do capital social e DJENIS CARLA DE ASSIS SOUZA, com 0,1% do capital social. Entretanto, DJENIS detinha 100% do capital social da BIG BEAR diretamente e 100% do capital social da OAK ASSET, indiretamente, sendo que as duas empresas estavam cadastradas no mesmo endereço (Av. Paulista, 1636, andar 16 conj 1608).

68 Segundo noticia divulgada na midia (vide fls. 36/38 do citado relatório juntado ao apenso IX), todo

dinheiro investido no Fundo FIP VIAJA BRASIL foi aplicado na empresa GRAÇA ARANHA RJ PARTICIPAÇÕES, proprietária da empresa MARSANS BRASIL, que tinha por sua vez, uma única controladora, a empresa GFD INVESTIMENTOS, de propriedade de YOUSSEF.

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Todavia, conforme os depoimentos colhidos, em especial de

GUILHERME VIVEIROS MOREIRA DE SÁ, DJENIS é esposa de FABRíCIO

FERNANDES FERREIRA DA SILVA e não exerce função alguma na empresa.

FABRICIO é o sócio majoritário e gestor da OAK ASSET, "responsável pela

gestão dos fundos geridos pela OAK, incluindo o GRADUAL FIRF, OAK FIRF e OAK FICFIRF'.

Sobre a participação da OAK e de seu gestor no esquema criminoso, relevante reproduzir trecho do relatório de compilação de evidências:

"A participação de OAK é fundamental para viabilizar a fraude iniciada na GRADUAL da emissão de ITSY11. A sequência dos fatos mostra que GRADUAL fez as compras através inicialmente de INCENTIVO e CAMARGUE, buscando algum gestor que compactuasse com essa questão das debêntures de ITS@. No final, acabou encontrando a OAK, gestora parceira e que tem todos os seus fundos administrados pela GRADUAL. No gráfico exibido na página anterior, vemos que o fundo OAK Fl RF CP incorporou o fundo GRADUAL FIRF 1MA-B. O fundo incorporado estava desenquadrado e o fundo incorporador manteve a irregularidade. A ANBIMA menciona essa fusão em seu relatório.

incorporar o fundo Gradual itvIA-B ao fundo Oak RE, a Gradual apenas consolidou o mesmo

investimento em um Único CNN. Além de não afastar o indicio de irregularidade descrito acima, trainsferiu o desenquadramento apontado neste PAI, reforçando os indícios de falta dei.diligência

enquanto administradora de fundos de investimento.

Entendemos que essa fusão seria uma forma de fugir de problemas sérios como a falsificação de rating, indispensável para o investimento do GRADUAL FIRF IMA-B. Temos então essa participação inicial de OAK no fundo OAK FIRF CP e no fundo GRADUAL FIRF, mas essa participação e

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importância aumentam posteriormente. As debêntures foram concentradas no fundo BLUE ANGELS como uma forma de ocultação desses papeis perante o mercado e perante os RPPS. Essa ocultação foi executada por Silas no fundo BLUE ANGELS e contou com a participação consciente de FABRICIO pois foi ele quem autorizou a operação. Embora a ordem tenha se originado verbalmente por GABRIEL, SILAS confirmou com FABRíCIO antes de enviar a ordem para o setor de custódia".

De fato, a OAK ASSET foi a gestora escolhida pela GRADUAL para auxiliar em diversos projetos criminosos, após desentendimentos com a INCENTIVO e com a CAMARGUE. Sob a gestão da OAK ASSET, diversos fundos receberam em suas carteiras os ativos podres da ITSY11 com a anuência expressa de FABRíCIO, que lucrou diretamente através do recebimento de taxas de gestão aparentemente licitas. Sem a concordância da gestora, a prática dos delitos de gestão fraudulenta em diversos fundos administrados pela GRADUAL CCTVM não seria tão viável. Ademais, a OAK ASSET possibilitou a adoção de uma complicada engenharia financeira, com a utilização de fundos que investem em fundos (FIC - fundo de investimento em cotas) dificultando a identificação de ativos e dos cotistas e possibilitando a burla ilegal da legislação dos RPPS's que prevê uma série de restrições para aplicação dos recursos. Sob a alegação de que o cotista do FIC seria um investidor profissional são desrespeitados os limites impostos pela legislação dos RPPS, não obstante, haver previsão especifica em normativo do Ministério da Previdência estendendo tais limites neste caso69.

69 0 artigo 10, § 7° da Portaria n°519, de 24/08/2011, do Ministério da Previdência Social, estabelece

que, no caos de investimento de fundo com cotista RPPS em outro fundo, as restrições aplicáveis aos RPPS's pela legislação devem ser mantidas: "As aplicações do RPPS em fundos de investimento

cujas carteiras sejam representadas, exclusivamente ou não, por cotas de outros fundos de

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Em relação á OAK ASSET, restou registrado no relatório parcial a suspeita de que a empresa e seu responsável, FABRICIO FERNANDES FERREIRA DA SILVA seriam hierarquicamente subordinados a GABRIEL PAULO GOUVEA da GRADUAL. Entretanto, nesta fase das investigações, não foi confirmada a existência de hierarquia. Ao que tudo indica, a relação entre a OAK e a GRADUAL é de parceria, quase simbiose, já que todos os fundos que se encontram no site da OAK ASSET7°são administrados pela GRADUAL CCTVM. Aparentemente, fazia parte do acordo entre eles que as ordens de compra de ativos ITSY11 fossem aceitas sem contestações, ao que tudo indica mediante algum tipo de retribuição, além da taxa de gestão. No relatório de análise de documentos da equipe SP0571, no endereço da OAK ASSET, o analista conclui que: "A busca na empresa OAK ASSET demonstrou-se bastante eficaz ao trazer documentos que denotam que esta empresa atua de forma subsidiária ou conjuntamente com a GRADUAL CCTVM, agindo como se fosse empresa única, dividindo funções diversas em fundos de investimentos, detendo assim, integralmente, todas as atividades que envolvem a operacionalização naqueles fundos".

FERNANDA DE LIMA confirma a relação de parceria em email abaixo transcrito:

investimento sujeitam-se à demonstração, por parte do responsável pela gestão dos recursos do RPPS, da manutenção, por estes fundos, das mesmas composições, limites e garantias exigidos pela Resolução do CMN para os fundos de investimento em que foram aplicados diretamente os recursos do RPPS".

70 https://www. oa kasset. com. br/fu n dos 71 Apenso VII, fls. 38.

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4, Responder 4, Responder ;jus Ruponder13 De Fernanda de Lima cf delima@gradualinvestimentos.combr>C! Encaminhar Assunto Incentivo

Para Eduardo José, Baldini Mattvijlenotv <ebaldiniegradualinyestimentos.com.br> Ci, Wendel de Souza Silva <vesihraOgradualinvistimentos.com.bro{ a Gabriel Paulo Gome& de Freitas Junior <gfreitas©gradualinvestimentos.corn.br> et Sres, Pelo que entendi do Gabriel:

Incentivo comunicou os coristas de que não ''vendeu" a posição, pois existe uma ação na Justiça. Incentivo alegou na Justiça que a ITS não efetuou pagamento... Sugiro ver com Porto Ferreira e Osasco se possuem algum comunicado deles. Pois, Isso deixaria evidente que não houve inadim plê nela da nossa parte. • Em paralelo, eu proporia que os constas Osasco e Porto Ferreira chamar AGC para:

Questionara porquê da majoração de taxa de adm. na migração para 1ntrader? Propor destituir Incentivo, e a Gradual assume a gestão sem custo. Apenas para atuar nos moldes do Incentivo 1 e 11. Ou indicamos um gestor que aceite estas condiçães ( ex.OAK). Quanto mais focarmos nisso, mais fica difícil pra os cotIstas negarem. Pois, Mo estão defendendo os Interesses do Instituto. Queria sentar para alinhar estratégia,

Fernando de limo /145 Presidente

Não foi possível realizar a oitiva de FABRÍCIO, uma vez que se encontra foragido, no exterior. Ouvido em declarações, GUILHERME VIVEIROS MOREIRA DE SÁ diretor de compliance da OAK ASSET, negou existir relação de subordinação entre a OAK e a GRADUAL. Sobre a estrutura da empresa, disse que conta apenas com três funcionários além dele e exerce a gestão de aproximadamente 20 fundos operacionais, com um total de carteira de aproximadamente R$ 700 milhões em 29/12/2017. Esclareceu que DJENNIS CARLA DE ASSIS SOUZA é esposa de FABRICIO e não exerce função nenhuma na empresa. Sobre a OAK explicou que atua exclusivamente na gestão de fundos de investimento e que a pessoa habilitada na CVM para fazer gestão de recursos é apenas FABRICIO. Que FABRICIO era o responsável pela gestão dos fundos geridos pela OAK, incluindo o GRADUAL FIRF, OAK FIRF e OAK FICFIRF, sendo que somente auxiliava FABRICIO e atuava como um "faz tudo".

Este documento foi gerado pelo usuário 152.***.***-69 em 28/05/2026 16:59:20 Número do documento: 20102715082595200000037013973 Assinado eletronicamente por: JOSE HENRIQUE DE OLIVEIRA COSTA - 27/10/2020 15:08:26

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Acerca dos fundos geridos pela OAK, alegou que "a OAK não se dedica a gerir fundos destinados a RPPS. Que não sabe dizer quantos ou quais fundos de investimento geridos pela GRADUAL possui RPPS como cotistas. Que os cotistas dos fundos administrados pela OAK geralmente possui outros fundos como cotistas, o que impede que o declarante saiba quem é o cotista final". Sobre a escolha dos ativos, acrescentou que "para compor as carteiras dos fundos GRADUAL FIRE, OAK FIRF e OAK FICFIRF, respondeu que a escolha dos ativos é feita diretamente pelos cotistas desses fundos, pois se tratam de investidores profissionais, que escolhem onde e quanto querem investir", sendo que "as ordens dos cotistas são repassadas para a administradora dos fundos, que no caso é a GRADUAL. Que cabe à administradora verificar se as ordens estão dentro da política de investimento definida no regulamento", ficando a cargo da gestora "o controle de liquidez, que é saber se, a longo prazo, o fundo possuirá dinheiro para pagar as taxas e custos de manutenção do fundo".

Contudo, cabe destacar que os gestores e os administradores de fundos de investimento possuem funções distintas, cabendo aos gestores a escolha de ativos que comporão a carteira do fundo, buscando sempre uma melhor performance do fundo nos limites estabelecidos em seu regulamento, bem como a compra e venda desses ativos, ao passo que o administrador do fundo é o representante legal, ou melhor, "pai" do Fundo, cabendo-lhe todos os serviços relacionados ao seu funcionamento.

Ademais, os elementos colhidos não corroboram a assertiva sobre a escolha dos ativos. SILAS DA CRUZ BATISTA, funcionário da GRADUAL, esclareceu em sua oitiva que FABRICIO daria o "de acordo" com as operações mencionando especificamente a transferência de 100% das debêntures ITSY11 que estavam no fundo da OAK para o fundo BLUE ANGELS, a qual foi estruturada por GABRIEL e teve a concordância do gestor posteriormente, através de email redigido pelo depoente:

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D.P.F. FLS.W-(

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"Subject: Fwd: Boletagem From: Fabrício <fabricio@oakasset.com.br TO: Controladoria Gradual; Sibs da Cruz Batista; Gabriel Paulo Gouvea de Freitas Junior; Marcelo Junqueira Bom dia senhores De acordo com a operação Abrc Fabricio Fernandes From: Marcelo Junqueira mjunqueira@gradualinvestimentos.com.br Date: 13 June 2017 10:47:48 GMT-3 To: Fabrício fabricio@makasset.com.br Subject: Boletagem Fabricio, bom dia. Você precisa formalizar as operações de hoje. Mande as ordens abaixo pro Silas e controladoria.

Compra BITN11 Venda da ITSY11 para BLUE ANGEL no mercado secundário (copiar tb creditoprivado@gradualinvestimentos.com.br) Abs".

4.8 Influência da Gradual CCTVM sobre os RPPS's

O relatório parcial descreve detalhadamente a batalha entre a GRADUAL CCTVM e a INCENTIVO para manterem-se em suas posições de administradora e gestora, respectivamente, razão pela qual reproduzo na integra o trecho pertinente:

"Por fim, insta registrar alguns aspectos acerca do depoimento de ISALTINO BRAZ DE ANDRADE JÚNIOR, um dos sócios da empresa INCENTIVO INVESTIMENTOS LTDA, o qual ratificou as informações prestadas na inicial que ensejou a abertura deste apuratório, tendo acrescentado os seguintes fatos (vide fls. 46/49 dos autos, bem como documentos atinentes às assembleias de fls. 91/95, 170/198, 202/226): a) Diante do envolvimento dos sócios da GRADUAL na emissão das debêntures ITSY11, em Assembleia realizada em novembro de 2016, quotistas do Fundo PIATÃ substituíram esta empresa pela INTRADER que passou a administrar referido Fundo, ao lado da INCENTIVO, que continuou na qualidade de Gestora;

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FLS. t7/5

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Em dezembro de 2016 a GRADUAL, ainda na qualidade de administradora do Fundo PIATA - em fase de transição de administração - convocou Assembleia e apresentou aos quotistas: uma proposta de recompra das debêntures ITSY11 e o esvaziamento do mérito das medidas judiciais de arresto, penhora e administração judicial deferidas pela 24a Vara Cível de São Paulo, tudo com o propósito de se manter como administradora do referido Fundo. A GRADUAL teria tido apoio dos Institutos de Previdência de OSASCO e PORTO FERREIRA, os quais solicitaram que fosse realizada uma Assembleia em fevereiro de 2017 para que a GRADUAL apresentasse os documentos e uma proposta de recompra das debêntures ITSY11 para apreciação dos respectivos Comitês de Investimento72;

Todas as propostas apresentadas pela GRADUAL na Assembleia citada acima foram recusadas pelos quotistas, acabando, por fim, sendo substituída pela INTRADER;

Os prejuízos causados pela compra de debêntures ITSY11 atualmente alocadas no Fundo PIATA perfazem aproximadamente o valor atualizado de R$ 7 milhões de reais e o resultado obtido pelas penhoras on line via Bacenjud teria sido insignificante73;

Diante dos mesmos fatos relatados, teria ocorrido uma Assembleia em fevereiro de 2017 no Fundo PIAVA' , ao que os quotistas também deliberaram a substituição da administradora GRADUAL pela INTRADER; O Da mesma forma, em Assembleias realizadas em 20/10/16 e 21/10/16, os quotistas dos Fundos MULTISETORIAL I e MULTISETORIAL II, também geridos pela INCENTIVO, teriam deliberado a substituição da administradora GRADUAL num prazo de até 30 dias. Contudo:

f. 1) A pedido dos institutos de Previdência de OSASCO, PORTO FERREIRA e SÃO SEBASTIÃO, em Assembleia realizada em 18/11/16, os quotistas dos Fundos MULTISETORIAL 1 e II estenderam a permanência da GRADUAL na administração desses Fundos por mais 30 dias sob a alegação de que necessitavam de um prazo maior para avaliar a candidata INTRADER DTVM;

72Não houve realização dessa Assembleia pré-agendada para 02/02/17 supostamente porque a GRADUAL não

apresentou os documentos pertinentes à proposta de recompra das referidas debêntures

73Não teriam sido encontrados bens de valor econômico substancial em nome da GRADUAL e de seus sócios ou

mesmo em nome das empresas do grupo e seus acionistas

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f.2) O Declarante esclareceu que os gestores dos RPPSs de OSASCO e PORTO FERREIRA naquela ocasião eram quotistas do Fundo PIATÃ que na mesma data haviam deliberado a substituição da GRADUAL pela INTRADER sem prazo adicional;

£3) A GRADUAL continuou como administradora dos Fundos MULTISETORIAL 1 e II, ao que somente em 17/02/17, a pedido do Instituto de Previdência de SÃO SEBASTIÃO74, convocou Assembleia Geral de quotistas para 06/03/17;

A convocação não previu a substituição da administradora mas sim a ratificação da própria GRADUAL como ADMINISTRADORA e a destituição da GESTORA INCENTIVO e do escritório de advocacia CHIAROTTINO e NICOLETTI75;

O Instituto de Previdência de SÃO SEBASTIÃO estranhamente teria continuado como quotista do Fundo MULTISETORIAL II em virtude de não resgatar suas quotas desde 13/12/16, fazendo com que esse Instituto tivesse artificialmente direito de voto na Assembleia de 06/03/17. O valor aplicado que deveria ser resgatado seria na ordem de R$ 17 milhões de reais;

O Instituto de Previdência de SÃO SEBASTIÃO teria aplicado em 12/12/16 (portanto após conhecimento público da emissão das debêntures ITSY11) o valor de R$ 10 milhões de reais no Fundo de Investimento Multimercado SCULPTOR Crédito Privado, administrado pela GRADUAL e gerido pela FMD ASSET76;

£7) Nesta Assembleia de 06/03/17, o Sr. WENDEL DE SOUZA SILVA, inscrito na OAB/SP sob o n.° 206016-E, o qual se apresenta como Diretor Jurídico da GRADUAL, teria impedido a entrada do Declarante e sócios da INCENTIVO bem como advogados, o oficial do Tabelionato de Notas e os representantes dos candidatos a substituírem a GRADUAL77;

74O Declarante afirmou que o pedido deste instituto de Previdência não fundamenta a razão pela qual foi

requerida a destituição da GESTORA INCENTIVO, responsável por levar ao conhecimento dos quotistas a emissão de debêntures sem lastro no Fundo PIATÃ.

75 Escritório que representando os interesses do Fundo PIATÃ havia patrocinado as ações de arresto contra a

GRADUAL.

76Fato relevante ocorrido com o Fundo SCULPTOR é o de que em 11/10/17 a GRADUAL CCTVM,

administradora do mesmo, comunicou o fechamento do fundo tanto para o resgate de valores quanto para novos investidores, possivelmente causando dezenas de milhões de reais em prejuízos a RPPS's de todo o pais (vide comunicação apresentada pelo IPREMU de Uberlândia/MG, o qual possivelmente sofrerá prejuízos na ordem de R$ 18,1 milhões com tal fechamento).

77 Representantes da INCENTIVO realizaram Boletim de Ocorrência por constrangimento ilegal. O Declarante

afirmou que pleiteará judicialmente a anulação dessa Assembleia.

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O resultado dessa Assembleia foi a inusitada exclusão da GESTORA INCENTIVO e do Escritório de Advocacia Chiarottino e Nicoletti, contratado para as medidas judiciais contra a GRADUAL no Fundo PIATÃ;

Que diante de propagandas capitaneadas pelos Institutos de Previdência de SÃO SEBASTIÃO, PORTO FERREIRA, OSASCO e JANDIRA, a GRADUAL, que já havia sido destituída da qualidade de administradora dos Fundos MULT1SETORIAL I e II, passou a ser GESTORA, ADMINISTRADORA e CUSTODIANTE dos referidos fundos.

Verifica-se, assim, que as recentes notícias trazidas por representantes da INCENTIVO dão conta de artimanhas realizadas por representantes da GRADUAL com o intuito de se manterem na ADMINISTRAÇÃO de Fundos, os quais já haviam sido inclusive destituídos em razão da compra de títulos sem lastro. Registre-se que a GRADUAL teria inserido inicialmente debêntures ITSY II, na ordem de R$ 10 milhões de reais, no patrimônio do Fundo MULTISETORIAL II, ao que após ser questionada pela INCENTIVO os teria vendido e transferindo ao Fundo PIATÃ.

Os fatos narrados nesta oitiva são graves pois indicam conluio de determinados gestores de RPPS's, notadamente de PORTO FERREIRA, OSASCO, JANDIRA e SÃO SEBASTIÃO com os representantes e contratados da GRADUAL, na busca de manter na administração dos Fundos Piatã (os dois primeiros) e MULT1SETORIAL I e II (todos eles) a empresa GRADUAL, a qual foi considerada responsável judicialmente" por ter adquirido título sem lastro emitido por empresa de fachada vinculada aos seus sócios, causando, assim, prejuízo direto aos principais quotistas, a saber, esses próprios Institutos de Previdência, dentre vários outros.

Desta forma, tal fato só não causa estranheza se aventada a hipótese de recebimento de vantagem ilícita pelos gestores desses RPPSs para que votassem no interesse da administradora. Do contrário, não faz qualquer sentido."

No que concerne aos fatos narrados, infelizmente, até o presente momento ainda não foi possível a análise das mídias apreendidas nos institutos de

78 Em caráter liminar.

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previdência o que poderia corroborar com a hipótese criminal aventada de recebimento de vantagem ilícita, sendo que as investigações permanecem em andamento nos autos do inquérito-mãe. Não obstante, é possível explorar circunstâncias relacionadas à intervenção de dirigentes do instituto de previdência de São Sebastião, em favor da GRADUAL, no episódio de substituição da INCENTIVO na gestão do fundo MULTISETORIAL I. Às fls. 175/177 do volume I, consta ofício, datado de 07/02/2017, assinado pelos representantes do Instituto de Previdência Municipal de São Sebastião, DANIEL CESAR AUGUSTO, FÁBIO ANDRÉ DALTOÉ e JOSÉ MANOEL CACCIA GOUVEA à GRADUAL solicitando a convocação de assembleia geral de cotistas dos fundos MULTISETORIAL I e MULTISETORIAL II, no qual eles representavam 16,08% do percentual de cotas, para deliberação sobre dois itens: I) destituição da gestora e eleição de novo prestador de serviço de gestão; e II) ratificação da GRADUAL CCCTVM como administradora dos fundos. Na mesma data do oficio, segundo o auto circunstanciado de interceptacão telemática79 JOSÉ MANOEL CACCIA GOUVEA recebeu o mesmo documento através de seu endereço eletrônico jmanoelcgaqmail.com, enviado por AUGUSTO F. DE CARVALHO MARCIANO.

Interessante reproduzir o trecho do relatório: "Em 07 de fevereiro de 2017, as 17 horas e 15 minutos, José Manoel Caccia Gouveia (jmanoeleg@gmail.com) recebe mensagem eletrônica de Augusto F. de Carvalho Marciano (augustomarciano@gmaileom) com o assunto "Fwd: Solicitação de convocação". O corpo da mensagem consta apenas a informação de que em anexo estava minuta conforme já haviam conversado anteriormente.

79 Volume V, fls. 727

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1,5 9

Not. unal.ndeer.'

anmeelmAsmatem simoviamOrmaceno49 José Manoel, beis tareie! Segue ~inconforme comemarnos Atenciosamente

de <amalho Maiciano 197914.0177

41, owEÉ• SI. Sehasfile inikesek.

De Augusto Marciano <augustomarciano@igmail.com51 Assunto Fwd: Soficitaçáo de convocaçâo

Rara jmanoeicg@gmail.com <Jimanoelcg@gma 1,corn>(-t

José Manoel, boa tarde! Segue minuta conforme conversamos. Atenciosamente

Augusto F. de Carvalho Marciano Tel: (11) 97974-0777

anexo: São Sebastião solicitação de convocação AGC.docx 15,3103

Tal anexo trata-se de um arquivo tipo ".docx" com o titulo "São Sebastião solicitação de convocação AGC" que consiste em oficio a ser enviado pelo FUNDO DE APOSENTADORIA E

PENSÃO DOS SERVIDORES MUNICIPAIS DE SÃO SEBASTIÃO, na qualidade de Cotista detentor de mais de 5%

(cinco por cento) das Cotas emitidas pelos Fundos: (i) INCENTIVO MULTISETORIAL 1- FIDC, inscrito no CNRI/MF sob o n°. 10.896.292/0001-46 ("INCENTIVO I'); e (ii) INCENTIVO FUNDO DE INVESTIMENTO EM DIREITOS CREDITÓRIOS MULTISETORIAL II, inscrito no CNPJ/MF sob

n°. 13.344.834/0001-66 (Incentivo II), à Gradual Corretora

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de Câmbio Títulos e Valores Mobiliários S.A., CNP.' 33.918.160/0001-73, administradora de ambos os fundos. O teor do ofício é a requisição para convocação de assembléia Geral de Cotistas nos Fundos para deliberação sobre o seguinte: "1 - Destituição da Gestora e eleição de novo prestador de serviço de Gestão; e H - Ratificação da GRADUAL CORRETORA DE CÂMBIO TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS S.A., inscrita no CNPJ/MF sob o n°. 33.918.160/0001-73, com sede na Av. Presidente Juscelino Kubitscheck, n° 50, 6° andar, Vila Nova Conceição, cidade de São Paulo, estado de São Paulo, como administradora dos Fundos." Em seguida, as 17 horas e 37 minutos, José Manoel encaminhou tal anexo a FÁBIO ANDRÉ DALTOÉ (Daltoefaps@gmail.com) , atual Conselheiro do RPPS de São Sebastião / SP, que representou o RPPS na referida Assembléia.

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De Jose Manoel Caccia Gouveia ejmanoelcg@gmail.com> Assunto Incentivo

Para 'Fábio Daltoé <Daltoefaps@)gmail.com>'Ct

Fabio Para avallacao .1 Manoel

I> 1 anexo: Sào Sebastião solicitação de convocação AGC.docx 16,3KB

No dia 08 de fevereiro de 2017 as 15 horas e 05 minutos, FÁBIO ANDRÉ DALTOÉ, através de outro endereço de e-mail (f_a_daltoe@hotmail.com), envia mensagem eletrônica para José Manoel Caccia Gouveia, copiado para outros dois endereços eletrônicos com domínio da Gradual Investimentos e Augusto Frigo de Carvalho Marciano, totalizando quatro destinatários, com o assunto "Solicitação do FAPS referente aos Fundos Incentivo I e II. No corpo do email Fábio informa sobre o envio do documento em anexo. Tal documento é o Oficio número 006/2017 do FUNDO DE APOSENTADORIA E PENSÕES DOS SERVIDORES MUNICIPAIS DE SÃO SEBASTIÃO (FAPS SÃO SEBASTIÃO), em papel timbrado da Prefeitura Municipal de São Sebastião, assinado por DANIEL CÉSAR AUGUSTO (Presidente), FÁBIO ANDRÉ DALTOÉ (Conselheiro) e JOSÉ MANOEL CACCIA GOUVEIA (Diretor), datado de 07 de fevereiro de 2017, endereçado a GRADUAL CORRETORA DE CÂMBIO TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS S.k, sendo o corpo do texto em questão idêntico ao do documento enviando inicialmente por Augusto Frigo de Carvalho Marciano a José Manoel Caccia Gouveia e encaminhado a Fábio André Daltoé.

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O ana, •

40,Enee. Inpandfr liporde. yo- Mfl ry • e Funilalmfr..e•korlanendignuaMeactp.ernsrar,jenyaêgildualInnuhenérnum. lortfflee,dumnamennwemgeor..i......,~Ora..*"....

Loa éregmlnImminto do WS relulaneda iam wulm Rife.. I II.

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OFOMGRADVAL.s. 1 coe

De fábio daltoé <f_a_daltoe@hotmaiI.com> Assunto Solicitaçáo do FAPS referente aos Fundos Incentivo I e II

Para Fundos Administrativo <fundos.adm©gradualinvestimentos.com.br> jortega@gradt Prezados, Segue encaminhamento do FAPS relacionado aos Fundos Incentivo I e II.

Att Fábio André Daltoe FAPS

1 anexo: OF 0611 GRADUAL.pdf 1,4MB OF 06 17 GRADUAL.pdf 1,4MB

A equipe de analistas constatou que AUGUSTO FRIGO DE CARVALHO MARCIANO é advogado e manteve vínculo empregatício com GRADUAL CCTVM no período de 11/11/2015 a 11/07/2016 oficialmente. Contudo, em sua conta no Facebook, o próprio informa que atuou na empresa de 09/2015 a 17/04/2017

AUGUSTO atuou como presidente da mesa da assembleia geral de cotistas do fundo MULTISETORIAL I, em 06/03/2017, realizada em razão da solicitação do RPPS de São Sebastião no ofício acima mencionado, na qual foi decidida a destituição da INCENTIVO da posição de gestora e substituição pela GRADUAL CCTVM, bem como a reeleição da GRADUAL CCTVM COMO administradora do fundo.

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FLS. R?)

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Em seu depoimento, AUGUSTO confirmou ter recebido ordens de FERNANDA para elaborar minuta e encaminhar a JOSÉ MANOEL:

"QUE questionado sobre a elaboração de pedidos de convocação para os cotistas, esclareceu que os cotistas podem solicitar a realização de assembleia com um pedido de pauta, quando forem detentores de mais de 5% do total de cotas do fundo conforme a instrução 555 da CVM; QUE questionado se costumava elaborar tais pedidos em nome dos cotistas, esclareceu que não, mas ocorreu em uma ocasião quando FERNANDA determinou ao depoente que fizesse a minuta do pedido de convocação e mandasse para JOSÉ MANOEL; QUE mostrado o email que consta da interceptação telemática, confirma que mandou a minuta do pedido de convocação para JOSÉ MANOEL CACCIA GOUVEA do Instituto de Previdência de São Sebastião; QUE FERNANDA não seu maiores explicações ao depoente mas determinou o conteúdo do pedido de convocação de São Sebastião; QUE não sabe mas acredita que ocorreram entendimentos anteriores entre o pessoal de São Sebastião e FERNANDA; QUE essa foi a única fez que mandou uma minuta de um pedido de convocação que deveria ser elaborado por um cotista para o próprio cotista e somente atendendo à solicitação de superior hierárquico; QUE achou estranho mas não questionou; QUE questionado se teve conhecimento de um estorno solicitado pelo Instituto de Previdência de São Sebastião, pouco depois da realização da assembleia, respondeu que não; QUE não fazia estornos"

Provavelmente, em retribuição à colaboração de JOSÉ MANOEL CACCIA GOUVEA, alguns dias depois da assembleia, em 20/03/2017, WENDEL envia mensagem a ele com o assunto "Estorno". Segundo o referido auto

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circunstanciado relatório de interceptaçãow, no email "WENDEL dá orientações a José Manoel acerca do documento enviado em anexo, um arquivo do tipo .docx de titulo "Instituto de Previdência de São Sebastião-estorno.docx", o qual se trata de um oficio a ser enviado pela FAPS São Sebastião a própria GRADUAL CORRETORA DE CÂMBIO TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS S.A. solicitando o estorno de uma operação realizada em dezembro no montante de R$ 10.000.000,00 (dez

milhões de reais)".

De Wendet swendeltravamaxxDuol.com.brs Assunto Estorno

Para Jrnanoelcgegmacomó, Wendel esendeltravamancuoldorn.brsei

Segue modelo analise e coloque no papel timbrado e nos encaminhe via sedei( assinado e reconhecido firma das assinaturas. Acho pertinente combinarmos a entrega se possível pessoalmente! Vamos trabalhar em cima disso urgente!

Si anexo: Instituto de Previdência de São Sebastiao-estomo.docx I4,7K8

8°Volume V, fls. 735.

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Destacam-se do corpo da mensagem:

O fato de um funcionário da GRADUAL CORRETORA DE CÂMBIO TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS S.A. estar orientando o diretor do FAPS São Sebastião a cerca do oficio a ser enviado a sua empresa com assuntos financeiros; O trecho em destaque: "Acho pertinente combinarmos a entrega se possível pessoalmente!". Como pode ser observado, Wendel sinaliza a necessidade de combinarem que a entrega seja feita pessoalmente. Somente a análise deste trecho, não fica claro o que seria entregue. No entanto, provavelmente não se trata do oficio, pois em suas orientações Wendel recomenda que este seja enviado

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através "Sedex": "coloque no papel timbrado e nos encaminhe via sedex assinado e reconhecido firma das assinaturas."

Interessante notar que, em seu interrogatório, WENDEL menciona um conflito com um dirigente do RPPS de São Sebastião, acerca de um estorno de R$ 10 milhões mas alega que isso não lhe competia. Um email enviado por FERNANDA e mencionado no relatório de compilação de evidências demonstra que a GRADUAL também possuía controle sobre os dirigentes dos RPPS's de OSASCO e PORTO FERREIRA, "através dos quais ela convoca assembleias de cotistas sem parecer que a convocação era da própria GRADUAL".

14, Responder is49 Responder fI 5 Responder I Encaminha; I De Fernanda de lima < f delimaegradualinvestimentos.com.br> Assunto Incentivo

Para Eduardo José Baldini Matwijknow <ebaldiniebgradualinvestimentos.com.br> Ú, Wendel de Souza Silva <wsilvaCbgradualinvestimentos.com.br>t Gc Gabriel Paulo Gouvea de Freitas Junior cgfreitas@gradualinvestimentos.com.br> Sres, Pelo que entendi do Gabriel:

Incentivo comunicou os constas de que não "vendeu" a posição, pois existe uma ação na Justiça. Incentivo alegou na Justiça que a rrs não efetuou pagamento... Sugiro ver com Porto Ferreira e Osasco se possuem algum comunicado deles. Pois, isso deixaria evidente que não houve inadimptência da nossa parte. Em paralelo, eu proporia que os cotistas Osasco e Porto Ferreira chamar AGC para:

Questionar o porquê da majoração de taxa de adm. na migração para Intrader? Propor destituir Incentivo, e a Graduai assume a gestão sem custo. Apenas para atuar nos moldes do Incentivo I e II. Ou indicamos um gest or que aceite estas condições (ex.CiaK). Quanto mais focarmos nisso, mais fica dificil pra os cotistas negarem. Pois, não estão defendendo os interesses do Instituto. Queria sentar para alinhar estratégia,

Fernanda de Lima Ás) Presidente

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5. Da organização criminosa

Os elementos colhidos nos autos revelam a atuação deste núcleo da organização criminosa em relação aos fatos em apuração, qual seja, a emissão e aquisição das debêntures ITSY11.

Cabe ressaltar que a atuação deste núcleo não se restringe a estes eventos. Outros fatos criminosos são imputados aos integrantes deste núcleo, porém, ainda permanecem sob apuração nos autos do IPL 004/2017-11. A titulo ilustrativo, citamos a participação da GRADUAL na emissão e aquisição de debêntures pelas empresas XNICE PARTICIPAÇÕES S/A, BITTENPAR PARTICIPAÇÕES S/A e XMASSETO PARTICIPAÇÕES S/A e na emissão das notas promissórias da GF SYSTEMS

O núcleo da GRADUAL é composto por FERNANDA, GABRIEL, MEIRE, WENDEL e FABRíCIO, sendo que os quatro primeiros atuaram pela GRADUAL CCTVM e o quinto pela gestora de fundos de investimento OAK ASSET, em união concertada de vontades e divisão de tarefas, objetivando obter vantagem econômica, praticaram os delitos previstos nos artigos 4°, 5°, 6°, 7°, III, da Lei n° 7.492/86.

Nos tópicos abaixo serão descritas as condutas individualizadas dos envolvidos.

5.1.0 papel dos envolvidos

Conforme já consignado, no relatório parcial houve descrição de todo o conjunto probatório e do envolvimento de cada investigado nos fatos até aquele momento, motivo pelo qual recomendamos a sua leitura atenta.

Todavia, após a deflagração da Operação Encilhamento, COM O cumprimento de mandados de prisão, de buscas e apreensões, realização de dezenas de oitivas, bem como análise da documentação apreendida, surgiram

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importantíssimas informações atinentes às condutas de alguns dos principais envolvidos, o que gerou a necessidade da criação deste tópico especifico para sua

exposição.

Passa-se à análise de cada qual.

5.1.1 Fernanda Ferraz Braga de Lima de Freitas

Esposa de GABRIEL PAULO GOUVEA Diretora (Administração de Recursos de Terceiros), responsável pela área de administração de fundos e administradora da GRADUAL CCTVM; Sócia majoritária da HAUTMONT (com 99,99%), empresa que possui 100% da GRADUAL HOLDING S/A que por sua vez é sócia integral da GRADUAL CCTVM S/A; Diretora Financeira da ITS@ INTEGRATED TECNOLOGY SYSTEMS - TECNOLOGIA PARA INSTITUIÇÕES FINANCEIRAS S/A. Líder do núcleo da GRADUAL: tem ascendência hierárquica sobre GABRIEL, MEIRE e WENDEL e distribui tarefas para estes;

tem pleno domínio de todos os fatos criminosos relacionados ao seu núcleo; participou diretamente da emissão das debêntures ITS@ e assinou escritura de subscrição; determinou a aquisição das debêntures ITSY11 nos fundos MULTISETORIAL II e PIATÃ, sem autorização do gestor; participou de reuniões com gestores do PIATÃ e do GRADUAL FIRF IMA-B

para justificar a colocação dos ativos "podres";

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recebeu valores oriundos da aquisição das debêntures, através de contrato simulados de opção de compra e venda, em sua conta bancária para repassar a GRADUAL CCTVM; determinou contatos com gestores de institutos de previdência para obter apoio para manutenção da posição de administradora dos fundos MULTISETORIAL I E II e PIATÃ, bem como substituição da gestora INCENTIVO. FERNANDA é a líder do núcleo da GRADUAL que integra a organização criminosa investigada nos autos do inquérito-mãe e como tal tinha pleno conhecimento de todos delitos praticados narrados neste relatório. A estruturação da operação de emissão de debêntures ITSY11, bem como a sua colocação em diversos fundos sob a administração da GRADUAL CCTVM e o relacionamento com os dirigentes dos institutos de previdência "parceiros" foram todos capitaneados por FERNANDA. Ao lado de seu marido GABRIEL, FERNANDA é diretamente responsável pela administração das empresas ITS@ e GRADUAL. Na época da emissão das debêntures (26/01/2016), ela ocupava o cargo de diretora tanto da empresa ITS@ - emissora das debêntures - como da empresa GRADUAL CCTVM, coordenadora líder da emissão e administradora de fundos de investimentos que adquiriram estes valores mobiliários "podres". Além disso, assinou a escritura de emissão das debêntures ITSY11. Restou comprovado nos autos que a ITS@ era empresa de fachada, ligada aos responsáveis pela GRADUAL e foi utilizada em uma fraude para desviar recursos de institutos de previdência municipais para o pagamento de despesas da GRADUAL CCTVM. O relatório parcial de análise de midia da equipe 02, referente ao cumprimento de mandado de busca e apreensão na sede da GRADUAL CCTVM na

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Operação Papel Fantasma, contém email no qual FERNANDA explica a razão da

emissão das debêntures:

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Oi eleonora
não retornei sua mensagem porque estava sem voz. E vc não ia me
ouvir, assim te escrevo para q avalie o q acha melhor.
Chiarotino divide escritório com uma gestora, a Incentivo.
Essa gestora possui alguns fundos administrados pela
gradual, todos fundos cujos cotistas são RPPS e fundações.
O. Devido às perdas q tive ano passado, selo, etc. tinha d
fazer aporte na Gradual de 10-20mm. Eu ia fazer através dê
divida na gradual, mas por orientação do Santos Netto, fizemo
13 divida na empresa de TI. Essa é a emissão de debênture daí
Ç4. A Incentivo se comprometeu a comprar a debênture no fundo
deles, e nos dar até o final de 2016 para captarmos com outrcTs'
rundos. Pois o BCB me deu até fevereiro para concluir o aporteI
na gradual, o q me dava poucas opções
5. De alguma forma o Zeca e Arthur souberam disso - e desde
então usam a pressão política deles nessas RPPS q investem no
fundo da Incentivo para força-los a reverter essa compra até
dia 30 de junho (ontem).

Este documento foi gerado pelo usuário 152.*** .***-69 em 28/05/2026 16:59:20 Número do documento: 20102715082595200000037013973 Assinado eletronicamente por: JOSE HENRIQUE DE OLIVEIRA COSTA - 27/10/2020 15:08:26

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Não preciso te dizer q tenho trabalhado nisso, mas como
disse claramente ao pessoal da Incentivo só conseguiria
reverter parte do valor captado iimm dos 10mm. E propus uma
alternativa para o saldo de 6mm fosse regularizado até 30 de
junho.
Porém, os representantes da gestora incentivo morrem de medo
do Zeca tirar o fundo deles. Acho q te contei q o Zeca chamou
eles pra conversar e disse q quem ajuda a Fernanda está contra
mim, e vai ser tratado como inimigo.
E por isso ficam me pressionando.... Não tem nada q possa fazeg
ir no nosso fundo de RE e o fundo compraria o saldo de 6nim.{
as eles não fizeram... Bjs1

Interessante notar que, conforme comentário do analista que elaborou o relatório: "O último parágrafo do email demonstra como FERNANDA pretendia ocultar o desvio com a mesma metodologia empregada com o fundo BLUE ANGELS descrito no relatório de análise de material da equipe SP-02. Essa metodologia não foi possível de se implementar devido à não concordância da gestora INCENTIVO" (páginaVB.

O Parecer 2941/2017-DESUC emitido pelo Banco Central deixa claro o envolvimento direto de FERNANDA na apropriação e desvio de recursos obtidos com a emissão das debêntures da empresa ITS@, pois os valores circularam por sua conta pessoal antes de retornar à GRADUAL e serem utilizados para cobrir despesas operacionais daquela empresa, no montante total de R$ 25,5 milhões. A simulação de um contrato de compra de opção foi a solução escolhida para a transferência dos recursos, dentre outras inclusive oferecidas por MEIRE POZA. A administração dos fundos de investimento utilizados para a aquisição das debêntures estava a cargo da área coordenada por FERNANDA, conforme explicado por ela em seu auto de qualificação e interrogatório:

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MESP - POLICIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL No ESTADO DE SÃO PAULO DELECOR - DELEGACIA DE REPRESSÃO A CORRUPÇÃO E CRIMES FINANCEIROS . gestora de fundo de inveStiMentoS;•:QUE a eRAbUAL'e administradora de alguns.

fundos Que compete a administradora executar as ordenside investimento dadas pelo; -• . - .3 . " • " gestor do 'fundo., bem 'corno verificar a -compatibilidade dessas .ordens com. o:, ••• regulamento do.fundo, QUE nesses áaaoS" 'a GRADUAL precisa verificar Se os. ,• 'iriveatitnenfoa ordenados Pelo gestor astão.2enquaciradoS':out não na ,redt'a. do •fundo,

:QUE arri alguns caso, ..além 'dá administradora do 'lindo; "a GRADUAL também •

acuihUla 'al- função de custodiante; QUE não existe unia pessoa • específica na •,• . • GRADUAL que Sej&resporiáável pela administração dos fundos de •inestimento. Que,

existe urna área rio GRADUAL, denominada Administração da Fundos Que cabe a' . . ,essa- . .•área 'executar jas funções • da administrador dos: fundos; QUE á "Diretora- ,

responsável per cuidar desse- área- e a interrogada, .que responde pe a•a ministraçao- . de recursos de terceiros; ..", QUE alem da " , dezessete •fundirmáriosi'itçien..

nessa area "cie -adrilinistração. de, fundos, QUE :ãssjrn; há Um grurio, de pessoas : 'responsáveis pelos atoa dá administração doscfundos de investimentos pela GRAOU'AL. Que esse grupo é chefiado pela interrogada, QUE .q fundo PIATÃ foiN

A interrogada deixa claro em seu depoimento que, enquanto

administradora, deveria executar ordens do gestor e "verificar a compatibilidade destas ordens com o regulamento do fundo". Contudo, na prática, a sua atuação ocorreu de forma inversa, determinando a compra do ativo ITSY11 à revelia do gestor e em desacordo com o regulamento de diversos fundos.

Sobre a questão da autorização ou não da INCENTIVO para a aquisição das debêntures ISTY11 pelos fundos MULTISETORIAL II e PIATA, apesar de ter sido insistentemente trazida pela defesa, entendemos estar superada, uma vez que, a GRADUAL, representada por FERNANDA e por GABRIEL, reconheceu em duas atas de reunião com os responsáveis pela INCENTIVO que se tratava de erro operacional da administradoras'. Não parece lógico que a GRADUAL tenha admitido um erro operacional com relação a uma compra que, supostamente, foi autorizada pelo gestor. Ademais, há outros elementos corroboram a inexistência de autorização, sendo útil a transcrição trecho do relatório de compilação de evidências:

81 Apenso I, volume I, fls. 183/184 e 200/202

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D.P.F.' FLS.

SERVIÇO PUBLICO FEDERAL MESP - POLICIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL No ESTADO DE SÃO PAULO

"A defesa expõe uni contexto conflituoso entre INCENTIVO e GRADUAL e alega que esse foi o motivo para que a primeira protocolasse o pedido de investigação contra a segunda. Alega que o histórico desabonador relacionado à primeira deveria desqualificar os fatos narrados por ela. Alega que teria havido extorsão por ANDRÉ Al2COVERDE. Alega que o investimento de R$10Milhões pelo fundo PIATÃ teria sido autorizado pelo gestor82. Pois bem, destaquemos o depoimento do funcionário responsável pelo setor de administração de fundos da GRADUAL que relata unia flagrante atipicidade no procedimento desse investimento especifico. Ressalte-se que foi um fato marcante para o depoente.

da-empresa -de-tecnologia-da .GRADUAL: UE?conhece-as-debéntu res-ITSY11,-porquefundos-administrados- pela- GRADUAL- adquiriram- essas- debentureg:- recordi:- bem- que no dia 10/03/2016, GABRIEL- e APARECIDO- foram até- o- setor- de

redministração. de- fundos- da- GRADUAL- e- determinaram- que- o- fundo- IIdúfflsse-Ui-qüirifídiõé-da-dêbãflture-ITSY1

momento- e- nem- sequer-foi- informado- da- operação,- motivo- pelo-qual- ficou- muito'• Chateado-e-quase- ped iu-demissao-da-empresi; -QUE•foi-apresentada-ao-depoente-uma-

Outra evidencia que corrobora a atenção dada pela POLICIA FEDERAL à versão de que o investimento não teria sido autorizado pela gestora, é o vídeo em que FERNANDA e GABRIEL aparecem reunidos com os três sócios da gestora INCENTIVO. Nessa reunião, os investigados são cobrados a devolver o dinheiro e a resposta é uma tentativa de ocultação de ITSY11 acrescentando mais uma camada de fundos da própria GRADUAL.

82 0 RAT 12 analisa a falsificação de assinaturas.

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Uma Ultima evidência que corrobora a versão da gestora é a urgência da corretora em se enquadrar nos limites de Basiléia. Colamos abaixo dois trechos do relatório do BANCO CENTRAL DO BRASIL, órgão que fiscaliza as corretoras e tem o poder de encerrar suas atividades empresarias de seus supervisionados.

Com os recursos captados pela distribuição dessas 974 debêntures. em 11.3.2016 a emissora 1TS@ transferiu um montante de R$10 milhões para a conta do Sr. Gabriel. Em seguida, tal montante foi transferido para a conta da Sra. Fernanda e, finalmente, desta para a conta da Gradual CCTVM, a título de rateio de prejuízos, tendo como finalidade regularizar o desenquadramento da corretora no Limite de Basileia.

Rateio de prejuízos de MIO milhões em mar/16

11/03/16 C-R-ateio de preitirios.,_)

TE 1) de 11$10

nallales)

Sócios

Fama da de Diretonis Gra uai Lima / Gabriel de Freitas CCTVM

Coordenadora-líder

Sócios/ ""

i 'Emitires 10/113/16 1 Administradora

Enussao de 974 F1DC ITS debêntures

dt &nula CS Munisse SA. (ITSN't 'I ) tonal II

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Ceslort

Incentivo invest.

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D.P.F. FLS.\s:L\

MESP - POLÍCIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL NO ESTADO DE SÃO PAULO

Uma nova distribuiçâo de debêntures da ITS@ foi feita em abril/2016, tendo o Gradual Fundo de Investimento Renda Fixa IMA-B (CNN 23.964.892/0001-46), administrado também pela Gradual CCTVM S.A. e gerido pela Camargue Asset Management Ltda. (CNN 08.541.166/0001- 27). adquirido 478 debêntures da ITS@ em 20.4.2016, desembolsando aproximadamente R$5 milhões.

Com os recursos captados pela dis-tribuiçâo dessas 478 debêntures, em 20.4.2016 a emissora ITS@ transferiu um montante de R$5 milhões para a conta do Sr. Gabriel. Fm seguida, tal montante foi transferido para a conta da Sra. Fernanda e, finalmente, desta para a conta da Gradual CCTVM, a título de _rateio de prejuízos. rosm-este-rateirmais o anterior de it$10-Milliõe- 1, rie-senquadramento da corretora no Limite de Basileia foi finalmentelegulffirirádo: -

Rateio de Frit:fios de R$5 milhfies em abr/16

Rotolo de mej-uhes (TEU de RS5 miltr3est

S6dos /

Fernanda ck• (Meteres

Ijim! Gnirk] Gradual

OLTVM

dz Palias

Eankção de Gmdual -> detkuharts RF (ITSY11) IMA B

No tocante à falsificação do relatório de rating e uso deste documento falso, existem indícios suficientes que apontam a autoria para FERNANDA e GABRIEL, conforme o relatório de análise técnica n° 9 do LAB-LD e item 4.5 e 4.6 do presente relatório.

Com relação às tratativas com os dirigentes dos institutos de previdência municipais, é objeto do item 4.9 do presente relatório.

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Somente acrescento que FRANCISCO AUGUSTO TERTULIANO, agente autônomo que prestou serviços para a GRADUAL, disse que: na época que trabalhou lá, "a pessoa que coordenava o setor de captação de recursos, que fazia contatos com os RPPS, era a própria FERNANDA LIMA".

Em seu interrogatório, FERNANDA FERRAZ BRAGA DE LIMA FREITAS negou o seu envolvimento com qualquer tipo de fraude. Declarou que é sócia majoritária é sócia majoritária, com 99% da HAUTMONT LTDA., empresa que possui 100% da GRADUAL HOLDING S/A, a qual, por sua vez, é sócia integral da GRADUAL CCTVM. Confirmou que era diretora responsável pela área denominada administração de fundos e que já foi administradora da ITS@ nos anos de 2015 e 2016. Sobre seu marido GABRIEL, afirmou ser diretor estatutário e responsável pela mesa de operações. Alegou que a escolha de ativos cabe ao gestor dos fundos e não ao administrador, por isso não cabe à GRADUAL participar da escolha dos ativos para compor a carteira dos fundos de investimento. Ao administrador cabe apenas a verificação de adequação do ativo escolhido com o regulamento do fundo. Informou que a GRADUAL administra fundos, cujos RPPS são cotistas desde o ano de 2007. Alegou que não atua direta ou indiretamente junto a dirigentes, conselhos ou membros do comitê de investimentos dos RPPS, tampouco mantém contato com empresas de consultoria. Contudo, quando questionada sobre FRANCISCO AUGUSTO TERTULIAN083 e a troca de mensagens entre eles na qual pede anuência "para não estarmos falando com alguém que não podemos", disse que ele prestava serviços como consultor no relacionamento comercial com clientes em geral e alegou se tratar de recomendação para ter atenção de não contatar um número de investidores maior do que o permitido, e que não sejam contatados investidores que já tinham sido contatados por outro distribuidor. Sobre a ITS@, alegou não ser empresa de fachada, com faturamento anual em torno de 5 milhões e com quatro clientes, mas não se recordou dos nomes. No tocante aos valores captados através

83 Em 2014 consta email de FERNANDA com copia para FRANSCISCO AUGUSTO TERTULIANO.

TERTULIANO tem ajudado no processo de apresentar consultorias que atendem RPPS e FERNANDA pede a anuência do TERTULIANO "para não estarmos falando com alguém que não podemos" (Relatório Circunstanciado, interceptação telemática - fls. 218 verso Apenso IX, volume I).

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.P.;:\. FLS

CD

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das debêntures ITS@ disse que a ideia era usar o dinheiro para adquirir outras empresas de tecnologia, mas por conta da falsa denúncia da INCENTIVO acabou sendo utilizado a recompra das próprias debêntures. Em contradição, em seguida a interrogada afirmou que 10 milhões foram utilizados para aportar recursos na GRADUAL" para recompor o caixa. Com relação à transferência das debêntures ITSY11para o fundo BLUE ANGELS, o motivo foi evitar qualquer tipo de questionamento sobre a lisura dos procedimentos, uma vez que este fundo não conta com RPPS como cotistas.

Diante de todo o exposto, existem indícios suficientes da liderança deste núcleo da ORCRIM por FERNANDA que detinha pleno conhecimento de todos os fatos relacionados à emissão das debêntures e colocação das mesmas em fundos de investimentos administrados pela GRADUAL, bem como do desvio dos valores obtidos com a subscrição das debêntures.

Neste sentido, ante todos os elementos amealhados aos autos, FERNANDA FERRAZ BRAGA DE LIMA DE FREITAS foi indiciada como incursa nos seguintes crimes:

Uso de documento falso (Artigo 304 do CP): utilização de rating falsificado da Liberum Rating através do encaminhamento por email para os representantes da CAMARGUE ASSET MANAGEMENT LTDA - provas: relatório de análise técnica n° 9, oitiva de ROBERTO ZARIF, cópia de e-mails disponibilizados;

Emissão de título sem lastro (Artigo 7, III, da Lei n° 7.492/86): emissão das debêntures ITSY11 - provas: relatório n° 1 do LAB, processo do Banco Central;

Gestão Fraudulenta (Art. 4° da Lei n° 7.492/86) em relação aos fundos:

84 Parecer 2941/2017-DESUC, no tópico Relato Sucinto das Ocorrências, é elucidativo ao narrar que R$ 15

milhões captados através dos fundos de investimento administrados pela GRADUAL CCTVM foram transferidos da conta da ITS@ para a conta de GABRIEL, de lá para conta de FERNANDA que, por sua vez, remeteu os valores para a conta da GRADUAL CCTVM, a fim de regularizar o desenquadramento daquela instituiçâo no Limite Basiléia.

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MULTISETORIAL II: aquisição de titulo sem lastro, sem autorização do gestor e contra os regulamentos do fundo; PIATÃ aquisição de título sem lastro, sem autorização do gestor e contra os regulamentos do fundo; GRADUAL FIRF IMA-B aquisição de titulo sem lastro e contra os regulamentos do fundo; GRADUAL FIRF - aquisição de título sem lastro e contra os regulamentos do fundo; OAK FIRF aquisição de título sem lastro e contra os regulamentos do fundo; OAK FICFIRF - aquisição das cotas do fundo OAK FIRF, possibilitando a aquisição de novas debêntures sem lastro ITSY11 no mercado primário pelo fundo OAK FIRF com valores aplicados pelos RPPS de Campos dos Goytacazes no Fundo TOWER BRIDGE; BLUE ANGELS - pela concentração das debêntures ITSY11 sem lastro neste fundo a fim de encobrir a fraude. Note-se que o único cotista deste fundo é a BITTENPAR que emitiu debêntures as quais foram adquiridas por RPPS's. Ou seja, novamente os RPPS's pagaram a conta da emissão das debêntures da ITS@;

Apropriação/desvio de recursos (Art. 5° da Lei n° 7.492/86): apropriação dos recursos dos debenturistas da ITS@, através de operações simuladas, para cobrir prejuízos operacionais - provas: processo do Banco Central;

e) Enganar investidor (Art. 6° da Lei n° 7.492/86): através da empresa ITS@ com relação aos investidores (os cotistas dos fundos RPPS's) que investiram direta ou indiretamente nas debêntures ITSY11.

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DELECOR - DELEGACIA DE REPRESSÃO A CORRUPÇÃO E CRIMES FINANCEIROS

O Constituição e/ou integração de organização criminosa (Art. 2°, §3° da Lei n° 12.850/13): por comandar núcleo de organização criminosa formada por mais de quatro pessoas (inclui GABRIEL, MEIRE, WENDEL, FABRICIO, pertencentes ao núcleo de FERNANDA DE LIMA, além de outros administradores, gestores e consultores que são investigados nos autos do IPL 004/2017-11), que montavam e utilizavam títulos mobiliários sem lastro para desviar recursos de institutos de previdência municipais, através da prática de gestão fraudulenta de fundos de investimentos, bem como de outros delitos financeiros com pena superior a quatro anos.

5.1.2 Gabriel Paulo Gouvea de Freitas Junior

Marido de FERNANDA FERRAZ BRAGA DE LIMA FREITAS; Diretor responsável pela mesa de operações da GRADUAL CCTVM; Sócio minoritário da HAUTMONT (com 0,01%), empresa que possui 100% da GRADUAL HOLDING S/A que por sua vez é sócia integral da GRADUAL CCTVM S/A; Presidente e sócio minoritário da empresa ITS@ INTEGRATED TECNOLOGY SYSTEMS - TECNOLOGIA PARA INSTITUIÇÕES FINANCEIRAS S/A.; Sócio majoritário da GF SYSTEMS TECNOLOGIA DA INFORMAÇÃO LTDA. (sócia majoritária da ITS@); Membro importante do núcleo da GRADUAL:

responsável pela parte operacional da empresa e da realização das fraudes; tem pleno domínio de todos os fatos criminosos relacionados ao seu núcleo;

tem ascendência hierárquica sobre WENDEL; participou diretamente da emissão das debêntures ITS@ e assinou escritura de subscrição;

participou de reuniões com gestores do PIATÃ e do GRADUAL FIRF IMA-B

para justificar a colocação dos ativos "podres";

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FLSs epc

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determinou a aquisição das debêntures ITSY11 por fundos geridos pela OAK, com posterior aquiescência de FABRICIO FERNANDES FERREIRA DA SILVA;

recebeu valores oriundos da aquisição das debêntures em sua conta bancária para transferir para FERNANDA, que os repassou a GRADUAL CCTVM.

GABRIEL é uma figura chave na atuação deste núcleo. Além de ser responsável pelas empresas GF SYSTEMS e da empresa ITS@, estava sempre com FERNANDA e foi o responsável por operacionalizar as fraudes juntos aos fundos de investimento. Como responsável pela mesa de operações da GRADUAL CCTVM, era ele quem mandava executar as compras das debêntures ITSY11 em nomes dos fundos de investimento, contando com a anuência a posteriori de outro integrante da organização criminosa, FABRÍCIO, gestor da OAK, empresa parceira da GRADUAL no cometimento das gestões fraudulentas.

No tocante à emissão das debêntures, cabe, ainda, ressaltar que GABRIEL assinou a ata de escritura, juntamente com FERNANDA.

Sobre a atuação de GABRIEL, importante resumir algumas das oitivas colhidas nos autos:

SEBASTIÃO LEMES FILHO, contador da GRADUAL e da ITS@, confirmou que sempre se reportava diretamente a FERNANDA e que "GABRIEL tomava conta de tudo"juntamente com FERNANDA. Esclareceu que sua contratação na ITS@ foi feita diretamente por FERNANDA. Sobre a ITS@, disse que a receita mensal nos anos de 2015, 2016 e 2017 girou em torno de 60 mil reais e que a GRADUAL era a principal cliente, mas não conseguiu recordar-se de outros clientes.

SILAS DA CRUZ BATISTA foi ouvido em Termo de Depoimento e

acompanhado pelo mesmo advogado do GABRIEL. SILAS explicou que atua como analista financeiro da GRADUAL. Disse que GABRIEL era diretor da área de fundos de investimentos da GRADUAL e, às vezes, "recebia ordens de compra e venda de ativos diretamente de GABRIEL, antes de chegar qualquer ordem do gestor", mas

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que somente poderia dar cumprimento à ordem com a formalização do pedido por parte do gestor do fundo, o que era solicitado através de email para o gestor. Confirmou que a aquisição de debêntures da ITSY11 foi um caso em que ele primeiro recebeu ordens de GABRIEL para adquirir os ativos, para só depois efetuar uma solicitação formal de autorização para o gestor.

JONATAS MONTEIRO ORTEGA funcionário da GRADUAL no período entre setembro de 2013 a maio de 2017, coordenador da área de administração de fundos, esclareceu que se reportava a FERNANDA, diretora presidente da GRADUAL e responsável pela administração dos fundos, mas que GABRIEL estava sempre palpitando. Esclareceu que, com relação às operações envolvendo as empresas ITS@, BITTENPAR, FMD e OAK, as ordens eram dadas diretamente por GABRIEL que entregava a operação diretamente para o funcionário que iria operacionalizar as transações. Toda operação envolvendo as debêntures da BITTENPAR ou da ITS@ era ordenada diretamente por GABRIEL, normalmente antes de qualquer solicitação do gestor dos fundos. Disse que "conhece as debêntures ITSY11, porque fundos administrados pela GRADUAL adquiriram essas debêntures; QUE se recorda bem que no dia 10/03/2016, GABRIEL e APARECIDO foram até o setor de administração de fundos da GRADUAL e determinaram que o fundo INCENTIVO II adquirisse 974 quantidades da debênture ITSY11. Que o depoente não estava na sala no momento e nem sequer foi informado da operação, motivo pelo qual ficou muito chateado e quase pediu demissão da empresa".
RICARDO EDUARDO DOS SANTOS diretor da área de back-office da GRADUAL CCVTM questionado sobre um departamento que cuidasse da emissão de títulos mobiliários quando a GRADUAL atuava como coordenadora líder ou agente fiduciária, "disse que existia uma área de estruturação de título mobiliários e que lá trabalhava MARCELO JUNQUEIRA; QUE o GABRIEL chefiava essa área".

As transferências dos valores provenientes da venda das debêntures ITSY11 para sua conta pessoal estão demonstradas no procedimento do Banco

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D.P.9 F LS

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Central, assim como o desvio final dos valores para arcar com prejuízo da GRADUAL CCTVM. Por fim, convém mencionarmos que GABRIEL encontra-se preso preventivamente em razão de descumprimento das condições em decisão liminar85 em habeas corpus. O celular de GABRIEL foi apreendido quando da execução de sua prisão e, segundo o relatório de compilação de evidências, foram observadas mais de 600 ligações telefônicas entre o dia 04/05 (data inicial do aparelho) e o dia 24/05/2018 (data de sua prisão). Foram identificadas ligações para diversos funcionários e diretores da GRADUAL. Em 18/05/2018, houve um resgate no valor de R$ 23 milhões do fundo GRADUAL FIRE. Essa operação ainda está sendo apurada, mas há indícios de que a ordem para sua realização tenha partido de GABRIEL. RICARDO EDUARDO DOS SANTOS inicialmente negou contato com GABRIEL, mas acabou admitindo ter conversado com ele sobre questões referentes a plano de saúde. Todavia, RICARDO é o responsável pela tesouraria e uma operação de resgate passa necessariamente por ele. Ele também admite ter havido um pedido de um resgate de fundo por parte de GABRIEL, mas alega que a operação não se concretizou, conforme trecho das declarações abaixo reproduzidas:

"QUE questionado sobre um eventual pedido de GABRIEL para privilegiar o pagamento de um fundo determinado, esclareceu que isso ocorreu no momento que GABRIEL estava sob custódia; QUE o fundo era o INCENTIVO MULTISETORIAL não se recorda se era o I ou II; QUE esse fundo tinha recursos aplicados em um fundo do Santander e, quando assumiu a gestão, a GRADUAL pediu o resgate e aplicou o valor no GRADUAL RENDA FIXA; QUE o valor da aplicação foi de R$ 30 milhões, em abril ou maio de 2017; QUE o

85 A decisão determinando a substituição da prisão preventiva por medidas cautelares ocorreu em 26/04/2018.

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D.P.F:'\

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resgate foi parcelado, mas não se recorda dos valores; QUE sobre este fundo esclarece que, no ano de 2017, a GRADUAL assumiu a gestão, administração e custódia para tentar a recuperação de ativos; QUE, quando foi feito o pedido por parte de GABRIEL, a GRADUAL CCTVM estava em crise, sem gestão já que os controladores estavam presos e com problema de caixa; QUE o declarante também já havia renunciado á direção em março de 2018; QUE FERNANDA e GABRIEL passaram procuração para LUCA atuar em nome deles na empresa; QUE os valores existentes no caixa da GRADUAL foram utilizados para cumprir o fluxo normal das obrigações, pagamento de salários, aluguel, contratos já contemplados anteriormente e resgates de clientes; QUE não havia nenhum pedido de resgate para o fundo MULTISETORIAL INCENTIVO na época; QUE, por falta de recursos, não foi feito o solicitado por GABRIEL que era priorizar o pagamento do fundo MULTISETORIAL INCENTIVO".

Esta operação de resgate ainda merece melhor apuração, mas evidencia que houve tentativa de ingerência nos negócios da empresa por GABRIEL, mesmo após sua prisão. Diante de todo o exposto, ante todos os elementos amealhados aos autos, GABRIEL PAULO GOUVEA DE FREITAS JUNIOR foi indiciado como incurso nos seguintes crimes: Uso de documento falso (Artigo 304 do CP): utilização de rating falsificado da Liberum Rating através do encaminhamento por email para os representantes da CAMARGUE ASSET MANAGEMENT LTDA - provas: relatório de análise técnica n° 9, oitiva de ROBERTO ZARIF, cópia de e-mails disponibilizados; b) Emissão de titulo sem lastro (Artigo 7, III, da Lei n° 7.492/86): emissão das debêntures ITSY11 - provas: relatório n° 1 do LAB, processo do Banco Central;

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FLS.kil)

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C) Gestão Fraudulenta (Art. 40 da Lei n° 7.492/86) em relação aos fundos:

MULTISETORIAL II: aquisição de título sem lastro, sem autorização do gestor e contra os regulamentos do fundo; PIATÃ aquisição de título sem lastro, sem autorização do gestor e contra os regulamentos do fundo; GRADUAL FIRF IMA-B aquisição de título sem lastro e contra os regulamentos do fundo, GRADUAL FIRF - aquisição de título sem lastro e contra os regulamentos do fundo; OAK FIRF aquisição de título sem lastro e contra os regulamentos do fundo; OAK FICFIRF - aquisição das cotas do fundo OAK FIRF, possibilitando a aquisição de novas debêntures sem lastro ITSY11 no mercado primário pelo fundo OAK FIRF com valores aplicados pelos RPPS de Campos dos Goytacazes no Fundo TOWER BRIDGE; BLUE ANGELS - pela concentração das debêntures ITSY11 sem lastro neste fundo a fim de encobrir a fraude. Note-se que o único cotista deste fundo é a BITTENPAR que emitiu debêntures as quais foram adquiridas por RPPS's. Ou seja, novamente os RPPS's pagaram a conta da emissão das debêntures da ITS@;

d) Apropriação/desvio de recursos (Art. 5° da Lei n° 7.492/86): apropriação dos recursos dos debenturistas da ITS@, através de operações simuladas, para cobrir prejuízos operacionais - provas: processo do Banco Central;

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Enganar investidor (Art. 6° da Lei n° 7.492/86): através da empresa ITS@ com relação aos investidores (os cotistas dos fundos RPPS's) que investiram direta ou indiretamente nas debêntures ITSY11.

Integrar organização criminosa (Art. 2°, da Lei n° 12.850/13): por integrar organização criminosa formada por mais de quatro pessoas (inclui FERNANDA, MEIRE, WENDEL, FABRICIO, além de outros administradores, gestores e consultores que são investigados nos autos do IPL 004/2017-11), que montavam e utilizavam títulos mobiliários sem lastro para desviar recursos de institutos de previdência municipais, através da prática de gestão fraudulenta de fundos de investimentos, bem como de outros delitos financeiros com pena superior a quatro anos.

5.1.3 Meire Bomfim da Silva Poza

Histórico de envolvimento com fraudes investigadas pela Operação Lava Jato; Responsável pelo setor de contabilidade da GRADUAL CCTVM; Responsável pela contabilidade das empresas GF SYSTEMS e ITS@; Auxiliou na estruturação da operação da emissão das debêntures e colocação em fundos de investimento; Membro do núcleo da GRADUAL:

subordinada a FERNANDA DE LIMA; auxiliou na estruturação da operação da emissão das debêntures e na colocação em fundos de investimento; recebeu pagamentos através de empresa aberta em nome da irmã e utiliza cartões em nome da irmã e de terceiras pessoas.

Os elementos colhidos nos autos apontam MEIRE como a idealizadora da engenharia contábil que propiciou a emissão das debêntures sem lastro pela empresa ITS@ e o subsequente desvio dos valores obtidos com a subscrição destas para o proveito da GRADUAL CCTVM e de seus responsáveis.

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Antes mesmo de ingressar na GRADUAL, MEIRE já sabia da existência

de um esquema que permitia que RPPS's aplicassem recursos em fundos "podres" com pagamento de "comissão" para o captador da aplicação, o intermediário que indicava o RPPS, como podemos verificar da transcrição de diálogos descritos no

relatório de análise de mídia da equipe SP-0686. A experiência de MEIRE também foi narrada por ela ao autor do livro no

livro "Assassinato de Reputações 11 87. Confirmando esta narrativa, em depoimento prestado em 25/07/2014, na Superintendência da Polícia Federal do Paraná, MEIRE

relatou que:

lá fora; QUE no ano-de:2012, embora atolding GRAÇA ARANHAnto-detIVesteValor ,do mercado. re.lavante, a mesma_ fol. apodada Ao,: FUNDO.•DE INVESTIMENTO EM! :PARTICIPAÇÕES VIAJA BRASIL (FIP VIAJA BRASIL) pelo valor- -de R$- 51.000.000,00, ou sela, a GFP passoit-a determsse valor no fundo referldo,que+ -administrado pelo BANCO MÁXIMA e gerido pela SOLO GESTÃO DE ATIVOS;-QUE"

esse fundo, além da OFD, congregava apenas valores- Investidos • por fundos-de previdência, I* maioria municipais (MUnicIplos de Paranaguá/PR detinha 2,5 milhões, Cuiabá detinha R$• 3milhõesuAmontada detinha R$ 1milhao, Petroilna detinha R$

Hortoltindla detinha R$ Imilháo e Hoiambra R$ imIlhtio) e um estadual

(Tocantins e- R$4.3mIlhões); QUE após a prIstio de ALBERTO YOUSSEF, o FIP VIAJA BRASIL foi Ilauidado: -QUE a GFD construiu em sociedade com a IGREJA

Tal expertise, somada aos conhecimentos contábeis foram de grande

valia para a estruturação da operação. Reforçando esta tese, o relatório de análise de material da equipe SP-0688 retrata as intensas comunicações estabelecidas entre MEIRE POZA e FERNANDA DE LIMA, em que MEIRE orienta FERNANDA acerca da melhor maneira de transferências de valores de origem da ITS com destino a GRADUAL por meio de mútuo, envolvendo as empresas ITS e HAUTMONT , "(...) de forma a se minimizar os custos tributários e não levantar suspeitas dos órgãos fiscalizadores" e sem o envolvimento das pessoas físicas de GABRIEL e

FERNANDA.

86 Apenso VIII, fls. 17/18.

87 Uma parte do livro "Assassinato de Reputações II, Muito Além da Lavo Jato" é escrito a partir de

entrevista do autor com MEIRE POZA que detalha o modus operandi para desviar recursos de RPPS.

88 Apenso VIII, fls. 24/31.

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O relatório de compilação de evidências detalha as circunstâncias do ingresso de MEIRE na GRADUAL que coincidem com o período da emissão das debêntures pela ITS@:

"Outra evidência muito nítida é o momento em que MEIRE se aproxima da GRADUAL coincidente com o momento em que as debêntures começam a ser preparadas para emissão. Isso porque MEIRE começa a frequentar formalmente a GRADUAL em dezembro de 2015, mesmo mês em que a GRADUAL contrata agência de rating para avaliar a empresa ITS@ com vistas à emissão. Mesmo mês em que GRADUAL contrata a PLANNER para figurar como agente fiduciário da emissão. No mês seguinte, janeiro de 2016, as debêntures já estavam emitidas. Ou seja, conseguimos posicionar MEIRE trabalhando para a GRADUAL no momento em que a emissão da debênture ITSY11 foi idealizada. O superintendente administrativo pede a liberação de acessos para MEIRE no mesmo dia em que a Gradual assume a liderança da emissão de ITSY11, 18/12/2015. Observemos que nesse email foi enviado às 17h42m de uma sexta-feira para MEIRE começar logo na segunda-feira, o que sugere que os contatos entre GRADUAL e MEIRE tenham começado antes disso.

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FLS.\V

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Assunto: Solicitação de Acessos

De: André Cunha de Souza (0=EXCHANGELABS/OU=EXCHANGE ADMINISTRATIVE GROUP ! (FYDIBOHF23SPDLTyCN=RECIPIENTS/CN=USER8E426275

Para: Gestão de Pessoas Gradual fo=ExchangeLabsiou=Exchange Administrative Group

(FYDIBOHF23SPDLl)fcn=Recipients/cn=group803581e1;

Envio: 18/12/2015 17:42:17

Meninas,

Por favor solicitares acessos para Meire Poza da empresa Arbor:

MEIRE BOMFIM DA SILVA POZA 86:18.411045-7 CPF: 112.934.478-97

ARBOR CONSULTORIA E ASSESSORIA CONTAM. LTDA. CNPI: 11289.886/0001-51 CRC:15P026129 Av. Santo Amaro, 298- conjunto 03 -Reina bibi - São Paulo -SP - CEP: 04506-000

Ela irá exercer as mesmas funções do Sebasti'áo e iniciará os trab lhos na segunda-feira 21/12. na segunda lhes envio cópia do contrato. Desculpem enviar somente agora, mas, isso foi decidido a pouco. Abs

g André Cunha de Souza Superintendente Administrativo e Financei

Tanto MEIRE quanto FERN NDA negaram a relação de trabalho entre a GRADUAL e a contadora. Indepen ente de formalmente não figurar como empregada da GRADUAL, não restam dúvidas que MEIRE era encarregada pelo setor de contabilidade da empresa, como atestam diversas oitivas colhidas (SÉRGIO RICARDO SIQUEIRA, MARCELO ANANIAS NOTARO e RICARDO EDUARDO DOS SANTOS por exemplo) nos autos e os elementos obtidos na deflagração da Operação Papel Fantasma (em especial contidos no apenso VIII), e auxiliou na fraude realizada com as debêntures da empresa ITS@.

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FLS.

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Os documentos apreendidos na posse de MEIRE POZA em seu local de trabalho89, no mesmo endereço onde teoricamente funcionaria a ITS@, envolvem tanto a subscrição de R$ 30 milhões da ITS@, quanto inúmeras transações envolvendo tais debêntures, fundos de investimento como o MULTISETORIAL II e OAK e outras empresas do grupo como a HAUMONT PARTICIPAÇÕES LTDA (em que FERNANDA FERRAZ BRAGA LIMA possui 99,99% das cotas) e a GRAUDAL HOLDING. Há documentos que demonstram como o dinheiro teria transitado

entre GABRIEL e FERNANDA, saindo do Fundo MULTISETORIAL II, indo para a ITS@, depois para a HAUTMONT e finalmente para FERNANDA, bem como citação do valor de R$ 44,5 milhões de reais das referidas debêntures.

Vejamos um trecho do relatório de análise de material da equipe SP- 06: "Os documentos a seguir são anotações a mão, provavelmente da MEIRE POZA, que possuem indicativos de como o processo e provavelmente o dinheiro transitou entre GABRIEL, FERNANDA. Como pôde ser observado nos itens anteriores existiu o seguinte fluxo de dinheiro FUNDO MULTISETORIAL lá -> ITS@ ->HAUTMONT - > FERNANDA.

89 Relatório de análise de material da equipe SP-06 (Apenso VIII, fls. 33/57).

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D.P.F. FLS.jaa_

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/ GRADUAL P.M90.02Q/CLa.101tdit

o, S

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EPIWIÓ.3

10 IAM 4.1}11011 -

2 .4

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"As operações observadas aqui são de um volume maior das que foram identificadas na emissão de debêntures, que foram de 30 milhões de reais, e como suposto acima, é possível que exista algum mecanismo de compra de Notas Promissórias para a alocação de capital em empresas interpostas para que ao final do ciclo chegue a empresa GRADUAL. Fato que chama atenção é a anotação de que 29,5 milhões seriam pra pagamento de

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dividas. Ao que tudo indica o dinheiro investido para desenvolvimento da empresa 'Is@ na verdade foi transferido para a GRADUAL para o pagamento de dividas e integralização de capital.

Fato que reforça a ideia são as anotações encontradas em posse de MEIRE POZA em que ela especifica o possível fluxo do dinheiro. Como poderá ser visto segundo o documento, ITS emite debêntures para um fundo administrado pela GRADUAL, em seguida uma seta informa que ITS emprestou (provavelmente o dinheiro arrecadado) para GABRIEL, que repassa para FERNANDA para rateio de prejuízos. Ao lado do nome FERNANDA está o da empresa HAUTMONT, que como demonstrado, faz parte da dinâmica da movimentação do dinheiro".

Com relação a estes documentos, no dia seguinte à deflagração da Operação Papel Fantasma, MEIRE envia a seguinte mensagem de texto para WENDEL e ARIANE (advogada do jurídico da GRADUAL):

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Parlicipants

@Atire 5511955709316ers.whatsa ...net Arfaree Advogada 5511941619297 rá .whatsapp.net Wendel Advogado S511973935719@s.vrtratuipp.net

Conversation - Instant Messages (1)

'k 551195571252460s.v.trae.apanet irtrre 07/07f2017 04.4754(UTC-3)

Magoada. E assim que estou em relação à vocês dois. Durante a Lava Jato descobri que o titulo de "amigo" era algo muito subjetivo. Entretanto ao conhecê-los e nos aproximarmos, acreditei que vcs dois fosse realmente meus amigos! Comecei a gostar muito de vcs, de verdade. Mas ontem vcs me mostraram o quanto estou errada. |] Entendo que o dia foi complicado, mas pra AMIGO a gente sempre tem tempo... E vcs NUNCA tem tempo para exercitar a amizade. Ontem fiquei apavorada. Saram só eu e a Loura, e a policia chegou ME procurando. Não tive NENHUMA ASSISTÉNCIA da Gradual. Nem posso falar da Fernanda, porque imagino o inferno que ela está vivendo. Ontem VOCÉS croma Gradual. E eu era, supostamente, a AMIGA de vcs. "flueLlargada-Y-PCF:ArMesabnad011ata ó desde sempre dizendo o que vai aconritecriclo ei, ate a o . É. mesmo assim vos nao acreditam que vai dar merda pra meu lado. - :V3ApereditaLquandtánco I regituervaLacontecesLem'breve

fOn tem apreenderam na Regus todo o esquema contábil da debênture. Passo a passo. Item aliem. E o er elaborado pexj

mim. Com a minha letra!!!!!!!!!!! Com os extratos em anexo_ Tudo!! Explicatênho. Corno MINHA LETRA. ei que é questão de dias pra PF vir na minha casal cs sabe/atue nao lenho temia-nau tenho ninguém. Somos apenas eu e a Laura... mas foda-se né??? Pra vcs o que vale é só o dinheiro que veem pela frente!! Tó triste, frustrada, magoada com vocês dois. AMIGO cuida!!! Sei que jamais deixaria - como não deixei durante a LJ - um amigo meu "na mão"! Adane, sua ultima resposta foi ofensiva e mostrou o nível de consideração que tem por mimIlIIIII Vida que segue. Dessa vez doeu mais, porque rnwino depois de tudo o que passei, ainda assim acreditei que vocês - é só vocês na Graduai - fossem meus amigos de verdade. Errei de novo. Quanto ao resto, como não recebi nenhum tipo de orientação, como absolutamente ninguém da Gradual falou comigo, estamoesu.asotinenirto"JOeflefloitorresyldas lAcredito que em algum momento a empresa será obrigada a se lembrar que nos existimosin

Também é relevante destacar a mensagem trocada com WENDEL, transcrita no relatório de análise de material apreendido 1290:

Item 1.2 - Conversa entre Meire (5511955709316) e Wendel (5511993935488)

Comentário: Alguns trechos da conversa merecem atenção:

9°Apenso XII, fls. 64/68.

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55119557093113@sa~appmet Meie

Mas e ai???

%II 5511073935719as.whatsappret ',Vendei Advogado

Pode mandar bata nao tem o que fazer tem que regularizar o balança da n-s PRA ONTEM POIS TEM MUITA BUCHA NA ITS NÃO PODE FICAR NADA ERRADO

551195570431005Mbnsapp.net Mete

1.1 1 5551973113571g0s.vdia/dappre1 VVendel Advogado

VC AJUDA NA FUNDAMENTAÇÃO

5511055709210fismhatsapp.net Wire

Tt5 almoçando. Assim que eu voltar vou acertar com ele!!

5511055702315Cs~pp net Meta

Relaxa!!!!!!

Comentário: Wendel reforça que "TEM MUITA BUCHA NA ITS", o que pode indicar que havia irregularidades no fundo em questão.

5511973035710Usavtialsapp.net Wendai Advogado

Fala que tem que mudar a ITS@ urgente

/*I

5511073935710.2s.whalsappnet %lenda( Advogado

E pouco assunto

551105570g3160s~app net Mire

Deixa comigo!!

551195570831104sAv1dhapanet 'deka

Vc manda Trocat meu e-mail hoje??

&511973935719QsavhaisappneliNendel Advogado

Se virem falar ja vou dar um esculacho

5511973935710.5svv1a1sapp net Wendel Advogado

Vou pedir pra te dar um email da 1TS@

rol

5511073935719©s.whatvarad we Advogado

Pode ser

Comentário: Ao afirmar que "tem que mudar a ITS© urgente", Meire indica que há questões a serem regularizadas.

IMMO)) 1322.39(UTC-2)

111102=17 13:33:47(UTC-2)

10.02i7017 13:34:03(UTC-2)

10K1212017 15(UTC-2)

10X12,2011 13:34:1PtUTC-2)

10)22)20)713:34:27(070.2) hi

20/05/21)17 08.47:40(111C-3)

25/052317 08:48:01(UTC-3)

25/052017 08:48,05(UTC-3)

26/05,2D17 09:42:194070-3)

25105/21211 01111ing(LITC-3)

28/05/2017 08:49:0541/TC-3)

26)13512017 08:49:09(UTC-3)

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MEIRE foi interrogada e faltou com a verdade durante sua oitiva. Alegou que iniciou na GRADUAL CCTVM em dezembro de 2015, através de contrato formal de prestação de serviços na área de contabilidade, insistiu não ser funcionária, mas mera prestadora de serviços. Informou que se reportava exclusivamente a FERNANDA. Disse que sua função na GRADUAL seria somente a assessoria contábil da corretora, responsável por executar os lançamentos diários e toda a parte burocrática, por exemplo, toda a parte de fiscal e tributária, obrigações acessórias aos órgãos públicos, etc. e que SEBASTIÃO LEMES FILHO "era o contador formal e responsável pela execução de todo o serviço de contabilidade das demais empresas do grupo". Negou ter qualquer função operacional em relação aos fundos administrados pela GRADUAL. Negou também ter ciência da operação montada com a venda de debêntures ITSY11 quando a GRADUAL precisou de aporte de R$ 10 milhões para atenderá regulação do Banco Central em fevereiro de 2016. Sobre os questionamentos relacionados à empresa ITS@ disse que "nunca atuou direta ou indiretamente prestando serviços a essa empresa".

As declarações prestadas por MARCELO ANANIAS NOTARO também seguem a mesma linha de MEIRE e negam qualquer envolvimento com a empresa ITS@, sob alegação de que os contadores da ITS@ foram SEBASTIÃO e depois SÉRGIO. No entanto, ele confirmou a prestação de serviços à GRADUAL e que FERNANDA ordenou a realocação do pessoal da contabilidade no endereço da REGUS (mesmo registrado em nome da ITS@), após a reportagem da revista ISTO é Dinheiro, para desvincular-se da imagem de MEIRE.

Em seu depoimento, SEBASTIÃO LEMES FILHO confirmou que prestou serviços de assessoria contábil para a GRADUAL. Foi contador da GRADUAL até dezembro de 2016 e da ITS@ de julho de 2015 a abril de 2017. Sobre MEIRE só disse que ela prestou serviços em período posterior ao seu.

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D.P.F.

FLS.\11)\

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SÉRGIO RICARDO DE SIQUEIRA compareceu espontaneamente na Polícia Federal para apresentar documentos91 e ser ouvido sobre os fatos investigados. Vale transcrever alguns trechos relevantes deste depoimento:

"(...) QUE, em novembro de 2016, recebeu um whatsapp de MEIRE,

questionando quanto depoente cobrava para assinar um balanço, pedindo para que o depoente ajudasse ela; QUE o depoente falou que não cobraria nada, já que era para ajudá-la; QUE MEIRE explicou que ela teria feito tudo, juntamente com o seu funcionário MARCELO ANANIAS; QUE o depoente sabia que MEIRE estava com o CRC cassado; QUE o balanço que MEIRE pediu para o depoente assinar era da GRADUAL, do ano 2016; (...) QUE em fevereiro, MEIRE ligou solicitando novamente a assinatura, para tanto, o depoente teve que se deslocar até a sede da GRADUAL, localizada na 11C, para assinar digitalmente o balanço; QUE MEIRE recebeu o depoente na sede da GRADUAL e disse que teria uma sala na empresa; QUE MEIRE não levou o depoente para sua sala e sim para o departamento de contabilidade da empresa e o apresentou para todos os funcionários; (...) QUE depois de uma semana desse episódio, MEIRE pediu para assinar o balanço de outra empresa do grupo, a ITS; QUE MEIRE pediu como um favor pessoal e o depoente não recebeu nada por isso; QUE o depoente foi até o endereço da ITS, dentro do complexo do shopping JK Iguatemi; (...) QUE no dia seguinte foi até a GRADUAL e foi recepcionado por FERNANDA e GABRIEL; QUE recebeu deles a proposta de assumir a contabilidade da GRADUAL e de outras quatro empresas do grupo: ITS, GRADUAL HOLDING, HAUTMONT e a GF; QUE o depoente recusou a proposta por não entender do assunto; QUE eles alegaram que a MEIRE estava dando problema e que iriam

91 Os documentos apresentados por SÉRGIO foram apreendidos e formaram o apenso XLVII.

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sobre as quatro empresas, esclarece que: a ITS não tinha funcionários e realizava o pagamento pro labore para GABRIEL e ROBERTA no valor de dez mil mensais; (...) QUE em junho de 2017,

FERNANDO, que trabalhava na contabilidade da GRADUAL, pediu para o depoente assinar uni balancete da GRADUAL; QUE MEIRE interveio e pediu para o depoente novamente assinar o documento, disse que estava lá ainda e estaria tudo certo; (...) QUE sabe que após a operação da PF em julho de 2017, MEIRE saiu da sede da empresa, mas continuava trocando e-mails com FERNANDA estruturando a contabilidade da GRADUAL; QUE MEIRE chegou a questionar

textualmente FERNANDA o que ela queria que ela colocasse na contabilidade da GRADUAL; QUE após a operação da PF, em julho,

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uma transferência da ITS, no valor de RS 120 mil, em 01/11/2017, para WENDEL; QUE este documento chamou a atenção porque soube

que ele foi preso; QUE em novembro de 2017, recebeu uma ligação de LUIS FERREIRA, articulador financeiro, da PRIME AUDITORES, solicitando que o depoente fizesse a substituição de uma DCTF, com o lançamento no primeiro trimestre de uma compra de software da GRADUAL (como compradora) e da ITS (corno vendedora), no valor de R$ 3.902.713,09; QUE o depoente recusou fazer este lançamento retroativo; QUE também recebeu o pedido por email e se compromete a apresenta-lo; QUE o seu relacionamento com MEIRE não estava bom, já que estava descobrindo diversos fatos a seu respeito, como a

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falsificação da assinatura; QUE MEIRE passou a comentar sempre que era contrariada "que escritórios pegam fogo"; QUE o depoente entendeu isso como uma ameaça velada; QUE tal ameaça foi feita em mais de uma oportunidade, mas só verbalmente e pessoalmente; QUE se lembra que FERNANDA e GABRIEL queriam que o depoente falasse com um auditor, cujo nome não se recorda, da empresa NEXT de consultoria; QUE não sabe precisar a data mas se compromete a trazer troca de emails do depoente com a FERNANDA para confirmar os dados; QUE o depoente não queria falar com o auditor; QUE MEIRE acalmou o depoente e contou que já estaria tudo acertado com o auditor, o qual teria recebido 100 mil reais; QUE MEIRE acertava tudo com FERNANDA relacionado à contabilidade das quatro empresas; QUE o depoente chegou a ver email da MEIRE para FERNANDA perguntando o que ela queria que fosse colocado no balanço; (...) QUE o depoente resolveu procurar SEBASTIÃO LEMES que era contador da GRADUAL; QUE ele SEBASTIÃO recebeu o depoente e disse que ele saiu porque não concordava com as atitudes que FERNANDA estava tomando em relação a debêntures. Dai indicou a MEIRE para trabalhar na GRADUAL; QUE o depoente se recorda de uma conversa informal; QUE depois da deflagração da operação, foi procurado por várias pessoas relacionadas a GRADUAL; QUE recebeu uma mensagem do GABRIEL, em 08/05/2018, perguntando se o depoente tinha a senha do certificado da GRADUAL; QUE apresenta cópia do print de tela desta conversa; (...)"

Por fim, convém acrescentarmos que, no relatório de análise de material apreendido 12, foi verificada a existência de um contrato de prestação de serviços firmado, em 21/01/2016, entre a GRADUAL e a ARBOR CONSULTORIA E ASSESSORIA CONTÁBIL LIDA, de propriedade de MEIRE POZA. Todavia, houve um distrato e ele foi substituído por outro firmado com a ELIENE SILVA GOMES

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SERVIÇOS ADMINISTRATIVOS, CNPJ 26.356.371/0001-02, empresa da irmã de MEIRE.

O mesmo relatório menciona a localização de diversos cartões de banco em nome de ELIANE SILVA GOMES, e outros dois em nome de ADRIANA O. MARTINHÃO e AJPP SERVIÇOS ADMINISTRATIVOS, indicando a utilização de contas bancárias de terceiros e a prática do delito de lavagem de dinheiro.

Diante de todos os elementos amealhados aos autos, MEIRE BOMFIM DA SILVA POZA foi indiciada como incursa nos seguintes crimes:

Emissão de titulo sem lastro (Artigo 7, III, da Lei n° 7.492/86): emissão das debêntures ITSY11 - provas: relatório n° 1 do LAB, processo do Banco Central;

Lavagem de dinheiro (Art. 1° da Lei n° 9.613/98): utilização de cartões de terceiras pessoas para movimentar recursos obtidos direta ou indiretamente através de sua atividade criminosa na GRADUAL.

Integrar organização criminosa (Art. 2°, da Lei n° 12.850/13): por integrar organização criminosa formada por mais de quatro pessoas (inclui FERNANDA, GABRIEL, MEIRE, WENDEL, FABRICIO, além de outros administradores, gestores e consultores que são investigados nos autos do IPL 004/2017-11), que montavam e utilizavam títulos mobiliários sem lastro para desviar recursos de institutos de previdência municipais, através da prática de gestão fraudulenta de fundos de investimentos, bem como de outros delitos financeiros com pena superior a quatro anos.

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D.P.F. FLS\b%_

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5.1.4 Wendel de Souza Silva

Ex-policial civil exonerado a bem do serviço público após condenação a 12 anos de reclusão por haver cometido crime de homicídio doloso e extorsão de um empresário libanês no ano de 2003; Diretor jurídico da GRADUAL CCTVM; Membro do núcleo da GRADUAL:

subordinado a FERNANDA DE LIMA e GABRIEL GOUVEA; responsável pelo contato com os dirigentes de RPPS's; indícios de que seu papel' seria de intimidar adversários deste núcleo criminoso.

GUILHERME VIVEIROS MOREIRA DE SÁ, disse que "conhece WENDEL DE SOUZA SILVA, como advogado da GRADUAL. QUE foi em uma reunião do fundo de investimento BLUE ANGELS, na qual WENDEL participou como advogado da GRADUAL. Que WENDEL era do jurídico contencioso da GRADUAL". ROBERTO ZARIF FILHO: "QUE conhece WENDEL porque era o advogado do jurídico da GRADUAL que participava das assembleias de fundos de investimento em nome da GRADUAL. O relatório parcial de interceptação telemática92 traz email de GABRIEL dizendo que WENDEL seria o responsável pelo jurídico contencioso da GRADUAL.

92 Apenso IX, fls. 204/232.

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D.P.F. FLS,Q,p_

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Convém a reprodução do texto do email e os comentários pertinentes a ele feitos

pelo analista:

De Wendtidr Sowa silva <mango, Reeponder I 's R : : Respondie,±... 4. Encaram .5p arn .belver : ASSUMO Re: Amigo 23103/1011 21:20

Para Gabriel Pardo Gemem de FregesJunior eglreilaisegredueSnvestimentebicom.bra er Eu também considero vc muito, sua esposa também, eu agradeço e sou grato a vc por confiar em mim. Eu entendo seu ponto de vista, sei que esta certo! (banto o Sr. Chamo pra mostrar que existe um hierarquia na frente dos outros, com relação vc e a cheia discutir posso te garantir que no jundico nos sabemos do peso que vos carregam nas costas é tenso mesmo, mas o sigilo é absoluto! Eu realmente estou tenso com nossos problemas as vezes fico agoniado porque nao consigo ajudar raptei°. Fico me Imaginando na condição de vcs. Eu sou seu amigo de verdade e respeito nossos defeitos rs. Obrigado a migolil

Enviado do meu 'Phone Wendel Em 23 de mar de 2017, às 19:16, Gabriel Paulo Gouvea de Freitas Junior c.gfreitasibaradualinvestimentos.com.br> escreveu:

Wendel, pensei e quero escrever algo Tenho idade para ser seu Irrnão mais velho, bem compete para ser seu Pal. Guando brigo com vc , mesmo na frente das pessoas do nossoft:Moro ê que considero vc ,não como funcionário cla Gradual ou prestador de serviços. Com qualquer um deles, eu manda fazer, com ar discuto , ouço seus conselhos e tenho vc conto meu amigo .f requenta nossa casa coisa que nenhuma outra pessoa da Gradual faz. Quero te preservar, não quero ouvir que vc é nosso guardião e SIM respons.tvel por nosso jurídico. Vc tem que se resguardar ,o dinheiro não é meu e sim do Fdo , mas me preocupo se algum dia alguém falar que vc se beneficiou. Entenda que não Quero te prejudicar, mas sim te preservar. Acredite , vc vai conseguir essas causas e ganhar muito dinheiro, mas tenha paciência...Nk se precipite ...vc ainda tem muitos anos pela frente. Tem que manter sua reputação ilibada, veja ~seguiu Muito com as Rpm, continue que vc vai ter muitos beneficio não só financeiro. mas como um excelente profissional. Nunca mais me dum, de senhor, vc ê meu amigo , tanto que até briguei coma Fernanda na frente de votes -.isso nunca aconteceria fora da sala do jurídico. Tenho certeza da lealdade de todos mas corno mais velho , acredite quero te proteger. Não tern mais o Wendel da Travarnaxx e sim o responsável pelo jurídico contencioso da Gradual AI entoa, por sua posição tratar todos bem. isso a cada dia mais vai mostrar o quanto as é Importante para a empresa.. Bom J6 falei muito, mas podemos amanhã continuar pessoalmente. Gabriel

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Nesta troca de mensagens entre Gabriel Paulo Gouvea de Freitas Junior efreitas@gradualinvestimentos.com.br e Wendel de Souza Silva wsilva@gradualinvestimentos.com.br fica evidenciada a relação existente entre os dois, que transcende a esfera profissional. Gabriel demonstra preocupação com determinadas atitudes de Wendel e cita uma discussão entre eles. Em diversos trechos, o interlocutor tenta enfatizar a posição de Wendel na empresa como responsável do jurídico, porém, fica evidente que este já teve e ainda tem funções alheias a esta, atuando muitas vezes corno "segurança" em situações não esclarecidas:

"Quero te preservar , não quero ouvir que vc é nosso guardião e SIM responsável por nosso jurídico."

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A participação de WENDEL na organização criminosa está relacionada ao suposto porte de arma de fogo93, aliado ao seu histórico de ex-policial, condenado por homicídio e extorsão. Ele atuava como elemento intimidador. Na maior parte das vezes, não era sequer necessário fazer uma ameaça para que os interesses da ORCRIM fossem atendidos, o mero contato através de WENDEL já faria as vezes. Porém, há, por parte da INCENTIVO e de seu advogado, Leandro Chiarottino, notícias de intimidação e ameaça em relatório encaminhado ao Banco Centra194. Consta, ainda, a existência de um inquérito de ameaça relacionado a disputa com a INCENTIVO instaurado na Corregedoria da Policia Civil, cujas cópias foram solicitadas, mas não foram fornecidas até esta data. No relatório de compilação de evidências, o analista destaca dois momentos, um relativo à interceptação ambiental, com diálogo que evidencia o porte de arma de WENDEL, e o segundo referente à contratação de seguranças para participarem de assembleia de cotistas. Ambos corroboram a tese sobre o papel de WENDEL na GRADUAL: "Quanto a isso, temos um trecho da interceptação ambiental, RAT 04, em que outros membros do jurídico da GRADUAL pedem que WENDEL deixe de portar arma.

- MNI: Você é muito desacreditado. Você é. - HNI: Esconde a arma, mano, esconde. Não dá sopa pro azar. - MM: IVão dó_ Pra você andar armado. Melhordebcar na caso do seu pai. - Pelo menos um mês. - MNI: (ininteligível)... uma vez que tem noticia que anda armado: Busca e Apreensão no caso dele pra ver se tá com arma fá. (...)Vão meter todos os endereços.

A segunda hipótese levantada é de que WENDEL contrataria policiais para atuarem como seguranças nas assembleias de cotistas. Não podemos afirmar que os seguranças sejam policiais civis, mas os dois e-

93 Sobre o porte de arma de fogo, não . foi possível comprovar materialmente tal hipótese já que WENDEL não estava no local indicado como sua residência no dia da deflagração da operação.

94 Apenso I, volume I, fls. 11

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maus abaixo, corroboram essa hipótese. No primeiro, FERNANDO DARUJ solicita que WENDEL providencie seguranças. No segundo, WENDEL emite uma nota fiscal se serviços jurídicos, mas revela no corpo do email que aquele valor se refere ao pagamento de seguranças.

Client submit time: Jul 03, 2017 21:34 .44,000000000 UTC Conversation topic: FIC FIDC SILVERADO TOTVM - EDITAL DE CONVOCAÇÃO DE ASSEMBLEIA GERAL DE COTISTAS PARA 27/JUNHO/2017 Subject: ENC FIC FIDC SILVERADO TOTVM - EDITAL DE CONVOCAÇÃO DE ASSEMBLEIA GERAL DE COTISTAS PARA 27/JUNHO/20] 7 From: Fernando Daruj Torres TO: Wendel de Souza Silva Não terá assembleia. , . _ . O cara quer causar. prepare uns seguranças aí. De: Fernando Pinto finailtolpinto@cvc.coml Enviada em: segunda-feira, 3 de julho de 2017 18:34 Para: Wendel de Souza Silva wsilva@gradualinvestimentos.com.br Assunto: RE: FIC FIDC SILVERADO TOTVM - EDITAL DE CONVOCA ÇAO DE ASSEMBLEIA GERAL DE COTISTAS PARA 27/JUNHO/2017 Prezado Wendel, Fiquei surpreso pela mensagem uma vez que não confirmamos ao telefone nenhuma reunião. Na verdade, não falamos ao telefone hoje. Ultima vez que falamos ao telefone foi na ultima quinta-feira (29/6), ocasião na qual você me disse que me contataria para marcar reunião, o que ainda não ocorreu. Como vc não entrou contato comigo, enviei o email em anexo, ao qual não tive resposta. Fiquei surpreso também pela data sugerida abaixo, uma vez que 04 de Abril de 201 7 já passou. Permaneço à disposição para marcarmos qualquer reunião, desde que não seja no horário da Assembléia previamente marcado para amanhã, 04 de Julho às 14:30. Estaremos presentes na Assembleia. Atenciosamente, Fernando

From: Wendel de Souza Silva Sent: 03 _luly 201718:2 1 To: Fernando Pinto

finallto:wsilval&gradualinvestiMentos,com.br]

Subject: ENC. FIC FIDC SILVERADO TOTVM - EDITAL DE

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D.P.F FLS.

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11 +1 GRADUAL °P"RAMO PO ' Mnlallf

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dividas. Ao que tudo indica o dinheiro investido para desenvolvimento da empresa ris@ na verdade foi transferido para a GRADUAL para o pagamento de dívidas e integralização de capital.

Com relação a estes documentos, no dia seguinte à deflagração da Operação Papel Fantasma, MEIRE envia a seguinte mensagem de texto para WENDEL e ARIANE (advogada do jurídico da GRADUAL):

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D.P.F,

FLS.

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Participants Meire 6511955709316@s.whatsapp.net Artme Advogada 5611441619297@s.whatsapp.net Wendel Advogado 5511973935719©s.what.mpp.net

Conversation - Instant Messages (1)

5511955709216em4i3tuporim tmire 07/07/2017 013:47:54WM3) || tylagoada. E assim que cotou em relação ã VOC611dolo. Durante a Lavo Jato descobri que o título de "amigo" era algo multo subjelivo. Entretanto ao conheck-lor, e nos aproximarmos, acreditei que yes dolo fosse rearente meus amigos! Comecei a gostar multo de vos, de verdade. Mas ontem vos me mostraram o quanto estou errada. Entendo que o dia Mi complicado, mas pra AMIGO a gente sempre tem tema.. E vcs NUNCA tem tempo para exercitar a amizade. Ontem fiquei apavorada. SOMCG só eu e a Lauro, e a polícia chegou ME procurando. Não tive NENHUMA ASSISTENCIA da Gradual. Nem posso falar da Fernanda, porque imagino o inferno que ela está vivendo. " Ontem VOCES eram o Gradual. E eu em, supostamente, a AMIGA de vos. Jouellarfiafirl,..V.00ÉS.me.abatidonarara 6 desde sempre dizendo o que vai acontecer.., tudo o que eu falei, ate agora, aconteceu. E mesmo assim vos nao acreditam que vai dar merda pio meu lacto)

...vaaricrealtaLauaistacinte...a.,sei que,vai acontecerternbreve Ontem apreenderam na Regus todo o esquema contábil da debênture. Passo a passo. Item a item. E o pior elaborado pod)

im. Com a minha COM os extratos em anexo.,. Tudo!! Explicadinho, Com a MINHA LETRA.)

(Sei que é questão de dias pra PF vir na minha casa.) cs sabem que nas tenho familirTnao tenho ninguém. Somos apenas eu e a Lauro... mas toda-se né??? Pra vcs o que vale é só o dinheiro que veem pela frente!! Tó triste, frustrada, magoada com vocét dois. AMIGO cuida!!! Sei que jamais deixaria - como não deixei durante a Li -um amigo meu "na mão"! Ariane, sua ultima resposta foi ofensiva e mostrou o nível de consideração que tem por mim" Vida que segue. Dessa vez doeu mais, porque mesmo depois de tudo o que passei, ainda assim acreditei que vocés - é só vocés na Gradual - fossem meus amigos de verdade. Errei de novo. Quanto ao resto, como não recebi nenhum tipo de orientação, corno absolutamente ninguém da Gradual falou comigo, ,estamotteu_e,osIneninosiocandopossasiadas ÇAcreclilo que em algum momento a empresa cera obrigada a eetembrar.que nos existimos!!!!)

Também é relevante destacar a mensagem trocada com WENDEL, transcrita no relatório de análise de material apreendido 1290:

Item 1.2 - Conversa entre Meire (5511955709316) e Wendel (5511993935488) Comentário: Alguns trechos da conversa merecem atenção:

9°Apenso XII, fls. 64/68.

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D.P.F. FLSth

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ai •

5511255703116:glavdalW9oet MT" 101222017 1322:31/0.1TC-211

Mas e ai???

ai 5511073835716124whataappret '

,Vendei Advogado 111020017 13.33.47(27C-2)

Pode mandar bala nao tem o que fazer tem que regularizar o balança da ITS PRA ONTEM POIS TEM MUITA BUCHA NA ITS NAO PODE FICAR NADA ERRADO

5511955709310eawttatsappodc Wire 10102/2017 13:34:03(UTC2)

lb ia

55119731335719 ttalsapianelWen4e4 Advogado 10/1:22017 13:34:15(UTC-2)

VC AJUDA NA FUNDAMENTAÇÃO

5011955700310@avaatsaponel Meire 10/02/2017 1334:19(UTC-2)

ré almoçando. Assim que eu voltar vou acertar com elell

55110557041316(3s.wha1sapp.net aleire 10102/2017 1334: (lf/C-2)

Relaxaffilli

Comentário: Wendel reforça que "TEM MUITA BUCHA NA ITS", o que pode indicar que havia

irregularidades no fundo em questão.

* 9

6511973435719Osav1iataappoe1 Wendel Advogado 20'0042917 08:47.40(U7C-31

Fala que tem que mudar a ITS@ urgente

3, 9

5511072033711312davelsaap9owt Wendel Advogado 23/00,42)17 0831.01(UTC-3)

E pouco assunto

551195570931005.wha1sappoet Meire 20)0512017 613.48:05(UTC2)

Deixa comigo!!

a |

5511955704310053*atsapp.net Mein 2010512017 083151011.1TC-3)

Vc manda Trocar meu e-mail hoje?? i

5511973935710g avehatsappoet Wendel Advogado 2005/2017 00.413390/102)

Se virem falar ia vou dar um esculacho

"r 9

55110739357190s.whatsappoel Wendel Advogado 25/135/2017 04417.05(117C-3)

9 Vou pedir pra te dar um email da ITS©

35110739357100s.whauaponet Wendel Advogado 2513312017 03.412000.1TC-31

Pode ser

Comentário: Ao afirmar que "tem que mudar a ITS@ urgente", Meire indica que há questões

a serem regularizadas.

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MEIRE foi interrogada e faltou com a verdade durante sua oitiva. Alegou que iniciou na GRADUAL CCTVM em dezembro de 2015, através de contrato formal de prestação de serviços na área de contabilidade, insistiu não ser funcionária, mas mera prestadora de serviços. Informou que se reportava exclusivamente a FERNANDA. Disse que sua função na GRADUAL seria somente a assessoria contábil da corretora, responsável por executar os lançamentos diários e toda a parte burocrática, por exemplo, toda a parte de fiscal e tributária, obrigações acessórias aos órgãos públicos, etc. e que SEBASTIÃO LEMES FILHO "era o contador formal e responsável pela execução de todo o serviço de contabilidade das demais empresas do grupo". Negou ter qualquer função operacional em relação aos fundos administrados pela GRADUAL. Negou também ter ciência da operação montada com a venda de debêntures ITSY11 quando a GRADUAL precisou de aporte de R$ 10 milhões para atender à regulação do Banco Central em fevereiro de 2016. Sobre os questionamentos relacionados à empresa ITS@ disse que "nunca atuou direta ou indiretamente prestando serviços a essa empresa".

Em seu depoimento SEBASTIÃO LEMES FILHO confirmou que prestou serviços de assessoria contábil para a GRADUAL. Foi contador da GRADUAL até dezembro de 2016 e da ITS@ de julho de 2015 a abril de 2017. Sobre MEIRE só disse que ela prestou serviços em período posterior ao seu.

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"(...) QUE, em novembro de 2016, recebeu um whatsapp de MEIRE,

questionando quanto depoente cobrava para assinar um balanço, pedindo para que o depoente ajudasse ela; QUE o depoente falou que não cobraria nada, já que era para ajudá-la; QUE MEIRE explicou que ela teria feito tudo, juntamente com o seu funcionário MARCELO ANANIAS; QUE o depoente sabia que MEIRE estava com o CRC cassado; QUE o balanço que MEIRE pediu para o depoente assinar era da GRADUAL, do ano 2016; (...) QUE em fevereiro, MEIRE ligou solicitando novamente a assinatura, para tanto, o depoente teve que se deslocar até a sede da GRADUAL, localizada na JK, para assinar digitalmente o balanço; QUE MEIRE recebeu o depoente na sede da GRADUAL e disse que teria uma sala na empresa; QUE MEIRE não levou o depoente para sua sala e sim para o departamento de contabilidade da empresa e o apresentou para todos os funcionários; (...) QUE depois de uma semana desse episódio, MEIRE pediu para assinar o balanço de outra empresa do grupo, a ITS; QUE MEIRE pediu como um favor pessoal e o depoente não recebeu nada por isso; QUE o depoente foi até o endereço da ITS, dentro do complexo do shopping JK Iguatemi; (...) QUE no dia seguinte foi até a GRADUAL e foi recepcionado por FERNANDA e GABRIEL; QUE recebeu deles a proposta de assumir a contabilidade da GRADUAL e de outras quatro empresas do grupo: ITS, GRADUAL HOLDING, HAUTMONT e a GF; QUE o depoente recusou a proposta por não entender do assunto; QUE eles alegaram que a MEIRE estava dando problema e que iriam

91 Os documentos apresentados por SÉRGIO foram apreendidos e formaram o apenso XLVII

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substitui-la; QUE ofereceram a quantia de 25 mil reais mensais a titulo de salário; QUE o depoente novamente recusou a proposta e eles falaram para ele se retirar; QUE dias depois recebeu um telefonema de RICARDO, gerente financeiro da GRADUAL e ofereceu uma proposta para o depoente fazer a contabilidade somente das quatro empresas do grupo, excluindo a GRADUAL CCTVM; QUE RICARDO disse que já havia contratado uma contadora (mulher) para atuar na contabilidade da GRADUAL CCTVM; QUE foi oferecida a quantia de R$ 4.500,00 mensais ao depoente; QUE em março ou abril de 2017, MEIRE entrou em contato com o depoente e disse que estaria saindo da GRADUAL. Pediu para o depoente aceitar a proposta da GRADUAL e que o ajudaria na parte da contabilidade que o depoente não tinha experiência; QUE o depoente resolveu aceitar a proposta e ficou encarregado pela parte que tinha conhecimento, folha de pagamento, pro labore, aluguel etc.; QUE foi feito um acordo verbal entre o depoente e MEIRE e metade dos R$ 4.500,00 seria dela; QUE o depoente realizou os pagamentos para a conta de MEIRE e para a conta de uma terceira pessoa que não se recorda o nome mas compromete-se a apresentar os dados; (...) QUE sobre as quatro empresas, esclarece que: a ITS não tinha funcionários e realizava o pagamento pro labore para GABRIEL e ROBERTA no valor de dez mil mensais; (...) QUE em junho de 2017, FERNANDO, que trabalhava na contabilidade da GRADUAL, pediu para o depoente assinar um balancete da GRADUAL; QUE MEIRE interveio e pediu para o depoente novamente assinar o documento, disse que estava lá ainda e estaria tudo certo; (...) QUE sabe que após a operação da PF em julho de 2017, MEIRE saiu da sede da empresa, mas continuava trocando e-mails com FERNANDA estruturando a contabilidade da GRADUAL; QUE MEIRE chegou a questionar textualmente FERNANDA o que ela queria que ela colocasse na contabilidade da GRADUAL; QUE após a operação da PF, em julho,

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D.P.F.

FLS.\\*

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MEIRE disse ao depoente que iria sair da GRADUAL; QUE ela disse diversas vezes que iria sair, mas permanecia vinculada com a GRADUAL; QUE o depoente sabe que MEIRE teve dois escritórios, um na Av Ibirapuera e outro na Praça Silva Romero; QUE compareceu uma vez no escritório da Praça Silva Romero, por volta de novembro de 2017, e não tinha nada lá, somente o computador, que tinha um selo de propriedade da GRADUAL; QUE a MEIRE disse ao depoente que iria trabalhar do seu escritório que era mais fácil porque era mais perto de sua casa; QUE isso ocorreu em novembro de 2017; QUE ela continuava em contato com a GRADUAL, com a FERNANDA, mas não estava mais na sede daquela empresa; (...) QUE esclarece que, no período que frequentou o escritório do depoente, aproximadamente no fim do ano de 2017, MEIRE deixou uma pasta contendo diversos documentos; QUE o depoente apresenta nesta ocasião os documentos, bem como o computador para serem apreendidos; (...) QUE após a deflagração da operação Encilhamento, o depoente mexeu nos documentos deixados por MEIRE; QUE acha que todos os documentos estão relacionados a parte da contabilidade das empresas da GRADUAL que seria feita por MEIRE; QUE dentre os documentos, no extrato bancário existia uma transferência da ITS, no valor de R$ 120 mil, em 01/11/2017, para WENDEL; QUE este documento chamou a atenção porque soube que ele foi preso; QUE em novembro de 2017, recebeu uma ligação de LUIS FERREIRA, articulador financeiro, da PRIME AUDITORES, solicitando que o depoente fizesse a substituição de uma DCTF, com o lançamento no primeiro trimestre de uma compra de software da GRADUAL (como compradora) e da ITS (como vendedora), no valor de R$ 3.902.713,09; QUE o depoente recusou fazer este lançamento retroativo; QUE também recebeu o pedido por email e se compromete a apresenta-lo; QUE o seu relacionamento com MEIRE não estava bom, já que estava descobrindo diversos fatos a seu respeito, como a

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Por fim, convém acrescentarmos que, no relatório de análise de material apreendido 12, foi verificada a existência de um contrato de prestação de serviços firmado, em 21/01/2016, entre a GRADUAL e a ARBOR CONSULTORIA E ASSESSORIA CONTÁBIL LTDA, de propriedade de MEIRE POZA. Todavia, houve um distrato e ele foi substituído por outro firmado com a ELIENE SILVA GOMES

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D.P. 9 FLS kkk

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SERVIÇOS ADMINISTRATIVOS, CNPJ 26.356.371/0001-02, empresa da irmã de MEIRE.

Diante de todos os elementos amealhados aos autos, MEIRE BOMFIM DA SILVA POZA foi indiciada como incursa nos seguintes crimes:

Emissão de título sem lastro (Artigo 7, III, da Lei n° 7.492/86): emissão das debêntures ITSY11 - provas: relatório n° 1 do LAB, processo do Banco Central;

Integrar organização criminosa (Art. 2°, da Lei n° 12.850/13): por integrar organização criminosa formada por mais de quatro pessoas (inclui FERNANDA, GABRIEL, MEIRE, WENDEL, FABRíCIO, além de outros administradores, gestores e consultores que são investigados nos autos do IPL 004/2017-11), que montavam e utilizavam títulos mobiliários sem lastro para desviar recursos de institutos de previdência municipais, através da prática de gestão fraudulenta de fundos de investimentos, bem como de outros delitos financeiros com pena superior a quatro anos.

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5.1.4 Wendel de Souza Silva

subordinado a FERNANDA DE LIMA e GABRIEL GOUVEA; responsável pelo contato com os dirigentes de RPPS's; indícios de que seu papel seria de intimidar adversários deste núcleo criminoso.

Apesar de não ser advogado, WENDEL é o responsável pelo setor jurídico da empresa e participa de reuniões e assembleia de cotista, se reportando a FERNANDA e GABRIEL. Alguns depoimentos confirmam a posição de WENDEL como integrante do departamento jurídico da GRADUAL, como por exemplo: MEIRE POZA: "WENDEL DE SOUZA SILVA: advogado da empresa que chefiava o departamento jurídico, no qual havia outros advogados". GUILHERME VIVEIROS MOREIRA DE SÁ, disse que "conhece WENDEL DE SOUZA SILVA, como advogado da GRADUAL. QUE foi em uma reunião do fundo de investimento BLUE ANGELS, na qual WENDEL participou como advogado da GRADUAL. Que WENDEL era do jurídico contencioso da GRADUAL". ROBERTO ZARIF FILHO: "QUE conhece WENDEL porque era o advogado do jurídico da GRADUAL que participava das assembleias de fundos de investimento em nome da GRADUAL. O relatório parcial de interceptação telemática92 traz email de GABRIEL dizendo que WENDEL seria o responsável pelo jurídico contencioso da GRADUAL.

92 Apenso IX, fls. 204/232.

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Convém a reprodução do texto do email e os comentários pertinentes a ele feitos

pelo analista:

De Wendel de Sousa Sina snvsgvaegraduMovesnmentos.com.boti 0 Rnnundn, 11, Rnen I5 Responder- els Encaminhar Spam 611 Excluir Maie

Assunto ReArnign 23/05/2011 7120

Para Gabriel Paulo Gomez, de freitaslunior cyfreitazOgraduagmestmentos.som.bm Eu também considero vc muito, sua esposa também, eu agradeço e sou grato a vc por confiar em mim. Eu entendo seu ponto de vista, sei que esta certo! Quanto o Sr. Chamo pra mostrar que existe um hierarquia na frente dos outros, com relação vc e a chefe discutir posso te garantir que no Juridico nos sabemos do peso que vcs carregam nas costas é tenso mesmo, mato sigilo é absoluto! Eu realmente estou tenso com nossos problemas as vezes fico agoniado porque nao consigo ajudar rapido. Fico me imaginando na condição de va. Eu sou seu amigo de verdade e respeito nossos defeitos rs. Obrigado amigo!!!

Enviado do meu iPhone Wendel

Em 23 de mar de 2017, às 19:16, Gabriel Paulo Gouvea de Freitas Junior <gfreitasRpradualinvestlmentos.conthr> escreveu:

Wendel, pensei e quero escrever algo Tenho idade para ser seu irmgo mais velho, bem como ale para ser seu Pai. Quando brigo com vc , mesmo na frente das pessoas do nasço Juddico é que considero vc Agro corno funcionério da Gradual ou prestador de serviços. Com qualquer um deles , eu manda fazer , com vc discuta , ouço seus conselhos e tenho vc coma meu amigo .f requenta nossa casa, coisa que nenhuma outra pessoa da Gradual faz. Quero te preservar, não quero ouvlr que vc ê nosso guardião e SM responsável por nosso jurídico. Vc tem que se resguardar , o dinheiro não e meu e sim do rd°, mas me preocupo se algum dia alguém talar que vc se beneficiou. Entenda que ngo quero te prejudicar, mas sim te preservar . Acredite, vc vai conseguir essas causas e ganhar muito dinheiro, mas tenha paciência-Não se precipite ...vc ainda tem muitos anos pela frente . Tem que manter sua reputacgo ilibada, veja conseguiu Muito com as Rpps , continue que vc vai ter muitos beneficio não só financeiro, mas como um excelente profissional. Nunca mais me chame de Senhor , vc ê meu amigo, tanto que ate briguei com a Fernanda na frente de vocês ....isso nunca aconteceria fora da sala do jurídico. Tenho caneca da lealdade de todos . mas como mals velho, acredite quero te proteger Não tem mais o Wendel da TraVaMaXX e sim o responsável pelo juridlco contencioso da Gradual AI entra , por sua posingo tratar todos bem, isso a cada dia mais MI mostrar o quanto vc é mportante para a empresa" Bom já falei muito , mas podemos amanhã continuar pessoalmente. Gabriel

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Nesta troca de mensagens entre Gabriel Paulo Gouvea de Freitas Junior gfreitasgradualinvestimentos.com.br e Wendel de Souza Silva wsilva@gradualinvestimentos.com.br fica evidenciada a relação existente entre os dois, que transcende a esfera profissional. Gabriel demonstra preocupação com determinadas atitudes de Wendel e cita uma discussão entre eles. Em diversos trechos, o interlocutor tenta enfatizar a posição de Wendel na empresa como responsável do jurídico, porém, fica evidente que este já teve e ainda tem funções alheias a esta, atuando muitas vezes como "segurança" em situações não esclarecidas:

"Quero te preservar , não quero ouvir que vc é nosso guardião e SIM responsável por nosso jurídico."

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A participação de WENDEL na organização criminosa está relacionada ao suposto porte de arma de fogo93, aliado ao seu histórico de ex-policial, condenado por homicídio e extorsão. Ele atuava como elemento intimidador. Na maior parte das vezes, não era sequer necessário fazer uma ameaça para que os interesses da ORCRIM fossem atendidos, o mero contato através de WENDEL já faria as vezes. Porém, há, por parte da INCENTIVO e de seu advogado, Leandro Chiarottino, notícias de intimidação e ameaça em relatório encaminhado ao Banco Central". Consta, ainda, a existência de um inquérito de ameaça relacionado a disputa com a INCENTIVO instaurado na Corregedoria da Polícia Civil, cujas cópias foram solicitadas, mas não foram fornecidas até esta data. No relatório de compilação de evidências, o analista destaca dois momentos, um relativo à interceptação ambiental, com diálogo que evidencia o porte de arma de WENDEL, e o segundo referente à contratação de seguranças para participarem de assembleia de cotistas. Ambos corroboram a tese sobre o papel de WENDEL na GRADUAL: "Quanto a isso, temos um trecho da interceptação ambiental, RAT 04, em que outros membros do jurídico da GRADUAL pedem que WENDEL deixe de portar arma.

MNI: Você é muito desacreditado. Você é. HNI: Esconde a arma, mano, esconde. Não dá sopa pro azar. MN!: Não dá... Pra você andar armado. Melhor deixar na casa da seu pai. - HM: Pelo menos um mês.

IVINI: (ininteligível)... uma vez que tem notícia que anda armado: Busca e Apreensão na casa dele pra ver se tá com arma lá. (....)Vão meter todos os endereços.

A segunda hipótese levantada e de que WENDEL contrataria policiais para atuarem como seguranças nas assembleias de cotistas. Não podemos afirmar que os seguranças sejam policiais civis, mas os dois e-

93 Sobre o porte de arma de fogo, não foi possível comprovar materialmente tal hipótese já que

WENDEL não estava no local indicado como sua residência no dia da deflagração da operação.

94 Apenso, volume I, fls. 11

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MESP - POLICIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL No ESTADO DE SÃO PAULO DELECOR - DELEGACIA DE REPRESSÃO A CORRUPÇÃO E CRIMES FINANCEIROS

Client submit time: .1u1 03, 2017 21 .34 .44.000000000 UTC Conversation topic: FIC FIDC SILVERADO TOTVM - EDITAL DE CONVOCA ÇAO DE ASSEMBLEIA GERAL DE COTISTAS PARA 27/JUNHO/2017 Subject: ENC-FIC FIDC SILVERADO TOTVM - EDITAL DE CONVOCAÇAO DE ASSEMBLEIA GERAL DE COTISTAS PARA 27/JUNHO/20] 7 From: Fernando Daruj Torres TO: Wendel de Souza Silva Não terá assembleia. . . . O cara quer causar. Prepare uns seguranças ai. De: Fernando Pinto [tnailtolpinto@cvc.com] Enviada em: segunda-feira, 3 de julho de 201718:34 Para: Wendel de Souza Silva wsilva@gradualinvestimentos.com.br Assunto: RE: FIC FIDC SILVERADO TOTVM - EDITAL DE CONVOCA ÇAO DE ASSEMBLEIA GERAL DE COTISTAS PARA 27/JUNHO/2017 Prezado Wendel, Fiquei surpreso pela mensagem uma vez que não confirmamos ao telefone nenhuma reunião. Na verdade, não falamos ao telefone hoje. Ultima vez que falamos ao telefone foi na ultima quinta-feira (29/6), ocasião na qual você me disse que me contataria para marcar reunião, o que ainda não ocorreu. Como vc não entrou contato comigo, enviei o email em anexo, ao qual não tive resposta. Fiquei surpreso também pela data sugerida abaixo, uma vez que 04 de Abril de 2017 já passou. Permaneço à disposição para marcarmos qualquer reunião, desde que não seja no horário da Assembléia previamente marcado para amanhã, 04 de Julho às 14:30. Estaremos presentes na Assembleia. Atenciosamente, Fernando

From: Wendel de Souza Silva Sent: 03 Ju/y 201718:2 1 To: Fernando Pinto Subjed: ENC: FIC FIDC SILVERADO TOTVM - EDITAL DE

[mallto:w.s/NaPgradualinvestirnentos.com.br]

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D.P.5

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FLSie

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CONVOCA ÇAO DE ASSEMBLEIA GERAL DE CO7ISTAS PARA 27/JUNHO/2017 Boa noite! Fernando, conforme conversamos por telefone, estou °pendendo nossa reunião para 04/04/2017 às 14h30m. Cordialmente, Wendel,

Email onde WENDEL encaminha nota fiscal do escritório COSTA AUGUSTO simulando acompanhamento de assembleia, mas revela que é para pagamento de seguranças no corpo do email.

Client submit time: Mar 08, 201721:23:25.438000000 UTC Subject: Assembléia Eram: Wendel de Souza Silva TO: Evaldo Chaves Santos

CC: Gabriel Paulo Gouvea de Freitas Junior

Evaldo segue, 'pagamento seguranças, copio Gabriel afim de validar.

COSTA, Wendel de

Souza Silva

A UGUSTO Jurídico

Fone: 113372- 8319

Sfief Cri 311.IC dc Adveigsid

www.grodualinvestime raibl, AR witf ofinwa lie 'mi'• nfos.com.br

CNA DUAL CORRI:1'0RA In WARM T31131,03S VALORES 8110H31.3ARIONSA CNN! 33 418.1 si Al. Pf351035te 133d331,31.0.43 ("Ulular 3.:33. Pato- 51, 1143.-11441 AM: Omina ali' oca

lartiathaf lavalata,

ServiçosadwcadcIosde anessia em assembleia dia aviltas s Atice;:

135SAarflf5010 (31- urntrp.- Falun] %. IIU

V.33.3113.33,0: 115. !lati fit5i • 21117 I hifiolir153 IR3) 1.530141 Ir353F 33133* alreerfnhrff.t 5 SaVe lif,r3ri@3,34,6333nt COFIRN 5.:ntir. 1 f, nrafir353 3)10: fr3$5 I.:51.1. 103.13C 11111 CRI 81311 pies, N2citin:11: 17,98% Stíli Tocnta. 11 31g:sr 31433 11.5541,1* Dna! n Prigwr 055 3.5f:fia

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Acrescente-se, ainda, outro diálogo captado pela interceptação ambiental, no qual WENDEL diz a EDUARDO (funcionário da GRADUAL) que conhece o escrivão e levará o depoimento pronto na Policia Civil. Outra função destacada de WENDEL são os contatos com os dirigentes dos institutos de previdência. Em diversas ocasiões, esta função fica clara: De acordo com o email de fl. 219 do Auto Circunstanciado de interceptação telemática95, FERNANDA DE LIMA, sócia da GRADUAL, solicita a relação de dirigentes dos RPPS do Estado de Tocantins, São Sebastião, Paulinia, Osasco e Barueri e redireciona a mensagem a WENDEL DE SOUZA SILVA e seu esposo GABRIEL PAULO GOUVEA DE FREITAS JÚNIOR com a seguinte determinação: "Temos de alguma forma que estancar a postura deles conosco"; As fls.6 fica claramente descrito que WENDEL e EDUARDO teriam tido contato com servidores da Prefeitura de Osasco/SP e que o presidente teria dito "estamos com vocês" e que Francisco do financeiro os teria defendido. Registrou-se, ainda, na mesma fl. 06 que: WENDEL comenta que o resgate solicitado por OSASCO pode ser obstaculizado por NELSON, mas que o jurídico vai segurar. Em momentos anteriores, eles combinam que vão deixar esse dinheiro com um parceiro e que esse parceiro precisa devolver depois que a poeira baixar". Nas fls. 07/08 do relatório de análise de mídia da equipe SP-02 o analista responsável registrou que: "Nossa hipótese é que a corretora GRADUAL CCTVM aborde diretamente os representantes dos RPPS's não apenas para apresentar e distribuir seus produtos financeiros, mas também para manipular o

95 Apenso IX

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resultado de assembleias a seu favor. Segundo a gestora INCENTIVO, a pessoa que ela usa para fazer essa abordagem teria o poder de coagir as pessoas por ter um histórico público de violência. Especificamente no caso do fundo PIAVA, a própria FERNANDA redige email que incumbe o funcionário WENDEL de fazer o contato com os RPPS de interesse. Faz destaque para PAULINIA cujo voto fez toda a diferença na assembleia que destituiu a gestora INCENTIVO. Outro email em cjue essa determinação de abordagem direta aos representantes dos RPPS fica clara, é com o estabelecimento de metas do funcionário Wendel". d) No item 4.8 deste relatório consta email de WENDEL para um dos dirigentes do RPPS de São Sebastião, mencionando uma entrega pessoal, que pode ser vantagem indevida em retribuição à convocação de assembleia. Especificamente em relação ao envolvimento de WENDEL com a empresa ITS@, foi verificado no extrato da conta corrente desta um pagamento no valor de R$ 120 mil para WENDEL, sem qualquer justificativa aparente. Também foram encontradas mensagens no celular da MEIRE POZA (reproduzidas no tópico 5.1.4), em que WENDEL fala para MEIRE regularizar o balanço da ITS porque "tem muita bucha na ITS e não pode ficar nada errado" e outra que MEIRE relata que todo o esquema contábil da debênture ITS@ foi apreendido na Operação Papel Fantasma. Em seu interrogatório, WENDEL alegou ser somente um assessor jurídico do escritório COSTA AUGUSTO ADVOGADOS que ficava na GRADUAL. Disse receber somente 5 mil reais e não ter qualquer relação com a ITS@. Defendeu que havia autorização por parte da INCENTIVO para a compra das debêntures e que a briga entre a INCENTIVO e GRADUAL ocorreu porque GABRIEL se negou a pagar um rebate para eles. Acerca dos contatos com os representantes de RPPS, contou

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FLS. fp

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que somente se reunia com eles para informar sobre andamento dos fundos e cobrança de devedores.

No tocante ao RPPS de São Sebastião, WENDEL esclareceu que tomou conhecimento desse fundo quando foi procurado pelo Sr. DALTOÉ que queria que dez milhões aplicados no SCULPTOR, mediante fraude (sem a sua autorização), fossem devolvidos, ao que explicou que isso não lhe competia. Curiosamente, foi sobre esta operação que versava o email "Estorno" mencionado no item 4.8 do presente relatório, no qual orienta JOSÉ MANOEL CACCIA GOUVEA.

Diante de todo o exposto, ante todos os elementos amealhados aos autos, WENDEL DE SOUZA SILVA foi indiciado como incurso nos seguintes crimes:

a) Gestão Fraudulenta (Art. 4° da Lei n° 7.492/86) em relação aos fundos:

MULTISETORIAL II: aquisição de titulo sem lastro, sem autorização do gestor e contra os regulamentos do fundo; PIATÃ aquisição de titulo sem lastro, sem autorização do gestor e contra os regulamentos do fundo; Apropriação/desvio de recursos (Art. 5° da Lei n° 7.492/86): apropriação dos recursos dos debenturistas da ITS@, através de operações simuladas, para cobrir prejuízos operacionais e recebimento de valores em sua conta pessoal - provas: processo do Banco Central e extrato da ITS no apenso XLVII;

d) Integrar organização criminosa (Art. 2°, da Lei n° 12.850/13): por integrar organização criminosa formada por mais de quatro pessoas (inclui FERNANDA, GABRIEL, MEIRE, FABRiC10, além de outros administradores, gestores e consultores que são investigados nos autos do IPL 004/2017-11), que

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montavam e utilizavam títulos mobiliários sem lastro para desviar recursos de institutos de previdência municipais, através da prática de gestão fraudulenta de fundos de investimentos, bem como de outros delitos financeiros com pena superior

a quatro anos.

5.1.5 Fabricio Fernandes Ferreira da Silva

Histórico de suspeita de envolvimento com fraudes semelhantes na antiga SOLO GESTÃO DE RECURSOS FINANCEIROS (denominação anterior da OAK ASSET), que era a gestora do Fundo VIAJA BRASIL, envolvido com desvio de recursos do RPPS e com o doleiro ALBERTO YOUSSEF, tendo sido investigada na Operação Lava-Jato; Sócio e administrador da empresa OAK ASSET GESTÃO DE RECURSOS FINANCEIROS LTDA; Integrante do núcleo da GRADUAL e participante de projetos criminosos com o núcleo da GRADUAL:

conhecedor de que as debêntures ITSY11 não possuíam lastro; parceiro na aquisição das debêntures ITS@; gestor dos fundos GRADUAL FIRF, OAK FIRF, OAK FICFIRF e BLUE ANGELS, todos sob administração da GRADUAL CCTVM; auferiu lucros através das taxas de gestão dos fundos de investimento que compraram ITSY11.

FABRICIO é sócio e responsável direto pela empresa OAK ASSET, gestora de fundos de investimentos utilizados pela organização criminosa para a aquisição das debêntures sem lastro emitidas pela empresa ITS@ INTEGRATED

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TECHNOLOGY SYSTEMS - TECNOLOGIA PARA INSTITUIÇÕES FINANCEIRAS S/A 96

GUILHERME VIVEIROS MOREIRA DE SÁ, em sua oitiva confirmou que "a pessoa habilitada pela CVM para fazer gestão de recursos é apenas FABRICIO. Que FABRICIO era o responsável pela gestão dos fundos geridos pela OAK, incluindo o GRADUAL FIRF, OAK FIRF e OAK FICFIRF".

Ademais, MEIRE POZA apontou que FABRICIO frequentava a GRADUAL, em encontros com GABRIEL.

FABRICIO não foi localizado para ser ouvido e permanece foragido até o momento

Conforme demonstrado neste relatório, os fundos de investimentos geridos pela OAK ASSET eram todos administrados pela GRADUAL CCTVM e verificamos uma relação de parceria entre a GRADUAL CCTVM e a OAK ASSET, havendo ingerência direta de GABRIEL nas escolhas de ativos que deveriam ser feitas por FABRiC10, conforme confirmaram os depoimentos de funcionários da própria GRADUAL CCTVM97, bem como e-mails analisados no cumprimento dos mandados de busca e apreensão da Operação Papel Fantasma98.

FABRICIO, contudo, concordou com as operações efetuadas por

GABRIEL, como demonstram as trocas de email e o depoimento de funcionários da

GRADUAL, participando também da complexa operação estruturada por GABRIEL GOUVEA99, para "esconder" os ativos ITSY1 1 após publicação de matéria jornalística pela revista ISTO é Dinheiro sobre denúncias referentes as debêntures da empresa ITS@, através dos fundos OAK FIRF e BLUE ANGELS.

96 Nos autos do IPL 004/2017, a empresa OAK também é gestora de fundos de investimento que

adquiriram outras debêntures suspeitas de não possuírem lastro, como as emitidas pelas empresas BITTENPAR PARTICIPAÇÕES S/A e XMASSETO PARTICIPAÇÕES S/A.

97 Termos de depoimento de SILAS DA CRUZ BATISTA e JONATAS MONTEIRO ORTEGA. 98 Fls. X do Relatório Parcial de Mídia Equipe 02 e fls. 214 verso e 223 do APENSO IX, VOLUME I 99 Conforme Termo de Depoimento de SILAS DA CRUZ BATISTA funcionário da GRADUAL CCTVM.

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DELECOR - DELEGACIA DE REPRESSÃO A CORRUPÇÃO E CRIMES FINANCEIROS

@oa ka sset.co m. br locawe b.ost » [root]/Ra i z Caixa de Correio/IPM_SUBTREE/Caixa de entrada/RES: Retorno Operações NP Bittenpar e GF Systems

liash: 9607AF8A44A8E62293E4639F4938C516

Como se vê, inicialmente PABLO (AUSTIN) sugeriu REUNIÃO com a empresa GF SYSTEMS. Logo após, FABRICIO (OAK) sugere marcar a reunião na própria AUSTIN (EMPRESA DE RATING). Em resposta, PABLO sugere que a reunião aconteça na própria empresa GF SYSTEMS, para que pudessem fazer avaliação da estrutura e instalações da empresa GF. Vejamos:

Client submit time: Dec. 117, 7016 1717-58 0000110000 lITC: Dolivery timo: Dec 07, 2016 17:16:56.000000000 UTC Creation time: Dec 07, 2016 16:31:41.750601400 UTC Size: 35161 Haps: 0T00030011 (Read, Mas atmcnments, UnKnown: (N00020000) Conversation fopic: Retorno Operações NP Bittenpar e GE Systems Subject: RES: Retorno Operações N? Billenpar e GE Systems Importance: NOTB12I From: Rabio Mantovani epable.mantovani©atislincom.br> TO: 'Fabricio Kfabricio@oaleasset.comeirE; CC: analistas@auslin.com.br, cordrole@austin.com.br, Fabricio, Boa tarde. A reunião na GE poderia ser no escritório deles? É importante para nós conhecermos a estrutura / instilaçOes da empresa. Abraço.

NOME: RES: Retorno Operações NP Bittenpar e GF Systems Caminho: /img_item03.E01/yol_vol8/Users/fabricioffs/AppData/Local/Microsoft/Outiook/fabricio @oakasset.com.br locaweb.ost»[root]/Raiz Caixa de Correio/IPM_SUBTREE/Caixa de entrada/RES: Retorno Operações NP Bittenpar e GF Systems Hash: 9607AF8A44A8E62293E4639F4938C516

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Após a mensagem acima, há nova troca de mensagens na mesma data sobre a questão da reunião para fins de conhecer as instalações da GF e medir a sua capacidade de garantir as operações pleiteadas pela Gradual/OAK, vejamos:

Client submIt lime: Dee 07, 2016 22:09:38.0000000013 UTC Deliver). lime: Da 07, 2016 22:08:36.000000000 OTC Crealion time: Da 07, 2016 22:59:46.253875/00 UTC Size: 3909/ FLigs: 0,00030011 (Read, Hos allaehments, Unknown: Ox00030000) ConVersation topic: RES: Retomo Operações NP eillenpar e EM System& Subject: RES, RES: Retorno Operações NP Rifle n par e GF 'Systems Importance: Normal Frani: PaUlo MaMovani epablomantovanl@auslin.com.er> TO: 'Fanado <latelcioegoakassel.eum.bre.; CC: analislaseaustin.combr, controlegauslinsom_br; Cabilda, Imagino que eles tenham um meritório no prédio onde está a Gradual. Precisamos conhecer ar innlaiaçBes, até para medir a segregação e ente. Abraço, ass 30anos_pablo

De: Fabricio rmailm:fatwidoCoalçasset.com.brl Enviada em: quarta-leira, 7 de deiembro de 2016 15:59 Para: Rabio Matoso; Cc analistas@austin.com.br, controleezaustia.com.b.r Assunto: Re: RIS: Retorno Operaçées rir Duenpar e OF Systems cã Pablo A empresa é uma baldem. Abre

NOME: RES: RES: Retorno Operações NP Bittenpar e GF Systems CAMINHO: /img_item03.E01/vol_vol8/Users/fabricioffs/AppData/Local/Microsoft/Outiook/fabricio @oakasset.com.br locaweb.ost»[root]/Raiz - Caixa de Correio/IPM_SUBTREE/Caixa de entrada/RES: RES: Retorno Operações NP Bittenpar e GF Systems HASH: 0CB989979BC9A3D329A3668304666923

Em seguida, em ordem cronológica de mensagens, destaco um arquivo contendo mensagem de e-mail, enviado pela empresa AUSTIN RAT1NG em 12/12/2016, através de LEONARDO SANTOS (leonardo.santosaustin.contbr), para FERNANDA DE LIMA e GABRIEL GOUVEIA (GRADUAL) e FABRICIO (OAK ASSET),

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FLS. Wo

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onde LEONARDO os faz uma série de questionamentos acerca da GF SYSTEMS para fins de que sua empresa proceda ao processo de classificação. Veja abaixo:

Creation time: DK 13, 2016 11:30:08.285531600 UTC Sita: 1862784 Plaga: 0800030011 (Roda, Nas attatianeillS, unitnown: 0x00)3C000) COnVerection tiple: NP 1 SyeteMS Pedidade ellOrtnaçóes Subject ENC: NP CF Systems.- Pedido de infortnasfres IMpOrterice: Ftrailt Gabriel Paulo United de Freitas Junior cgfreilasegradualinvestimenlos.combo. TO: Fabriclo.cl1txlclo@osseastet.com bis; Meu caro , os caras querem por pelo em ovo

De: Leonardo Santos! Austin Paling inialltculeonardo.santostaustiricom.bri Enviada em: segunda-feire, 12 de dezembro de 2016 16:16 Para: Fernanda de cisne ridelima@gracluallovestfmentos.com.bm; Gabriel Paulo Govvea de Freitas tutor dbutaspagradualinvestImentersoom.brt fabriclo@oalcassetcam.br

controledaustin.combr anallstas@austintorntr Assunto: NP Gr Eviterna - Pedido de informadds Prioridade: Alia Fernanda e Gabriel, boa tarde. Gostaríamos de agradecer por terem nos recebido na última sexta-leira. Sobre o processo de classificado, seda possível. por gentileza. nosencaminharem as Int ormades eseguir;

instrumentos pnlissite) de enema Contratos estabelecidos com clientes (Gradual, Vivatec e outros): a) Participação por Cliente no Fatuamente; tri Porteiro e apresentado dos produtos /sistemas desenvolvidos;

Plano de negócio da GF Systems Politica de Cargos e Sala nos da Ws usta de Empresas prospectada 5 pêra a aquisição ise possivel, enviar os sistemas desenvolvidos e a valuation dessas); Abertura do endividamento do compor. Apresentação Institucional da tuech, ainda que este ernpresa seja apenas urna parteira da GEStalenor consideramos que isto envolve valor financeiro); Sobre a empresa OF SystemsTecnologia da informação lide. situamos que na 2 elteração contratarei de os de novembro de 2016, ele retirou-se. cedendo suas cotas à saberia Carvalho Franco Gouvela de Freitas. Ele segue na empresa, mas em que condição? Ainda sobre a GESysterit, poderiam, por favor, nos encaminhar as demonst rodes financelms e o terlmo batancele, considerando que sere a empresa emitente das Notas Promissórias, Ademais, notamos que no fundo comentado pelo Fabricio em reunião, o OAKTJBElitilloirivadasanslitosielitatelldassolaemuresallaaptialquitRadirtmilbefts idesidel papaidsd,fidenims, consultamos na JUGES P e conste uma ate mm a aprovado de debentures de empresa (anexo). Se pudessem, por favor, tombem comentar sobre ema emissts, se esta relacionada 6 emprese

Obrigado,

NOME: ENC: NP 1 GF Systems - Pedido de informações CAMINHO: /img_item03.E01/yol_yo18/Users/fabricioffs/AppData/Local/Microsoft/Outiook/fabricio @oakasset.com.br locaweb.ost»[root]/Raiz Caixa de Correio/IPM_SUBTREE/Caixa de entrada/ENC: NP 1 GF Systems - Pedido de informações HASH: 8E888693FB11BAAE889517837245144A

Como relatado acima, ao final, a reunião com os analistas "avaliadores" encarregados de "dar nota" à GF acabou acontecendo possivelmente na GRADUAL, uma vez que LEONARDO SANTOS

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(AUSTIN) agradece na mensagem, por FERNANDA e GABRIEL "os terem recebido na última sexta-feira". Por sua vez, GABRIEL (GRADUAL) retransmite sua opinião para FABRICIO (OAK) de forma critica sobre os questionamentos da AUSTIN, com os seguintes termos: "Os caras querem por pelo em ovo".

Diante de todo o exposto, ante todos os elementos amealhados aos autos, FABRíCIO FERNANDES FERREIRA DA SILVA foi indiciado como incurso nos seguintes crimes: a) Gestão Fraudulenta (Art. 4° da Lei n° 7.492/86) em relação aos fundos:

GRADUAL FIRF - aquisição de título sem lastro e contra os regulamentos do fundo; OAK FIRF aquisição de título sem lastro e contra os regulamentos do fundo; OAK FICFIRF - aquisição das cotas do fundo OAK FIRF, possibilitando a aquisição de novas debêntures sem lastro ITSY11 no mercado primário pelo fundo OAK FIRF com valores aplicados pelos RPPS de Campos dos Goytacazes no Fundo TOWER BRIDGE; BLUE ANGELS - pela concentração das debêntures ITSY11 sem lastro neste fundo a fim de encobrir a fraude. Note-se que o único cotista deste fundo é a BITTENPAR que emitiu debêntures as quais foram adquiridas por RPPS's. Ou seja, novamente os RPPS's pagaram a conta da emissão das debêntures da ITS@; b) Apropriação/desvio de recursos (Art. 5° da Lei n° 7.492/86): apropriação dos recursos dos debenturistas da ITS@, através de operações simuladas, para cobrir prejuízos operacionais - provas: processo do Banco Central;

SIGILOSO

Num. 40901220 - Pág. 158

MESP - POLÍCIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL No ESTADO DE SÃO PAULO DELECOR - DELEGACIA DE REPRESSÃO A CORRUPÇÃO E CRIMES FINANCEIROS

Enganar investidor (Art. 6° da Lei n° 7.492/86): através da empresa ITS@ com relação aos investidores (os cotistas dos fundos RPPS-s) que investiram direta ou indiretamente nas debêntures ITSY11;

Integrar organização criminosa (Art. 2°, da Lei n° 12.850/13): por integrar organização criminosa formada por mais de quatro pessoas (inclui FERNANDA, GABRIEL, MEIRE, WENDEL, além de outros administradores, gestores e consultores que são investigados nos autos do IPL 004/2017-11), que montavam e utilizavam títulos mobiliários sem lastro para desviar recursos de institutos de previdência municipais, através da prática de gestão fraudulenta de fundos de investimentos, bem como de outros delitos financeiros com pena superior a quatro anos.

5.1.6 Roberta Carvalho Franco Gouvea de Freitas

ROBERTA é filha de GABRIEL e sócia minoritária da GF SYSTEMS TECNOLOGIA DA INFORMAÇÃO LTDA. (ingressou em 01/11/2016).

Na empresa ITS@, substituiu formalmente FERNANDA na função de diretora e membro do conselho fiscal da empresa em ata data de 10/03/2016, mas somente formalizada na JUCESP em 22/08/2016.

Sobre ROBERTA, tanto MEIRE POZA quanto FERNANDA minimizam a sua participação:

a) Interrogatório de MEIRE POZA: "ROBERTA CARVALHO FRANCO

GOUVEA DE FREITAS: essa senhora é filha do primeiro casamento de GABRIEL GOUVEA. ROBERTA figurava como sócia de GABRIEL na IST@ e dava expediente na GRADUAL. Quando ela engravidou por volta de 2016 parou de ir. Perguntada sobre seu conhecimento a respeito das atividades e funções de ROBERTA na GRADUAL: para a interrogada ele não tinha nenhuma função especifica ou importante. Ela cuidava, por exemplo, da

SIGILOSO

Num. 40901220 - Pág. 159

FLS

MESP - POLICIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL No ESTADO DE SÃO PAULO

organização de festas de aniversário de funcionários, chá de bebê".

b) Interrogatório de FERNANDA: "Que foi administradora da ITS@ do início de 2014 até meados de 2016; QUE após meados de 2016, a administração da ITS@ passou a ser desempenhada por ROBERTA CARVALHO FRANCO GOUVEA DE FREITAS, filha da interrogada com GABRIEL; QUE ao reler seu depoimentos, esclarece, nesse ponto, que ROBERTA passou a figurar formalmente como administradora no lugar da interrogada, mas apenas para cumprir a lei das SA, que exige dois administradores, mas de fato quem exerceu a administração sempre foi GABRIEL;(...)"

ROBERTA foi ouvida e negou exercer qualquer atividade de gestão das empresas ou conhecer os fatos investigados. Alegou assinar os papéis da empresa a pedido de seu pai. Por entendermos que sua função na empresa era meramente figurativa, sem poder decisório, ROBERTA não foi indiciada. Contudo, fique consignado que ROBERTA recebia valores mensais da empresa ITS@ como pró-labore, apesar de não desempenhar qualquer função na empresa, como atestam o depoimento do contador SERGIO RICARDO SIQUEIRA e os documentos apresentados pelo mesmo que formam o apenso XLVII.

6. Considerações finais

A autoridade policial subscritora encerra a presente investigação, submetendo-a ao crivo do Ilustre representante do MPF e de Vossa Excelência, protestando pela posterior remessa do laudo pericial tão logo seja finalizada. Acompanham os presentes autos: 01 DVD contendo todo o conteúdo citado neste relatório em meio digitalizado, bem como a integra dos autos digitalizados.

SIGILOSO

Num. 40901220 - Pág. 160

CD.P.;:' FLS O

MESP - POLÍCIA FEDERAL

SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL NO ESTADO DE SÃO PAULO

São Paulo, 21 de junho de 2018.

KARINA MURAKAMI SOUZA Delegada de Policia Federal

SIGILOSO

Num. 40901220 - Pág. 161

Ja fi

MESP - POLICIA FEDERAL SUPERINTENDÉNCIA REGIONAL EM SÃO PAULO

ESSA FOLHA CONTÉM MIDIA CD-r (Rel.Final 04-2017-11)

SR/FF/SP FI\19 j_c1

Ruh,:

SIGILOSO

Num. 40901220 - Pág. 162

Certifico e dou fé que conferi os autos digitalizados. São Paulo, 27 de outubro de 2020.

Este documento foi gerado pelo usuário 152.***.***-69 em 28/05/2026 16:59:20 Número do documento: 20102715110769600000037014367 Assinado eletronicamente por: JOSE HENRIQUE DE OLIVEIRA COSTA - 27/10/2020 15:11:07

SIGILOSO

Num. 40901722 - Pág. 1

AO DOUTO JUÍZO DA 6ª VARA CRIMINAL FEDERAL DE SÃO PAULO

PROCESSO nº 0015230-51.2017.4.03.6181

LEONILDO RIBEIRO FARIA, brasileiro, operador de produção, portador do RG nº 12.845.269 SSP-MG

e devidamente inscrito no CPF sob o nº 055.834.456-96, casado sob o regime de comunhão parcial de bens com ROSELI BIGI FARIA, brasileira, do lar, portadora do RG nº 40.889.249 SSP-SP e devidamente inscrita no CPF sob o nº 222.960.368-05, ambos residentes e domiciliados à Rua Miralva Santana Barbosa dos Santos, 200 - Residencial Bordon II - Sumaré/SP - Cep: 13.1736-468, através de sua advogada e bastante procuradora que esta subscreve, com escritório profissional sito a Rua Máximo Biondo, 390 - Centro - Sumaré/SP - Cep: 13.170-001, onde recebe suas notificações e intimações, vêm, respeitosamente, à presença de Vossa Excelência, requerer a juntada dos documentos para habilitação junto ao processo em epígrafe, como Terceiro Interessado, a fim de tomar conhecimento dos fatos, bem como estudar qual a medida judicial cabível para buscar o cancelamento da restrição judicial que resultou na indisponibilidade de bens decretada em relação ao imóvel registrado junto ao Cartório de Registro de Imóveis de Sumaré/SP, sob a matrícula nº 116.751, qual seja: "Lote de Terreno sob o nº 02 da quadra nº 9 do loteamento Residencial Portal Bordon II situado no município de Sumaré/SP."

Nestes Termos, Pede e Espera Deferimento!

Sumaré, 24 de novembro de 2020.

Este documento foi gerado pelo usuário 152.***.***-69 em 28/05/2026 16:59:20 Número do documento: 20112415585298200000038290707 Assinado eletronicamente por: ROSANA MARA CAVALCANTE - 24/11/2020 15:58:53

SIGILOSO

Num. 42323171 - Pág. 1

ROSANA MARA CAVALCANTE CORDEIRO OAB/SP 368.742

SIGILOSO

Num. 42323171 - Pág. 2

Advocacia Cordeiro

Assessoria & Consultoria Juridica

PROCURACAO “AD JUDICIA” “ET NEGOTIA”

Rua

agir

dos

que

para

bens,

sem

Rigi foria

OUTORGANTE OUTORGANTE

Rua Mdximo Biondo, 390 Centro Sumaré/SP CEP 13170-029

Este documento foi gerado pelo usuário 152.***.***-69 em 28/05/2026 16:59:20 Número do documento: 20112415585308400000038290716 Assinado eletronicamente por: ROSANA MARA CAVALCANTE - 24/11/2020 15:58:53

SIGILOSO

Num. 42323181 - Pág. 1

DECLARACAO DE HIPOSSUFICIENCIA ECONOMICA do

lar, que

seu as

e 3°,

Este documento foi gerado pelo usuário 152.***.***-69 em 28/05/2026 16:59:21 Número do documento: 20112415585326600000038291051 Assinado eletronicamente por: ROSANA MARA CAVALCANTE - 24/11/2020 15:58:53

SIGILOSO

Num. 42323468 - Pág. 1

Este documento foi gerado pelo usuário 152.***.***-69 em 28/05/2026 16:59:22 Número do documento: 20112415585349000000038291056 Assinado eletronicamente por: ROSANA MARA CAVALCANTE - 24/11/2020 15:58:53

SIGILOSO

Num. 42323473 - Pág. 1

Este documento foi gerado pelo usuário 152.***.***-69 em 28/05/2026 16:59:24 Número do documento: 20112415585363300000038291060 Assinado eletronicamente por: ROSANA MARA CAVALCANTE - 24/11/2020 15:58:53

SIGILOSO

Num. 42323477 - Pág. 1

BRK AMBIENTAL SUMARE S/A

Rua Emivo

300, Vila Menuzzo Sumard/SP CEP:

DEBITO AUTOMATICO

4246686

SIGILOSO

Num. 42323477 - Pág. 2

REPUBLICA

FEDERATIVA DO BRASIL

TABELIAO DE NOTAS

E DE PROTESTO DE LETRAS E TITULOS DA

COMARCA DE NOVA ODESSA SAO

ESTADO DE PAULO

(Oficial de Registro Civil das 'Passoas Naturais e

Interdigdos e Tutelas)

| |

aly

Fétimu \ a Ranaldo Caldeira

/ Responsdvel pelo Expediente Buc AMsteu

TN Centro

)

Rua Valente n° 445, Centro.

4 Nova SP CEP: 13460-000 fones- 19- 3476-2935/3476-6144/3466-4737-

n.odessa@terra.com.br
e-mail:

i Un 06001.

Ber

TRE

0611G-AA

Este documento foi gerado pelo usuário 152.***.***-69 em 28/05/2026 16:59:24 SIGILOSO Número do documento: 20112415585363300000038291060 Assinado eletronicamente por: ROSANA MARA CAVALCANTE - 24/11/2020 15:58:53 Num. 42323477 - Pág. 3

CONTRATO DE COMPRA E VENDA DE IMOVEL

Pelo presente instrumento particular de um lado, EMERSON DA SILVA DIAS, RG N 34.870.309-0-SP, CPF N 343.900.338-83, brasileiro, solteiro, maior, auténomo, nascido, em 27/04/1986, residente

SSP-MG, CPF FARIA, RG SP, adiante que se

N "02", DA situado de frente da frente MIL REAIS,

nao forem ficando o

por

a responder

langados

Confrato

hipotecas,

objeto

ficando

do das

407

{_VENDEDOR

[RD Dee NNN A

COMPRADOR i

2.110;

Este documento foi gerado pelo usuário 152.***.***-69 em 28/05/2026 16:59:26 Número do documento: 20112415585392300000038291063 Assinado eletronicamente por: ROSANA MARA CAVALCANTE - 24/11/2020 15:58:54

SIGILOSO

Num. 42323481 - Pág. 1

OFICIAL DE REGISTRO DE IMOVEIS, TITULOS E DOCUMENTOS E CIVIL DE PESSOAS JURIDICAS

SUMARE -

COMARCA DE ESTADO DE SAO PAULO

Rodrigo Farias Borges

TITULAR 435.485 | 24/11/2020 | 12:22:49 | 01

REPUBLICA

FE fix

)

contrato de parceria, seguinte forma: do de venda de 60%, R$41.366,21

na prego ou

pagos para a empreendedora: Fleche Participagdes Ltda, adiante qualificada; e 40%, ou

| R$27.577,47, serdo vendedora: Comercial Imobilidria Fio de Ouro S/A, ja

pagos para a qualificada. O valor de R$7.635,68, como sinal, restante através de

e o

Continua verso.

Anexos

Sumaré

Registro Comarca

Oficial o © © < < ~ o

Este documento foi gerado pelo usuário 152.***.***-69 em 28/05/2026 16:59:28 Número do documento: 20112415585419500000038291070 Assinado eletronicamente por: ROSANA MARA CAVALCANTE - 24/11/2020 15:58:54

SIGILOSO

Num. 42323488 - Pág. 1

435.485 | 24/11/2020 | 12:22:49 |

a 4

{

n°

ja 14

\\7

i do

n° A { de

do ) fica

[fH

{

15/10/2009, A

Cédulas de Crédito Imobiliario, datado de de * emissdo privada de

FLECHE PARTICIPACOES LTDA, ja qualificada,

Sdo Paulo-SP, a em Cédula de

10.931, de 02.08.2004, a

3 i previstas da Lei

emitiu, de acordo com as normas Integral/Fraciondria: Fraciondria,

Crédito Imobilidrio Série FLE.F2.BOR, Numero 43;

Continua ficha 02

SIGILOSO

Num. 42323488 - Pág. 2

IMOVEIS, E DOCUMENTOS E CIVIL DE PESSOAS JURIDICAS

OFICIAL DE REGISTRO DE

ESTADO DE SAO PAULO

COMARCA DE SUMARE

Rodrigo Farias Borges |

435.485 | 24/11/2020 12:22:49 | 03

TITULAR

Anexos

Iméveis

Sumaré

Regist Comarca

Oficial

744681

12110-3-AA

| prenotado sob n° 336.035 14 de argo de

Titulo em

Continua no verso

SIGILOSO

Num. 42323488 - Pág. 3

435.485 | 24/11/2020 | 12:22:49 |

}

2* Ai n° 2

{

de \ para desta {

| A

J |

{

aos

{

CREDITORIOS NAO PADRONIZADOS, inscrita CNPJ sob n° 22.003.546/0001- a

39, neste ato, devidamente representada por sua administradora, GRADUAL

| CAMBIO, TITULOS MOBILIARIOS S/A, sede

| > CORRETORA DE E VALORES com

S&o Paulo-SP,na Avenida Presidente Juscelino Kubitschek, 50, 5° e 6° andares,

Continua na ficha 03

SIGILOSO

Num. 42323488 - Pág. 4

IMOVEIS, TITULOS E DOCUMENTOS E CIVIL DE PESSOAS JURIDICAS OFICIAL DE REGISTRO DE

COMARCA DE SUMARE ESTADO DE SAO PAULO

Rodrigo Farias Borges

TITULAR | |

435.485 | 24/11/2020 12:22:49 05 j

)

Anexos

= SP

Imoveis

Sumaré

Registro Comarca

Oficial

[So]

I=)

Daniel Lopes de uza

Escrevente io

Monalizy Braulina Lgpes us

Escreve

SIGILOSO

Num. 42323488 - Pág. 5

{

435.485 | 24/11/2020 | 12:22:52 |

noticia

Nada

Para conferir a procedéncia deste documento

efetue a leitura do Qr Code impresso ou

0 enderego eletronico

acesse

https:/selodigital.tjsp.jus.br

Selo: 1211033C304354852WEETV200

SIGILOSO

Num. 42323488 - Pág. 6

OFICIAL DE REGISTRO DE IMOVE DA COMARCA DE SUMARE

Avenida Luis Frutuoso, n° 508, Vila Santana, Sumaré-SP Fone/Fax: 19 3883-9191 por BRL

objeto o

verificou-se pela credora

6.015/73).

for de registro, perante

Este documento foi gerado pelo usuário 152.***.***-69 em 28/05/2026 16:59:29 Número do documento: 20112415585486700000038291080 Assinado eletronicamente por: ROSANA MARA CAVALCANTE - 24/11/2020 15:58:54

SIGILOSO

Num. 42323498 - Pág. 1

11/11/2020

REPUBLICA FEDERATIVA DO BRASIL

CADASTRO NACIONAL DA PESSOA JURIDICA

111

SIGILOSO

Num. 42323498 - Pág. 2

PROJUDI Processo: 0005996-66.2009.8.16.0058 Ref. mov. 268.1 Assinado digitalmente por Gabriela Luciano Borri Aranda:16191

17/10/2019: CONCEDIDO O PEDIDO Arq:

	w o z 5 © H3X8B resolu BCGS8 11.419/2006, MWNUQ n° PJYVT Lei 2.200-2/2001, Identificador: n° MP - jus.briprojudi/ conforme
de SIGILOSO 72	digitalmente, htt assinado em deste
15	30 Documento Validag I HE

SIGILOSO

Num. 42323498 - Pág. 3

Sumaré,

Jardim

DIAS,

desta

com a

de Imoveis

360641

1855, CEP: Snares 04548.005

os P52 www.urbplansa.com.br

Este documento foi gerado pelo usuário 152.***.***-69 em 28/05/2026 16:59:34 Número do documento: 20112415585503800000038292899 Assinado eletronicamente por: ROSANA MARA CAVALCANTE - 24/11/2020 15:58:55

SIGILOSO

Num. 42325651 - Pág. 1

Oficial de Registro de Iméveis

Comarca de Sumaré

Prenotado sob n° 378499

Data PRN: 25/09/2020 Data Val.: 27/10/2020 e

NAO

5° e

Lei

& de gt,

Cardoso 1655, CEP: 04543005 Gi

11 www.

30594700 - 15notas.com.br

£03 padran deposi

cartorio.

SIGILOSO

Num. 42325651 - Pág. 2

ITAPEVA

EXTRATO PORTAL BORDON 2

QUADRA-09 / LOTE-02

R$ 0,00 R$ 573,82 R$ 554,75 13 |

25/10/2011 19/09/2011 |R$ 103,53 R$ 0,00 RS 103,53 R$ 103,53 23/156 | |

20/11/2011 26/07/2011 |R§ 581,43 R$ 0,00 R$ 581,43 R$ 554,75

2/3 |

25/11/2011 19/09/2011 |R$ 103,53 R$ 0,00 R$ 103,53 R$ 103,53 241156 | |

20/12/2011 26/07/2011 |R$ 588,94 R$ 0,00 R$ 588,94 RS 554,75 313 |

25/12/2011	19/09/2011	\|RS 103,53	R$ 0,00	RS 103,53	R$ 103,53
25/156	20/01/2012 \| 16/08/2011	\|R$ 592,83	R$ 0,00	R$ 592,83	RS 558,61

26/156 | |

20/02/2012 12/09/2011 |R$ 598,92 R$ 0,00 RS 598,92 R$ 565,60 27156 | |

20/03/2012 12/09/2011 |R$ 603,16 R$ 0,00 R$ 603,16 R$ 565,60

Parcela

Sinal Sinal

Conf Divida

| Conf

Divida

Conf Divida

Conf Divida Mensal Mensal Mensal Mensal Mensal Mensal Mensal

Conf Divida Mensal Mensal Mensal Mensal Outros Mensal Mensal

Conf Divida Mensal Mensal Mensal Mensal Mensal Mensal

Conf Divida Mensal Mensal

Liquidado	Mensal
Liquidado	Outros
Liquidado	Mensal
Liquidado	Outros
Liquidado	Mensal
Liquidado	Outros
Liquidado	Mensal
Liquidado	Mensal
Liquidado	Mensal Pagina 1 de 4

SIGILOSO

Num. 42325651 - Pág. 3

Data

Parc. N.°

Vencimento 28/156 | | 20/04/2012 29/156 | | 20/05/2012

Data

Valor Parcela

10/02/2012 |R$ 610,38 23/04/2012 |R$ 620,23

69/156

70/156 71156 721156 73156 741156

75/156 76/156

20/09/2015

20/10/2015

20/11/2015

2011212015

20/01/2016

20/02/2016

20/03/2016

20/04/2016

| | | | |

10/09/2015

31/03/2016 31/03/2016 17/12/2015 18/12/2015 27/01/2016 16/03/2016

21/05/2016

|R$ 987,90

1.003,04 |R$ 1.027,88 |R$ 1.049,46 |R$ 1.060,60 |R§1.078,75 |RS 1.098,80 |R$1.110,58

Extrato de Cliente

Outros Valor Slo Total

ToL

R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 620,23

R$ 46,60 R$ 63,60 RS 46,88 RS 46,97 RS 38,21 R$ 25,28 R$ 104,28 R$ 0,00

R$ 1.034,50 RS 1.066,64 R$ 1.074,76 RS 1.096,43 RS 1.098,81 R$ 1.104,03 R$ 1.203,08 R$ 1.110,58

Valor Pago

RS 598,90 RS 610,34

R$ 991,95 RS 996,42 R$ 1.02545 RS 1.027,88 RS 1.027,88 R$ 1.060,60 R$ 1.101,47 RS 1.110,58

Situagdo Liquidado Liquidado

Liquidado Liquidado Liquidado Liquidado Liquidado Liquidado Liquidado

Liquidado

Tipo Parcela

Mensal

Mensal Mensal Mensal Mensal Mensal Mensal Mensal Mensal Mensal Mensal Mensal Mensal Mensal Mensal Mensal Mensal Mensal Mensal Mensal Mensal Mensal Mensal Mensal Mensal Mensal Mensal Mensal Mensal Mensal Mensal Mensal Mensal Mensal Mensal Mensal Mensal Mensal Mensal Mensal Mensal Mensal Mensal Mensal Mensal Mensal Mensal Mensal Mensal

Pégina 2de 4

SIGILOSO

Num. 42325651 - Pág. 4

Parc. Ne 771156 | 78/156

20/05/2016 20/06/2016

17/05/2016 16/06/2016

|R$ 1.120,43 |R$ 1.135,86

118/156 119156 1201156 121/156 122/156 123/156

1241156 125/156

| |

20/11/2019

2011212019

20/01/2020

20/02/2020

20/03/2020 | 20/04/2020

20/05/2020

16/01/2019

16/01/2019 | 16/01/2019

16/01/2019

|RS 1.485,60 |RS 1.485,60 |RS 1.485,60 |RS 1.485,60 |RS 1.485,60 |R§ 1.485,60 |RS$ 1.485,60 |RS 1.485,60

Extrato de Cliente

Tous)

Outros Valor Pago

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RS 0,00 SIGILOSO	RS 1.135,86	RS 1.135,86

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RS 1.485,60 RS 1.485,60 RS 1.485,60 RS 1.485,60 R$ 1.485,60 R$ 1.485,60 R$ 1.485,60 RS 1.485,60

RS 1.485,60 RS 1.485,60 RS RS 1.485,60 RS 1.485,60 R$ 1.485,60 R$ 1.485,60 R$

Liquidado

Liquidado Liquidado Liquidado Liquidado Liquidado Liquidado Liquidado

Liquidado

Tipo Parcela

Péginadde 4

SIGILOSO

Num. 42325651 - Pág. 5

Extrato de Cliente

Parc, N° Data Data Outros. Valor Total ore Valor P arcela Valor Pago

Vencimento Parcels 126/156 | |

20/06/2020 16/01/2019 |RS 1.485,60 R$ 0,00 RS 1.485,60 RS 1.485,60 Liquidado

127/156 20/07/2020 16/01/2019

Tipo Parcela

Mensal Mensal Mensal Mensal Mensal Mensal Mensal Mensal Mensal Mensal Mensal Mensal Mensal Mensal Mensal

Mensal

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Pagina 4 ce 4

SIGILOSO

Num. 42325651 - Pág. 6

PEDIDO DE PRISÃO TEMPORÁRIA (314) Nº 0015230-51.2017.4.03.6181 / 6ª Vara Criminal Federal de São Paulo REQUERENTE: JUSTICA FEDERAL DE PRIMEIRO GRAU EM SAO PAULO

ACUSADO: JOSE CARLOS LOPES XAVIER DE OLIVEIRA, BITTENPAR PARTICIPACOES S.A., MONICA SILVA RESENDE DE ANDRADE, CLAUDIO ROBERTO BARBOSA, GILMAR ALVES MACHADO, PAULO GUILHERME GONCALVES, PEDRO PAULO CORINO DA FONSECA, MARCOS AMERICO BOTELHO, EDSON HYDALGO JUNIOR, FERNANDA FERRAZ BRAGA DE LIMA DE FREITAS, GABRIEL PAULO GOUVEA DE FREITAS JUNIOR, WENDEL DE SOUZA SILVA, FABIO ANTONIO GARCEZ BARBOSA, MEIRE BOMFIM DA SILVA POZA, PATRICIA BITTENCOURT DE ALMEIDA IRIARTE, ARTHUR MARIO PINHEIRO MACHADO, PATRICIA ALMEIDA ALVES MISSON, GRADUAL CORRETORA DE CAMBIO, TITULOS E VALORES MOBILIARIOS S/A Advogados do(a) ACUSADO: FELIPE FIGUEIREDO GONCALVES DA SILVA - SP323773, MARIANA TUMBIOLO TOSI - SP305605, ANTENOR PEREIRA MADRUGA FILHO - RN2266 Advogados do(a) ACUSADO: SERGIO DE PAULA EMERENCIANO - SP195469, VINICIUS SIMONY ZWARG - SP241834, ROMULO DIAS DE PAULA - DF20877, RODRIGO COIMBRA HENGLER - SP184845, RODRIGO AUGUSTO PORTELA - SP228763, PIERO DE MANINCOR CAPESTRANI - SP303432, MONIQUE SUEMI UEDA - SP250246, MARIA ISABEL SOARES BERMUDEZ - RS82694, MARIA CAROLINA RISSOLI MITRE - SP410362, LUIZ GUSTAVO LEMOS FERNANDES - SP272151, GUILHERME MIGNONE GORDO - SP139973, FELLIPE MONTEZANO RIBEIRO - SP292211, FELIPE BAPTISTA MONIZ - SP343730, ERIKA CALIGHER NEME MENNA BARRETO DE BARROS FALCAO - SP135927, ELISANGELA APARECIDA DE CARVALHO - SP198727, DEBORA FURLANETTO BARRIONUEVO - SP405839, CLARICE CAMPOS PEREZ MARTINS - SP249672, CARLA CINELLI SILVEIRA - SP231554, CARLA BERNARDES BARBOSA - SP323194, ANTONIO MARTINS DE AZEVEDO - SP135644, AMANDA BARROSO SOARES - SP338986, CRISTINA BUCHIGNANI - SP102955, ARI DE OLIVEIRA PINTO - SP123646, ROBERTSON SILVA EMERENCIANO - SP147359, LUIZ AUGUSTO BAGGIO - SP90062, RENATA TEIXEIRA - SP196352, ADELMO DA SILVA EMERENCIANO - SP91916 Advogado do(a) ACUSADO: JULIANA RODRIGUES ABALEM - MG88599 Advogado do(a) ACUSADO: JULIANA RODRIGUES ABALEM - MG88599 Advogados do(a) ACUSADO: ROBISON DIVINO ALVES - MG40966, MARIELE RODRIGUES PANIAGO - MG135933, DEBORA NACHMANOWICZ DE LIMA - SP389553, ANDERSON BEZERRA LOPES - SP274537 Advogados do(a) ACUSADO: MARIA ISABEL SOARES BERMUDEZ - RS82694, SERGIO DE PAULA EMERENCIANO - SP195469 Advogados do(a) ACUSADO: VITOR TATIT FERRAZ - SP407038, ALEXYS CAMPOS LAZAROU - SP406634, BRUNA LEANDRO COLETO - SP406603, RENATO GUIMARAES RODRIGUES - SP406405, TAISA CARNEIRO MARIANO - SP389769, MARCO JOHANN GUERRA FERREIRA - SP211130-E, ISABELLA AIMEE CARRICO AQUINO - SP389629, CAIO FERRARIS - SP210711-E, ADRIANA NOVAIS DE OLIVEIRA LOPES - SP389467, PATRICIA GAMARANO BARBOSA - SP383651-A, BARBARA CLAUDIA RIBEIRO - SP375444, FELIPE TOSCANO BARBOSA DA SILVA - SP374769, GABRIELA RODRIGUES MOREIRA SOARES - SP367950, MARILIA DONNINI - SP357663, JULIANA DE CASTRO SABADELL - SP357634, MARIANA SIQUEIRA FREIRE - SP349064, BRUNA FERNANDA REIS E SILVA - SP338368, STEPHAN GOMES MENDONCA - SP337180, ANA PAULA PERESI DE SOUZA - SP330647, VIVIAN PASCHOAL MACHADO - SP321331, AMANDA FERREIRA DE SOUZA NUCCI - SP316631, ANDRE FELIPE PELLEGRINO - SP315186, BARBARA SALGUEIRO DE ABREU - SP314292, MARIANA SOUZA BARROS REZENDE - SP288556, THIAGO FERNANDES CONRADO - SP282002, RAFAEL SILVEIRA GARCIA - SP315997, JULIA THOMAZ SANDRONI - RJ144384, BIANCA DIAS SARDILLI - SP299813, LARA MAYARA DA CRUZ - SP305340, BEATRIZ DE OLIVEIRA FERRARO - SP285552, FLAVIA MORTARI LOTFI - SP246694, RENATO DUARTE FRANCO DE MORAES - SP227714, GUILHERME ALFREDO DE MORAES NOSTRE - SP130665, ANTONIO SERGIO ALTIERI DE MORAES PITOMBO - SP124516, ANA CAROLINA SANCHEZ SAAD - SP345929, FABIANA SADEK DE OLYVEIRA - SP306249, LEONARDO MAGALHAES AVELAR - SP221410

Este documento foi gerado pelo usuário 152.***.***-69 em 28/05/2026 16:59:34 Número do documento: 20120415375319400000038774941 Assinado eletronicamente por: NILSON MARTINS LOPES JUNIOR - 04/12/2020 15:37:53

SIGILOSO

Num. 42864296 - Pág. 1

Advogados do(a) ACUSADO: RICARDO MAMORU UENO - SP340173, EDUARDO SAMOEL FONSECA - SP297154 Advogados do(a) ACUSADO: MARCIO MAIA DE BRITTO - SP205984, STEPHANIE SOLE BARABANI - ES27943, DAYSE MARIA LEONEL RUIS - SP387548, RODRIGO CAMPOS HASSON SAYEG - SP404859, ZIZA DE PAULA OLMEDILA - SP232384, NATHALIA FORTUNA DE FIGUEIREDO - SP370496, VINICIUS GOMES ANDRADE - SP386152, EDUARDO DE MELO BATISTA DOS SANTOS - SP357597, MARIANA FLEMING SOARES ORTIZ - SP363965, GISELE DE OLIVEIRA SOARES - SP174753, EVELINE BERTO GONCALVES - SP270169, JOSIMARY ROCHA DE VILHENA - AP1039, MARIO

MARCIO ROBERTO HASSON SAYEG - SP299945, RODRIGO RICHTER VENTUROLE - SP236195 Advogados do(a) ACUSADO: MATHEUS BARBOSA MELO - SP373249-B, GABRIEL HUBERMAN TYLES - SP310842, EURO BENTO MACIEL FILHO - SP153714 Advogados do(a) ACUSADO: MATHEUS BARBOSA MELO - SP373249-B, GABRIEL HUBERMAN TYLES - SP310842, EURO BENTO MACIEL FILHO - SP153714 Advogados do(a) ACUSADO: MATHEUS BARBOSA MELO - SP373249-B, GABRIEL HUBERMAN TYLES - SP310842, EURO BENTO MACIEL FILHO - SP153714 Advogado do(a) ACUSADO: YURI SARAMAGO SAHIONE DE ARAUJO PUGLIESE - RJ145879 Advogados do(a) ACUSADO: GUSTAVO DE CASTRO TURBIANI - SP315587, CONRADO ALMEIDA CORREA GONTIJO - SP305292 Advogados do(a) ACUSADO: EGLE MASSAE SASSAKI SANTOS - SP273319, SIMONE HAIDAMUS - SP112732 Advogados do(a) ACUSADO: MARCELO SEDLMAYER JORGE - DF25447, ALEXANDRE LOPES DE OLIVEIRA - RJ81570 Advogado do(a) ACUSADO: CARLOS ALBERTO TREVISAN - SP354468 Advogados do(a) ACUSADO: ROMULO MARTINS NAGIB - DF19015, LUIS GUSTAVO ORRIGO FERREIRA MENDES - DF45233

D E S P A C H O

Intimem-se as partes para certificarem, no prazo de 10 (dez) dias, a regularidade dos documentos nos autos digitalizados. Decorrido o prazo sem manifestações, os autos serão considerados em ordem e terão seu trâmite regular retomado. Em sendo constatada alguma inconsistência, providencie a Secretaria a sua correção, e após, intimem-se novamente as partes no termo do primeiro parágrafo. São Paulo, 03 de dezembro de 2020.

NILSON MARTINS LOPES JÚNIOR Juiz Federal

SIGILOSO

Num. 42864296 - Pág. 2

Exmo. Sr. Juiz Federal da 6ª Vara da Seção Judiciária de São Paulo

Segue anexa petição do requerido José Carlos Lopes Xavier de Oliveira.

Felipe Figueiredo Gonçalves

OAB/SP 323.773

Este documento foi gerado pelo usuário 152.***.***-69 em 28/05/2026 16:59:35 Número do documento: 21010518213159100000039650288 Assinado eletronicamente por: FELIPE FIGUEIREDO GONCALVES DA SILVA - 05/01/2021 18:21:31

SIGILOSO

Num. 43827908 - Pág. 1

FELDENSMADRUGA

EXCELENTÍSSIMO SENHOR JUIZ FEDERAL DA 6ª VARA FEDERAL DA SEÇÃO JUDICIÁRIA DE SÃO PAULO

Operação Encilhamento Ref.: Processo nº. 0015230-51.2017.4.03.6181

JOSÉ CARLOS LOPES XAVIER DE OLIVEIRA ("José Carlos de Oliveira"), já qualificado, vem a Vossa Excelência, por seus advogados, expor e requerer o que segue.

O peticionário foi alvo de diversas medidas cautelares decretadas por este d. Juízo, em conexão com as investigações conduzidas pela Polícia Federal no âmbito do Inquérito Policial nº. 004/2017.

Em 12 de abril de 2018, a Polícia Federal deflagrou etapa cautelar ostensiva para dar cumprimento da mandados de busca e apreensão e de prisão, expedidos por este d. Juízo, dando origem à operação policial conhecida como "Operação Encilhamento".

Na oportunidade, a autoridade policial que efetuou a diligência apreendeu na residência do peticionário os seguintes materiais e documentos, arrolados no Auto Circunstanciado de Busca e Apreensão - Equipe 22 (fls. 56-59 do vol. I do Apenso XV):

BRASILIA

PORTO ALEGRE RIO DE JANEIRO SAO PAULO

Este documento foi gerado pelo usuário 152.***.***-69 em 28/05/2026 16:59:35 Número do documento: 21010518213164500000039650291 Assinado eletronicamente por: FELIPE FIGUEIREDO GONCALVES DA SILVA - 05/01/2021 18:21:31

SIGILOSO

Num. 43827911 - Pág. 1

FELDENSMADRUGA

Quant. | Unidade [Observagéo 1 [Celular, marca | Phone, preto, com capa e| 1 UN [Lacre 002457

fcarregador.

Em que pese não tenha sido realizada a apreensão de veículos automotores na residência do peticionário, consta dos autos, às fls. 60-61 do vol. I do Apenso XV, um "Termo de Fiel Depositário" assinado pela ex-cônjuge de José Carlos de Oliveira. Referido termo descreve suposto depósito de "veículo (automóvel) Volvo XC60, 2.0, T5 Dyna, na

A despeito da ausência de apreensão do referido automóvel, em homenagem à lealdade processual, o peticionário informa que houve um acidente envolvendo o veículo e que está em tratativas com a respectiva companhia seguradora para realizar os reparos necessários no bem.

São Paulo, 5 de janeiro de 2021.

Felipe Figueiredo Gonçalves Carlos Wehrs

OAB/SP nº 323.773 OAB/RJ nº 166.580

OAB/DF nº 53.480

1 Às fls. 62 e 63 do Vol. I do Apenso XV destes autos, a autoridade policial federal, Dr. Wagner José

Gomes Pereira, subscreve o Relatório de Diligência 2018, narrando a síntese da operação policial realizada, em relação a José Carlos de Oliveira. No referido relatório, a autoridade policial apenas afirma que "foramapreendidosdocumentosrelacionadosa possíveisatoscriminosos", confirmando a ausência de apreensão do automóvel supracitado.

BRASILIA

PORTO ALEGRE RIO DI E JANEIRO SAO PAULO

3966.4

SIGILOSO

Num. 43827911 - Pág. 2

Poder Judiciario

PEDIDO DE PRISÃO TEMPORÁRIA (314) Nº 0015230-51.2017.4.03.6181 / 6ª Vara Criminal Federal de São Paulo REQUERENTE: JUSTICA FEDERAL DE PRIMEIRO GRAU EM SAO PAULO, MINISTERIO PUBLICO FEDERAL - PR/SP

Este documento foi gerado pelo usuário 152.***.***-69 em 28/05/2026 16:59:35 Número do documento: 21012012384066000000040066636 Assinado eletronicamente por: NILSON MARTINS LOPES JUNIOR - 20/01/2021 12:38:40

SIGILOSO

Num. 44300026 - Pág. 1

MARIA LEONEL RUIS - SP387548, RODRIGO CAMPOS HASSON SAYEG - SP404859, ZIZA DE PAULA OLMEDILA - SP232384, NATHALIA FORTUNA DE FIGUEIREDO - SP370496, VINICIUS GOMES ANDRADE - SP386152, EDUARDO DE MELO BATISTA DOS SANTOS - SP357597, MARIANA FLEMING SOARES ORTIZ - SP363965, GISELE DE OLIVEIRA SOARES - SP174753, EVELINE BERTO GONCALVES - SP270169, JOSIMARY ROCHA DE VILHENA - AP1039, MARIO JACKSON SAYEG - SP46745, BEATRIZ QUINTANA NOVAES - SP192051, RICARDO HASSON SAYEG - SP108332, MARCIO ROBERTO HASSON SAYEG - SP299945, RODRIGO RICHTER VENTUROLE - SP236195

EURO BENTO MACIEL FILHO - SP153714 Advogados do(a) ACUSADO: MATHEUS BARBOSA MELO - SP373249-B, GABRIEL HUBERMAN TYLES - SP310842, EURO BENTO MACIEL FILHO - SP153714 Advogados do(a) ACUSADO: MATHEUS BARBOSA MELO - SP373249-B, GABRIEL HUBERMAN TYLES - SP310842, EURO BENTO MACIEL FILHO - SP153714 Advogado do(a) ACUSADO: YURI SARAMAGO SAHIONE DE ARAUJO PUGLIESE - RJ145879 Advogados do(a) ACUSADO: GUSTAVO DE CASTRO TURBIANI - SP315587, CONRADO ALMEIDA CORREA GONTIJO - SP305292 Advogados do(a) ACUSADO: EGLE MASSAE SASSAKI SANTOS - SP273319, SIMONE HAIDAMUS - SP112732 Advogados do(a) ACUSADO: MARCELO SEDLMAYER JORGE - DF25447, ALEXANDRE LOPES DE OLIVEIRA - RJ81570 Advogado do(a) ACUSADO: CARLOS ALBERTO TREVISAN - SP354468 Advogados do(a) ACUSADO: ROMULO MARTINS NAGIB - DF19015, LUIS GUSTAVO ORRIGO FERREIRA MENDES - DF45233

DESPACHO

Vistos. Manifeste-se o Ministério Público Federal sobre o quanto informado no ID 43827911 e sobre a petição ID 42323171. Após venham conclusos. São Paulo, 19 de janeiro de 2021.

NILSON MARTINS LOPES JUNIOR JUIZ FEDERAL

SIGILOSO

Num. 44300026 - Pág. 2

Autos nº 0015230-51.2017.4.03.6181

MM. Juiz Federal

Diante do r. despacho ID 44300026, o Ministério Público Federal manifesta-se pelo indeferimento do pedido de ID 42323171 formulado por LEONILDO RIBEIRO FARIA, haja vista que o presente processo possui natureza sigilosa cujo acesso é restrito às partes e respectivos advogados.

Quanto à petição de ID 43827911, manifesta-se ciente do informado e requer a intimação de JOSÉ CARLOS LOPES XAVIER DE OLIVEIRA para que apresente documentos comprobatórios do alegado na petição.

PR-SP-MANIFESTAÇÃO-5299/2021

MINISTÉRIO PÚBLICO FEDERAL

PROCURADORIA DA REPÚBLICA - SÃO PAULO

São Paulo, 22 de janeiro de 2021.

RODRIGO DE GRANDIS PROCURADOR DA REPÚBLICA

Este documento foi gerado pelo usuário 152.***.***-69 em 28/05/2026 16:59:35 Número do documento: 21012218192835100000040213293 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 22/01/2021 18:19:12

Página 1 de 1

SIGILOSO

Num. 44466858 - Pág. 1

Este documento foi gerado pelo usuário 152.***.***-69 em 28/05/2026 16:59:35 Número do documento: 21020517243282900000040784900 Assinado eletronicamente por: NILSON MARTINS LOPES JUNIOR - 05/02/2021 17:24:32

SIGILOSO

Num. 45113775 - Pág. 1

SP130665, ANTONIO SERGIO ALTIERI DE MORAES PITOMBO - SP124516, ANA CAROLINA SANCHEZ SAAD - SP345929, FABIANA SADEK DE OLYVEIRA - SP306249, LEONARDO MAGALHAES AVELAR - SP221410 Advogados do(a) ACUSADO: RICARDO MAMORU UENO - SP340173, EDUARDO SAMOEL FONSECA - SP297154 Advogados do(a) ACUSADO: MARCIO MAIA DE BRITTO - SP205984, STEPHANIE SOLE BARABANI - ES27943, DAYSE MARIA LEONEL RUIS - SP387548, RODRIGO CAMPOS HASSON SAYEG - SP404859, ZIZA DE PAULA OLMEDILA - SP232384, NATHALIA FORTUNA DE FIGUEIREDO - SP370496, VINICIUS GOMES ANDRADE - SP386152, EDUARDO DE

SOARES - SP174753, EVELINE BERTO GONCALVES - SP270169, JOSIMARY ROCHA DE VILHENA - AP1039, MARIO JACKSON SAYEG - SP46745, BEATRIZ QUINTANA NOVAES - SP192051, RICARDO HASSON SAYEG - SP108332, MARCIO ROBERTO HASSON SAYEG - SP299945, RODRIGO RICHTER VENTUROLE - SP236195 Advogados do(a) ACUSADO: MATHEUS BARBOSA MELO - SP373249-B, GABRIEL HUBERMAN TYLES - SP310842, EURO BENTO MACIEL FILHO - SP153714 Advogados do(a) ACUSADO: MATHEUS BARBOSA MELO - SP373249-B, GABRIEL HUBERMAN TYLES - SP310842, EURO BENTO MACIEL FILHO - SP153714 Advogados do(a) ACUSADO: MATHEUS BARBOSA MELO - SP373249-B, GABRIEL HUBERMAN TYLES - SP310842, EURO BENTO MACIEL FILHO - SP153714 Advogado do(a) ACUSADO: YURI SARAMAGO SAHIONE DE ARAUJO PUGLIESE - RJ145879 Advogados do(a) ACUSADO: GUSTAVO DE CASTRO TURBIANI - SP315587, CONRADO ALMEIDA CORREA GONTIJO - SP305292 Advogados do(a) ACUSADO: EGLE MASSAE SASSAKI SANTOS - SP273319, SIMONE HAIDAMUS - SP112732 Advogados do(a) ACUSADO: MARCELO SEDLMAYER JORGE - DF25447, ALEXANDRE LOPES DE OLIVEIRA - RJ81570 Advogado do(a) ACUSADO: CARLOS ALBERTO TREVISAN - SP354468 Advogados do(a) ACUSADO: ROMULO MARTINS NAGIB - DF19015, LUIS GUSTAVO ORRIGO FERREIRA MENDES - DF45233

D E C I S Ã O

ID 42323171: Trata-se de pedido de habilitação como terceiro interessado formulado por LEONILDO RIBEIRO FARIA

e ROSELI BIGI FARIA.

Tendo em vista que os documentos apresentados pelos peticionários fazem menção aos autos 0005996-66.2009.816.0058 e não ao presente processo (autos nº 0015230-51.2017.403.6181), intimem-se a fim de que esclareçam se a ordem de restrição emanou destes autos, apresentando documentos que comprovem o alegado.

ID 43827911: Intime-se JOSÉ CARLOS LOPES XAVIER DE OLIVEIRA a fim de que comprove o alegado em sua

petição, conforme requerimento do Ministério Público Federal (ID 44466858).

Após, dê-se nova vista ao MPF.

Intimem-se.

SIGILOSO

Num. 45113775 - Pág. 2

EXCELENTÍSSIMO SENHOR DOUTOR JUÍZ FEDERAL DA 6ª VARA FEDERAL CRIMINAL DA SEÇÃO JUDICIÁRIA DE SÃO PAULO-SP

Autos nº 015230-51.2017.4.03.6181

CARLOS ALBERTO TREVISAN, advogado regularmente inscrito na OAB/SP sob o nº 354468, com

escritório profissional na Avenida 3, nº 245, Sala 122, Edifício Columbia, Centro, CEP 13500-390, na cidade de Rio Claro, Estado de São Paulo, endereço eletrônico: contato@carlostrevisan.adv.br, na qualidade de procurador do réu, nos autos da presente ação criminal, e não mais desejando patrocinar a presente demanda, por motivos de foro íntimo, vem, respeitosamente, à presença de Vossa Excelência, RENUNCIAR AO MANDATO, requerendo que se digne em determinar a notificação do réu

PATRICIA ALMEIDA ALVES MISSON, devidamente qualificada nos autos em referência, para que o

mesmo constitua novo procurador. Neste ato junta também prova de que comunicou a renúncia ao mandante, a fim de que este nomeie sucessor, nos termos do artigo 112 do CPC.

Termos em que, pede deferimento.

Rio Claro, 09 de janeiro de 2021

Carlos Alberto Trevisan OAB/SP 354468

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SIGILOSO

Num. 45424095 - Pág. 1

n°

foi

n°

Assinatura:

0Y FEY

oY Ta

Este documento foi gerado pelo usuário 152.***.***-69 em 28/05/2026 16:59:36 Número do documento: 21021109590364000000041062486 Assinado eletronicamente por: CARLOS ALBERTO TREVISAN - 11/02/2021 09:59:03

SIGILOSO

Num. 45424100 - Pág. 1

OFÍCIO PAULIPREV

Este documento foi gerado pelo usuário 152.***.***-69 em 28/05/2026 16:59:36 Número do documento: 21030111232213000000037014353 Assinado eletronicamente por: CINTIA REGINA DOMINGUES VIEIRA - 01/03/2021 11:23:22

SIGILOSO

Num. 40901702 - Pág. 1

SERVICO PUBL! FEDERAL

MINISTERIO JUSTICA - POLICIA

DA FEDERAL SUPERINTENDENCIA REGIONAL NO ESTADO SAO PAULO cumprimento a

nos autos

ao final

qualificadas,

200

Este documento foi gerado pelo usuário 152.***.***-69 em 28/05/2026 16:59:37 Número do documento: 21030111232227100000041828127 Assinado eletronicamente por: CINTIA REGINA DOMINGUES VIEIRA - 01/03/2021 11:23:22

{

SIGILOSO

Num. 46289580 - Pág. 1

SERVICO PUBLICO FEDERAL

MINISTERIO JUSTIGA - POLICIA FEDERAL

SUPERINTENDENCIA REGIONAL NO ESTADO SAO PAULO

3538.5517

2013

com

PALA bolo #1

SIGILOSO

Num. 46289580 - Pág. 2

SERVICO PUBLICO FEDERAL

MINISTERIC DA JUSTICA POLICIA FEDERAL

SIGILOSO

Num. 46289580 - Pág. 3

SERVIGO PUBLICO FEDERAL

MINISTERIO DA JUSTICA POLICIA FEDERAL

SUPERINTENDENCIA REGIONAL NO ESTADO SAO PAULO

3538.5517

SIGILOSO

Num. 46289580 - Pág. 4

SERVICOP

MINISTERIO - POLICIA FEDERAL

DA JUSTIGA SUPERINTENDENCIA REGIONAL NO ESTADO SAO PAULO

3538.5517

bor.

a constar v

Testemunha 1 (qual. acim); Testemunha 2 (qual. acima):

J Advogado (qual. acima):

SIGILOSO

Num. 46289580 - Pág. 5

CRIMIN - SECRETARIA 6ª VARA - SE06 - Ref.: Mandato 41/2018 - AUTOS Nº

De:

Para:	crimin-se06-vara06@trf3.jus.br
Data:	01/03/2021 09:56
Assunto:	Ref.: Mandato 41/2018 - AUTOS Nº 0015230-51.2017.403.6181 - IPL nº 0004/2017-11-DPF/SP

Anexos: Ato de busca e apreesão.pdf

Ref.:

SEXTA VARA CRIMINAL FEDERAL ESPECIALIZADA EM CRIMES CONTRA O SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL E EM LAVAGEM DE VALORES

AUTOS Nº 0015230-51.2017.403.6181 Referente ao Inquérito Policial nº 0000252-69.2017.403.6181 IPL nº 0004/2017-11-DPF/SP

Prezados, No dia 12 de abril do ano de 2018 foi cumprindo no Instituto de Previdência de

Paulínia (PAULIPREV), no município de Paulínia-SP o mandato 41/2018, onde foram

apreendidos diversos documentos da referida autarquia. Decorre que desde então foi realizado concurso público, e hoje a instituição conta com servidores próprios de carreira, que não presenciaram os atos anteriormente praticados.

Diante de todo o ocorrido nessa autarquia, como assim é notório nos meios de

comunicação, vislumbrou-se que muitos documentos estão faltantes para que se possamos cumprir determinações dos demais órgãos de fiscalização, assim como apurar possíveis responsabilidades.

Desta feita, questiona o procedimento que deve ser adotado por esta autarquia para que possa reaver a referida documentação, ou mesmo reaver cópia de todos os documentos apreendidos.

Atenciomente Adelson C. Santos Instituto de Previdência de Paulínia

file:///C:/Users/cdvieira/AppData/Local/Temp/XPgrpwise/603CBA35DOM-HUB-BP... 01/03/2021

Este documento foi gerado pelo usuário 152.***.***-69 em 28/05/2026 16:59:37 SIGILOSO Número do documento: 21030111232221200000041828128 Assinado eletronicamente por: CINTIA REGINA DOMINGUES VIEIRA - 01/03/2021 11:23:22 Num. 46289581 - Pág. 1

Poder Judiciario

Este documento foi gerado pelo usuário 152.***.***-69 em 28/05/2026 16:59:38 Número do documento: 21030117191571500000041829690 Assinado eletronicamente por: DIEGO PAES MOREIRA - 01/03/2021 17:19:15

SIGILOSO

Num. 46291204 - Pág. 1

DESPACHO

Vistos. Manifeste-se o Ministério Público Federal sobre o documento ID 46289581. Cumpra-se o quanto determinado no ID 45113775. São Paulo, 01 de março de 2012.

SIGILOSO

Num. 46291204 - Pág. 2

Justiça Federal Tribunal Regional Federal da 3ª Região

São Paulo/SP, 3 de marÃ§o de 2021.

Intimação da Pauta de Julgamentos Destinatário: BITTENPAR PARTICIPACOES S.A. O processo nº 5001260-88.2020.4.03.6181 (APELAÃ‡ÃƒO CRIMINAL (417)) foi incluído na Sessão abaixo indicada, podendo, entretanto, nesta ou nas subsequentes, serem julgados os processos adiados ou remanescentes

Sessão de Julgamento Data: 25-03-2021 Horário: 09:00 Local: Sala de SessÃµes de Julgamento da 11Âª Turma - Av. Paulista, 1842, Torre Sul, Cerqueira Cesar, SÃ£o Paulo - SP

Este documento foi gerado pelo usuário 152.***.***-69 em 28/05/2026 16:59:38 Número do documento: 21030317281300000000043979213

SIGILOSO

Num. 48734078 - Pág. 1

Justiça Federal Tribunal Regional Federal da 3ª Região

São Paulo/SP, 3 de marÃ§o de 2021.

Intimação da Pauta de Julgamentos Destinatário: MINISTERIO PUBLICO FEDERAL - PR/SP O processo nº 5001260-88.2020.4.03.6181 (APELAÃ‡ÃƒO CRIMINAL (417)) foi incluído na Sessão abaixo indicada, podendo, entretanto, nesta ou nas subsequentes, serem julgados os processos adiados ou remanescentes

Sessão de Julgamento Data: 25-03-2021 Horário: 09:00 Local: Sala de SessÃµes de Julgamento da 11Âª Turma - Av. Paulista, 1842, Torre Sul, Cerqueira Cesar, SÃ£o Paulo - SP

Este documento foi gerado pelo usuário 152.***.***-69 em 28/05/2026 16:59:38 Número do documento: 21030317281300000000043979214

SIGILOSO

Num. 48734079 - Pág. 1

Justiça Federal Tribunal Regional Federal da 3ª Região

São Paulo/SP, 3 de marÃ§o de 2021.

Intimação da Pauta de Julgamentos Destinatário: MinistÃ©rio PÃºblico Federal O processo nº 5001260-88.2020.4.03.6181 (APELAÃ‡ÃƒO CRIMINAL (417)) foi incluído na Sessão abaixo indicada, podendo, entretanto, nesta ou nas subsequentes, serem julgados os processos adiados ou remanescentes

Sessão de Julgamento Data: 25-03-2021 Horário: 09:00 Local: Sala de SessÃµes de Julgamento da 11Âª Turma - Av. Paulista, 1842, Torre Sul, Cerqueira Cesar, SÃ£o Paulo - SP

Este documento foi gerado pelo usuário 152.***.***-69 em 28/05/2026 16:59:38 Número do documento: 21030317281300000000043979215

SIGILOSO

Num. 48734080 - Pág. 1

PEDIDO DRA. KARINA MURAKAMI - DPF

Este documento foi gerado pelo usuário 152.***.***-69 em 28/05/2026 16:59:38 Número do documento: 21030416294907300000042083255 Assinado eletronicamente por: CINTIA REGINA DOMINGUES VIEIRA - 04/03/2021 16:29:49

SIGILOSO

Num. 46577825 - Pág. 1

2 Justiça Federal da 3ª Região

PJe - Processo Judicial Eletrônico

Classe: AÇÃO PENAL - PROCEDIMENTO ORDINÁRIO Órgão julgador: 6ª Vara Criminal Federal de São Paulo Última distribuição : 11/01/2013 Assuntos: Crimes contra o Sistema Financeiro Nacional Segredo de justiça? SIM Justiça gratuita? NÃO Pedido de liminar ou antecipação de tutela? NÃO

Partes

MINISTERIO PUBLICO FEDERAL - PR/SP (AUTOR)

ANTONIO SERGIO CLEMENCIO DA SILVA (REU)

EDUARDO ALFREDO BOZZA HADDAD (REU)

ITAMAR FERREIRA DAMIAO (REU)

MARCELO VIANA (REU)

MARCUS VINICIUS GONCALVES ALVES (REU)

VALDECIR GERALDI (REU)

Id. Data da Documento

Assinatura

45929 22/02/2021 17:49 Oficio ao Juiz 6 VCF 881

04/03/2021

Procurador/Terceiro vinculado

FABIO TOFIC SIMANTOB (ADVOGADO) FELIPE FERREIRA DE ALMEIDA TOLEDO (ADVOGADO) JOSE ROBERTO TIMOTEO DA SILVA (ADVOGADO)

LUCIANA DE CAMPOS (ADVOGADO) ANTONIO CARLOS FERNANDES SMURRO (ADVOGADO) LUIZ FRANCISCO CORREA DE CASTRO (ADVOGADO)

RENATO MARQUES DOS SANTOS (ADVOGADO) LUCIANA DE CAMPOS (ADVOGADO) Documentos

Tipo

Ofício

Este documento foi gerado pelo usuário 152.***.***-69 em 28/05/2026 16:59:39 Número do documento: 21030416294943500000042083260 Assinado eletronicamente por: CINTIA REGINA DOMINGUES VIEIRA - 04/03/2021 16:29:49

SIGILOSO

Num. 46577830 - Pág. 1

SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL M.J.S.P. - POLÍCIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL NO ESTADO DE SÃO PAULO DELEGACIA DE REPRESSÃO A CORRUPÇÃO E CRIMES FINANCEIROS - DELECOR/DRCOR/SR/PF/SP

Ofício nº 400017/2021 - DELECOR/DRCOR/SR/PF/SP São Paulo / SP , 01 dia de fevereiro de 2021 . Ao Exmo. Dr. Juiz Federal 6ª Vara Criminal Federal em São Paulo /SP

Assunto: Retirada de Material do Depósito Judicial

Referência : 2020.0125376-SR/PF/SP, desmembramento aos autos 000025269.201.7403.61.81 6ª VFC/SP

Com vistas a necessidade de nova análise técnica de dados constantes de material apreendido e já encaminhado para a o depósito da Justiça Federal, mormente quanto ao núcleo da organização criminosa que envolve a empresa BRIDGE, solicito autorização de retirada do depósito judicial, dos materiais relacionados abaixo, lá recebidos em 07/10/2019 (cópia anexa).

Atenciosamente,

Documento eletrônico assinado em 01/02/2021, às 19h04, por MARCELO FERES DAHER, Delegado de Policia Federal, na forma do artigo 1º, inciso III, da Lei 11.419, de 19 de dezembro de 2006. A autenticidade deste documento pode ser conferida no

site https://servicos.dpf.gov.br/assinatura/app/assinatura, informando o seguinte código verificador:

5c49c3eca1c54e21752752d0a2c498431850d951

Assinado eletronicamente por: CINTIA REGINA DOMINGUES VIEIRA - 22/02/2021 17:49:29 Num. 45929881 - Pág. 1 Número do documento: 21022217492905300000041511724

SIGILOSO

Num. 46577830 - Pág. 2

SR/PF/SP

Rub

SERVIÇO PUBLICO FEDERAL MJSP - POLiCiA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL EM SÃO PAULO DELECOR/SR/PF/SP

Ofício no 22580/2019 -IPL 0004/2017-1 SR/PF/SP São Paulo/SP, 09 de setembro de 2019 Ao Senhor

SUPERVISOR DO DEPÓSITO JUDICIAL FEDERAL RECEBI EM a]]./ !e../.lq

Rua Vemag, n' 668, Vila Carioca São Paulo/SP CEP 04220-002 Assunto: Encaminhamento de material para guarda Referência: 0004/201 7-1 1 DELECOR/SR/PF/SP Processo: 000025269201 740361 81 6a yFC/SP

OPERAÇÃOENCILHAMENTO

Senhor Supervisor

Pelo presente, encaminho a Vossa Senhoria os materiais, abaixo descritos ara aí ficarem acauteladosà disposiçãodaaueleJuízo N' l

Descrição Lacre

N'A Item

2 (dois) HDS com dados extraídos, Laudo 2348/2018 IÕ4000664ÕêÕ

NUCRIM/SETEC/SR/PF/RJ de

equipamentos

apreendidos do alvo comum da Operação Rizoma

deflagrada na mesma data pela Superintendência do Rii de Janeirol 04 (quatro) HDS EXTERNOS com dados extraídos,105000671996

Laudo 1651/2018 NUCRIM/SETEC/SR/PF/RJ del

equipamentos apreendidos do alvo comum da Operaçãol

Rizoma deflagrada na mesma data pelam

Superintendência do Rio de Janeiro: Um (01) pen drive. marca Cruzer Blade 32 GB. entreguej02000975003 2180(18. )or Mansa Dias Bonifácio. em seu depoimento.

Um lphone, modelo MQ6G2BZ/A, Imeij02001002912 352992092982372. senha 424537, localizado no quartos

1019(18. do casall

GABINETE DE COMPUTADOR DA MARCA HPI016119

COMPAQ, COM ETIQUETA NA COR CINZA COM IDENTIFICAÇÃO DA "GRADUAL PATRIMÓNIO

000085" - IDENTIFICAÇÃO S/N BRG935FIF4 - P/N IVN 1041A#AC4 02 (DOIS) MONITORES DE COMPUTADOR DAjOOSZ191 E 0187322 MARCA LG. COM A IDENTIFICAÇÃO NaSÉRIE

3098PRWOU814 E 3098PFXOU787(ETIQUETA CFN

COM IDENTIFICAÇÃO DA GRADUAL PATRIMONIO! 974(18:

Atenciosamente. Z

RENA(MUR#tf<AMFSOUZA

/Delegada dÊ'Põticta-Federal

“424 Assinado eletronicamente por: CINTIA REGINA DOMINGUES VIEIRA - 22/02/2021 17:49:29 Num. 45929881 - Pág. 2

Número do documento: 21022217492905300000041511724

SIGILOSO

Num. 46577830 - Pág. 3

2 Justiça Federal da 3ª Região

PJe - Processo Judicial Eletrônico

Partes

MINISTERIO PUBLICO FEDERAL - PR/SP (AUTOR)

ANTONIO SERGIO CLEMENCIO DA SILVA (REU)

EDUARDO ALFREDO BOZZA HADDAD (REU)

ITAMAR FERREIRA DAMIAO (REU)

MARCELO VIANA (REU)

MARCUS VINICIUS GONCALVES ALVES (REU)

VALDECIR GERALDI (REU)

Id. Data da Documento

Assinatura

45929 22/02/2021 17:49 Of._n__1199390_2020 880

04/03/2021

Procurador/Terceiro vinculado

FABIO TOFIC SIMANTOB (ADVOGADO) FELIPE FERREIRA DE ALMEIDA TOLEDO (ADVOGADO) JOSE ROBERTO TIMOTEO DA SILVA (ADVOGADO)

LUCIANA DE CAMPOS (ADVOGADO) ANTONIO CARLOS FERNANDES SMURRO (ADVOGADO) LUIZ FRANCISCO CORREA DE CASTRO (ADVOGADO)

RENATO MARQUES DOS SANTOS (ADVOGADO) LUCIANA DE CAMPOS (ADVOGADO) Documentos

Tipo

Ofício

Este documento foi gerado pelo usuário 152.***.***-69 em 28/05/2026 16:59:42 Número do documento: 21030416295011500000042083261 Assinado eletronicamente por: CINTIA REGINA DOMINGUES VIEIRA - 04/03/2021 16:29:50

SIGILOSO

Num. 46577831 - Pág. 1

SIGILOSO POLÍCIA FEDERAL DELEGACIA DE REPRESSÃO A CORRUPÇÃO E CRIMES FINANCEIROS - DELECOR/DRCOR/SR/PF/MT Endereço: Avenida Historiador Rubens de Mendonça, 1205, Bairro Araés - CEP: 78008-902 - Cuiabá/MT Ofício nº 1199390/2020 - DELECOR/DRCOR/SR/PF/MT Cuiabá/MT, 9 de novembro de Ao(À) Senhor(a) Chefe da DELECOR/DRCOR/SR/PF/SP Assunto: Informações (solicita) Referência: 2019.0009307-SR/PF/MT (favor mencionar na resposta) Senhor(a), Em cumprimento à determinação de CHARLES VINICIUS DE CABRAL MOTTA, Delegado(a) Polícia Federal e visando instruir os autos do caso IPL 2019.0009307-SR/PF/MT, solicito o fornecimento cópia, em formato digital, dos itens a seguir, elencados na Guia de Depósito nº 8907/2018, data de 19/10/2018, nº do processo 0000252-69.2017.403.6181, que digam respeito à Carta Convite nº 01/2013, do item 5 do Auto de Apreensão nº 125/2018-SR/PF/MT: 1. Invólucro lacrado contendo documentos apreendidos no Auto de Apreensão de 12/04/2018, Mandado busca n° 52/2018 EQUIPE 49. Alvo - Instituto de Seguridade Social dos Servidores Municipais de Grande - PREVIVAG. (Número do Lacre: D8103623); 2. Invólucro lacrado contendo documentos apreendidos no Auto de Apreensão de 12/04/2018, Mandado busca n° 52/2018 EQUIPE 49. Alvo - Instituto de Seguridade Social dos Servidores Municipais de Grande - PREVIVAG. (Número do Lacre: D8103515); 3. Invólucro lacrado contendo documentos apreendidos no Auto de Apreensão da EQUIPE 50. Alvo - Instituto de Seguridade Social dos Servidores Municipais de Várzea Grande - PREVIVAG. (Número do Lacre: D8103593); 4. Invólucro lacrado contendo documentos apreendidos no Auto de Apreensão da EQUIPE 50. Alvo - Instituto de Seguridade Social dos Servidores Municipais de Várzea Grande - PREVIVAG. (Número do Lacre: D8103594). A solicitação em referência tem como fundamento o declínio de competência da denominada Operação Encilhamento, em relação ao RPPS de Várzea Grande/MT, e se justifica em face da imprescindibilidade da análise da documentação referente exclusivamente à Carta Convite nº 01/2013, objeto do item 5 do de Apreensão nº 125/2018-SR/PF/MT. Em anexo. copias das fls. 4187-4203 (Apenso 2), decisão judicial de fls. 4273-4282 (Apenso 2) e Auto de Apreensão nº 125/2018 - SR/PF/MT (fls. 5166-5167 - Apenso 2). Número do documento: 21022217492892100000041511723	2020. de de entrada: objeto de Várzea de Várzea Auto
Este documento foi gerado pelo usuário 152..-69 em 28/05/2026 16:59:42	SIGILOSO

SIGILOSO POLÍCIA FEDERAL DELEGACIA DE REPRESSÃO A CORRUPÇÃO E CRIMES FINANCEIROS - DELECOR/DRCOR/SR/PF/MT Endereço: Avenida Historiador Rubens de Mendonça, 1205, Bairro Araés - CEP: 78008-902 - Cuiabá/MT Ofício nº 1199390/2020 - DELECOR/DRCOR/SR/PF/MT Cuiabá/MT, 9 de novembro de Ao(À) Senhor(a) Chefe da DELECOR/DRCOR/SR/PF/SP Assunto: Informações (solicita) Referência: 2019.0009307-SR/PF/MT (favor mencionar na resposta) Senhor(a), Em cumprimento à determinação de CHARLES VINICIUS DE CABRAL MOTTA, Delegado(a) Polícia Federal e visando instruir os autos do caso IPL 2019.0009307-SR/PF/MT, solicito o fornecimento cópia, em formato digital, dos itens a seguir, elencados na Guia de Depósito nº 8907/2018, data de 19/10/2018, nº do processo 0000252-69.2017.403.6181, que digam respeito à Carta Convite nº 01/2013, do item 5 do Auto de Apreensão nº 125/2018-SR/PF/MT: 1. Invólucro lacrado contendo documentos apreendidos no Auto de Apreensão de 12/04/2018, Mandado busca n° 52/2018 EQUIPE 49. Alvo - Instituto de Seguridade Social dos Servidores Municipais de Grande - PREVIVAG. (Número do Lacre: D8103623); 2. Invólucro lacrado contendo documentos apreendidos no Auto de Apreensão de 12/04/2018, Mandado busca n° 52/2018 EQUIPE 49. Alvo - Instituto de Seguridade Social dos Servidores Municipais de Grande - PREVIVAG. (Número do Lacre: D8103515); 3. Invólucro lacrado contendo documentos apreendidos no Auto de Apreensão da EQUIPE 50. Alvo - Instituto de Seguridade Social dos Servidores Municipais de Várzea Grande - PREVIVAG. (Número do Lacre: D8103593); 4. Invólucro lacrado contendo documentos apreendidos no Auto de Apreensão da EQUIPE 50. Alvo - Instituto de Seguridade Social dos Servidores Municipais de Várzea Grande - PREVIVAG. (Número do Lacre: D8103594). A solicitação em referência tem como fundamento o declínio de competência da denominada Operação Encilhamento, em relação ao RPPS de Várzea Grande/MT, e se justifica em face da imprescindibilidade da análise da documentação referente exclusivamente à Carta Convite nº 01/2013, objeto do item 5 do de Apreensão nº 125/2018-SR/PF/MT. Em anexo. copias das fls. 4187-4203 (Apenso 2), decisão judicial de fls. 4273-4282 (Apenso 2) e Auto de Apreensão nº 125/2018 - SR/PF/MT (fls. 5166-5167 - Apenso 2). Número do documento: 21022217492892100000041511723

2020. de de entrada: objeto de Várzea de Várzea Auto

Este documento foi gerado pelo usuário 152..-69 em 28/05/2026 16:59:42

SIGILOSO

Assinado eletronicamente por: CINTIA REGINA DOMINGUES VIEIRA - 22/02/2021 17:49:29 Num. 45929880 - Pág. 1

Número do documento: 21030416295011500000042083261 Assinado eletronicamente por: CINTIA REGINA DOMINGUES VIEIRA - 04/03/2021 16:29:50 Num. 46577831 - Pág. 2

Atenciosamente,

Documento eletrônico assinado em 09/11/2020, às 17h06, por RODRIGO JOSE DE SOUZA ALCANTARA,

Escrivao de Policia Federal, na forma do artigo 1º, inciso III, da Lei 11.419, de 19 de dezembro de 2006. A autenticidade deste documento pode ser conferida no site https://servicos.dpf.gov.br/assinatura/app/assinatura,

informando o seguinte código verificador: c7880fb5a4eaa9ca42df13e9b11c371a4eda0247

Assinado eletronicamente por: CINTIA REGINA DOMINGUES VIEIRA - 22/02/2021 17:49:29 Num. 45929880 - Pág. 2 Número do documento: 21022217492892100000041511723

SIGILOSO

Num. 46577831 - Pág. 3

Fl. 4187 g_nos
SR/PF/MT

Gent1

2019.0009307

“Fo? r%\°_ 095500. OW4 22 )(b3@% - WM

PODER JUDICIÁRIO JUSTIÇA FEDERAL

SEXTA VARA CRIMINAL FEDERAL ESPECIALIZADA EM CRIMES CONTRA O SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL E EM LAVAGEM DE VALORES

ALAMEDA MINISTRO ROCHA AZEVEDO, N.° 25-6° ANDAR-CERQU EIRA CESAR/SP-Sr-FONE(FAX):2 I 72-6606

Ofício n.° 910/2018 - JHO Inquérito n.° 0000252-69.2017.403.6181

IPL N° 0004/2017-11 "WOR DeVOIVER

PROTOCOLA''':.

Assunto: Juntadas de Documentos aos Autos São Paulo, 11 de setembro de 2018. Senhor Delegado,

Encaminho a Vossa Senhoria os seguintes documentos para serem juntados aos autos: - Guia de Depósito Lote n° 8838/2018

Na oportunidade, apresento protestos de estima e consideração. CRISTINA PAULA MAESTRINI DIRETORA DE SECRETARIA

(nos termos da Portaria 16/2016 deste Juizo)

ILUSTRÍSSIMO SENHOR DELEGADO FEDERAL DA DELECOR/DRCOR/SR/DFP/SP 6° Andar

Rosemeire Cristina Pereira Silvu RG: 44.670.579-2

Anexo Volume XV (12697168) SEI 08500.042750/2019-48 / pg. 504

“424 Assinado eletronicamente por: CINTIA REGINA DOMINGUES VIEIRA - 22/02/2021 17:49:29 Num. 45929880 - Pág. 3

Número do documento: 21022217492892100000041511723

SIGILOSO

Num. 46577831 - Pág. 4

Fl. 4188
SR/PF/MT
2019.0009307

Anexo Volume XV (12697168) SEI 08500.042750/2019-48 / pg. 505

Assinado eletronicamente por: CINTIA REGINA DOMINGUES VIEIRA - 22/02/2021 17:49:29 Num. 45929880 - Pág. 4 Número do documento: 21022217492892100000041511723

SIGILOSO

Num. 46577831 - Pág. 5

Página 1 de 8

Fl. 4189
SR/PF/MT

HY it't!

2019.0009307

Certifico e dou qu, ,_c!) a juntada em 10 / /-19-

ta Jiufl:%Tio

PODER JUDICIÁRIO
JUSTIÇA FEDERAL VáNt.
FORUM CRIMINAL MINISTRO JARRAS NOBRE f C-RW."4
GUIA DE DEPÓSITO m: C.54
N° LOTE/ANO : 8907/2018

Data da Entrada	N° do Processo	Vara"
19/10/2018	0000252-69.2017.403.6181	6 a vara,:...n.ce -P-;te;4[5-flY

Foram recolhidos neste Depósito Judicial, através do(s) Oficios(s):
número : 16482/2018, datado de Quarta-Feira, 17 de Outubro de 2018 do(a)
Ilustríssima Senhora DELEGADA DE POLICIA FEDERAL, KARINA MURAKAMI SOUZA e
IPL número 11-0004/17 os seguintes bens relativos à apreensão efetuada
nos autos de 0000252-69.2017.403.6181, que a Justiça Pública move contra
o(s) réu(s):
SEM IDENTIFICACAO os quais estão à disposição do MM(a) Juiz(a) da 68 VARA
do FORUM CRIMINAL MINISTRO JARBAS NOBRE:
Qtde Mercadoria
1 • Invólucro lacrado contendo documentos apreendidos no Auto de
Apreensão DA EQUIPE AQA 33, Mandado de Busca n° 53/2018, alvo PPS
de Porto Ferreira - Instituto de Previdência Social dos
Servidores Públicos de Porto Ferreira- PORTOPREV.( Número do
Lacre : D8103546 )
1 Invólucro lacrado contendo documentos apreendidos no Auto de
Apreensão DA EQUIPE AQA 33, Mandado de Busca n° 53/2018, alvo PPS
de Porto Ferreira - Instituto de Previdência Social dos
Servidores Públicos de Porto Ferreira- PORTOPREV.( Número do
Lacre : D8103547 )
1 Invólucro lacrado contendo documentos apreendidos no Auto de
Apreensão DA EQUIPE AQA 33, Mandado de Busca n° 53/2018, alvo PPS
de Porto Ferreira - Instituto de Previdência Social dos
Servidores Públicos de Porto Ferreira- PORTOPREV.( Número do
Lacre : D8103548 )
Invólucro lacrado contendo documentos apreendidos no Auto de
Apreensão DA EQUIPE AQA 33, Mandado de Busca n° 53/2018, alvo PPS
de Porto Ferreira - Instituto de Previdência Social dos
Servidores Públicos de Porto Ferreira- PORTOPREV.( Número do
Lacre : D8103550 )
1 Invólucro lacrado contendo documentos apreendidos no Auto de
Apreensão DA EQUIPE AQA 33, Mandado de Busca n° 53/2018, alvo PPS
de Porto Ferreira - Instituto de Previdência Social dos
Servidores Públicos de Porto Ferreira- PORTOPREV.( Número do
Lacre : D8103549 )
1 Invólucro lacrado contendo documentos apreendidos no Auto de
Apreensão DA EQUIPE AQA 33, Mandado de Busca n° 53/2018, alvo PPS
de Porto Ferreira - Instituto de Previdência Social dos
Servidores Públicos de Porto Ferreira- PORTOPREV.( Número do

RECESIDONASECRETARLuttemARAD8103511 )

cem-RA o sisTEAAX

NACIO,NAt E EM LAVAW o lacrado contendo documentos apreendidos no Auto de
DIWEIRD Si-Pr:CÇAC o DA EQUIPE AQA 33, Mandado de Busca n° 53/2018, alvo PPS
de Sko PaWn, Porto Ferreira - Instituto de Previdência Social dos

1(;?

CRISTINA PAULA MAESTRIN

"rief(g/Wde us.brksp/cspproducao/jfbensEmissaoGuiaDeposito.csp 21/11/2018

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Data da Entrada	N° do Processo	Vara
19/10/2018	0000252-69.2017.403.6181	6 a vara

Qtde Mercadoria
1 Invólucro lacrado contendo documentos apreendidos no Auto de
Apreensão DA EQUIPE AQA 33, Mandado de Busca n° 53/2018, alvo PPS
de Porto Ferreira - Instituto de Previdência Social dos
Servidores Públicos de Porto Ferreira- PORTOPREV.( Número do
Lacre : D8103513 )
1 Invólucro lacrado contendo documentos apreendidos no Auto de
Apreensão DA EQUIPE AQA 33, Mandado de Busca n° 53/2018, alvo PPS
de Porto Ferreira - Instituto de Previdência Social dos
Servidores Públicos de Porto Ferreira- PORTOPREV.( Número do
Lacre : D81035412 )-
1 Invólucro lacrado contendo documentos apreendidos no Auto de
Apreensão da EQUIPE 35 - alvo INSTITUTO DE PREVIDÊNCIA E
ASSISTENCIA SOCIAL DOS FUNCIONÁRIOS MUNICIPAIS DE PIRACICABA.
( Número do Lacre : D8103616 ) .
1 Invólucro lacrado contendo documentos apreendidos no Auto de
Apreensão da EQUIPE 35 - alvo INSTITUTO DE PREVIDÊNCIA E
ASSISTENCIA SOCIAL DOS FUNCIONÁRIOS MUNICIPAIS DE PIRACICABA.
( Número do Lacre : D8103555 )
1 Invólucro lacrado contendo documentos apreendidos no Auto de
Apreensão da EQUIPE 35 - alvo INSTITUTO DE PREVIDÊNCIA E
ASSISTENCIA SOCIAL DOS FUNCIONÁRIOS MUNICIPAIS DE PIRACICABA.
( Número do Lacre : D8103554 )
1 Invólucro lacrado contendo documentos apreendidos no Auto de
Apreensão da EQUIPE 35 - alvo INSTITUTO DE PREVIDÊNCIA E
ASSISTENCIA SOCIAL DOS FUNCIONÁRIOS MUNICIPAIS DE PIRACICABA.
( Número do Lacre : D8103552 ).
1 Invólucro lacrado contendo documentos apreendidos no Auto de
Apreensão da EQUIPE 35 - alvo INSTITUTO DE PREVIDÊNCIA E
ASSISTENCIA SOCIAL DOS FUNCIONÁRIOS MUNICIPAIS DE PIRACICABA.
( Número do Lacre : D8103553 ),

1	Invólucro	lacrado contendo documentos	apreendidos	no Auto de
	Apreensão	da EQUIPE 36 - alvo- RPPS	de Assis-	Instituto de
	Previdência	dos Servidores	Públicos do Município	de Assis -

ASSISPREV.( Número do Lacre : 002792 )
1 Invólucro lacrado contendo documentos apreendidos no Auto de

Apreensão da EQUIPE 36 -	alvo- RPPS de Assis-	Instituto de
Previdência dos	Servidores Públicos do Município	de Assis -
ASSISPREV.( Número do Lacre	: 0000180 ) •

Anexo Volume XV (12697168) SEI 08500.042750/2019-48 / pg. 508 21/11/2018

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Data da Entrada	N° do Processo	Vara
19/10/2018	0000252-69.2017.403.6181	6 a vara

Qtde Mercadoria
1 Invólucro lacrado contendo documentos apreendidos no Auto de
Apreensão da EQUIPE 36 - alvo- RPPS de Assis- Instituto de
Previdência dos Servidores Públicos do Município de Assis
ASSISPREV.( Numero do Lacre : 0000198 )
Invólucro lacrado contendo documentos apreendidos no Auto de
Apreensão da EQUIPE 36 - alvo- RPPS de Assis- Instituto de
Previdência dos Servidores Públicos do Município de Assis
ASSISPREV.( Número do Lacre : 0000186 ).
1 Invólucro lacrado contendo documentos apreendidos no Auto de
Apreensão da EQUIPE 36 - alvo- RPPS de Assis- Instituto de
Previdência dos Servidores Públicos do Município de Assis -
ASSISPREV.( Número do Lacre : 002934 )-
1 Invólucro lacrado contendo documentos apreendidos no Auto de
Apreensão da EQUIPE 37, Mandado de Busca n° 37/2018. Alvo
Instituto de Previdência dos Servidores Públicos Municipais de
Hortolândia - HORTOPREV.( Número do Lacre : D8103508 ) ,
1 Invólucro lacrado contendo documentos apreendidos no Auto de
Apreensão da EQUIPE 37, Mandado de Busca n° 37/2018. Alvo
Instituto de Previdência dos Servidores Públicos Municipais de
Hortolândia - HORTOPREV.( Número do Lacre : D8103587 )p
1 Invólucro lacrado contendo documentos apreendidos no Auto de
Apreensão da EQUIPE 37, Mandado de Busca n° 37/2018. Alvo
Instituto de Previdência dos Servidores Públicos Municipais de
Hortolândia HORTOPREV.( Número do Lacre : 08103591 ) .
1 Invólucro lacrado contendo documentos apreendidos no Auto de
Apreensão da EQUIPE 37, Mandado de Busca n° 37/2018. Alvo
Instituto de Previdência dos Servidores Públicos Municipais de
Hortolândia - HORTOPREV.( Número do Lacre : D8103624 ) •
1 Invólucro lacrado contendo documentos apreendidos no Auto de
Apreensão da EQUIPE 37, Mandado de Busca n° 37/2018. Alvo
Instituto de Previdência dos Servidores Públicos Municipais de
Hortolândia - HORTOPREV.( Número do Lacre : 08103595 ) •
1 Invólucro lacrado contendo documentos apreendidos no Auto de
Apreensão da EQUIPE 37, Mandado de Busca n° 37/2018. Alvo
Instituto de Previdência dos Servidores Públicos Municipais de
Hortolândia - HORTOPREV.( Número do Lacre : 08103590 )

Anexo Volume XV (12697168) SEI 08500.042750/2019-48 / pg. 509 21/11/2018

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Data da Entrada	N° do Processo	Vara
19/10/2018	0000252-69.2017.403.6181	6 a vara

Qtde Mercadoria
1 Invólucro lacrado contendo documentos apreendidos no Auto de
Apreensão da EQUIPE 37, Mandado de Busca n° 37/2018. Alvo
Instituto de Previdência dos Servidores Públicos Municipais de
Hortolândia - HORTOPREV.( Número do Lacre : D8103509 ).
1 Invólucro lacrado contendo documentos apreendidos no Auto de
Apreensão da *EQUIPE 39, Mandado de Busca n° 40/2018. Alvo
Instituto de Previdência dos Funcionários Públicos da Estância
Jurídica de Paranapanema - IPESPE.( Número do Lacre : D8103598 ).
Invólucro lacrado contendo documentos apreendidos no Auto de
Apreensão da EQUIPE 40 de 12/04/2018. Alvo Sede do RPPS de Rio
Negrinho - Instituto de Previdência dos Servidores Públicos do
Município de Rio Negrinho - IPRERIO.( Número do Lacre :
D8103531 ) •

1	Invólucro Apreensão	lacrado contendo documentos apreendidos no Auto de da EQUIPE 40 de 12/04/2018. Alvo Sede do RPPS de Rio

Negrinho Instituto de Previdência dos Servidores Públicos do
Município de Rio Negrinho - IPRERIO.( Número do Lacre : 002793 ).

1	Invólucro Apreensão	lacrado contendo documentos apreendidos no Auto de da EQUIPE 40 de 12/04/2018. Alvo Sede do RPPS de Rio

Negrinho Instituto de Previdência dos Servidores Públicos do
Município de Rio Negrinho - IPRERIO.( Número do Lacre : 003969 )'

1	Invólucro Apreensão	lacrado contendo documentos apreendidos no Auto de da EQUIPE 40 de 12/04/2018. Alvo Sede do RPPS de Rio

Negrinho - Instituto de Previdência dos Servidores Públicos do
Município de Rio Negrinho IPRERIO.( Número do Lacre :
D9881690 )
1 Invólucro lacrado contendo documentos apreendidos no Auto de
Apreensão da EQUIPE 40 de 12/04/2018. Alvo Sede do RPPS de Rio
Negrinho Instituto de Previdência dos Servidores Públicos do
Município de Rio Negrinho - IPRERIO.( Número do Lacre : 007475 ),

1	Invólucro Apreensão	lacrado contendo documentos apreendidos no Auto de da EQUIPE 40 de 12/04/2018. Alvo Sede do RPPS de Rio

Negrinho Instituto de Previdência dos Servidores Públicos do
Município de Rio Negrinho - IPRERIO.( Número do Lacre : 009674 ).
1 Invólucro lacrado contendo documentos apreendidos no Auto de
Apreensão da EQUIPE 41, Mandado de Busca n° 27/2018. Alvo
Instituto de Previdência Social do Município de Angra dos Reis -
ANGRAPREV.( Número do Lacre : D8103592 )

Anexo Volume XV (12697168) SEI 08500.042750/2019-48 / pg. 510 21/11/2018

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N° do Lote/Ano 8907/2018
Data da Entrada N° do Processo Vara
19/10/2018 0000252-69.2017.403.6181 6 ' vara
Qtde Mercadoria

1	Invólucro	lacrado contendo documentos apreendidos no Auto de
	Apreensão	da EQUIPE 43, Mandado de Busca n' 36/2018. Alvo
	Instituto	de Previdência dos Servidores Públicos Municipais de

Japeri - PREVI JAPERI.( Número do Lacre : D8103514 ) 4

1	Invólucro Apreensão	lacrado contendo documentos apreendidos no Auto de da EQUIPE 43, Mandado de Busca n° 36/2018. Alvo

Instituto de Previdência dos Servidores Públicos Municipais de
Japeri - PREVI JAPERI.( Número do Lacre : D8103622 ).
1 Invólucro lacrado contendo documentos apreendidos no Auto de
Apreensão da EQUIPE 43, Mandado de Busca n° 36/2018. Alvo
Instituto de Previdência dos Servidores Públicos Municipais de
Japeri - PREVI JAPERI.( Número do Lacre : D8103589 ),
1 Invólucro lacrado contendo documentos apreendidos no Auto de
Apreensão da EQUIPE 43, Mandado de Busca n° 36/2018. Alvo
Instituto de Previdência dos Servidores Públicos Municipais de
Japeri - PREVI JAPERI.( Número do Lacre : D8103618 ).
1 Invólucro lacrado contendo documentos apreendidos no Auto de
Apreensão da EQUIPE 43, Mandado de Busca n' 36/2018. Alvo
Instituto de Previdência dos Servidores Públicos Municipais de
Japeri - PREVI JAPERI.( Número do Lacre : D8103617 ) •
1 Invólucro lacrado contendo documentos apreendidos no Auto de
Apreensão da EQUIPE 44, Mandado de Busca n° 36/2018. Alvo
Instituto de Previdência dos Servidores Públicos Municipais de
Japeri - PREVI JAPERI.( Número do Lacre : D8103506 )
1 Invólucro lacrado contendo documentos apreendidos no Auto de
Apreensão da EQUIPE 46, Mandado de Busca n° 42/2018. Alvo Pinhais
Previdência.( Número do Lacre : D8103586 )e
1 Invólucro lacrado contendo documentos apreendidos no Auto de
Apreensão n° 42/2018 da EQUIPE 48, alvo - Pinhais Previdência.
( Número do Lacre : D8103642 ) .
1 Invólucro lacrado contendo documentos apreendidos no Auto de
Apreensão n° 39/2018 da EQUIPE 48, alvo - RPPS de Palmeira -
Regime Próprio de Previdência Social - RPPS Palmeira/PR.( Número
do Lacre : D8103643 )
1 Invólucro lacrado contendo documentos apreendidos no Auto de
Apreensão de 12/04/2018, Mandado de busca n° 52/2018 EQUIPE 49.
Alvo - Instituto de Seguridade Social dos Servidores Municipais
de Várzea Grande- PREVI VAG.( Número do Lacre : D8103623 ) •

Anexo Volume XV (12697168) SEI 08500.042750/2019-48 / pg. 511 21/11/2018

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Data da Entrada	N° do Processo	Vara
19/10/2018	0000252-69.2017.403.6181	6 ' vara

Qtde Mercadoria
1 Invólucro lacrado contendo documentos apreendidos no Auto de
Apreensão de 12/04/2018, Mandado de busca n° 52/2018 EQUIPE 49.
Alvo - Instituto de Seguridade Social dos Servidores Municipais
de Várzea Grande- PREVI VAG.( Número do Lacre : D8103515 ) 4
1 Invólucro lacrado contendo documentos apreendidos no Auto de
Apreensão da EQUIPE 50. Alvo - Instituto de Seguridade Social dos
Servidores Municipais de Várzea Grande- PREVI VAG.( Número do
Lacre : D8103593
1 Invólucro lacrado contendo documentos apreendidos no Auto de
Apreensão da EQUIPE 50. Alvo - Instituto de Seguridade Social dos
Servidores Municipais de Várzea Grande- PREVI VAG.( Número do
Lacre : D8103594 ) •
1 Invólucro lacrado contendo documentos apreendidos no Auto de
Apreensão da EQUIPE 52, alvo - RPPS de Santa Luzia - Instituto
Municipal de Previdência e Assistência Social - IMPAS.( Número do
Lacre : 007477 )
1 Invólucro lacrado contendo documentos apreendidos no Auto de
Apreensão da EQUIPE 52, alvo - RPPS de Santa Luzia - Instituto
Municipal de Previdência e Assistência Social - IMPAS.( Número do
Lacre : 007478 ),o
1 Invólucro lacrado contendo documentos apreendidos no Auto de
Apreensão da EQUIPE 52, alvo - RPPS de Santa Luzia - Instituto
Municipal de Previdência e Assistência Social - IMPAS .( Número do
Lacre : 007476 )
1 Invólucro lacrado contendo documentos apreendidos no Auto de
Apreensão da EQUIPE 52, alvo - RPPS de Santa Luzia - Instituto
Municipal de Previdência e Assistência Social - IMPAS .( Número do
Lacre : 0000187 )
1 Invólucro lacrado contendo documentos apreendidos no Auto de
Apreensão da EQUIPE 52 Mandado de Busca n° 47/2018, alvo - RPPS
de Santa Luzia - Instituto Municipal de Previdência e Assistência
Social - IMPAS.( Número do Lacre : 009516 )
1 Invólucro lacrado contendo documentos apreendidos no Auto de
Apreensão n° 37/2018 da EQUIPE 55. - Alvo - Regime Próprio de
Previdência social de Novo Gama.( Número do Lacre : D8103596 ) .
1 Invólucro lacrado contendo documentos apreendidos no Auto de
Apreensão n° 37/2018 da EQUIPE 55. - Alvo - Regime Próprio de
Previdência Social de Novo Gama.( Número do Lacre : D8103597 ),

Anexo Volume XV (12697168) SEI 08500.042750/2019-48 / pg. 512 21/11/2018

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Data da Entrada	N° do Processo	Vara
19/10/2018	0000252-69.2017.403.6181	6 a vara

Qtde Mercadoria
Observação :
Supervisor em exercício da S ao de Depósito Judicial - SURJ

PODER JUDICIÁRIO
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N° do Lote/Ano 8907/2018

--NADA MAIS--
Heitor Massaru Ho wa Yagyu (RF:7950)

Anexo Volume XV (12697168) SEI 08500.042750/2019-48 / pg. 513 21/11/2018

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SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL

MINISTÉRIO DA JUSTIÇA • POLICIA FEDERAL

SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL NO ESTADO DE SÃO PAULO DELEGACIA DE COMBATE A CORRUPÇÃO E CRIMES FINANCEIROS

Rua Hugo D'Antola, 95- Lapa de Baixo - São Paulo/SP - CEP 05038-090 - Telefone: (11) 3538-5000

Oficio n° 16482/2018 - IPL 0004/2017-11 SR/PF/SP Ao Senhor SUPERVISOR DO DEPÓSITO JUDICIAL FEDERAL Rua Vemag, n° 668, Vila Carioca - São Paulo/SP CEP 04220-002

Assunto: Encaminhamento de material para guarda em depósito

Referência: 0004/2017-11-DELECOR/SR/PF/SP Processo: 00002526920174036181 - 6° VFC/SP OPERAÇÃO ENCILHAMENTO Senhor Supervisor,

Pelo presente, encaminho a Vossa Senhoria os materiais, abaixo descritos, para ai ficarem acautelados à disposição daquele Juizo:

Equipe Qnt. Volumes Alvo Descrição do item

9 PPS de Porto Ferreira - Documentos apreendidos no Auto Instituto de Previdência de Apreensão DA Equipe AQA 33,

Equipe 33 Porto Ferreira- Análise da Secretaria de Previdência

PORTOPREV

5 INSTITUTO DE Documentos apreendidos no Auto

DOS FUNCIONARIOS Secretaria de Previdência

MUNICIPAIS DE PIRACICABA

5 RPPS de Assis - Instituto Documentos apreendidos no Auto de Previdência dos de Apreensão de 12/04/2018 e não 0000198,0000186 e

Equipe 36 Servidores Públicos do utilizados no Relatório de Análise da Município de Assis - Secretaria de Previdência

ASSISPREV

7 Instituto de Previdência Documentos apreendidos no Auto E quipe 37 dos Servidores de Apreensão de 12/04/2018,

si 5..

dççr 1.-kLein_z ç

r (i7 ç

Lacre(s) 08103546, 08103547, 08103548, 08103550, 08103549; D8103511,

D8103510,'

08103513 e 081035412 08103616, - 08103555, 08103554, 08103552 e 08103553

002792, 0000189,

002934'

08103508, D8103587,

Anexo Volume XV (12697168) SEI 08500.042750/2019-48 / pg. 514

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SR/PF/MT

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2019.0009307

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SEI 08500.042750/2019-48 / pg. 515

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SR/PF/MT
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SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL

MINISTÉRIO DA JUSTIÇA - POLICIA FEDERAL

SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL NO ESTADO DE SÃO PAULO

DELEGACIA DE COMBATE A CORRUPÇÃO E CRIMES FINANCEIROS

Rua Hugo D'Anfola, 95 - Lapa de Baixo - São Paulo/SP - CEP 05038-090 - Telefone: (11) 3538-5000

Públicos Municipais de Mandado de Busca n2 37/2018, e Hortolândia - não utilizados no Relatório de

HORTOPREV Análise da Secretaria de Previdência

EQUIPE 39 Funcionários Públicos Mandado de Busca n2 40/2018, e

Paranapanema -IPESPE Análise da Secretaria de Previdência

	da Estância Jurídica de	não utilizados no Relatório de
5	Sede do RPPS de Rio Previdência dos	Documentos apreendidos no Auto 08103531, 002793, Negrinho - Instituto de de Apreensão de 12/04/2018 e não 003969; D9881690 utilizados no Relatório de Análise da
Equipe 40	Servidores Públicos do Município	Secretaria de Previdência

de Rio Negrinho - 1PRERIO

1	Sede do RPPS de Rio Negrinha - Instituto de	Documentos apreendidos no Auto de Apreensão da Equipe 40,
	Previdência dos Servidores	considerados de interesse da investigação no Relatório de Análise

E quipe 40

Públicos do Município da Secretaria de Previdência, mas de Rio Negrinho - não apensados em razão das IPRERIO dimensões e/ou formato que

prejudica o manuseio dos autos 1 Instituto de Previdência Documentos apreendidos no Auto Social do de Apreensão da Equipe 41 EQUIPE 41 Município de Angra dos Mandado de Busca n2 27/2018, e Reis -ANGRAPREV não utilizados no Relatório de Análise da Secretaria de Previdência

5 Instituto de Previdência Documentos apreendidos no Auto

dos Servidores Públicos de Apreensão de 12/04/2018, EQUIPE 43 do Município de Japeri Mandado de Busca n2 36/2018, e -PREVI JAPERI não utilizados no Relatório de Análise da Secretaria de Previdência 1 Instituto de Previdência Documentos apreendidos no Auto dos Servidores Públicos de Apreensão de 12/04/2018, EQUIPE 44 do Município de Japeri Mandado de Busca n2 36/2018, e -PREVI JAPER não utilizados no Relatório de Análise da Secretaria de Previdência 1 Pinhais Previdência Documentos apreendidos no Auto

\|	de Apreensão de 12/04/2018,
\| Equipe 46	Mandado de Busca n2 42/2018 e não utilizados no Relatório de

Análise da Secretaria de Previdência

08103591, 08103624, 08103595,

08103590 e D8103509

08103598

e 007475

009674

08103592

08103514, 08103622, D8103589, D8103618 e D8103617 D8103506

08103586 .

Anexo Volume XV (12697168) SEI 08500.042750/2019-48 / pg. 516

i Assinado eletronicamente por: CINTIA REGINA DOMINGUES VIEIRA - 22/02/2021 17:49:29 Num. 45929880 - Pág. 15

Número do documento: 21022217492892100000041511723

SIGILOSO

Num. 46577831 - Pág. 16

Fl. 4201
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1 Pinhais Previdência Documentos apreendidos no Auto D8103642 de Apreensão n° 42/2018, considerados de interesse da Equipe 46 investigação no Relatório de Análise da Secretaria de Previdência, mas não apensados em razão das dimenesões e/ou formato que prejudica o manuseio dos autos

1	RPPS de Palmeira - Regime Próprio de	Documentos apreendidos no Auto de Apreensão n2 39/2018,	D8103643
	Previdência Social - RPPS	considerados de interesse da investigação no Relatório de Análise

E quipe 48

Palmeira/PR da Secretaria de Previdência, mas não apensados em razão das dimenesões e/ou formato que prejudica o manuseio dos autos

2	Instituto de Seguridade Documentos apreendidos no Auto	08103623 e
Social dos	de Apreensão de 12/04/2018,	08103515

Equipe 49	Servidores Municipais de Várzea Grande -	Mandado de Busca n2 52/2018 e não utilizados no Relatório de
	PREVI VAG	Análise da Secretaria de Previdência

2	Instituto de Seguridade Documentos apreendidos no Auto	08103593 e
Social dos	de Apreensão da Equipe 50 e não	08103594

E quipe 50

Servidores Municipais utilizados no Relatório de Análise da de Várzea Grande Secretaria de Previdência

4 RPPS de Santa Luzia - Documentos apreendidos no Auto 007477, 007478,

Instituto Municipal de de Apreensão da Equipe 52 e não 007476 e 0000187 Equipe $2 Previdência e utilizados no Relatório de Análise da

IMPAS

	Assistência Social -	Secretaria de Previdência
1	RPPS de Santa Luzia - Instituto Municipal de Previdência e Assistência Social -	Documentos apreendidos no Auto de Apreensão da Equipe 53 Mandado de Busca n2 47/2018, considerados de interesse da	009516

Equipe 52 IMPAS investigação no Relatório de Análise da Secretaria de Previdência, mas não apensados em razão das dimenesões e/ou formato que prejudica o manuseio dos autos Instituto de Previdência Documentos apreendidos no Auto 08103601 Municipal de de Apreensão da Equipe 53

| |

Pouso Alegre - IPREM Mandado de Busca n2 44/2018,

Equipe 53

considerados de interesse da

| investigação no Relatório de Análise

da Secretaria de Previdência, mas

/ =

W /

Anexo Volume XV (12697168) SEI 08500.042750/2019-48 / pg. 518

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Fl. 4203
SR/PF/MT
2019.0009307

SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MINISTÉRIO DA JUSTIÇA - POLICIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL NO ESTADO DE SÃO PAULO

DELEGACIA DE COMBATE A CORRUPÇÃO E CRIMES FINANCEIROS

Rua Hugo D'Anfola, 95- Lapa de Baixo - São Paulo/SP - CEP 05038-090 - Telefone: (11) 3538-5000

não apensados em razão das dimenesões e/ou formato que prejudica o manuseio dos autos

9	Instituto de Previdência Documentos apreendidos no Auto	007447, 007446,
dos Servidores Públicos	de Apreensão ng 62/2018 e não	0000824, 0000176,
Equipe 54	do Município de	utilizados no Relatório de Análise da 0000148, 0000197,
Uberlância	Secretaria de Previdência	009567, 0000132 e 009568

2 Regime Próprio de Documentos apreendidos no Auto D8103596 e Previdência Social de de Apreensão ng 37/2018 e não D8103597

EQUIPE 55

Novo Gama utilizados no Relatório de Análise da Secretaria de Previdência

--r ----- Atenciosamente,

KARINA I\AURAKAMI SOUZA') Delegada de Polide Fe_der-ar''

Rua Hugo D'Antola, 95, Lapa de Baixo, São Paulo-SP, CEP 05038-090

Tel. (11) 3538-5000 - Fax (11) 3538-5930

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SIGILOSO

Num. 46577831 - Pág. 19

Fl. 4273

PODER JUDICIÁRIO SR/PF/MT JUSTIÇA FEDERAL 2019.0009307

SEÇÃO JUDICIÁRIA DE SÃO PAULO ESPECIALIZADA EM CRIMES CONTRA O SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL E LAVAGEM DE VALORES

AUTOS N° 0000252-69.2017.403.6181

Vistos. Fls. 3126/3160: Trata-se de representação da autoridade policial pelo declinio da competência em relação aos regimes próprios de previdência dos Municípios de Betim/MG, Santa Luzia/MG, Pouso Alegre/MG, Uberlândia/MG, Angra dos Reis/RJ, Campos dos Goytacazes/RJ, Belford Roxo/RJ, Japeri/RJ, Rondonópolis/MT, Várzea Grande/MT, Colombo/PR, Pinhais/PR, São Mateus do Sul/PR, Palmeira/PR, Rio Negrinho/SC e Novo Gama/DF, para apuração de possíveis delitos previstos nos artigos 317 do Código Penal, de crimes da Lei n° 8.666/1993 e do artigo 4°, caput e parágrafo único, da Lei n° 7.492/1986. A autoridade policial também requer extensão da autorização para o compartilhamento de provas em relação a regimes de previdência complementar do Estado de São Paulo, com vista ao encaminhamento às Delegacias da Policia Federal com circunscrição para apurar os delitos praticados em detrimento dos Regimes Próprios de Previdência de Porto Ferreira/SP, São Sebastião/SP, Piracicaba/SP, Assis/SP, Hortolândia/ SP, Paulinea/ SP e Paranapanema/SP. Além disso, requer-se autorização para: a) compartilhamento de provas e encaminhamento de material referente ao Regime Próprio de Previdência de Macapá/AP e Engenheiro Coelho, por investimentos realizados no Fundo Barcelona, às delegacias da Polícia Federal em Macapá/AP e Campinhas, para a apuração de eventuais delitos de gestão fraudulenta ou temerária; e b) encaminhamento de material referente à pessoa jurídica Brazcarnes para a Delegacia da Polícia Federal do Rio de Janeiro/RJ.

Por fim, a autoridade policial requer o levantame pio em relação aos procedimentos: a) n° 0010567-25.2018.40 1, sara ser

apensado ao Inquérito Policial n° 75/2019-11 Delecor CO R/PF/SP; e

Autos N° 0000252-69.201 Z403.6181

Anexo Volume XV (12697168) SEI 08500.042750/2019-48 / pg. 590

2 Assinado eletronicamente por: CINTIA REGINA DOMINGUES VIEIRA - 22/02/2021 17:49:29 Num. 45929880 - Pág. 19

Número do documento: 21022217492892100000041511723

SIGILOSO

Num. 46577831 - Pág. 20

Fl. 4274
SR/PF/MT

PODER JUDICIÁRIO

2019.0009307

JUSTIÇA FEDERAL SEÇÃO JUDICIÁRIA DE SÃO PAULO 6? VARA FEDERAL CRIMINAL DE SÃO PAULO, ESPECIALIZADA EM CRIMES CONTRA O SISTEMA

FINANCEIRO NACIONAL E LAVAGEM DE VALORES

b) n° 0010568-10.2018.403.6181, para ser apensado ao presente inquérito policial. O procedimento investigatório em epígrafe foi instaurado para apurar a possível prática por representantes da empresa Gradual Corretora de Câmbio, Títulos e Valores Mobiliários, na qualidade de administradores do Fundo de Investimentos Hata, dos delitos previstos nos artigos 4°, 5° e 7° da Lei n° 7.492/1986, no artigo 2° da Lei n° 12.850/13 e no artigo 1° da Lei n° 9.613/98. Segundo notícia criminis que instrui os autos, a administradora do Fundo Piatã teria desrespeitado normas da Comissão de Valores Mobiliários e regulamentos do fundo de investimento, ao supostamente adquirir títulos sem lastro, em prejuízo de diversos institutos municipais de previdência complementar. Em manifestação de fls. 3163/3174 o Ministério Público Federal opinou pelo declínio da competência para processamento e julgamento de crimes eventualmente praticados pelos gestores dos regimes próprios de previdência dos Municípios de Betim/MG, Santa Luzia/MG, Pouso Alegre/MG, Uberlândia/MG, Angra dos Reis/RJ, Campos dos Goytacazes/RJ, Belford Roxo/RJ, Japeri/RJ, Rondonópolis/MT, Várzea Grande/MT, Colombo/PR, Pinhais/PR, São Mateus do Sul/PR, Palmeira/PR, Rio Negrinho/SC e Novo Gama/DF, além do compartilhamento de provas anteriormente mencionado. Além disso, o Parquet Federal manifesta-se pelo apensamento de autos n° 0010568-10.2018.406.6181 e n° 0010567- 25.2018.403.6181, conforme requerido pela autoridade policial, desde que mantido o sigilo dos procedimentos.

É o relatório.

Decido.

Conforme exposto pela autoridade policial, as investigaç autos prosseguem para a apuração dos delitos previstos n

2 Autos N°0000252-69.20/7.403.6181

Anexo Volume XV (12697168) SEI 08500.042750/2019-48 / pg. 591

2 Assinado eletronicamente por: CINTIA REGINA DOMINGUES VIEIRA - 22/02/2021 17:49:29 Num. 45929880 - Pág. 20

Número do documento: 21022217492892100000041511723

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Num. 46577831 - Pág. 21

Fl. 4275

PODER JUDICIÁRIO SR/PF/MT JUSTIÇA FEDERAL 2019.0009307

SEÇÃO JUDICIÁRIA DE SÃO PAULO ESPECIALIZADA EM CRIMES CONTRA O SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL E LAVAGEM DE VALORES

12.850/2013. Os elementos de informação obtidos até o momento indicariam a atuação de organização criminosa com estrutura complexa, sem a identificação de uma única liderança, mas com núcleos e indivíduos "chave".

Dentre as hipóteses criminais apontadas pela autoridade policial, constam os possíveis delitos de gestão fraudulenta ou temerária praticados

no âmbito dos regimes de previdência dos Municípios de Betim/MG, Santa Luzia/MG, Pouso Alegre/MG, Uberlândia/MG, Angra dos Reis/RJ, Campos dos Goytacazes/RJ, Belford Roxo/RJ, Japeri/RJ, Rondonõpolis/MT, Várzea Grande/MT, Colombo/PR, Pinhais/PR, São Mateus do Sul/PR, Palmeira/PR, Rio Negrinho/SC e Novo Gama/DF, além de eventual corrupção de dirigentes dos referidos institutos.

Outrossim, observa o órgão ministerial quanto aos indícios de que gestores públicos teriam recebido vantagens indevidas para efetuar

investimentos lesivos ao patrimônio público das instituições de que participavam, inclusive com a contrafação de consultorias de investimento sem a observância de normas licitatórias.

A presente investigação, iniciada a partir de notitia criminis sobre possíveis praticas ilícitas da empresa Gradual, resultou na obtenção de

elementos de informações sobre supostos ilícitos no âmbito de diversas entidades municipais de previdência.

Com base nos elementos apontados pela autoridade policial, a suposta atuação ilícita dos gestores públicos teria ocorrido na administração

de regimes próprios de previdência, não havendo menção a atuação direta em operações que teriam ensejado a emissão e negociação de debêntures sem lastro. Conforme consta do gráfico de fl. 3129, os regimes de previdência citados pela autoridade policial teriam mantido relacionamento suspeit • .••, os diversos fundos investigados nos autos, não se verificando a direta dos RPPS's perante empresas emissoras de debêntures sem la o e• enõinico.

Autos N°0000252-69.20J7.403.618/

Anexo Volume XV (12697168) SEI 08500.042750/2019-48 / pg. 592

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Num. 46577831 - Pág. 22

Fl. 4276
SR/PF/MT

PODER JUDICIÁRIO

2019.0009307

JUSTIÇA FEDERAL SEÇÃO JUDICIÁRIA DE SÃO PAULO 6 VARA FEDERAL CRIMINAL DE SÃO PAULO, ESPECIALIZADA EM CRIMES CONTRA O SISTEMA

FINANCEIRO NACIONAL E LAVAGEM DE VALORES

A suposta atuação ilícita dos dirigentes de RPPS's estaria ligada

ao recebimento de vantagem para que tolerassem a prática de irregularidades no âmbito das entidades de previdência, inclusive para aplicação de recursos em fundos de investimentos que teriam adquirido títulos (debêntures) suspeitos.

Como observa a autoridade policial, foram apurados indícios da participação de RPPS's em fraudes, já que os aportes de recursos ocorreram

em fundos de investimentos cujas características afastariam investidores que adotassem o mínimo de cautela.

A competência para apurar possíveis delitos de corrupção praticados por gestores públicos, na administração de entidades de

previdência, cabe ao Juízo do local onde situada a entidade supostamente lesada, nos termos do artigo 70 do Código de Processo Penal.

Outrossim, eventuais delitos de gestão fraudulenta praticados pelos dirigentes dos regimes próprios de previdência também devem ser

investigados no local onde supostamente consumadas as infrações penais, qual seja, o foro do local de funcionamento dos respectivos RPPS's.

Conforme ressalta o representante do Ministério Público Federal,

não se verifica conexão entre eventuais delitos de corrupção e delitos contra o Sistema Financeiro, de lavagem de capitais e de organização criminosa investigados nos autos, que justique a tramitação conjunta, nos termos do artigo 79 do Código de Processo Penal.

De fato, observa o Parquet Federal que não há indício de atuação conjunta e concomitante entre os gestores das diferentes entidades de

previdência citadas nos autos, a ensejar o reconhecimento da con prevista pelo artigo 76, inciso 1, do Código de Processo Penal.

Autos N°0000252-69.20!7.403.618/

Anexo Volume XV (12697168) SEI 08500.042750/2019-48 / pg. 593

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SIGILOSO

Num. 46577831 - Pág. 23

495 KiB Raw Blame History

\

Va

1

TERMO DE ENCERRAMENTO DO VOLUME II DO APENSO LIII

TERMO DE APENSAMENTO Apenso XLIX

Inquérito Policial n.° 106/2018-11 DELECOR/DRCOR/SR/PF/SP Distribuição por dependência ao processo n° 252-69.2017 403.6181

Instaurado em 21/04/2018 Término em 21/04/2018 Indiciados e Incidência Penal: Indiciados

OPERAÇÃO ENCILHAMENTO

RELATÓRIO FINAL

Tipo Penal

Empresas de Consu Raia contratadas petas Prefeituras

2. Síntese das investioações

2.1 Noções Gerais

2.1.1 Fundos de Investimento

(r

FLS. \6v)

2.1.2 Debêntures

FLS. vp

2.2.2 Das fraudes investigadas

3. A segunda fase da investigação criminal

4. A confirmação das hipóteses criminais

A ?

FLS.,-

ATA DE REUNIAe ENTRE REPRESENTANTES DA GRADUAL CCTVM S.A. E INCENTIVO INVESTIMENTOS LTDA.

Resume dar Disens3er;

ISCAWILLA ME naco DE NI TRAJCSIIRDOli 1 W100017 '70 53 5A0M1.111 C1151,1~ ST 11 131.12 MIOS fl.MO2 et CIVESTMINTO WATS COUREMI

Nome do Furidd":1

Sttpafflp_fdtlet. j Data de Cancelamento:

F

Extrato Mensal / Por Período

Bradesco

Indiciados Tipo Penal

4.1 Gradual CCTVM S/A

4.2 Emissão de debêntures pela ITS(&

D.P.F) FLS:\XL7

A garantia era de alienação fiduciárias de até 1.636.600 (um milhão seiscentos e trinta e seis mil e seiscentas) ações da própria ITS@,

4.3A agente fiduciária Planner

4.4A colocação das debêntures

FLS. uck

De fato, em 10/03/2016, na qualidade de administradora do fundo MULTISETORIAL II, a GRADUAL CCTVM adquiriu 974 debêntures emitidas pela

ITS@, mediante o pagamento aproximado de R$ 10 milhões, à revelia da gestora INCENTIVO e contra o regulamento do fundo:

FLS.6e

Ademais, convém destacarmos que os valores obtidos com a aquisição das debêntures pelo fundo MULTISETORIAL II foram quase

I Gestora

Em 22/04/2016, a GRADUAL CCTVM enquanto administradora do fundo PIATÃ, também gerido pela INCENTIVO, adquiriu as 974 debêntures que

Na mesma época, em 20/04/2016, foi feita uma nova distribuição de

23.964.892/0001-46 - GRADUAL FIRF IMA-B), administrado também pela GRADUAL CCTVM, mas gerido pela CAMARGUE ASSET MANAGEMENT LTDA.

Nesta operação, também foi violado o regulamento do fundo:

Em 24/06/2016, 280 debêntures da carteira do fundo PIAU foram adquiridas pelo OAK FUNDO DE INVESTIMENTO EM RENDA FIXA - CRÉDITO

FLS

PRIVADO (OAK FIRF), administrado também pela GRADUAL CCTVM e gerido pela OAK ASSET - GESTÃO DE RECURSOS FINANCEIROS LTDA.

Cabe destacar que a compra das debêntures ITSY11 pelo fundo GRADUAL FIRF ocorreu em violação da política de investimento imposta pelo

Gradual CCTVM

Destaca-se que o fundo TOWER BRIDGE conta com diversos cotistas RPPS's58, além de Campos dos Goytacazes, demonstrando que os

Tal alocação tanto no fundo OAK FIRF quanto nas debêntures ITSY11 atinge percentual que viola o regulamento do Fundo GRADUAL FIRF",

4.4.1 Transferência das debêntures para o fundo BLUE ANGELS

FLS. bfs

4.5Rating falsificado

, Relatado de Radas (Preliminar)

IS. int 1016

15. jan. 2016- Atristi(po do Rztnt

Preliminar UB* de lonzo Prato

SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL NO ESTADO DE SÃO PAULO

Notifterinte; LIBERUNI RATINGS SERVIÇOS FINANCEIROS 1,T.M. Irekeinuno CNP; .siSh o ri 14.222.571.011 I .45

Rua Bandeira. W111115111, 331).C-1311j1tilIC)itilIl

Notifieridn: If7eadmulCCTirld S_A. 110C11/14 1.1Itsbil IE.1 60.11:00 1.73

Av. ilued iu Kulálelieek N" 50. ' andar - Daidi Bibi

PrletDdicS Solorct

Minera u.einiire-sa ITSe•INTEGRATED TF.CIINOLOGY sisrErvis,,NOTIVIÇÃJ.05

Importante destacar que a nota do verdadeiro rating impediria que

AVISO DE LANÇAMENTO DO CONNECT BANK "4". Transfetkrdia dobre Contas Connect Bank Correntes Erratio 011ilt421116 - 113343

NO-nem do 4~ Camderrtenteres DatadoC5:o Va te NF ED Dawmaila 0501612018 MO/2a *470724

4.70ak Asset Gestão de Recursos Financeiros Ltda

FABRICIO é o sócio majoritário e gestor da OAK ASSET, "responsável pela

4.8 Influência da Gradual CCTVM sobre os RPPS's

FLS. t7/5

Not. unal.ndeer.'

PENSÃO DOS SERVIDORES MUNICIPAIS DE SÃO SEBASTIÃO, na qualidade de Cotista detentor de mais de 5%

O ana, •

495 KiB

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