![](img_p1_1.png) SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MJSP - POLÍCIA FEDERAL ###### INFORMAÇÃO DE POLÍCIA JUDICIÁRIA DE ANÁLISE (IPJ-A) ![](img_p1_2.png) EX | Número da IPJ-A 1390980/2026 Unidade Policial | NADIP/DFIN/DICOR/PF # 1 DADOS DO PROCEDIMENTO | Nº Procedimento (IPL/RE/NCV) | 2025.0087917 - DELEINQUE/DRPJ/SR/PF/DF | |---|---| | Tipo de Procedimento | Inquérito Policial | | Tipo de Análise | Material Apreendido | | Referências | 2025.0111559 - Despacho n° 4555606/2025 / Laudo nº 1899/2026 - SETEC/SR/PF/SP | | Destinatário | DPF Janaina Pereira Lima Palazzo | | Remetente | APF Filipe Guterres; APF Jessica Vergara; APF Wilker Goulart | | Data | 23/03/2026 | | 2 OBJETO | | | Identificação do Objeto | 01 (um) HD fornecido pelo liquidante do Banco Master, segundo documento MASTER/Liq-2025/0021, cujo hash fornecido é HD_Arquivos:94b0f81d257d5b7329f 63e6c2c63f8587c60678c9ffe9157b7e22eb3d8100516, lacrado no envelope E0000837059. | | Origem do Objeto | Termo de Apreensão nº 4606129/2025 | | Coleta do Objeto | Ofício Master/Liq-2025/0021 | | Armazenamento do Objeto | Servidor de análise de dados da Superintendência da Polícia Federal no Estado de São Paulo | | Transferência do Objeto | Acesso remoto ao servidor | | Tratamento do Objeto | Indexador e Processador de Evidências Digitais 4.2.2. | | | | ----- **SUMÁRIO** **1 DADOS DO PROCEDIMENTO.......................................................................................1 2 OBJETO..........................................................................................................................1 3 INTRODUÇÃO ................................................................................................................3 4 DA ANÁLISE...................................................................................................................4** Possível autora da apresentação ................................................................................4 Objetivos declarados da apresentação (Slides 1 a 3) .................................................5 Extração de dados e geração de CCBs (slides 4 a 6)...............................................16 Ao menos parte dos documentos manipulados estariam compondo as amostras enviadas ao BRB como comprovação de créditos cedidos pelo BANCO MASTER (slides 7 e 8). .................................................................................................24 Assinatura em lote de documentos (slides 9 e 10)....................................................31 Indícios de supressão de dados que possibilitariam a identificação de inconsistências nos documentos (slide 11 e 12). ..........................................................34 Provável emissão de comprovantes de transação manipulados (slide 13). ..............39 ALBERTO FELIX é apontado como um dos supervisores da operação (slide 14) .................................................................................................................................41 Técnicos operacionais envolvidos e suas funções (slides 15 ao 28).........................45 Outros documentos mencionados e informações adicionais (slides 29 e 30) .........54 **5 CONCLUSÃO ...............................................................................................................57** Principais funções dos indivíduos mencionados .......................................................65 ----- # 3 INTRODUÇÃO Em 18 de novembro de 2025 foi deflagrada a primeira fase da Operação Compliance Zero, voltada à apuração de fraudes na cessão de carteiras de crédito, estimadas em aproximadamente R$ 12 bilhões, realizadas pelo Banco Master em favor do Banco de Brasília (BRB). Segundo os elementos colhidos, as irregularidades teriam sido lideradas por DANIEL BUENO VORCARO, proprietário do Banco Master. Na mesma ocasião, foi autorizada a busca e apreensão na sede do referido banco. No decorrer das buscas, as quais ocorreram simultaneamente ao início do processo de assunção do Banco Master pelo liquidante, foi iniciado o procedimento de *backup de todo o acervo da instituição pelo responsável designado pelo Banco Central.* Paralelo a isso, a equipe de investigação projetada solicitou à equipe de Tecnologia da Informação (TI) a realização de extração de todos os dados vinculados aos investigados, bem como a execução de pesquisas por palavras-chave em todo o acervo digital do banco. Em razão do volume de dados e do tempo necessário para o processamento dessas informações, não foi possível realizar a coleta integral no momento das buscas. Diante desse cenário, o liquidante foi oficiado, por meio do Ofício nº 4476612/2025-DELEINQUE/DRPJ/SR/PF/DF, para que procedesse à entrega do resultado das extrações de dados na Superintendência da Polícia Federal em São Paulo/SP. Em 27/11/2025, o liquidante, por meio do Ofício MASTER/Liq-2025/0021, formalizou a entrega dos referidos dados, os quais foram disponibilizados em um HD, acompanhado do respectivo hash, com o objetivo de garantir a cadeia de custódia. O referido HD foi apreendido conforme o Termo de Apreensão nº 4606129/2025 (bem nº 2025.131278) e, visando à preservação da prova, foi submetido a perícia técnica destinada ao espelhamento dos dados e à preservação das informações brutas, conforme consignado no Laudo Pericial nº 1899/2026-SETEC/SR/PF/SP. Após o espelhamento e a indexação dos dados, esta equipe de análise elaborou a presente Investigação Policial Judicial (IPJ), com a finalidade de apresentar e cotejar as informações constantes no arquivo localizado no seguinte caminho: E\_Mat.6945.2025-TOSHIBA MQ04UBB400 94AET0FUTlogical.ad1/pf - arquivos - brb/Items.2.002.pf\_\_\_arquivos \_\_\_brb.zip>>SharePoint/sddias\_bancomaster\_com\_br/Documents/Ar ----- quivos de Chat do Microsoft Teams/Revisão - processos e documentos.pptx # 4 DA ANÁLISE O arquivo de apresentação (extensão .pptx) é intitulado "Investigações *internas - Banco Master" e apresenta uma análise de comportamentos inadequados de* funcionários da instituição que pudessem causar danos reputacionais, financeiros e à integridade do ambiente organizacional. ## 4.1 Possível autora da apresentação O documento não é oficialmente assinado, no entanto, ao pesquisar nos metadados do arquivo, é possível identificar a usuária SABRINA DOURADO DIAS como autora e última pessoa a alterá-lo - conforme imagem abaixo: ![](img_p4_1.png) --- ![](img_p4_2.png) Propriedades © Tamanho 26,7MB Slides Slides ocultos 1 Titulo Marcas Categorias Datas Relacionadas Ultima Modificagéo 24/10/2025 17:45 Criada em 23/10/2025 12:09 Uttima Impresséo Pessoas Relacionadas Autor Sabrina Dourado Dias Adicionar um autor Uttima Modificago por Sabrina Dourado Dias --- *Figura 1 - Metadados do arquivo.* Em busca aos bancos de dados institucionais, identificou-se a nacional ###### SABRINA DOURADO DIAS, CPF 442.202.768-90, que possuiu vínculo empregatício com o Banco Master de 20/04/2022 a 12/12/2025. ----- *Tabela 1 - Dados qualificatórios de Sabrina Dourado Dias* ###### BREVE QUALIFICAÇÃO Nome Sabrina Dourado Dias ![](img_p5_1.png) ![](img_p5_2.png) **CPF 442.202.768-90 Data de nascimento 04/09/1997** ###### Filiação Josefa Lopes Dourado; Sidney Alves Dias ###### Naturalidade São Paulo/SP ###### Profissão Advogada **Endereço Estrada do Campo Limpo, Vila Prel, São** dh di Paulo/SP. ###### Vínculo empregatício Banco Master: de 20/04/2022 a 12/12/2025 É importante ressaltar que a presença do usuário de SABRINA como autor e último modificador do arquivo não garante, mas indica que ela seria a real editora das informações constantes no documento. ## 4.2 Objetivos declarados da apresentação (Slides 1 a 3) ![](img_p5_3.png) --- ![](img_p5_4.png) INVESTIGAGCOES INTERNAS AASTER --- *Figura 2 - Slide 1 do documento.* ----- ![](img_p6_1.png) --- ![](img_p6_2.png) INVESTIGAGOES INTERNAS & Por meio de monitoramento que visa @ de comporiamentos Inadequados que possam causar danos financeiros e do ambiente defectamos: 1. Extragio Compartihamento de Dados Foi observada fiuxo de trabalho de bases de dados de dlientes contratos. As bases do « um para extraidas dos sistemas da companhia por funcondrios compartihadas elapas subsequentes do com para uso em 2. Desenvolvimento de para Produgdo em Escala: Foi idenificad @ conceps, o desenvolvimento e a de softwares A é empregada pera a industrial de documentos financelros. 3. Geragio Manipulagio de Documentos: Foram identiicados processos para de documentos, de Bancirio © de Cansenfimento (com de pégina Em paralelo, fuxo opsradenal através de mala direta. Fol um criava @ de datas de Termes de Consentimento, extragéo de péginas de transferéncia financelra a a por comprovantes de sem de 4. Coordenagio Interdepariamental: As ailvidades observadas demonsiram uma coordenada envolvendo funciondrios de diferentes reas. --- *Figura 3 - Recorte do slide 2.* É declarado explicitamente no documento que se trata de apresentação a respeito de uma investigação por meio de monitoramento ativo acerca da identificação de **comportamentos inadequados que poderiam causar danos reputacionais, financeiros e à integridade do ambiente organizacional. Ou seja, tratar-se-ia de uma** investigação interna do próprio Banco Master a respeito de seus funcionários. Dentre os quatro comportamentos que teriam sido identificados, destaca-se o terceiro por sua gravidade, a saber: geração e manipulação de documentos inclusive **de Cédulas de Créditos Bancários (CCBs).** O terceiro slide detalha a forma geral de como teria ocorrido o processo de **falsificação de documentos no período de 18/06/2025 a 24/10/2025.** ----- ![](img_p7_1.png) --- ![](img_p7_2.png) DE DADOS CADASTANS Coma os ead, uma qr SL Bort esr sie elo proces + it de am ru asa © a e pa do adr pore rs ores 206s. os nd Thing gi pars © mm re pr ss a sens dart FOF © Ap coo i ra Mi: Met Tess, 51. pra ico prs go comple sds I ees mata kt, sais de fore + at ge Gah Tames fos ch pg + Tama do cm a de est, iho pas gprs Sere evs + mm Sh Hach com Rory Gon Gein dss ses + a, compres dss. | re sc apis ens sera. © eas fd @® rive vou ee monn --- *Figura 4 - Slide 3 completo.* O primeiro quadrante menciona duas pessoas: FABRIZIO PEREIRA | ALENCAR | e | VINICIUS LUCAS TRENTINO. | Este teria a função | apenas de coletar e | |---|---|---|---|---| | compilar Fabrizio * Comalista + A e utilização | CPF Pereira de planilha Figura O de | e enviar por e-mail: EXTRACAO Fluxo para dos dados que Alencar solicita formalmente levantamento de o CPFs compilada arquivo de entrada, uma em um query com dados extraidos é enviado e-mail Fabrizio os por para Meio: 5 - Slide 3, primeiro quadrante: segundo quadrante atribui a softwares que viriam a ser | DE DADOS CADASTRAIS serviriam de insumo para a operagio dados Vinicius Lucas Trentino a é executada SQL para extrair as Pereira Alencar equipe. e Microsoft Teams, SQL, Outlook Extração de dados RENATO M e THIAGO utilizados nas falsificações. | ( ) Cadastrais. R o desenvolvimento | ----- ![](img_p8_1.png) --- ![](img_p8_2.png) Ferramentas para automatizar o processamento e de documentos --- *Figura 6 - Slide 3, segundo quadrante: Desenvolvimento e utilização de Ferramentas* O terceiro quadrante menciona geração automatizada de CCBs, termos de **consentimento e procurações. ALLAN DA SILVA MACHADO é indicado como realizador** de geração em lote via mala direta de procurações. Tais informações corroboram que a documentação referente a CCBs que seriam cedidos pelo BANCO MASTER, bem como o consentimento dos beneficiários dos créditos, teria sido forjada a partir de dados de clientes previamente registrados. ![](img_p8_3.png) --- ![](img_p8_4.png) --- Termos de Consentimento: dos Termos foco da pagina de assinatura. com na das realizado por Allan da Silva Machado para lote via em --- *Figura 7 - Slide 3, terceiro quadrante: Operação para fabricar os documentos que compõem os dossiês de cessão (destaques em vermelho nossos).* No quarto quadrante, a ocorrência de manipulação é tratada explicitamente. Nele, menciona-se montagem, assinatura e manipulação de documentos. Além de FABRIZIO e ALLAN, outros dois novos nomes aparecem como tendo assinado digitalmente os documentos: HENRIQUE GONÇALVES SILVA e DANIEL GUSCUMA. A figura de "MOACIR" aparece em tratativas acerca da necessidade de remoção de datas dos Termos de Consentimento, sugerindo que estavam sendo falsificados, visto que, se fossem Renato M desenvolve e utiliza série de customizadas do + uma para processo. Em um dos sistemas, utilizado Renato M Thiago R contém extrair + o por e para apenas a segunda pagina do documento PDF Meio: Microsoft Teams, Github *Customizadas.* [operagio fabricar cessio para documentos dossiés de os que os Processo automatizado gera as Cédulas escala. em mala direta. Meio: Microsoft Teams ----- legítimos, a data já estaria determinada e não poderia ser mudada. Outro envolvido mencionado pela primeira vez é ROMY GOERCK GENTINA KLENQUEN, que estaria tratando de geração de comprovantes de transferência: ![](img_p9_1.png) --- ![](img_p9_2.png) Etapas para montar, assinar e manipular os documentos gerados de automagio lote, documentos assinados digitalmente de forma + uma tentativa em os individualizada por Fabrizio Pereira Alencar, Allan da Silva Machado, Henrique Gongalves Silva Daniel Guscuma, Em Moacir, Fabrizio Pereira Alencar trata da necessidade de remog3o de datas + com dos Termos de Consentimento. utilizada ferramenta de de PDF diferentes arquivos documento +E para agrupar os em um nico por Em de Allan da Silva Machado Romy Goerck Gent + conversa com de comprovantes de transferéncia. Meio: Microsoft Teams --- *Figura 8 - Slide 3, quarto quadrante: Montagem e Finalização Dossiê.* A figura de ALBERTO FELIX DE OLIVEIRA NETO é apontada no quinto quadrante como supervisor da operação, tendo orientado seus subordinados a classificar a falta de documentos (natural em um processo de falsificação) como "erro operacional". ![](img_p9_3.png) --- ![](img_p9_4.png) de tarefas de assinatura é coordenada Fabrizio Pereira Alencar. + por Em de Fabrizio Pereira Alencar com Alberto Felix de Oliveira Neto discutem sobre a falta de documentos necessarios para a conformidade do processo. classificar Orientagio de Alberto Felix de Oliveira Neto de iregularidades “erro operacional”. + como 0 Meio: Microsoft Teams --- *Figura 9 - Slide 3, quinto quadrante: Supervisão da operação.* ----- Por fim, o último quadrante aponta que teria havido um registro de volume de horas trabalhadas em períodos noturnos e fins de semana, sugerindo que os documentos teriam sido forjados às pressas. ![](img_p10_1.png) ![](img_p10_2.png) ANALISE DE PADROES DE ATIVIDADE Registro de volume de horas de trabalho ativo em periodos noturnos e fins de semana. (O Volume desproporcional de eventos de arquivos de dados concentrado Allan da + e em Silva Machado. Meio: Microsoft Teams *Figura 10 - Slide 3, sexto quadrante: Análise de Padrões de Atividade.* Ao todo, dez pessoas foram mencionadas como envolvidas no esquema apresentado em linhas gerais no slide 3: 1. FABRIZIO PEREIRA ALENCAR 2. VINICIUS LUCAS TRENTINO 3. RENATO M 4. THIAGO R 5. ALLAN DA SILVA MACHADO 6. HENRIQUE GONÇALVES SILVA 7. DANIEL GUSCUMA 8. MOACIR 9. ROMY GOERCK GENTINA KLENQUEN 10.ALBERTO FELIX DE OLIVEIRA NETO A partir de pesquisas em bancos de dados institucionais e fontes abertas, foi possível identificar os seguintes indivíduos compatíveis com as informações contidas na apresentação em análise - incluindo demais slides: ----- *Tabela 2 - Dados qualificatórios de FABRIZIO PEREIRA ALENCAR.* ###### BREVE QUALIFICAÇÃO ###### Nome FABRIZIO PEREIRA ALENCAR ![](img_p11_1.png) ![](img_p11_2.png) **CPF 248.331.928-96 Data de nascimento 21/01/1977** | **Filiação Maria Clarisse Kuster de Moraes; Moacir Pereira** Alencar ###### Naturalidade São Paulo/SP Profissão/Ocupação Bancário Endereço Rua Frei Caneca, 617, apto 62, Consolação, São Paulo/SP ~ ###### Vínculo empregatício BANCO MASTER S/A: de 04/11/2019 a 12/12/2025 *Tabela 3 - Dados qualificatórios de VINICIUS LUCAS TRENTINO.* ###### BREVE QUALIFICAÇÃO | **Nome VINICIUS LUCAS TRENTINO** | **CPF 415.041.838-19** ![](img_p11_3.png) ![](img_p11_4.png) | **Data de nascimento 01/07/1993** | **Filiação Claudia Lucas Trentino** ###### Naturalidade São Paulo/SP Profissão/Ocupação Analista de Desenvolvimento de Sistemas Endereço Praca Goncalo Lima, 52, Vila Santa Maria, São Paulo/SP ###### Redes sociais https://br.linkedin.com/in/vinicius- trentino?trk=public\_profile\_browsemap | **Vínculo empregatício BANCO MASTER S/A: de 01/02/2022 a 11/12/2025** *Tabela 4 - Dados qualificatórios de ALLAN DA SILVA MACHADO.* ###### BREVE QUALIFICAÇÃO | **Nome ALLAN DA SILVA MACHADO** | **CPF 098.303.067-71** ![](img_p11_5.png) ![](img_p11_6.png) | **Data de nascimento 01/02/1984** ###### Filiação Ana Lucia da Silva Machado; Ronaldo Viana Machado | **Naturalidade Niteroi/RJ** | **Profissão/Ocupação Gerente de Operações I - Back Office Conciliação** ###### Endereço R Simao da Mata, 189, casa 01, Vl Guarani Z S, São Paulo/SP MASTER S/A CORRETORA DE CAMBIO, TITULOS **Vínculo empregatício** E VALORES MOBILIARIOS: a partir de 04/04/2005; BANCO MASTER S/A: de 04/04/2005 a 11/12/2025. ----- *Tabela 5 - Dados qualificatórios de HENRIQUE GONÇALVES SILVA.* ###### BREVE QUALIFICAÇÃO ###### Nome HENRIQUE GONÇALVES SILVA ![](img_p12_1.png) ![](img_p12_2.png) **CPF 402.381.378-80** | **Data de nascimento 26/10/1997** ###### Filiação Fernanda Cristina Goncalves da Silva Naturalidade São Paulo/SP Endereço Av Waldemar Tietz, 1222, Bl A Apto 53 A, cj hab pe | **Profissão Economista** J AN, São Paulo/SP. | **Vínculo empregatício BANCO MASTER S/A: de 02/12/2022 a 14/01/2026** *Tabela 6 - Dados qualificatórios de DANIEL GUSCUMA.* ###### BREVE QUALIFICAÇÃO ###### Nome DANIEL GUSCUMA ![](img_p12_3.png) ![](img_p12_4.png) **CPF 215.811.218-22** | **Data de nascimento 31/10/1979** ###### Filiação Mineko Maeda Guscuma; Carlos Alberto Guscuma Naturalidade São Paulo/SP Endereço Rua Doralisa, 449 , Vila Carrao, São Paulo /SP; | **Profissão Analista Financeiro (instituicoes Financeiras)** Rua Pedro Pires, 382, Vila Carrao, São Paulo/SP. | **Vínculo empregatício BANCO MASTER S/A: de 11/08/2020 a 13/08/2025** *Tabela 7 - Dados qualificatórios de MOACIR LOURENÇO DA SILVA JUNIOR.* ###### BREVE QUALIFICAÇÃO ###### Nome MOACIR LOURENÇO DA SILVA JUNIOR ![](img_p12_5.png) ![](img_p12_6.png) **CPF 181.648.918-27 Data de nascimento 22/05/1973** ###### Filiação Maria Aldair da Silva; Moacir Lourenco da Silva | **Naturalidade São Paulo/SP** ###### Profissão/Ocupação Coordenador de Programacao Endereço Rua Sebastiao Ivo, 399, Cidade Lider, São Paulo/SP ###### Vínculo empregatício BANCO MASTER S/A: a partir de 12/12/2018 ----- *Tabela 8 - Dados qualificatórios de ROMY GOERCK GENTINA KLENQUEN.* ###### BREVE QUALIFICAÇÃO | **Nome ROMY GOERCK GENTINA KLENQUEN** ![](img_p13_1.png) ![](img_p13_2.png) | **CPF 296.863.468-21** | **Data de nascimento 29/01/1982** ###### Filiação Romilda Goerck Gentina; Jose Francisco Gentina Naturalidade São Paulo/SP Profissão Bancário ###### Endereço Rua Dona Antonia de Queiros, 436/17, Consolacao, Vínculo trabalhista Banco Master: de 01/10/2014 a 11/12/2025 São Paulo/SP *Tabela 9 - Dados Qualificatórios de ALBERTO FELIX DE OLIVEIRA NETO.* ###### BREVE QUALIFICAÇÃO Nome ALBERTO FELIX DE OLIVEIRA NETO ![](img_p13_3.png) ![](img_p13_4.png) **CPF 013.286.256-56 Data de nascimento 27/10/1980** | **Filiação Gerson Felix de Oliveira; Luzia Penha de Padua** ony Oliveira. ###### Naturalidade Passos/MG Profissão Administrador de Empresa Endereço(s) Rua Vespasiano, 445, ap 81, Vl Romana, São N Paulo/SP. Não foi possível identificar "RENATO M" e "THIAGO M" - provavelmente "THIAGO RAMALHO" - mencionado no slide 3. Além desses dez indivíduos, são mencionados, ao longo da apresentação em análise, outros cinco funcionários do Banco Master que teriam participado dos eventos investigados: ----- *Tabela 10 - Dados Qualificatórios de RAFAEL MANFRIN DA SILVA.* ###### BREVE QUALIFICAÇÃO ###### Nome RAFAEL MANFRIN DA SILVA ![](img_p14_1.png) ![](img_p14_2.png) **CPF 380.431.598-40 Data de nascimento 06/05/1989** | **Filiação Sandra Aparecida Manfrin da Silva; Rafael Manfrin** da Silva ###### Naturalidade Guarulhos/SP Profissão Administrador Endereço R Amanari, 420, ap 11 bl 02, Vl Sta Teresin, São Paulo/SP **Vínculo empregatício BANCO MASTER S/A: de 02/12/2019 a 01/09/2025.** *Tabela 11 - Dados Qualificatórios de GUILHERME BIANCHINI LESSA.* ###### BREVE QUALIFICAÇÃO ###### Nome GUILHERME BIANCHINI LESSA ![](img_p14_3.png) ![](img_p14_4.png) | **CPF 485.782.038-28** ###### Data de nascimento 29/06/1999 Filiação Sergio Pereira Lessa; Maria Aparecida Bianchini Naturalidade Itamonte/MG Lessa | **Profissão Analista de Sistemas de Automacao** ###### Endereço Av Ricardo M Filho, 832, Vl Ipojuca, São Paulo/SP Vínculo empregatício BANCO MASTER S/A: de 06/04/2020 a 15/09/2025 *Tabela 12 - Dados Qualificatórios de HENRIQUE CAMPOS PUPO.* ###### BREVE QUALIFICAÇÃO ###### Nome HENRIQUE CAMPOS PUPO CPF 475.613.128-06 ![](img_p14_5.png) ![](img_p14_6.png) | **Data de nascimento 06/10/1997** ###### Filiação Joao Jose Pupo; Silvana Maria Campos Pupo Naturalidade São Paulo/SP | **Profissão Analista de Desenvolvimento de Sistemas** ###### Redes Sociais https://br.linkedin.com/in/henriquecpupo?trk=people Endereço Av Aparecida do Rio Negro, 368, apt 1705, torre 2, -guest\_people\_search-card Jardim Iris, São Paulo/SP | **Vínculo empregatício BANCO MASTER S/A: de 14/06/2021 a 15/09/2025** ----- *Tabela 13 - Dados Qualificatórios de ANDERSON JULIANO CARPINETTI GARCIA* ###### BREVE QUALIFICAÇÃO ###### Nome ANDERSON JULIANO CARPINETTI GARCIA ![](img_p15_1.png) ![](img_p15_2.png) **CPF 161.629.938-09** | **Data de nascimento 28/02/1974** ###### Filiação Ruth Maria Carpinetti Garcia; Paulo Roberto Garcia Naturalidade Cruzeiro/SP | **Profissão Analista de Sistemas** ###### Endereço Rua José dos Reis, 600, Apto 133b, Parque da Vila Prudente, São Paulo/SP | **Vínculo empregatício BANCO MASTER S/A: de 12/03/2018 a 12/09/2025** *Tabela 14 - Dados Qualificatórios de THOMAS HENRIQUE GOMES.* ###### BREVE QUALIFICAÇÃO ###### Nome THOMAS HENRIQUE GOMES ![](img_p15_3.png) ![](img_p15_4.png) **CPF 501.057.318-03** | **Data de nascimento 12/06/2000** ###### Filiação Carmen Lucia Gomes; Remaclo Gomes Naturalidade São Paulo/SP Profissão/Ocupação Analista de suporte computacional ###### Endereço Travessa Iapu, 298, casa, Jardim Centena, São Vínculo empregatício BANCO MASTER S/A: de 23/04/2025 a 10/10/2025 Paulo/SP, Não foi possível identificar HENRIQUE BRAZ DA SILVA mencionado no slide *30.* ----- ## 4.3 Extração de dados e geração de CCBs (slides 4 a 6) ![](img_p16_1.png) --- ![](img_p16_2.png) EXTRACAO ® DE DADOS CADASTRAIS cme sary pars aso ax --- *Figura 11 - Slide 4 completo.* O Slide 4 apresenta capturas de telas de VINICIUS LUCAS TRENTINO entre 02 e 03 de julho que indicariam o fluxo para obtenção dos dados de clientes. Conforme as informações dispostas no documento, a solicitação de FABRIZIO PEREIRA ALENCAR a VINICIUS LUCAS TRENTINO teria ocorrido via Microsoft Teams às 14h05 do dia 02 de julho de 2025. No slide é possível observar capturas de telas de instruções SQL e planilhas de Excel em que os dados constantes nas listas cadastrais estariam sendo exportados e compilados em uma nova planilha. ----- ![](img_p17_1.png) --- ![](img_p17_2.png) a Arquivo Phging Inicel Layout da Dedos Ebr Gamba, Gustavo >: Vasconcelos Let com:| Banco Mester - - RES [EXTERNO] Diagnéstico Testes outubro novembre Cessio --- *Figura 50 - Slide 14, detalhe dos dados do e-mail exibido no item "a)" (destaque em vermelho nosso).* ----- ## 4.9 Técnicos operacionais envolvidos e suas funções (slides 15 ao 28) ![](img_p45_1.png) --- ![](img_p45_2.png) INVESTIGAGOES INTERNAS - EVENTOS DE TIMELINE ARGUIVO. USUARIOS EVENTOS DE ARGUIVO POR DIA E HORA ATIVIOADE --- *Figura 51 - Slide 15 completo.* O slide 15 apresenta uma espécie de quadro resumo das funções desempenhadas por FABRIZIO, RAFAEL, ALLAN, VINICIUS, HENRIQUE, THIAGO E DANIEL GUSCUMA. ----- ![](img_p46_1.png) --- ![](img_p46_2.png) INVESTIGACOES INTERNAS da Fabrizio Pereira Alencar 5 Rafael Manfrin Sil Mantém planilhas-mestre de controle + & e executa queries simulagdes de carteira. Constréi geracio de + processos para arquivos Comunicacio solicitagdes Teams | + | e Interface com auditoria externa | via | em massa Consome APIs e | |---|---|---|---| \* entrega saidas automatizadas Distribui tarefas de assinatura digital + via Teams Allan da Silva Machado \* Volume Anormal de Eventos de arquivo Mantem planilhas de controle e simulagio + Vinicius Lucas Trentino Produz procuragdes (mala direta) \* em massa Lac Adquire e disponibiliza bases-fonte iniciais Tenta enviar dados + para e-mail pessoal Antes das férias, faz chamada com equipe mostrar como para realiza as tarefas Henrique Silva Thiago Ramalho Dissemina bases de dados Compartilha dados Rafael Manfrin da + com Gera e valida CCBs Silva. Auxilia na de carga de trabalho e queries e APIs que Rafael Manfrin da assina documentos Silva deve utilizar Daniel Participa do processo de assinatura das CCBs + Discute critérios de cessio + --- *Figura 52 - Slide 14, quadro resumo das funções atribuídas a diversos funcionários do Banco Master no esquema de falsificação de documentos* Além disso, há gráficos indicando atividades em horários não comerciais - como sábados e domingos e horários noturnos - corroborando que os documentos teriam sido forjados às pressas. ----- ![](img_p47_1.png) --- ![](img_p47_2.png) TIMELINE EVENTOS DE ARQUIVO 450,000. 400,000. 350,000. 300,000. 250,000. 200,000. — Fe M13 M20 MZ ART AG2 Sep2s Oa0s TOP 5 USUARIOS EVENTOS DE ARQUIVO amachado@bancomaster.com brvosilva@bancomaster com br hpupo@bancomaster.com br br tgomes@bancomaster.com br 0 2000 | 4000 600000 800000 1,000,000 --- *Figura 53 - Slide 15, detalhe da imagem superior direita - "TOP 5 USUÁRIOS - EVENTOS DE ARQUIVO"* ![](img_p47_3.png) --- ![](img_p47_4.png) --- ##### WT ASR - OO --- *Figura 54 - Slide 15, detalhe da imagem superior esquerda - atividade por dia e hora* *(destaques em vermelho nossos).* ----- Nos slides 16 ao 28, o autor da apresentação se aprofunda nas funções atribuídas aos envolvidos: ![](img_p48_1.png) --- ![](img_p48_2.png) FABRIZIO ALENCAR: Coordenador de Controles Back Office Mantém planilhas controles gerais de cessées e e recompras Distribui tarefas entre equipe a Gerencia interfaces externas Formaliza auditoria as e com = Comunicacéio documentada via Teams : --- *Figura 55 - Slide 16, detalhe das funções de FABRIZIO ALENCAR.* ![](img_p48_3.png) --- ![](img_p48_4.png) Criagéo de Assinatura de CCBs com dos documentos externa Tentativas de envio de documentos & e-mail pessoal Alta volumetria de eventos de arquivo Antes de sair de férias, demonstrou Teams no ALLAN MACHADO: Gerente de | Back Office Condiliacdo via mala direta certificado digital montagem de dossiés plataforma e em o processo em reunido gravada --- *Figura 56 - Slide 18, detalhe das funções de ALLAN MACHADO* ----- ![](img_p49_1.png) --- ![](img_p49_2.png) DANIEL GUSCUMA: Back Office Consignado Participa do processo de assinatura das CCBs Em comunicag@o via Teams discute critérios de cesséio --- *Figura 57 - Slide 21, detalhe das funções de DANIEL GUSCUMA* ![](img_p49_3.png) --- ![](img_p49_4.png) RAFAEL MANFRIM: Tecnologia da InformagGo Programa e executa queries Constréi processos para geracéio de arquivos em massa Consome APIs e entrega saidas avtomatizadas Comunicacéio via Teams com Thiago Ramalho sobre gerar CCBs em massa --- *Figura 58 - Slide 23, detalhe das funções de RAFAEL MANFRIM* ----- ![](img_p50_1.png) --- ![](img_p50_2.png) VINICIUS LUCAS TRENTIN Analista de Projetos Sénior Tl Canais Digitais e Adguire disponibiliza bases-fonte iniciais e 2 --- *Figura 59 - Slide 25, detalhe das funções de VINICIUS LUCAS TRENTINO* ![](img_p50_3.png) --- ![](img_p50_4.png) HENRIQUE PUPO: Back Office Consignado Alta volumetria de eventos de arquivos (extragéio de documentos de ccs) | Em | via Teams fala sobre cessdes, extragéo de CCBs, | |---|---| | motivos | pelos quais CCBs néio foram geradas | --- *Figura 60 - Slide 27, detalhe das funções de HENRIQUE PUPO* ----- | SLIDE | INDIVÍDUO (Função) | ATIVIDADES | PRINCIPAIS DOCUMENTOS DO EXCEL | |---|---|---|---| | 16 e 17 | FABRIZIO ALENCAR (Coordenador de Controles Back Office Conciliação) | • Mantém planilhas e controles gerais de cessões e recompras • Distribui tarefas entre a equipe • Gerencia interfaces externas • Formaliza as solicitações e informações com auditoria • Comunicação documentada via Teams | • Coisas Fá 2 - Excel \| • Controle de Cessão Compras - Excel \| • Cessão BRB 09.07.2025 envio V3.xlsb - Excel • Carteira Total BTG e Travessia 22.07.2025.xlsb - Excel • Lastros Tirrenos Centenas.xlsx - Excel \| • BASE COMPRAS FATURA DE JULHO ENVIO.xlsb - Excel • Carteira Geral 03.09.2025 Sobra banco - Excel \| • Cessão WNT 18.07.2025.xlsb - Excel • Carteira BRB 26.08.2025 Envio - Excel • Carteira Geral 29.08.2025 Sobra banco - Excel | | 18, 19 e 20 | ALLAN MACHADO (Gerente de Operações I Back Office Conciliação) | • Criação de Procurações via mala direta • Assinatura de CCBs com certificado digital • Edição dos documentos e montagem de dossiês em plataforma externa • Tentativas de envio de documentos à e-mail pessoal • Alta volumetria de eventos de arquivo • Antes de sair de férias, demonstrou o processo em reunião gravada no Teams | \| • Orçamento 2024.xlsx - Excel • BASE COMPRAS FATURA_10.06.2025_V4.xlsb - Excel • Base de Dados Aquisições.xlsx - Excel • Carteira Associação 12.09.2025.xlsb - Excel • Recompra BRB 1 _26.12.2024_envio_sobra.xlsb - Excel • Cessões Associações - BRB_Atualizado em 27.06.2025.xlsb - Excel • Investimento.xlsx - Excel \| • Cessão compras_20250910.xlsb - Excel • amostragem 1.xlsx - Somente Leitura - Excel \| • Cessão compras_20250926.xlsb - Excel | | 21 e 22 | DANIEL GUSCUMA (Back Office Consignado) | • Participa do processo de assinatura das CCBs • Em comunicação via Teams discute critérios de cessão | • BASE COMPRAS FATURA DE_SETEMBRO.xlsb - Excel • Faturas_abertas_fechadas_set (1).xlsb - Excel • BASE CESSÃO COMPRAS FATURA DE JULHO FINAL_V1.xlsb - Excel • BASE COMPRAS FATURA DE Agosto_FINAL.xlsb - Excel • BASE COMPRAS FATURA DE_Agosto_FINAL_05.08.2025.xlsb - Excel • Carteira QISTA_12.08.2025_enviado.xlsb - Excel • Controle de Cessão Compras.xlsb - Excel | | 23 e 24 | RAFAEL MANFRIM (Tecnologia da Informação) | • Programa e executa queries • Constrói processos para geração de arquivos em massa • Consome APIs e entrega saídas automatizadas • Comunicação via Teams com Thiago Ramalho sobre gerar CCBs em massa | \| • BASE COMPRAS FATURA_10.06.2025_V2.xlsb - Excel • DEVs.xlsx - Excel • CPF_Corrigido.xlsx - Excel • teste-prod-sem-rs.csv - Excel • teste.xlsx - Excel \| • Seleção Complementar Termo Consentimento.xlsx - Excel | | 25 e 26 | VINICIUS LUCAS TRENTINO (Analista de Projetos Sênior TI - Canais Digitais e Integrações) | • Adquire e disponibiliza bases-fonte iniciais | • arquivolimite_Lote_NOVO.xlsx - Excel CD_SEPLAG_JUN_2025.xlsx - Excel • • CD_PMMG_JUN_2025.xlsx - Excel • templates (9).xlsx - Excel \| • arquivolimite_Lote_NOVO_Edson.xlsx - Excel • CD_SEPLAG_JUL_2025.xlsx - Excel • Reduzir limite plataforma - VIni.xlsx - Somente Leitura - Excel • GT Cartões - 26 06 2025.xlsx - Somente Leitura - Excel | | 27 e 28 | HENRIQUE PUPO (Back Office Consignado) | • Alta volumetria de eventos de arquivos (extração de documentos de CCB) • Em comunicação via Teams fala sobre cessões, extração | \| • Relatorio Avaliacao do Agente Certificado (2).xlsx - Excel • AMCB_QTD_20250822_000011.csv - Excel \| • AMCB_QTD_20250822_000008.csv - Excel • AMCB_20250826_000001.CSV - Excel | ----- ###### INDIVÍDUO SLIDE ATIVIDADES PRINCIPAIS DOCUMENTOS DO EXCEL (Função) | de CCBs, motivos obscuros | • | AMCB_QTD_20250819_121000.csv - Excel | |---|---|---| | pelos quais CCBs não foram | • | AMCB_QTD_20250822_000004.csv - Excel | | geradas | • | 250818 - Progressão Sustentação - BANCO | MAXIMA.xls - Somente Leitura - Excel - AMCB\_QTD\_20250822\_000007.csv - Excel - AMCB\_QTD\_20250822\_000006.csv - Excel É digno de destaque algumas informações apresentadas no slide 20: no dia 11/07/2025, antes de sair de férias, ALLAN teria se reunido virtualmente com FABRIZIO ALENCAR e HENRIQUE SILVA para demonstrar o passo a passo do procedimento do qual trata a apresentação em análise: ![](img_p52_1.png) --- ![](img_p52_2.png) REUNIAO DE ALINHAMENTO FERIAS AM 0 Antes de sair de férias, demonstrou do o passo a passo Henrique Fabrizio | processo a | e | ® | |---|---|---| | reunido | Teams. O | | em no alishamento fof gravado por Henrique. Apés término da reunido, o enviou e-mail para Fabrizio e Douglas demandas AM FA com as previstas para o periodo. Origem: Relatério TM Extraido = 11/07/2025 em --- *Figura 61 - Slide 20, detalhe da imagem da REUNIÃO DE ALINHAMENTO - FÉRIAS AM.* Após a reunião, ALLAN teria agendado o envio de e-mail com as demandas previstas para seu período de férias: ----- ![](img_p53_1.png) --- ![](img_p53_2.png) | © | Ene este ema durante seu Dev] | de | seg, jul. 1445 amachado@bancomarima.combe Pereira Alencar © Daniel | \| | |---|---|---|---|---| ® Jo © + 1° Ponto Amostras de CCB + + Termo. ```text + Disponivel no diretdrio: Banco Master\Back Office Concillacao Backoffice Consignado\CESSAOM2.Aquisico Novas Assoclagdes\Amostras n Ponto Theter - Master\Back Office Tether ``` + Enviar o extrato da conta da Titan 0001096968 todo primeiro dia util do més (Solictar o extrato para a Romy). Verificar se tem o langamento dos valores no dia Crédito 07/07 Débito 08/07. ki Ponto Banvox Consignado\\CESSAO\\8. Debenture Disponivel no diretério: Banco Master\\Back Office Conciliagdo Backoffice Banvox (Garantia)\_Base 30\_contratos com trago -1 + Romy com + Sollcitar a para langar o valor de parcela de Junho na conta da Holding. (Verificar a data de langamento o Felix Data Provavel 20/07 referente as parcelas com vencimento em Ponto-| Qelloitte. Consignado\\CESSAOM.Contratos + Envier contrato de compra coma Tirreno (Banco Maste\\Back Office Conciliagdo Backoffice Tirreno) e contrato de venda com o BRB referente a amostragem eles. Enviar extrato da Tirreno comprovando créditos das aquisices conta 49912757 + os na 5° Operagdes Tirreno xisb; recompradas/no recompradas. Planilha Cessdes Associagbes BRE, Atualizado em 27.06.2025 + o controle de cessdes a | + | Verificar com o Felix e Angelo sobre o operacional de todas as recompras no processadas no Fungdo. Pode ser que precise movimentar Tirteno. / | conta da Tirreno referente compraBRB/vendairreno. Nesse caso langaremos um débito no valor VP Cartelra cedido para | |---|---|---| | Enviar controle de cesses | recompradas para o Coelho (informagéo de Recomprado | / Parcela repassada ao BR); | Verificar com o Angelo e Felix sobre o langamento das baixas das parcelas de Maio que precisa ser lancado na conta da Tirreno em Junho; (Junho Baixado +0u-350MM vai ter valor repassar a0 BRB valor para transferir ao contabil referente a parcela de contrato recomprado antes de efetuar a baixa no Fungo). Caso precise babar as parcelas de Junho, 0 de vencimento empregadores 587, 588 e 595 30062025.csv” esta no diretdrio C:\\Users\\amachado\\Banco Master\\Back Office Conciliagéo Backoffice Consignado\\CESSAO\\42.Aquisigiio Novas + arquivo Antes de Baixar, retirar o que 4 fol recomprado. (Pedir ajuda a Eline) Baixar com data de 30/06/2025 com evento 113. 6° Ponto do Compras + Disponivel no diretdrio Banco Master\\Back Office Conciliagdo Backoffice Consignado\\CESSAOMS.Cesséo Compras, Arquivo BASE COMPRAS FATURA DE JULHO Validar com o Felix referente ao operacional de Repasse x Nova Operacdo; esses vencimentos Vencimentos de Repasses ao BRB dias 10, 20, 30 dois dias aps (validar no contrato de cessao) de Em contrapartida solicitar uma nova base vencimento so repassado com um novo saldo para projetar a fatura de agosto (Regras xcluir contratos que tenha o valor zerado e excluir contrato com valor inferior a 50,00 agosto ainda | | | base ters que ser alterada para vencimento agosto, caso a fatura de | | esteja fochada. | |---|---|---|---|---| | Regra de | de contrato | (concatenar(ano ; més da Verificar com o Coelho referente ao operacional da cess (Se vai incluir no | 10 | digitos do contrato original) ou ndo); | | Caso precise implantar no | | | | pedir ao Coelho para criar um Produto e para o time de parametrizagao criar um empregador. | base de Compras Parcelado, esté no diretério Banco Masten\\Back Office Concillagéo Backoffice Consignado\\CESSAOMS Compras\\Parcelado, + a --- *Figura 62 - Slide 20, detalhe do e-mail de ALLAN a FABRIZIO E DOUGLAS com as demandas previstas para o período.* ----- 4.10 Outros documentos mencionados e informações adicionais (slides 29 e 30) O slide 20 lista uma série de documentos, mas não detalha sua relevância. ![](img_p54_1.png) --- ![](img_p54_2.png) \\users\\amachado\\videos\\spprev\\cchs 532503839610.pdf 532403559191.pdf 14573031839-097337-532302621064.pdf 02369054816-097329-102503762384.pdf \\users\\amachado\\videos\\spprev\\credcesta 502201378347-097337-50-2201378347 pdf 50-2201378347.pdf 502201586016-097337-50-2201586016.pdf 53-2504127198.pdf \\users\\amachado\\videos\\spprev\\mfacil 27450358867-097337-502301754348.pdf 12298046840-097329-132504119044.pdf 13367851876-097329-132504088868.pdf \\users\\amachado\\videos\\demanda brb-tirreno 2700 amostras\\termo de assinatura\\erros-whatsapp consentimento-00033268290-a9f0ef54-dd66-4a9e-905e-05b43611ceb9.pdf \\users\\amachado\\downloads\\ 41430-02 1.pdf --- *Figura 63 - Recorte do slide 29.* IPJ-A nº 1390980/2026 - NADIP/DFIN/DICOR/PF Página 54 e 66 ----- ![](img_p55_1.png) --- ![](img_p55_2.png) --- *Figura 64 - Slide 30 completo.* No slide 30 são expostas algumas capturas de tela sem explicação adicional. Em uma delas é possível observar o que parece um grupo de trabalho no Microsoft Teams denominado "Cúpula do Almoço" composto por GUILHERME BIANCHINI LESSA, ###### VINICIUS LUCAS TRENTINO, THOMAS HENRIQUE GOMES e mais, pelo menos, um interlocutor não identificado que teria escrito: "a gente já cedeu 90% da carteira do consig *pro brb" ao que THOMAS HENRIQUE teria respondido "pede devolução kkkkkkkkk". A* conversa corrobora que a investigação de que trata a apresentação em análise se refere a cessões de crédito consignado ao BRB. IPJ-A nº 1390980/2026 - NADIP/DFIN/DICOR/PF Página 55 e 66 ----- ![](img_p56_1.png) ![](img_p56_2.png) cnet ##### jo a cedeu 90% da do consig pro beb *Figura 65 - Slide 30, detalhe da imagem inferior direita.* Em outra imagem disposta no slide, pode-se conferir um bate-papo entre HENRIQUE BRAZ DA SILVA e interlocutor não identificado em que HENRIQUE afirma que está vendo "que tem proposta de maio deste ano sem CCB" ao que o interlocutor responde "fala pro pessoal que tá te questionando sobre, correr atrás de perguntar pro pessoal de *formalização os motivos obscuros pelo qual a ccb n foi gerada". Ou seja, estaria havendo* questionamentos sobre a inexistência de CCBs cuja motivação foi taxada como "obscura" pelos indivíduos, indicando tratar-se de anormalidade sem justificativa regular. ![](img_p56_3.png) --- ![](img_p56_4.png) aliz a ccb foi mot > pe al n --- *Figura 66 - Slide 30, detalhe da imagem superior direita.* IPJ-A nº 1390980/2026 - NADIP/DFIN/DICOR/PF Página 56 e 66 ----- # 5 CONCLUSÃO O documento analisado apresenta alegada investigação interna do próprio Banco Master que teria identificado a geração massiva ("industrial", conforme slide 2 - Figura 3) de diversos documentos relativos a créditos consignados, a saber, Cédulas de Crédito Bancário (CCBs), Procurações e Termos de Consentimento (subseções 4.3 e 4.4) no período de 18 de junho de 2025 a 24 de outubro de 2025 (Figura 4). Tais documentos estariam sendo gerados a partir de bases de dados do **CredCesta (Figura 15; Figura 19; Figura 30). Os responsáveis pela extração dos dados** foram identificados como sendo FABRIZIO PEREIRA ALENCAR e VINICIUS LUCAS TRENTINO (Figura 11; Figura 12; Figura 13 e subseção 4.9). A geração dos arquivos de CCBs teria sido operacionalizada por THIAGO RAMALHO e RAFAEL MANFRIN DA SILVA (Figura 14, Figura 15 e Figura 18) e validada por FABRIZIO PEREIRA ALENCAR e HENRIQUE GONÇALVES SILVA (Figura 16 e Figura 17). Os documentos foram assinados por FABRIZIO, HENRIQUE, ALLAN e DANIEL (Figura 30, Figura 31 e Figura 32). Na Figura 34, é possível observar que a data de **celebração do documento e da assinatura eletrônica são bastante distintas:** ![](img_p57_1.png) --- ![](img_p57_2.png) | 28. DECLARO assumidas contratado DOCUMENTO Paulo Assinatura Canals de SAC 0800 729 | que li previamente esta CEDULA e nio tenho concedidas, bem como que possuo sem comprometer © meu sustento ¢ de meus estd adequado és minhas necessidades, ASSINADO ELETRONICAMENTE (SP), 21 de Janeiro de 2025 BANCO MASTER'S EMITENTE A:3392379800010 0 digital pelo Banco Master na qualidade atendimento: Banco Master S.A.: Central de Relacionamento / 0180 OUVIDORIA 0800 03% 9088 | nenhuma divida quanto ao seu conteido econdomico-financeiras para pagar as dependentes. DECLARO, ainda, que interesses e objetivos. de forma digital pace 7 de ma teiefones 4003-39, da Remessa como | e nem di aq o crédito o Mecanismo de Pri | |---|---|---|---| | Figura e RAFAEL | 67 - Slide 10, inconsistências nas assinatura eletrônica (destaques Os Termos de Consentimento teriam MANFRIN DA SILVA (Figura 19, Figura | datas de celebração do documento nossos em vermelho). sido fraudados por THIAGO 20 e Figura 21) ANDERSON | e da RAMALHO JULIANO | --- IPJ-A nº 1390980/2026 - NADIP/DFIN/DICOR/PF Página 57 e 66 ----- CARPINETTI GARCIA, MOACIR LOURENÇO, ALLAN DA SILVA MACHADO e FABRIZIO PEREIRA ALENCAR (Figura 32). O campo com data e hora da formalização foi | deliberadamente suprimido dos documentos (subseção 4.6): | |---| | ASSINATURA ELETRONICA Local Sah Foto 1505 120894455, 43 \| Nowne LIMA LEAL GENTLSON ovr ID da Be 30 496 573.16 Ze 1 296.4409. 1 Eletromben: 266-4 9-8 04nd” 1 ade Salvador) 84 40 \| 0900 729 0060 (Done de = 208 PRETTY de 0900 7% lax eum QB pany ASSINATURA ELETRONICA Local Foto 12 0094453, 43 202228 . a LIMA LEAL GENTLSON 1D 496 1 Se 030 575-16 256-4319 | | Figura 68 - Slide 11, supressão de campo com data e hora (destaques nossos em vermelho). As procurações foram geradas em lote por ALLAN DA SILVA MACHADO utilizando o recurso de mala direta do Microsoft Word (Figura 27). A base utilizada foi a | IPJ-A nº 1390980/2026 - NADIP/DFIN/DICOR/PF Página 58 e 66 ----- planilha "Base de Geração CCBS AMANHA 1.xlsx" salva na pasta "Demanda BRB-Tirreno 2700 amostras" (Figura 28 e Figura 29). O documento analisado ainda apresenta tentativa de manipulação dos comprovantes de transferência relativas aos créditos consignados, com a supressão dos dados relativos a evento, número do contrato e histórico. Tal procedimento foi discutido por ALLAN e ROMY GOERCK GENTINA KLENQUEN (subseção 4.7). Por fim, o documento apontou que ALBERTO FELIX DE OLIVEIRA NETO **teria supervisionado o esquema e ordenado FABRIZIO a informar à empresa de auditoria** externa, DELOITTE, que os erros encontrados teriam sido um "erro operacional na selecao" (subseção 4.8). As informações apresentadas corroboram que os documentos que estavam sendo fraudados eram relativos às cessões de crédito ao BRB. Primeiramente, é notável que o trio de arquivos - CCB, procuração e Termo de Assinatura - é compatível com o kit de documentos referentes à amostra de 1.785 contratos supostamente originados pela **Tirreno e enviados ao BRB em 23/06/2025 (Figura 24). Conforme pode ser conferido na** Figura 105 da IPJ nº 1252786/2026 - NADIP/DFIN/DICOR/PF, ANDRÉ SEIXAS MAIA (CPF 148.427.118-17), responsável, de acordo com os registros oficiais, pela TIRRENO CONSULTORIA, PROMOTORA DE CRÉDITO E PARTICIPAÇÕES S.A., teria enviado ao BRB um link de OneDrive ("OneDrive\_2025-06-23") contendo três arquivos para cada um dos 1.785 contratos: "CCB", "Procuração" e "Termo": IPJ-A nº 1390980/2026 - NADIP/DFIN/DICOR/PF Página 59 e 66 ----- ![](img_p60_1.png) --- ![](img_p60_2.png) --- *Figura 69 - Detalhe da imagem enviada no trecho de bate-papo apresentado na Figura 105 da IPJ nº 1252786/2026 - NADIP/DFIN/DICOR/PF.* A compatibilidade entre os arquivos e datas indica que possivelmente se tratam dos mesmos arquivos. Além disso, ao comparar os documentos adulterados com os enviados por ALBERTO FELIX a VORCARO no trecho de bate-papo apresentado da Figura 56 da IPJ nº 1252786/2026 - NADIP/DFIN/DICOR/PF, é possível verificar que são bastante semelhantes. Em especial, destaca-se que o Termo de Consentimento nos arquivos enviados por ALBERTO FELIX, em 12/06/2025, também apresenta supressão da data de celebração: IPJ-A nº 1390980/2026 - NADIP/DFIN/DICOR/PF Página 60 e 66 ----- ![](img_p61_1.png) --- ![](img_p61_2.png) DOCUMENTO ASSINADO ELETRONICAMENTE Local: Corumba - MS Foto 57 656541 Nome (Neate ANA LUCIA PEREIRA DE OLIVEIRA ry 1D da vewsio 17354200115 480d Assimatura digital: 1c 2045 480d 0660 dn 85 « de 2 4 i 100 dos an be ww com Service de we 729 | wi satisfeite com 0500 SAC 000 ca OO SORE, 2° 00 de 0° dan bo 0 Deficlente Tala: 0800 729 2308 24 hos. 7 dla por --- *Figura 70 - Detalhe da imagem do terceiro documento enviado por ALBERTO FELIX a VORCARO apresentado na Figura 56 da IPJ nº 1252786/2026 - NADIP/DFIN/DICOR/PF* *(acrescidos de destaque em vermelho no local em que estaria a data suprimida).* Estes arquivos enviados por ALBERTO FELIX, de acordo com as informações obtidas na IPJ nº 1252786/2026 - NADIP/DFIN/DICOR/PF, comporiam a amostra de 300 contratos enviados ao BRB relativos aos créditos consignados cedidos pelo Banco Master. No trecho do bate-papo apresentado na Figura 56 da referida IPJ é possível verificar que ALBERTO FELIX alega que ALLAN estaria passando o link das procurações e assinatura. ![](img_p61_3.png) ![](img_p61_4.png) Estou com acesso aqui apenas da ccb, Allan vai me passar o link das procuragdes e assinatura daqui 20 minutos *Figura 71 - Mensagem de ALBERTO FELIX a VORCARO apresentada na Figura 56 da IPJ nº 1252786/2026 - NADIP/DFIN/DICOR/PF.* Ao confrontar as informações, é possível verificar que "ALLAN" referido na mensagem acima é, provavelmente, ALLAN DA SILVA MACHADO, identificado na IPJ-A nº 1390980/2026 - NADIP/DFIN/DICOR/PF Página 61 e 66 ----- apresentação em análise como um dos participantes da geração dos documentos fraudulentos - em especial, por gerar as procurações em lote e discutir manipulação dos comprovantes de transação financeira com ROMY KLENQUEN. Outra informação presente na apresentação objeto desta análise é a pasta de arquivos em que os documentos eram salvos: ![](img_p62_1.png) ![](img_p62_2.png) Capturas Demanda BRB-Tirreno Demanda BRB-Tirreno 119 amostras Demanda BRB-Tirreno 299 amostras Demanda BRB-Tirreno 2700 amostras cc Procuracao Termo de Assinatura i. PROCURACAO *Figura 72 - Figura 23 da presente IPJ (slide 7, local de salvamento de documentos forjados a serem atribuídos a TIRRENO).* | ) | ) Dead 88 | rests | |---|---|---| | se Compa | Vos | 00 | fe de Gel de AANA 0 CS © --- *Figura 73 - Detalhe da Figura 28 da presente IPJ (em que pode ser observado o local de salvamento dos arquivos de Procurações que estavam sendo produzidos).* IPJ-A nº 1390980/2026 - NADIP/DFIN/DICOR/PF Página 62 e 66 ----- ![](img_p63_1.png) ![](img_p63_2.png) *Figura 74 - Figura 41 da presente IPJ (em que pode ser observado o local de salvamento* *dos arquivos gerados a partir da junção dos documentos CCB + Assinatura Digital que* *estavam sendo produzidos).* As pastas de armazenamento dos arquivos, a saber "Demanda BRB-Tirreno *2700 amostras",* indicam que os documentos estavam sendo produzidos para **constituir a amostra dos contratos de crédito consignado que compunham as carteiras cedidas pelo Banco Master ao BRB alegadamente originadas pela TIRRENO.** Cabe ressaltar que na lista de pastas exibidas nas Figuras apresentadas também é possível observar as pastas "Demanda BRB-Tirreno 119 amostras" e "Demanda BRB-Tirreno 299 amostras". A existência dessas pastas indica que o mesmo **procedimento de fraude de documentos estava possivelmente sendo aplicado a outras amostras documentais enviadas ao BRB como comprovação dos créditos cedidos pelo Banco Master e originados na Tirreno. Tal indício é corroborado pela** semelhança entre o Termo de Consentimento adulterado exibido no slide 11 (Figura 35 e Figura 37) da apresentação em análise e o documento enviado por ALBERTO FELIX a VORCARO (Figura 56 da IPJ nº 1252786/2026 - NADIP/DFIN/DICOR/PF) referente à amostra de 300 contratos - tratado mais acima. No slide 14, observa-se que a geração de documentos estava inserida no contexto de auditoria realizada pela DELOITTE das carteiras Tirreno de dezembro/24 a IPJ-A nº 1390980/2026 - NADIP/DFIN/DICOR/PF Página 63 e 66 ----- **março/25. Ou seja, tratam-se das carteiras de crédito consignado cedidas pelo BANCO** MASTER ao BRB objeto da presente investigação. ![](img_p64_1.png) --- ![](img_p64_2.png) Ls 3 foi pra enviar enviamos, porém deu um erro na base vou ter que se retro esses. antes de eles 3 amostragem @ Mas que depois eles pedem? 0 CCB termo [] Conseguimos mandar 0 que pedem ? CCB tem que fazer, mas di problema é que eles olham em 3040 e pecem coisas em outras PEER Angelo depois --- *Figura 75 - Detalhe da Figura 46 da presente IPJ.* O slide 14, ainda deixa claro que ALBERTO FELIX tinha autoridade sobre as respostas que seriam dadas. É importante ressaltar que as informações obtidas na IPJ nº 1252786/2026 - NADIP/DFIN/DICOR/PF constituíram indícios de que os documentos relativos aos contratos entre o Banco Master, a Tirreno e a Cartos estavam sendo produzidos sob demanda por VORCARO, ALBERTO FELIX, ANGELO SILVA, HENRIQUE PERETTO, ANDRÉ SEIXAS MAIA e DANIEL MONTEIRO e seu escritório, para afastar a responsabilidade do Banco Master sobre as irregularidades encontradas. Com base nas informações obtidas na apresentação em análise em conjunto com as já circunstanciadas na IPJ nº 1252786/2026 - NADIP/DFIN/DICOR/PF, verifica-se indícios de que os arquivos que compuseram as amostras de documentos comprobatórios IPJ-A nº 1390980/2026 - NADIP/DFIN/DICOR/PF Página 64 e 66 ----- (CCB, Termo de Consentimento e Procuração) relativas aos créditos cedidos pelo Banco Master ao BRB alegadamente originados na Tirreno também foram fraudados por funcionários do próprio Banco Master sob supervisão de ALBERTO FELIX. ## 5.1 Principais funções dos indivíduos mencionados **INDIVÍDUO SLIDE FUNÇÃO ATIVIDADES** - Supervisionar a comunicação com a auditora externa. - Discutiu sobre a falta de documentos necessários para a conformidade do processo com Fabrizio. ALBERTO FELIX • Determinou classificação de irregularidades como "erro DE OLIVEIRA 3 e 14 Diretor operacional". NETO • Determinou a FABRIZIO que respondesse que os erros encontrados pela DELOITTE teriam sido um "erro operacional na selecao" - captura de tela de FABRIZIO de 23/06/2025. | | ALLAN DA SILVA \| 15, 18, 19 | Gerente de Operações I | • • • | Criação de Procurações via mala direta. Assinatura de CCBs com certificado digital. Edição dos documentos e montagem de dossiês em plataforma externa. | |---|---|---|---|---| | MACHADO | e 20 | Back Office | • | Tentativas de envio de documentos à e-mail pessoal | | | | Conciliação | • | Alta volumetria de eventos de arquivo. | | | | | • | Antes de sair de férias, demonstrou o processo em | reunião gravada no Teams. - Mantém planilhas e controles gerais de cessões e Coordenador de recompras. FABRIZIO 15, 16 e Controles • Distribui tarefas entre a equipe. PEREIRA 17 Back Office • Gerencia interfaces externas. ALENCAR | Conciliação | • • | Formaliza as solicitações e informações com auditoria. Comunicação documentada via Teams. | |---|---|---| Analista de | | Projetos Sênior | VINICIUS LUCAS 15, 25 e 26 TI - Canais • Adquire e disponibiliza bases-fonte iniciais. TRENTINO Digitais e Integrações DANIEL Back Office • Participa do processo de assinatura das CCBs. 15, 21 e 22 GUSCUMA Consignado • Em comunicação via Teams discute critérios de cessão. - Programa e executa queries. RAFAEL • Constrói processos para geração de arquivos em massa. Tecnologia da MANFRIM DA 15, 23 e 24 • Consome APIs e entrega saídas automatizadas. Informação SILVA • Comunicação via Teams com Thiago Ramalho sobre gerar CCBs em massa. THIAGO Tecnologia da 1 e 15 • Indicou queries e APIs que Rafael Manfrin deveria utilizar. RAMALHO Informação IPJ-A nº 1390980/2026 - NADIP/DFIN/DICOR/PF Página 65 e 66 ----- | INDIVÍDUO \| | SLIDE \| | FUNÇÃO | ATIVIDADES | |---|---|---|---| | HENRIQUE GONÇLVES SILVA | 1 e 15 | Tecnologia da Informação | • Dissemina bases de dados. • Gera e valida CCBs. • Auxilia na distribuição de carga de trabalho e assina documentos. | | MOACIR LOURENÇO DA SILVA JUNIOR | 1 e 11 | Tecnologia da Informação | • Recebeu Termo de Compromisso de ALLAN. • Tratou com Fabrizio da necessidade de remoção de datas dos Termos de Consentimento. | | ROMY GOERCK GENTINA KLENQUEN | 1 e 13 | Tesouraria | • Conversou com ALLAN sobre geração de comprovantes de transferência. • Compartilhou com ALLAN link de acesso ao diretório Sharepoint contendo os comprovantes ajustados. | | ANDERSON JULIANO CASPINELLI GARCIA | 7 | Tecnologia da Informação | • Fraude dos Termos de Consentimento. • Enviou a Moacir Lourenço arquivos PDF compactados contendo a segunda página do documento original. | | HENRIQUE PUPO | 27 e 28 | Back Office Consignado | • Alta volumetria de eventos de arquivos (extração de documentos de CCB). • Em comunicação via Teams fala sobre cessões, extração de CCBs, motivos obscuros pelos quais CCBs não foram geradas. | | FILIPE LUCAS GUTERRES:02079 994069 FILIPE Agente | Atenciosamente, Assinado FILIPE Dados: -03'00' LUCAS de Polícia | de forma digital por LUCAS GUTERRES:02079994069 2026.03.23 09:49:54 GUTERRES Federal WILKER GOULART:39 225714840 WILKER Agente de | JESSICA NUNES Assinado de forma digital por JESSICA NUNES VERGARA:8326 VERGARA:83261745053 Dados: 2026.03.23 1745053 09:54:08 -03'00' JESSICA NUNES VERGARA Agente de Polícia Federal Assinado de forma digital por WILKER GOULART:39225714840 Dados: 2026.03.23 14:22:09 -03'00' GOULART Polícia Federal | IPJ-A nº 1390980/2026 - NADIP/DFIN/DICOR/PF Página 66 e 66