**f. 4 9 6** De: Fernanda de Lima ###### Enviada em: terça-feira, 2 de janeiro de 2018 12:55 Para: Stefany Ferreira de Almeida Barreto ###### Assunto; ENC: Balanços Stefany Por favor, fala com ele, quando pretende mandar a DF da GF de 2016. Pois, é a única pendencia da auditoria, e sem isso nãoterminamos. Muito obrigado Fernanda de Lima Presidente Fone: +55 11 3074-1258 Celular; +55 11 99393-5488 Av. Pres. Juscelino Kubitschek, 1909 -19 ° Andar, Torre Norte 04543-907 1 São Paulo | SP | Brasil [www.gradualinvestimentos.com.br](http://www.gradualinvestimentos.com.br) ###### De: Enviada em: sábado, 30 de dezembro de 2017 10:36 [**Para: Stefany Ferreira de Almeida Barreto : Gabriel Paulo**](mailto:sbarretQ@gradualinvest1mentos.com.br) [Gouvea de Freitas Junior : Fernanda de Lima](mailto:gfreitas@gradualinvestimentos.com.br) .com.br>: Ricardo Eduardo dos Santos [: Evaldo Chaves Santos](mailto:rsantos@gradualinvestimentos.CQm.br) ###### Assunto: Balanços ###### Fernanda, Gabriel, Stefany, Ricardo e Evatdo, Bom dia! Em primeiro lugar um grande ano a todos e que em 2018 seja repleto de conquistas, muita saúde, paz e muitas surpresas boas.... Conforme solicitação segue: i 1) O Balanço da ITS com os centavos (Stefany); f 2) Documentos da GF (Gabriel e Fernanda) as demonstrações da GF; i 3) Preciso encerrar 2017 e ainda está faltando os seguintes documentos: 5 - Documentos completos (nota fiscal + boleto), Obs.: não adianta mandar o comprovante de *t* ? pagamento I - Extrato C/C da ITS na Gradua! ' - A posição das Debentures (pode ser o extrato) -(Ricardo e Evandro) ![](img_p1_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:42 Número do documento: 21120309543820500000163999697 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:38 SIGILOSO Num. 170276762 - Pág. 165 ----- 4) Por fevor, me passar o dados do novo Contabilista para o ano de 2018, isso é importante para termos uma transição tranquila. Agradeço a todos o respeito pelo meu trabalho e fico a disposição. Sérgio Ricardo 11 98349-1699 11 559412-02 CONFIDENCIALIDADE DO CORREIO ELETRÔNICO As informações contidas nesta mensagem e nos arquivos anexados são para uso restrito, sendo seu sigilo protegido por lei, não havendo ainda garantia legal quanto à integridade de seu conteúdo. Caso você não seja o correto destinatário, ou a pessoa autorizada a receber esta mensagem, não poderá usá-la, copiá-la, ou divulgar as informações de seu conteúdo, tampouco tomar decisões com base nestas informações, por favor, a desconsidere e apague de seus arquivos. CONFIDENCIALIDADE DO CORREIO ELETRÔNICO As informações contidas nesta mensagem e nos arquivos anexados são para uso restrito, sendo seu sigilo protegido por lei, não havendo ainda garantia legal quanto,à integridade de seu conteúdo. Caso você não seja o correto destinatário, ou a pessoa autorizada a receber esta mensagem, não poderá usá-la, copiá-la, ou divulgar as informações de seu conteúdo, tampouco tomar decisões com base nestas informações, por favor, a desconsidere e apague de seus arquivos. CONFIDENCIALIDADE DO CORREIO ELETRÔNICO As informações contidas nesta mensagem e nos arquivos anexados são para uso restrito, sendo seu sigilo protegido por lei, não havendo ainda garantia legal quanto à integridade de seu conteúdo. Caso você não seja o correto destinatário, ou a pessoa autorizada a receber esta mensagem, não poderá usá-la, copiá-la, ou divulgar as informações de seu conteúdo, tampouco tomar decisões cora base nestas informações, por favor, a desconsidere e apague de seus arquivos. CONFIDENCIALIDADE DO CORREIO ELETRÔNICO As informações contidas nesta mensagem e nos arquivos anexados são para uso restrito, sendo seu sigilo protegido por lei, não havendo ainda garantia legal quanto à integridade de seu conteúdo. Caso você nao sei a o correto destinatário, ou a pessoa autorizada a receber esta mensagem, não poderá usá-la, copiá-la, ou divulgar as informações de seu conteúdo, tampouco tomar decisões com base nestas informações, por favor, a desconsidere e apague de seus arquivos. ![](img_p2_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:42 Número do documento: 21120309543820500000163999697 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:38 SIGILOSO Num. 170276762 - Pág. 166 ----- ![](img_p3_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:42 Número do documento: 21120309543820500000163999697 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:38 SIGILOSO Num. 170276762 - Pág. 167 ----- Tuesday, May 22, 2018 at 12:57:49 PM Brasilia Standard Time 4 R 9 Assunto: ENC: Balancete e carta de faturamento | Data: | terça-feira, 24 de abril de 2018 20:14:56 Horário Padrão de Brasília | |---|---| | De: | Sérgio | | Para: | marcela@borgesortiz.com.br , izabella@borgesortiz.com.br | ###### Anexos: imageOOl.png, imageOOS.png, image004.png [**De: Fernanda de Lima [mailto:fde!ima@gradualinvestimentos.com.br]**](mailto:fde!ima@gradualinvestimentos.com.br) **Enviada em: sexta-feira, 16 de fevereiro de 2018 20:26** **Para: Top Assessoria Empresarial** Cc: Ricardo Eduardo dos Santos; Gabriel Paulo Gouvea de Freitas Junior ###### Assunto: RES: Balancete e carta de faturamento Sérgio, boa noite Tirei a Stefany da cópia porque nâo entendi a sua resposta. - Estava ao lado do Gabriel quando vocês conversaram e alinharam que você deixaria se assinar os balanços a partir de 2018. Da nossa parte estamos seguindo com o acordado e já temos profissional para assumir as funções a partir de janeiro. Entretanto, informações relacionadas ao ano de 2017, o que inclui a carta de faturamento de dezembro ainda tem que ser feitas por você. @Ricardo, por favor, peça para o Fernando providenciar os dados de dezembro de forma que o Sérgio já deixe assinado a carta de faturamento daquele mês. Att Fernanda de Uma Presidente Fone: +55 113074-1258 Celular: +55 1199393-5488 Av. Pres. Jusceiino Kubitschek, 1909 -19 ° Andar, Torre Norte 04543-907 | São Pauto i SP | Brasil [www.gradualinvestimentos.com.br](http://www.gradualinvestimentos.com.br) De: Top Assessoria Empresarial [mailto:topemp@terra.com.brj ![](img_p4_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:42 Número do documento: 21120309543820500000163999697 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:38 SIGILOSO Num. 170276762 - Pág. 168 ----- **í+** ###### Enviada em: sexta-feira, 16 de fevereiro de 2018 14:29 [**Para: Stefany Ferreira de Almeida Barreto ; Ricardo Eduardo**](mailto:sbarreto@gradualinvestimentos.com.br) [dos Santos ](mailto:rsantos@gradualinvestimentos.com.br) [Cc: Fernanda de Lima ](mailto:fdellma@gradualinvestimentos.com.br) ###### Assunto: RES: Balancete e carta de faturamento Stefany, Boa tarde! Conforme falamos no mês passado, em minha opinião a Gradua) Corretora precisa de um profissional contratado para exercer as funções de contabilista de forma exclusiva. Esse profissional deve estar disponível internamente para dar suporte contábil seja para assinar documentos, para orientar, esclarecer dúvidas, acompanhar os processos entre outros assuntos relacionados à Corretora. Quero desculpar-me, mas nesse momento eu não tenho como ser esse profissional. Não tenho especialidade no mercado financeiro e de corretagem de valores que são repletos de normas, regras e legislação específica. O Ricardo que nos lê em cópia já vem cuidando contabilmente (2018) das empresas ITS/GF/Hautmont/Gradual Holding Caso precise de mais uma ajuda neste mês de fevereiro posso ajudá-los, mas é muito importante que contratem novo contador para dar continuidade à contabilidade da Corretora. Obrigado, Sérgio Ricardo 1198349-1699 [De: Stefany Ferreira de Almeida Barreto ímailto:sbarreto@gradualinvestimentos.com.br1](mailto:sbarreto@gradualinvestimentos.com.br1) ###### Enviada em: quarta-feira., 14 de fevereiro de 2018 15:58 **Para: Fernando de Souza Geraldo : Top Assessoria Empresarial** [](mailto:toDemD@terra.com.br) Cc: Fernanda de Lima ###### Assunto: Balancete e carta de faturamento Prioridade: Alta Prezados, boa tarde. ■^ndo em vista que semana que vem (terça-feira 20/02) o perito estará aqui para nova diligência, solicito por gentileza que sejam encaminhados, em tempo hábil, o balancete de novembro e carta de faturamento. Desde já, obrigada. Fico à disposição. Att., ![](img_p5_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:42 Número do documento: 21120309543820500000163999697 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:38 SIGILOSO Num. 170276762 - Pág. 169 ----- ###### Stefany Ferreira de Almeida Barreto Jurídico Fone: 11 3372-8318 De: Stefany Ferreira de Almeida Barreto ###### Enviada em: quarta-feira, 3 de janeiro de 2018 14:07 [**Para: Fernando de Souza Geraldo : 'Top Assessoria Empresarial**](mailto:fgeraldo@pradualinvestimentos.com.br) [](mailto:topemD@terra.cQm.br) Cc: Fernanda de Lima ###### Assunto: Balancete e carta de faturamento Prioridade: Alta Prezados, boa tarde. Tendo em vista que semana que vem (quarta-feira -10/01) o perito estará aqui para nova diligência, solicito por gentileza que sejam encaminhados, em tempo hábil, o balancete de outubro e carta de faturamento. Desde já, obrigada. Fico à disposição. Att., **stefany Ferreira de Almeida Barreto** Jurídico Fone: 11 3372-8318 [www.aradualinvestimentos.com.br](http://www.aradualinvestimentos.com.br) De: Stefany Ferreira de Almeida Barreto ###### Enviada em: terça-feira, 28 de novembro de 2017 11:08 [**Para: Fernando de Souza Geraldo : Top Assessoria Empresarial**](mailto:fgeraldo@gradualinvestimentos.com.br) ![](img_p6_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:42 Número do documento: 21120309543820500000163999697 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:38 SIGILOSO Num. 170276762 - Pág. 170 ----- 'r;502 [](mailto:toDemD@terra.com.br) N [Cc: Fernanda de Lima ](mailto:ma@gradualinvest1mentos.com.br) ###### Assunto: Balancete e carta de faturamento Prioridade: Alta Tendo em vista que semana que vem (terça-feira - 05/12) o perito estará aqui para nova diligência, solicito por gentileza que sejam encaminhados, em tempo hábil, o balancete de setembro e carta de faturamento. Desde já, obrigada. Fico à disposição. Att., ###### Stefany Ferreira de Almeida Barreto Jurídico Fone; 11 3372-8318 [www.Qradualinvestimentos.com.br](http://www.Qradualinvestimentos.com.br) De: stefany Ferreira de Almeida Barreto Enviada em: terça-feira, 31 de outubro de 2017 10:31 **Para: Fernando de Souza Geraldo ; Top Assessoria Empresarial** [](mailto:topemD@terra.com.br) Cc: Fernanda de Lima ###### Assunto: Balancete e carta de faturamento Prioridade: Alta Bom dia prezados. Tendo em vista que semana que vem (dia 07/11) o perito estará aqui para nova diligência, solicito por gentileza que sejam encaminhados, em tempo hábil, o balancete de agosto e carta de faturamento. Desde já, obrigada. Fico à disposição. Att., ![](img_p7_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:42 Número do documento: 21120309543820500000163999697 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:38 SIGILOSO Num. 170276762 - Pág. 171 ----- (•503 ###### Stefany Ferreira de Aimeida Barreto Jurídico Fone: 11 3372-8318 ###### De: Fernanda de Lima Enviada em: segunda-feira, 2 de outubro de 2017 16:49 **Para: Stefany Ferreira de Almeida Barreto ** Cc: Top Assessoria Empresarial ###### Assunto: ENC: Balancete e faturamento Stefany Por favor, coordenar o recebimento, pois na terça o perito estará aqui. Att Fernanda de Lima Presidente Fone: +55 11 3074-1258 Celular: +55 11 99393-5488 Av. Pres. Juscelino Kubitschek, 1909 -19 ° Andar, Torre Norte 04543-907 | São Paulo [ SP 1 Brasil [www.gradualinvestimentos.com.br](http://www.gradualinvestimentos.com.br) De: Fernando de Souza Geraldo ###### Enviada em: segunda-feira, 2 de outubro de 2017 15:53 Para: Top Assessoria Empresarial Cc: Fernanda de Lima; Contabilidade Gradual ###### Assunto: Balancete e faturamento Boa tarde Sérgio, Seguem, balancete de julho e carta de faturamento para assinatura. Atenciosamente. ###### Fernando de Souza Geraldo Contabilidade Fone: 11 3372-8336 [www.Qradualinvestimentos.CQm.br](http://www.Qradualinvestimentos.CQm.br) CONFIDENCIALIDADE DO CORKEIO ELETRÔNICO As informações contidas nesU mensagem e nos arquivos anexados são para uso restrito, sendo seu sigilo protegido por lei, não havendo ainda garantia legal quanto à integridade de seu conteúdo. Caso você não seja o correto destinatário, ou a pessoa autorizada a receber esta mensagem, não poderá usá-la, copiá-la, ou divulgar as informações de seu conteúdo, tampouco tomar decisões com base nestas informações, por favor, a desconsidere e apague de seus arquivos. CONFIDENCIALIDADE DO CORREIO ELETRÔNICO As informações contidas nesta mensagem e nos arquivos anexados são para uso restrito, sendo seu sigilo protegido por lei, não havendo ainda garantia legal quanto à integridade de seu conteúdo. Caso você não seja o correto ![](img_p8_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:42 Número do documento: 21120309543820500000163999697 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:38 SIGILOSO Num. 170276762 - Pág. 172 ----- ![](img_p9_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:42 Número do documento: 21120309543820500000163999697 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:38 SIGILOSO Num. 170276762 - Pág. 173 ----- r.505 **•illTIM ^ 12:32** ***. '-f i 35% íi~~l»*** **%d;ás ; Perdidas** Editar ‘ ##### Recentes - -i *.* **r4082El800il** 12:16 (T) desconhecido(a) Nílza (2) 12:03 @ celular **Marcela Ortiz - Advog** 11:37 © celular **C323r-07047J** 11:31 © desconhecido{a) Nilza 10:32 © celular Reinaldo Soares 10:14 @ celular **Adapta** 09:40 0 rj- **••• QD** --- Favoritos Recentes Contatos Teclado Voicemail ![](img_p10_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:42 Número do documento: 21120309543820500000163999697 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:38 SIGILOSO Num. 170276762 - Pág. 174 ----- ![](img_p11_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:42 Número do documento: 21120309543820500000163999697 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:38 SIGILOSO Num. 170276762 - Pág. 175 ----- í-507 ###### Marcela Ortiz | From: | Top Assessoria Empresarial | |---|---| | Sent: | terça-feira, 22 de maio de 2018 15:04 | | To: | marcela@borgesortiz.com.br; izabella@borgesortiz.com.br | | Subject: | ENC: Balancete | | Attachments: SIGILOSO BANCO | CENTRAL - AVISO DE ATRASO EM REMESSA DE DOCUMENTO - CNPJ 33.918.160 (4,98 KB) | | De: Top Assessoria Empresarial | [maiito:topemp@terra.com.br] | ###### Enviada em: terça-feira, 22 de maio de 201815:02 Para: 'Ricardo Eduardo dos Santos' Cc: 'Fernando de Souza Geraldo' ###### Assunto: ENC: Balancete Ricardo, n dia! A pedido do Gabriel acabo de receber a ligação do Sr. Vanio apresentando-se como novo contador do Grupo, quero reiterar minha exigência da retirada do meu nome e CRC como responsável contábil pela Gradual Corretora no Banco Central. Enfatizo, uma vez mais, que não fui prestador de serviços e que o contador contratado pela Gradual deverá assinar os documentos que se fizerem necessários. Segue em anexo o último e-mail do Bacen solicitando regularizações as quais nunca fui responsável. Novamente, afirmo que 29/03/2018 pedi por e-mail diretamente a você, Sérgio, que fosse retirado meu nome e CRC como responsável contábil junto ao Banco Central, um vez que não havia sido consultado sobre essa questão e nunca fui de fato responsável pela contabilidade da Gradual Corretora, apenas assinei alguns documentos a pedido da Melre, em razão de nossa amizade de muitos anos. Peço, novamente, que me envie, AINDA HOJE, o documento que comprova a retirada do meu nomejunto ao BANCO CENTRAL. Caso isso não ocorra, tomarei medidas judiciais cabíveis e procurarei meus direitos. Recebi hoje uma ligação de um homem chamado Mauro que se identificou comofuncionário do BC, perguntando se poderia passar meu telefone para clientes da Gradual que estariam liquidando suas posições como credores. O númerodessa ligação recebida é da Gradual, 114082-1800, gostaria de entender o por que alguém aí da Gradual me ligou e se identificou comofuncionário do Banco Central? Não estou entendendoo que está acontecendo e peço explicações. Sérgio Ricardo Siqueira De: Ricardo Eduardo dos Santos rmaííto:rsantos@gradualinvestímentos.com.br1 Enviada em: quarta-feira, 9 de maio de 201807:55 ###### Para: toDemD@terra.com.br [Cc: Fernando de Souza Geraldo ](mailto:fgeraldo@gradualinvestimentos.com.br) ###### Assunto: RES: Balancete Sérgio, bom dia. Entendemos seu posicionamento e de fato a empresa já encontrou novo contador para ser responsável a partir do mês de março, data onde conversamos e você nos reiterou firmemente a sua decisão de não prestar mais serviços para a empresa. 0 documento em questão se refere ao mês de fevereiro. ![](img_p12_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:42 Número do documento: 21120309543820500000163999697 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:38 SIGILOSO Num. 170276762 - Pág. 176 ----- r'508 Sobre a exclusão do seu nome do BC, faremos com a maior brevidade possível, não foi feito antes como você bem disse, por conta dos fatos recentes envolvendo os controladores e administradores da Gradual. Quanto ao serviços prestados as empresas, não temos dúvidas do profissionalismo em que atuou. At., [De: Top Assessoría ímailto:topemp(S)terra.com.br1]() ###### Enviada em: quarta-feira, 2 de maio de 2018 18:54 Para: Fernando de Souza Geraldo [Cc: Ricardo Eduardo dos Santos ](mailto:rsantos@gradualinvestimentos.com.br) ###### Assunto: Re: Balancete Prioridade: Alta Ricardo e Fernando Rna tarde! Gostaria de reposiciona-los a respeito da prestação de serviços contábeis: 1- Em dezembro de 2017 enviei uma Nota Fiscal de encerramento referente aos serviços prestados à ITS, Gradual Holding, GF e Haitman. Ressaltando que tais serviços prestados foram distribuídos da seguinte forma: eu era o responsável pela Folha de Pagamento/Pró Labore e a Meire Poza era responsável pela apuração fiscal/balanços, inclusive sob supervisão da Fernanda, uma vez que informei por diversas vezes que não tinha competência técnica para quaisquer assuntos relacionados a empresas do mercado de ações/capitais. 2- Além da minha Nota Fiscal de encerramento comunique! por e-mail diversas vezes que não daria seguimento à prestação serviços contábeis. Inclusive Ricardo, em 21/03/2018 você me comunicou por e-mail que já estava alinhando com um novo contador. 3- Ricardo, em 29/03/2018 pedi por e-mail diretamente a você, que fosse retirado meu nome e CRC como responsável contábil junto ao Banco Central, um vez que não havia sido consultado sobre essa questão e não sou de fato responsável pela contabilidade da Gradual Corretora. Dados os últimos acontecimentos peço que me envie o documento que comprova tal retirada ou procurarei pessoaimente o BANCO CENTRAL para as devidas providencias. 4- Reforço que com relação à Gradual Corretora não fui prestador de serviços e que o contador contratado pela Gradual deverá assinar os documentos que se fizerem necessários. 5- Todos esses fatos que vem sendo divulgados e apurados pela Polícia Federal me deixaram profundamente abalado, uma vez minha parceria foi com vocês sempre pautada pela transparência, respeito e honestidade. Repudio ![](img_p13_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:42 Número do documento: 21120309543820500000163999697 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:38 SIGILOSO Num. 170276762 - Pág. 177 ----- r.509 toda e qualquer conduta ilícita que a Gradual possa ter praticado e peço que respeitem meu nome e minha ilibada reputação. Peçam ao contador contratado que dê continuidade e assistência necessárias para todo e qualquer trabalho do Grupo Gradual. Fico no aguardo do envio do documento de retirada do meu nome e CRC do Banco Central. Cordialmente Sérgio Ricardo de Siqueira Qua 02/05/18 15:21, Fernando de Souza Geraldo fgeraldo@gradualinvcstímentos.coni.br escreveu: waa Boa tarde Sérgio, Segue para assiharuta, balancete e relatório de renda mensal da Gradual, referente à fevereiro de 2.018. Atenciosamente. ![](img_p14_2.png) ###### Fernando de Souza Geraldo Contabilidade Fone: 11 3372-8336 ###### GRADUAL www.qradualinvestimentos,com.br ###### INVCSTiUíNTOS ![](img_p14_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:42 Número do documento: 21120309543820500000163999697 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:38 SIGILOSO Num. 170276762 - Pág. 178 ----- . r.5io ###### Marcela Ortiz | From: | cosif(3)bcb.gov.br | |---|---| | Sent: | quarta-feira, 9 de maio de 2018 12:48 | | To: | topemp@terra.com.br; gfreitas@graduaiinvestimentos.com.br | | Subject: | BANCO CENTRAL - AVISO DE ATRASO EM REMESSA DE DOCUMENTO - CNPJ | 33.918.160 GRADUAL CORRETORA DE CÂMBIO, TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS S.A. - CNPJ 33.918.160 At: Diretor responsável p/Área Contábil - Res. 3.198 Responsável pelas informações - Cosif - C.C. 3521 Prezados{as) 5enhores(as), Em consulta à nossa base de dados, verificamos que encontra-se pendente a entrega dos seguintes documentos: **cumento Data-base Data limite para entrega Dias de atraso** | 4010 | Márço/2018 18/04/2018 | 14 | |---|---|---| | 4060 | Março/2018 30/04/2018 | 6 | Base normativa: Carta-Circular 3.651, de 25/04/2014 Circular 3.701, de 13/03/2014 Manual Cosif - Anexo da Circular 1273 A propósito, determinamos que a remessa do(s) documento{s) supracitado(s) seja providenciada com urgência, uma vez que já se encontra configurado o descumprimento da regulamentação que disciplina o assunto. Por oportuno, alertamos que a conduta identificada sujeita essa instituição e os seus administradores às penalidades previstas no art. 52 da Lei 13.506 de 13/11/2017. Caso essa instituição se enquadre nos critérios de dispensa de remessa previstos na base normativa correspondente de algum dos documentos relacionados, destacamos a necessidade de registro dessa prerrogativa no sistema CRD - [trole de Remessa de Documentos (https://www3.bcb.gov.br/crd/), utilizando o menu "Cadastro" e a opção](https://www3.bcb.gov.br/crd/) "Ladastro Manual de Dispensa". Dúvidas acerca do assunto poderão ser tratadas pelo e-mail cosif@bcb.gov.br. Informações sobre leiaute e instruções de preenchimento podem ser encontradas no sítio do Banco Central na [Internet no endereço http://www.bcb.gov.br/7INFOL.](http://www.bcb.gov.br/7INFOL) Atenciosamente, BANCO CENTRAL DO BRASIL DESIG - DEPARTAMENTO DE MONITORAMENTO DO SISTEMA FINANCEIRO GEINF - GERÊNCIA DE MONITORAMENTO DE CÂMBIO E DE INFRAESTRUTURA DO MONITORAMENTO AVISO IMPORTANTE: As Informaçãoes constantes desta mensagem são confidenciais e de uso exclusivo dos destinatários. Se a mesma foi recebida por engano, favor excluí-la e notificar o remetente imediatamente. Todas as mensagens originárias deste Banco Central do Brasil têm como remetentes caixas postais corporativas cujo domínio ![](img_p15_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:42 Número do documento: 21120309543820500000163999697 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:38 SIGILOSO Num. 170276762 - Pág. 179 ----- r511 é "@bcb.gov.br". Em caso de duvidas sobre a origem das mensagens, favor entrar em contato com a Central de Atendimento ao (145). ![](img_p16_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:42 Número do documento: 21120309543820500000163999697 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:38 SIGILOSO Num. 170276762 - Pág. 180 ----- ''■512 ![](img_p17_2.png) ###### GRADUAL INVESTIMENTOS ###### São Paulo, 02 de Maio de 2.018 **Ref.: Relação de rendas credoras dos últimos 12 meses** ###### Prezados Senhores: ###### Segue abaixo demonstrativo do total de rendas credoras da Gradual CCTVM S/A, relativo ao período de Março de 2017 a Fevereiro de 2018. ###### MARÇO/2017 ABRIL/2017 MAIO/2017 JUNHO/2017 JULHO/2017 AGOSTO/2017 SETEMBRO/2017 OUTUBRO/2017 NOVEMBRO/2017 ![](img_p17_3.png) ###### DEZEMBRO/2017 JANEIRO/2017 FEVEREIRO/2017 TOTAL Atenciosamente, ###### GRADUAL Corretora de Câmbio Títulos e Valores Mobiliários S/A CNPJ m 33.918.160/0001-73 *SÉRGIO RICARDO DE SIQÚEIRA CPF: 045.092.658-32 CRC: 1 SP 195.462/0-7* **4.022.289,28 3.087.719,40 3.889.467,72 18.246.062,30 6.847.968,98 8.728.998,41 6.168.303,78 5.588.287,;;6 5-516.905,65 8.251466,57 5.^24.221,83 ^/L677.552,25 /80.449.243,93** Av. Pres. Juscelino Kubifschek. 1909 Torre Norte 19® andar Conj. 191 B-São Pauio-SP CEP04543-907 Brasil Teí.: (11) 3372-8300 | Ouvidoiia/SAC: 0800 655 1466 | www.gradualinvestimentos.com.br ![](img_p17_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:42 Número do documento: 21120309543820500000163999697 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:38 SIGILOSO Num. 170276762 - Pág. 181 ----- { ***Contabilidade ^*** 02/05/2018 10:01:38 ###### Balancete Interno de Fevereiro de 2016 Empresa : 900 - GRADUAL C.C.T.V.M. S/A f'5l3 CNPJ :33.918.160/0001-73 Folha: 13 ; 1 Código *Descrição* I ###### Passivo *** --- 9.0.9,99.00.00(^4 OUTRAS CONTAS COMPENS. PASSIVAS 9.0,9.99.05.000-9 COMODATO BM&F 9.0.9.99.10.000-7 FIF BM&F VALORES REGISTRADOS ###### Totaldo Ativo: Totaldo Passivo : Diferença: ###### Patr. Líquido Atuai: ###### FERNANDA FERRAZBRAGA DE LIMA ###### A DIRETORIA *Sakk) Anterior Movimento Saido Atual* | 362,831.11 | 0.00 | 362,831.11 | |---|---|---| | 325,220.98 | 0.00 | 325,220.98 | | 37,610.13 | 0.00 | 37,610.13 | | 5,287,784,479.45- | 3,547,419,150.54- | 8.835,203,629.99- | | 5,287,784,479.45 | 3,547,419,150.54 | 8,835,203,629.99 | | 0.00 | 0.00 | 0,00 | | -2,196,599.39- | | -1,651,243.79- | ###### SERGIO RiCARDO DE SIQUEIRA Contador TC-CRC 195.462/0-7 C.P.F.: 045.092.658-32 ###### Sistema: SCMF Versão 7.6 Módulo ;SC301RIP.FRX *InfoBanc Sistemas* ![](img_p18_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:42 Número do documento: 21120309543820500000163999697 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:38 SIGILOSO Num. 170276762 - Pág. 182 ----- r.5i4 { Contabilidade } ###### Balancete Interno de Fevereiro de 2018 Empresa : 900 - GRADUAL C.C.T.V.M. S/A Folha: 12 *I* I Código *Descrição* \*\*\* **Passivo** | | 8.1.7.99.82.000-8 8.1.7.99.85.000-9 8.1.7.99.99.000-0 8.1.8.00.00.000-9 8.1.8.10.00.000-6 8.1.8.10.20.000-2 8.1.8.20.00.000-3 8.1.9.00.00.000-2 8.1.9.25.00.000-1 8.1.9.25.00.001-8 | (ND) OUTRAS DOAÇÂO-OSCIP OUTRAS APROVISIONAMENTO EAJUSTES PATRIMONIAIS DESPESAS OE AMORTIZACAO DESPESAS DE AMORTIZAÇÃO - INTANGÍVEL DESPESAS DE DEPRECIACAO OUTRAS DESPESAS OPERACIONAIS DESPESAS DE IMPOST.S/SERV.Q.NATUREZA ISS ISS-SÃOPAULO | |---|---|---| | 8 | .00.004-9 | ISS - RIO DE J/y^JEIRO | | | 8.1.9.30.00.000-3 | DESPESAS DE CONTRIBUIÇÃO AO COFINS | | | 8.1.9.33.00.000-0 | DESPESAS DE CONTRIBUICAO AO PIS/PASEP | | | 8.1.9.99.00.000-6 | OUTRAS DESPESAS OPERACIONAIS | | | 8.1.9.99.50.000-1 | ERRO OPERACIONAL | | | 8.1.9.99.99.000-6 | OUTRAS DESPESAS OPERACIONAIS | | | 9.0.0.00.00.000-3 | COMPENSACAO | | | 9.0.3.00.00.000-2 9.0.3.20.00.000-6 | TÍTULOS E VALORES MOBIUARIOS TÍTULOS E VALMOBIL.CLASSIF.EM CATEGORIA | | | 9.0.4.00.00.000-5 9.0.4.30.00.000-6 9.0.4.80.00.000-1 9.0.6.00.00.000-1 9.0.6.10.00.000-8 9.0.6.10.40.000-0 | CUSTODIA DE VALORES VALORES CUSTODIADOS DEPOStTANTES DE VALORES EM CUSTODIA NEGOCIACAO E INTERMEDIAÇÃO DE VALORES ACOES. ATIVOS RNANC.E MERC.CONTR. PROPRIOS | |---|---|---| | 9. | .40.005-5 | BTC - ALUGUEL DE TÍTULOS | | | 9.0.6.10.50.000-3 | DE CLIENTES | | | 9.0.6.10.60.000-6 | SWAP | | | 9.0.6.20.00.000-5 | CLIENTES - MARGENS DEPOSITADAS | | | 9.0.6.20.05.000-0 | BOVESPA | | | 9.0.6.20.10.000-8 | BMF | | | 9.0.6.40.00.000-9 9.0.6.40.00.001-6 | RESPONSAB.POR VALORES EM GARANTIA OPERAÇÕES C/ AÇÕES EM GARANTIA | 9.0.8.00.00.000-7 CONTRATOS 9.0.8.30.00.000-8 RESPONSABIUDADES ADMIN RECURSOS DE TERCEIROS 9.0.8.50.00.000-2 RESPONSABIUDADES POR CONTRATOS DE ARREN 9.0.8.50.10.000-5 RESPONSABIUDADES POR CONTRATOS DE ARREN *SaldoAnterior Movimento SaldoAtual* | TO,909.61- | 82,062.51 - | 157,972.12- | |---|---|---| | 207.00- | 207.00- | 414.00- | | 1,649.58- | 5,332.96- | 6,982.54- | 86,291.53- 85,753.33- 172,044.86- 20,432.31 - 20,432.31 - 20,181.51- 40,613.82- 20,181.51- 40,613.82- 65,859.22- 65,571.82- 131,431.04- 375,099.68- 364,565.54- 739,665.22- | 69,902.62- | 77,799.28- | 147,701.90- | |---|---|---| | 68,785.18- | 76,697.40- | 145,482.58- | | 1,117.44- | 1,101.88- | 2,219.32- | 207,681.25- 33,748.20- 178,383.44- 386,064.69- 28,987.31 - 62,735.51- | 63,767.61 - | 79,395.51 - | 143,163.12- | |---|---|---| | 57,548.13- | 73,570.75- | 131,118.88- | | 6,219/48- | 5.824.76- | 12,044.24- | 5,086,160.423.86 3,560,310,512.91 8,646,470,936.77 | 18,695,735.17 | 93,638.36 | 18.789.373.53 | |---|---|---| | 18,695,735.17 | 93,638.36 | 18.789373.53 | | 90,099,693.86 | 1,643,194.03 | 91,742,887.89 | | 10,703,769.31 | 2,946,875.29 | 13,650,644.60 | | 79,395,924.55 | 1,303,681.26- | 78,092,243.29 | | 583,206,619.71 | 3,570,323,131.19 | 4,153,529,750.90 | | 225,110,443.83 | 928,350.00- | 224,182,093.83 | | 5,441,528.00 | 1,335,833.00- | 4,105,695.00 | | 5,441,528.00 | 1,335,833.00- | 4,105,695.00 | | 5,487,164.74 | 754,704.14- | 4,732,460.60 | | 214,181,751.09 | 1,162,187.14 | 215,343,938.23 | | 111,305,973.76 | 3,137,489.68- | 108,168,484.08 | | 63,167,992.29 | 125,579.99- | 63,042,412.30 | | 48,137,981.47 | 3,011,909.69- | 45,126,071.78 | | 246,790,202.12 | 3,574,388,970.87 | 3,821,179,172.99 | | 246,790,202.12 | 3,574,388,970.87 | 3,821,179,172.99 | | 4,376,635,160.45 | 5,718,893.96- | 4,370,916,266.49 | | 4,374,030,628.55 | 5,718,893.96- | 4,368,311,734.59 | | 2.399.735.40 | 0.00 | 2,399,735.40 | | 2.399.735.40 | 0.00 | 2,399,735.40 | 9.0.8.70.00.000-6 SEGUROS CONTRATADOS 204,796.50 0.00 204,796.50 | 9.0.9.00.00.000-0 | CONTROLE | 17,523,214.67 | 6,030,556.71 - | 11,492,657.96 | |---|---|---|---|---| | 9.0.9.22.00.000-2 | RDAS GERADAS POR TVM - CONTROLE | 42,363.80 | 204,857.47 | 247,221.27 | 9.0.9.53.00.000-2 OBRIGACOES COM OPERACOES COMPROMISSADAS 9.0.9.53.99.000-2 OUTROS ###### Sistema : SCMF Versão 7.6 17,118,019.76 17,118,019.76 6,235,414.18- 10.882.605.58 6,235,414.18- 10.882.605.58 ###### Mó0.000-2 | OUTRAS DESPESAS ADMINISTRATIVAS | | | 4.9.9.30.50.001-9 4.9.9.30.50.002-6 | ALUGUEL CONDOMÍNIO E IPTU | | | 4.9.9.30.50.003-3 4.9 9.30.50.008-8 | COMUNICACOES AGENTE AUTÔNOMO DE INVESTIMENTOS | | | 4.9.9.30.50.010-5 4.9.9.30.50.013-6 | ASSESSORIA E CONTABIUDADE A PAGAR CONSULTORIAJURÍDICA | | | 4.9.9.30.50.022-2 | COMISSÃO CORRESPONDENTE CAMBIAL | | | 4.9.9,30.90.000-4 | OUTROS PAGAMENTOS | | | 4.9.9.30.90.001-1 | OUTRAS PROVISOES | | | 4.9.9.30,90.002-8 4.9.9.30.90.010-7 | EMOLUMENTOSn^AXAS E REGISTRO BM&F/BVSP - CBLC EMPRÉSTIMOS CONSIG FOLHA - CEF | | | 4.9.9.30.90,012-1 4.9.9.30.90.014-5 | PROCESSAMENTO DE DADOS MANUTENÇÃO E CONSERVAÇÃO | | | 4.9.9.30,90.015-2 | MATERIAL PARA ESCRITÓRIO | | | 4.9.9,30.90.016-9 | COPA E COZINHA | | | 4.9.9.30.90.020-0 | CVM, BBM, BSM E ANBIMA | 1 *SakioAnterior Movimento Saido Atuat* | 367,328.84 | 7,912.22 | 375,241.06 | |---|---|---| | 5,875.34 | 15.56- | 5,859.78 | | 27,937,41 | 10,956.36- | 16,981.05 | | 5,623.38 | 135.42 | 5,758.80 | | 254.29 | 2,987.94 | 3,242.23 | | 1,449.58 | 1,780.33 | 3,229.91 | | 680,054.04 | 104,522,59- | 575,531.45 | | 904,977.52 | 1,430.92- | 903,546.60 | | 7,480.62 | 1,000.00- | 6,480.62 | | 1,069.61 | 0.00 | 1,069.61 | | 8,582,806.37 | 0.00 | 8,582,806.37 | | 93,109.81 | 0.00 | 93,109.81 | | 30,408.14 | 0.00 | 30,408.14 | | 233,151.92 | 0.00 | 233,151.92 | | 11,379,552.60- | 0.00 | 11,379,552.60- | 176,567,614.40 281,481.44 6,945,519.40- 169,622,095.00 0.00 281.481.44 176,286,132.96 176,215,833.79 70,299.17 6,945,519.40- 7,096,074.38- 150,554.98 169.340,613.56 169,119,759.41 220,854.15 9,138,845.88 2,010.00 154,991.85- 8,983,854.03 2,010.00- 0.00 3,488,525.09 178,915.76- 3,309,609.33 | 490,359.09 | 25,537.24 | 515,896.33 | |---|---|---| | 782.84- | 782.84 | 0.00 | | 10.48- | 0.00 | 10.48- | | 24,158.96 | 28,101.42 | 52,260.38 | | 305,742.39 | 28,100.11 | 333,842.50 | | 84,784.59 | 14,443.81 | 99,228.40 | | 26,057.08 | 4,437.15 | 30,494.23 | | 851.01 | 297.28 | 1,148.29 | | 1,066.99- | 0.00 | 1.066.99- | | 50,625.37 | 50,625.37- | 0.00 | | 2,475,894.40 | 119,820.81 - | 2,356,073.59 | |---|---|---| | 0.00 | 123,797.30 | 123,797.30 | | 33,400.12 | 0.00 | 33,400.12 | | 41.402.98 | 2,532.65 | 43,935.63 | | 203,478.61 | 41,124.88 | 244,603.49 | | 10.247.98 | 5,156.51- | 5,091.47 | | 33,315.14 | 20,177.75- | 13,137.39 | | 2,154,049.57 | 261,941.38- | 1,892,108.19 | | 522,271.60 | 84,632.19- | 437,639.41 | |---|---|---| | 286,668.85 | 110,526.47- | 176,142.38 | | 68,207.26 | 18,535.28 | 86,742,54 | | 5,950.23 | 6,199.71 | 12,149.94 | | 122,481.62 | 28,945.37 | 151,426.99 | | 8,668.28 | 4,034.66- | 4,633.62 | | 180.00 | 2,437.50 | 2,617.50 | | 2,898.99 | 1,027.45 | 3,926.44 | | 27,216.37 | 27,216.37- | 0.00 | 4.9.9.35.00.000-2 PROVISÃO PARA PASSIVOS CONTINGENTES 4.9.9.35.10.000-5 PASSIVOS TRABALHISTAS 4.9.9.35.20.000-8 AÇÕESJUDICIAIS 5,131,385.03 20.000.00 5,042,469.82 133,922,29- 0.00 133,922.29- 4,997,462.74 20,000,00 4,908,547.53 4.9.9.35.90.000-9 OUTROS PASSIVOS ***Sistema: SCMF Versão 7.6*** 68,915.21 0.00 68,915.21 **Módulo: SC301R1P.FRX** *InfoBanc Sistemas* ![](img_p24_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:42 Número do documento: 21120309543820500000163999697 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:38 SIGILOSO Num. 170276762 - Pág. 188 ----- ^ Contabilidade ) 02/05/201810:01:37 ###### Balancete Interno de Fevereiro de 2018 Empresa : 900 - GRADUAL C.C.T.V.M. S/A f-520 **CNPJ :33.918.160/0001-73** Folha: 6 1 í *Código Descrição SaldoAnterior Movimento SaldoAtual I* «\*\* Passivo \*\*\* | 4.0.0.00.00.000-8 | CIRCULANTE E EXIGIVEL A LONGO PRAZO | 203,820,654.98 | | 13,436,717.97- | | 190,383,937.01 | | |---|---|---|---|---|---|---|---| | 4.20.00.00.000-6 | OBRIG.P/OPER.COMPROMÍSSADAS | 17,118,019.76 | | 6,235,414.18- | | 10,882,605.58 | | | 4.2.1.00.00.000-9 | CARTEIRA PRÓPRIA | 17,118,019.76 | | 6,235,414.18- | | 10,882,605.58 | | | 4.21.10.00.000-6 | RECOMPRAS A UQUIDAR - CARTEIRA PRÓPRIA | 17,118,019.76 | | 6,235,414.18- | | 10,882,605.58 | | | 4.2.1.10.03.000-7 | LETRAS FINANCEIRAS DO TESOURO | 14,318,047.11 | | 3,435,441.53- | | 10,882,605.58 | | | 4.2,1.10.03.001-4 | LETRAS FINANCEIRAS DO TESOURO | 14,321,518.14 | | 3,436,438.41 - | | 10,885,079.73 | | | 4.2.1.10.03.999-8 | (-) DESPESAS A APROPRIAR - LFT | | 3,471.03- | | 996.88 | | 2,474.15- | | 4,21.10.05.000-1 | LETRAS DO TESOURO NACIONAL | 2,799,972.65 | | 2799,972.65- | | | 0.00 | | 4.2.1.10.05.001-8 | LETRAS DO TESOURO NACIONAL | 2,800,677.67 | | 2800.677.67- | | | 0.00 | | 4.2.1.10.(».999-2 | (-) DESPESAS AAPROPRIAR-LTN | | 705.02- | | 705,02 | | 0.00 | | 4 :00.000-1 lINSTRUMENTOS FINANCEIROS DERIVATIVOS 1,784.78 1,784.78- 0.00 | | | | | | | | | 4.7.1,00.00.000-4 | INSTRUMENTOS RNANCEIROS DERIVATIVOS | | 1,784.78 | | 1,784.78- | | 0.00 | | 4.7.1,85.00.000-5 | OUTROS INSTRUMENTOS RNANCEIROS DERIVATIVOS - PASSIVO | | 1,784.78 | | 1,784.78- | | 0.00 | | 4.7.1,85.13.000-9 | OUTROS | | 1,784.78 | | 1,784.78- | | 0.00 | | 4.7.1.85.13.001-6 | OUTROS | | 1,784.78 | | 1,784.78- | | 0.00 | | 4.9.0.00.00.000-9 | OUTRAS OBRIGACOES | 186,700,850.44 | | 7,199,519.01- | | 179,501,331.43 | | | 4.9.2.00.00.000-5 | CARTEIRA DE CAMBIO | 8,892.71 | 1,867.48- | -. | 7,025,23 | |---|---|---|---|---|---| | 4.9.2.35.00.000-1 | OBRIGACOES POR COMPRAS DE CAMBIO | 8,892.71 | 1,867.48- | | 7,025.23 | | 4.9,2.35.20.000-7 | RNANCEIRO | 8,892.71 | 1.867.48- | | 7,025.23 | | 4.9.2.35.20.999-8 | FINANCEIRO | 8,892.71 | 1.867.48- | | 7,025.23 | | 4.9.4.00.00.000-1 | RSCAIS E PREVIDENCIARIAS | 985.497.45 | 97,140.28- | \| | 888,357,17 | | 4.9.4.20.00.000-5 | IMPOSTOS E CONTRIBUtCOES A RECOLHER | 985,497.45 | 97,140.28- | | 888,357.17 | | 4. | 10.000-8 | IMPOSTOS E CONTRS. S/SERV. TERCEIROS | 211,148.56 | 2,822.62- | 208,325.94 | |---|---|---|---|---|---| | | >.10.001-5 | IRRF S/SERVIÇOS TERCEIROS PJ -1708 | 34,079.84 | 537.14- | 33,542,70 | | 4.9.4.20.10.002-2 | | ISS RETIDO S/SERVIÇOS TERCEIROS SP | 89,613.19 | 4,063.70- | 85,549.49 | | 4.9.4.20.10,004-6 | | PIS/COFINS/CSLL LEI 10.833 - 5952 | 75,826.91 | 89.91 - | 75,737.00 | | 4,9,4.20.10.007-7 INSS RETIDO S/SERV TERC PJ - 2631 14,339.56 1,040.34- . 13,299.22 | | | | | | | 4.9.4.20.10.011-8 | | ISS RETIDO S/SERVIÇOS TERCEIROS BH | 197.53 | 0.00 | 197.53 | | 4.9.4.a).10.013-2 IRRF S/REMESSA EXTERIOR - 0422 2,908.47- 2,908.47 0.00 | | | | | | | 4.9.4.20.20.000-1 | | IMPOSTOS E CONTRIBUICOES S/SALARIOS | 479,742.78 | 5,703.04 | 485,445.82 | | 4,9.4.20.20.001-8 | | IRRF S/SALÁRIOS - 0561/3562 | 94,147.23 | 3,850.53 | 97.997.76 | | 4.9.4.20.20.002-5 | | PREVIDÊNCIA SOCIAL | 148,651.63 | 1,165.32 | 149,816.95 | | 4,9.4.20.20.003-2 | | FGTS | 27,946.49 | 555.49 | 28,501.98 | | 4.9.4.20.20.004-9 | | CONTRIBUIÇÃO SINDICAL E ASSISTENCIAL | 45,186.21 | 131.70 | 45,317.91 | | 4.9.4.20.20.009-4 | | OUTRAS CONTRIBUIÇÕES | 30,014,52 | 0.00 | 30,014.52 | | 4.9.4.20,20.011-1 | | PREVIDÊNCIA SOCIAL - CONTINGÊNCIA (UMINAR) | 133,796.70 | 0.00 | 133,796,70 | | 4.9.4.20.90.000-2 | OUTRAS | 294,606.11 | 100,020.70- | 194,585.41 | |---|---|---|---|---| | 4.94.20.90.001-9 | IRRF S/ALUGUEL PF - 3208 | 28,782.72 | 0.00 | 28,782.72 | | 4.9.4.20.90.002-6 | PIS INSTITUIÇÃO FINANCEIRA - 4574 | 60,335,35 | 4,760.89- | 55,574.46 | | 4.9.4.20.90.004-0 | COFINS INSTITUIÇÃO RNANCEIRA - 7987 | 370,076.06 | 29,297.81 - | 340,778.25 | | 4.9.4.20.90.005-7 | IRRF S/FUNDOS/CLUBES - 6813/6800 | 141,868.78 | 38,045.75 | . 179,914.53 | | 4.9.4.20.90.009-5 | IRRF S/OPERAÇÕES BOVESPA - 5557 | 50,679.29 | 244.92- | 50,434.37 | | 4.9.4.20,90,011-2 | IRRF S/DAY TRADE - 8468 | 76,742.14 | 480.90 | 77,223.04 | | 4.9.4.20,90.013-6 | IRRF S/OPERAÇÕES BMF - 5557 | 1,086.97 | 5.92 | 1,092.89 | | 4.9.4.20.90.022-2 | lOF SiTESOURO DIRETO/RR BB/RC BMF - 6854 | 3,060.53 | 859.87 | 3,920.40 | ###### Sistema: SCMF Versào 7.6 Módulo: SC301R1P.FRX *InfoBanc Sistemas* ![](img_p25_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:42 Número do documento: 21120309543820500000163999697 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:38 SIGILOSO Num. 170276762 - Pág. 189 ----- **I';** *\\* | ***Contabilidade ^*** 02/05/2018 10:01:37 ###### Balancete Interno de Fevereiro de 2016 Empresa : 900 - GRADUAL C.C.T.V.M. S/A 0521 **CNPJ :33.918.160/0001-73** Folha: 5 *!* | | i Código •** Ativo | Descrição *** | SaídoAnterior | Movimento | Movimento | SaldoAtual | |---|---|---|---|---|---| | 3.0.6.10.50.000-1 | DE TERCEIROS | 5.487.164.74- | 754,704.14 | | 4,732,460.60- | | 3.0.6.10.50.010-4 | OPÇÕES - BOVESPA | 3,199,300.00- | 673,899.20- | | 3,873,199.20- | | 3.0.6.10.50.035-5 | OPERAÇÕES A TEW^IO | 2.287.864.74- | 1,428,603.34 | | 859,261.40- | | 3.0.6.10.90.000-3 | INTERMEDIAÇÃO DE SWAP | 214,181,751.09- | 1,162,187.14- | | 215,343,938.23- | | 3.0.6.20.00.000-3 | DEPOSITOS DE MARGEM DE CUENTES | 111,305,973.76- | 3,137,489.68 | | 108,168,484.08- | | 3.0.6.20.05.000-8 | BOVESPA | 63,167,992.29- | 125,579.99 | | 63,042,412.30- | | 3.0.6.20.10.000-6 | BMP | 48,137,981.47- | 3,011,909.69 | | 45,126,071.78- | | 3.0.6.40.00.000-7 VALORES EM GARANTIA DE OPERACOES 246,790,202.12- 3,574,388,970.87- 3,821,179,172.99- | | | | | | | 3.0.6.40.06.000-9 TÍTULOS DE RENDA VARIAVEL 246,790,202.12- 3,574,388,970.87- 3,821,179,172.99- | | | | | | | 3.0.8.00.00.000-5 CONTRATOS 4,376,6^,16045- 5,718,893.96 4,370,916,266.49- ' | | | | | | | 3.( >0.000-6 ADMINISTRAÇÃO DE RECURSOS DE TERCEIROS 4,374,030,628.55 - 5,718,893.96 4,368,311,734.59- | | | | | | | í.____ J.50.000-1 | CLUBE DE INVESTIMENTO | 23,974,388.57- | 4,824,130.80 | | 19,150,257.77- | | 3.0.8.30.70.000-7 | FUNDOS DE APUC.EM QUOTAS DE FUNDOS DE RF | 1,493,974,663.51 - | 3,204,110.16 | | 1,490,770,553.35- | | 3.0.8.30.90.000-3 | OUTROS FUNDOS DE RENDA RXA | 2,856,081,576.47- | 2,309,347.00 | - | 2,858,390,923.47- | | 3.0.8.50.00.000-0 | CONTRATOS DE ARRENDAMENTO | 2,399,735.40- | | 0.00 | 2,399,735.40- | | 3.0.8.50.10.000-3 | CONTRATOS DE ARRENDAMENTO | 2,399,735.40- | | 0.00 | 2.399.735.40- | | 3.0.8.50.10.010-6 | CONTRATOS DE ARRENDAMENTO | 2,399,735.40- | | 0.00 | 2.399.735.40- | | SIGILOSO | | | | | | | 3.0.8.70.00.000-4 | CONTRATO DE SEGURO | 204,796.50- | | 0.00 | 204,796.50- | | 3.0.8.70.18.000-3 | RISCOS DIVERSOS - VENC 24/01/2016 | 204,796.50- | | 0.00 | 204,796.50- . | | 3.0-9.00.00.000-8 | CONTROLE | 17,523,214.67- | 6,030,556.71 | | 11,492,657.96- | | 3.0.9.22.00.000-0 | RENDAS DE TVM - CONTROLE | 42363.80- | 204,857.47- | | 247,221.27- | | 3.0.9.22.10.000-3 | RENDAS DE TVM, EXCETO VARIAÇÃO CAMBIAL | 42.363.80- | 204,857.47- | | 247,221.27- | | 3.0.9.53.00.000-0 | OPERACOES COMPROMISSADAS - OBRI6ACOES | 17,118,019.76- | 6,235,414.18 | | 10,882,605.58- | | 3.0.9.53.00.001-7 | OPERACOES COMPROMISSADAS - OBRIGACOES | 17,118,019.76- | 6,235,414.18 | | 10,882,605.58- | | 3.0.9.99.00.000-2 | OUTRAS CONTAS COMPENSACAO ATIVAS | 362831.11- | | 0.00 | 362,831.11- | | 3.0.9.99.05.000-7 | COMODATO BMSF | 325,220.98- | | 0.00 | 325,220.98- | 3 .10.000-5 RF BM&F REGISTRO DE VALORES 37,610.13- 0.00 37,610.13- ###### Sistema: SCMF Versão 7.6 Módulo: SC301R1P.FRX *InfoBanc Sistemas* ![](img_p26_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:42 Número do documento: 21120309543820500000163999697 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:38 SIGILOSO Num. 170276762 - Pág. 190 ----- ^ Contabilitiath ^ 02/05/2018 10:01:37 ###### Baiancete Interno de Fevereiro de 2016 Empresa : 900 - GRADUAL C.C.T.V.M. S/A Í.522 CNPJ 133.918.160/0001-73 Folha: 4 *Código Descrição Saldo Antenor Movimento SaldoAtual* \*\*\* \*\*» Ativo | 2.1.9.90.15.0<>D-1 SOCIO EFETIVO BM&F 4,000.00- 0.00 4,000.00- | | | | | | |---|---|---|---|---|---| | 2.2.0,00.00.000-2 | IMOBIUZADO DE USO | 2,544,823.95- | 61,967.30 | | 2,482,856.65- | | 2.2.4.00.000004 | INST.MOVEIS E EQUIPAMENTOS DE USO | 2,015,896,69- | 43,857.67 | | 1,972.039.02- | | 2.2.4.10.00.000-1 | INSTAUÇÕES | 2,148,071.89- | | 0.00 | 2.148,071.89- | | 2.2.4.20.00.000-8 | MOVEIS E EQUIPAMENTOS DE USC | 3,579,885.47 - | | 0.00 | 3.579.885.47- | | 2.2.4.20.10.003-1 | MOVEIS E EQUIPAMENTOS | 3,579,885.47- | | 0.00 | 3.579.885.47- | | 2.2.4.96.00.000-1 | {-) DEPREC.ACUM.DE INSTALAÇÕES | 1,699,826.13 | 17,345.64 | | 1,717,171.77 | | 2.2.4.99.00.000-8 | (-) DEPREC.ACUM.MOVBS E EQUIPAMENTOS | 2,012,234.54 | 26,512.03 | | 2,038,746.57 | | 2.2.9.00.00.000-9 | OUTROS | 528,927.26- | 18,109.63 | | 510,817.63- | | 2.Í 00,000-6 SISTEMA DE COMUNICACAO 1,649,398.60- 0.00 1,649,398.60- | | | | | | | 1 | | | | | | | i____ 0.10.003-9 | EQUIPAMENTOS - COMUNICAÇÕES | 1,649,398.60- | | 0.00 | 1,649,398.60- | | a2.9.30.00.0(K)-0 | SISTEMA DE PROC. DE DADOS - EQUIPAMENTOS | 2.654,328.67 - | 3,604.52- | | 2,657,933.19- | | ^2.9.70.00,000-8 | SISTEMA DE TRANSPORTE | 198,922.04- | | 0.00 | 198,922.04- | | 2.2.9.99.00.000-3 | (-) DEPREC.ACUM.OUTRAS IMOBIUZ.DE USO | 3,973,722.05 | 21,714.15 | | 3,995,436.20 | | 2.2.9^.'0.000-6 | SISTEMA DE COMUNICACAO - EQUIPAMENTOS | 1,352,957.35 | 11,403.57 | | 1,364,360.92 | | ^2.9.^9.30.0(X)-2 | SISTEMA DE PROCESSAMENTO DE DACOS | 2,522,502.04 | 6,995.21 | | 2,529,497,25 | | 2.2.9.99.70.0034 | {-) SISTEMA DE TRANSPORTE | 98,262.66 | 3,315.37 | | 101,578.03 | | 2.5.0.00.00.000-9 | iríTANGIVEL | 380,613.50- | 20,181.51 | | 360,431.99- | | 2.5.1.00.00.000-2 | ATIVOS INTANGÍVEIS | 380,613.50- | 20,181.51 | | 360,431.99- | | 2.5.1.98.00.000-7 | OUTROS ATIVOS INTANGÍVEIS | 2,701,044.74- | | 0.00 | 2,701,044.74- | | 2.5.1.98.-.0.000-0 | OUTROS ATIVOS INTANGÍVEIS ADQUIRIDOS ANTES DE 1» DE | 1.255,741.59- | | 0.00 | 1,255,741.59- | | a5,1.98.20.00D-3 | ATIVOS INTANGÍVEIS ADQUIRIDOS A PARTIR DE 1" DE | 1,445,303.15- | | 0.00 | 1.445,303.15- | | 2.5.1.99.00,000-6 | AMORTIZAÇÃO ACUMULADA DE ATIVOS INTANGÍVEIS | 2,320,431.24 | 20,181.51 | | 2,340,612.75 | | 2.5.1.99.10.000-9 | ADQUIRIDOS ANTES DE 1® DE OUTUBRO DE 2013 (-) | 1,251,094.12 | | 738.60 | 1,251,832,72 | | Z5.1.99.20.000-2 | ADQUIRIDOS A PARTIR DE 1« DE OUTUERO DE 2013 (-) | 1,069,337.12 | 19,442.91 | | 1,088,780.03 | | 3.( pO.000-1 COMPENSACAO 5,086,160,423.86- 3,560,310,512.91- 8,646,470,936.77- | | | | | | | 3.03.00.00 000-0 | TÍTULOS E VALORES MOBIUARIOS | 18,695,735.17- | 93,638.36- | | 18,789,373.53- | | 3.0.3.40.00.000-8 | TÍTULOS DISPONÍVEIS PARA VENDA | 18.695.735.17- | 93,638.36- | | 18,789.373.53- | | 3.0.3,40.02.000-2 | TÍTULOS PUBUCOS FEDERAIS - NEG.COMPETITIVO | 18.695.735.17- | 93,638.36- | | 18,789.373.53- | | 3.0.4.00.00.000-3 | CUSTODIA DE VALORES | 90,099,693.86- | 1,643,194.03- | | 91,742,887.89- | | 3.0.4.3(í.00.000-4 | DEPOS.DE VALORES EM CUSTODIA | 90,099,693.86- | 1,643,194.03- | | 91,742,887,89- | | 3,0.4.30.10.000-7 | PROPRiOS | 4.377,688.06- | 3,529,079.89- | | 7,906,767.95- | | 3.0.4.30.10.010-0 | RENDA FIXA | 4,377,688.06- | 3,529,079.89- | | 7,906,767.95- | | 3.0.4.30.20.000-0 | TERCEIROS | 85,722,005.80- | 1,885,885.86 | | 83,836,119.94- | | 30.4.30.20.020-6 | RENDA VARIAVEL | 6,326,081.25- | 582,204.60 | | 5,743,876.65- | | 3.0.4.30.20.050-5 | RENDA FIXA - SEUC/CET1P | 79.395,924.55- | 1,303,681.26 | | 78,092,243.29- | 3.0.6.00.00.000-9 NEGOCIACAO E INTERMEDIAÇÃO DE VALORES 583,206,619.71- 3,570,323,131.19- 4,153,529,750.90- 3.0.6.10.00.000-5 CONTRATOS DE ACOiS, ATIVOS FINANC.MERCAD 225,110,443.83- 928,350.00 224,182,093,83- | 3.0.6,10.40.000-3 | PROPRIOS | 5,441,528.00- | 1,335,833,00 | 4,105,695.00- | |---|---|---|---|---| | 3.0.6.10.40.005-3 | BTC - ALUGUEL DE TÍTULOS | 5,441,528.00- | 1,335,833.00 | 4,105,695.00- | ###### Sistena: SCMF Versão 7.6 Módulo: SC301R1P.FRX *InfoBanc Sistemas* ![](img_p27_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:42 Número do documento: 21120309543820500000163999697 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:38 SIGILOSO Num. 170276762 - Pág. 191 ----- ###### CSWa'.ccnbNMac» rt ###### V ^taet» . | Sfvtexítm^ omweMAriuotu» | | r« | íKsC.;» | |---|---|---|---| | 71WOCTW»» «fUI«);ttAeS2SC*U03 | «oooco- | «t3 | fcm?* | | oruiA» | 39^eo9W* | *ooftaftr&gua>g3itf»r | | Viem *'fc5*i3* | | | | | nstnormt | cr^^bcsvavmcco^sva | ii'um- | | | »» | JI3W+ | | rrc^OTWM | omMMAvrotsafwifs | | «Wü' | | | | | < | hnttíxtsoí909 | 33*4^»- | ♦r»» | | g:'egrsy | | | 41 «rao#^ 0fSAéQCt:t3DWRf=as ao^iir»* f5%ita | | | | | | | | iir^taisrt»^ | csvcmrHorcoosw | •'«a'«i«9- | | C9S | eí«í'c5ror | | | r9vetat»t | aM)mr*tofpm | r«SlY4S3B' | | re» | SM34'SS9 | | | iTitTcowi | AwoiovgscggaiafocsDvocafsawva | 44^07»• | | »«» | ia*CL3tíy3r' | | | 4'8TC9w&M« | ¥ewbcr*cnwPrK>gg8 | ean«»'e»* | | rw | 4S9'» | caftcaa | 4'C»l'M* | | eo | | t'í9tz> | | \| stediM «tice«adM9Eii lenoeiS' w»* íaniírt» | | | | | | | | Urc:»4 cmiofiAMeidatcoMusreôQSOvoofaciQvw 4'eanars}* Cr«- itarttfw+ | | | | | | | | | VIU£l»rÔ¥:MG7rMVOC0efrCM9VDV9H0U4QbttC> | Maare+ | | | | | | . | | | | | | | | rrrmecOK | tiuscsiwéçrapsesTnyocoffcBevDveMOMfoiA^ | etm»* | | ete | tTáruf' | | | trtta^towi^ | 9Hin::&^^g=3miUbiirfpoo9Mi>(ãVDoeMOw«Q«>wo | atfsars»' | | ov» | «etati' | | | rrrerioiDQO^ | ^imcc&wÈ^ocwbnMyocOPibQCVDvsHObiiOkVio | to*scrs»' | | ve» | te^ür | | | rer«e'e9'«i»<9 «MOiMtoewtcsniCOC^vvcnbQsyu | | i'tfa%aeí* | | | nariot»* | | | ivvwgyean | «ruun | tf4'«:^li* | | ete | | | | rrtweoeo^ | cewtfgHPCvrg»Bg3iBicwr*ca>eiT^ | «rM»!* | | r» | | | | mwyyw»-» | ofíiaot | esirsirts* | | eo | | | | irnotetno'} | c£/tsDCi«bOtfoebesuoc»ff«MHw | esrtine* | | m» | rrJTwuts* | | VERO ou, oe ' *\** ( cwtíto **» \*** « 4\* ***\* «•*** 1» \*•\* **ss>ví\*\*v;** Sübtew reoo-CHVDnvr cciAW M **05^0a^504^ 1004^** WILEY BD ~{ 83P3018SOA tílbl } . ![](img_p28_1.png) ^v. »i-ríl **. \_-.\*«•** -t Srí\*^.í.« •. Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:42 Número do documento: 21120309543820500000163999697 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:38 ER: 2 l'2S3 - *f* pram SIGILOSO Num. 170276762 - Pág. 192 ----- r'524 ^ Contabilitlade ) ###### Balancete Interno de Fevereiro de 2018 Empresa : 900 - GRADUAL C.C.T.V.M. S/A Folha: 2 *Código Descrição Saldo Antenor Movimento* Sa/do Atua! J ###### Ativo *** | 1.3.1.10.07.000-3 | NOTAS TESOURO NACIONAL | 7,167.55- | 99.12- | 7.266.67- | |---|---|---|---|---| | 1.3.1.10.07.001-0 | NOTAS TESOURO NACIONAL | 7,167.55- | 99.12- | 7.266.67- | | 1.3,1.10.25.000-5 | CERTinCADO DEPOSITO BANCARIO | 480.94- | 3.66- | 484.60- | | 1.3.1.10.25,001-2 | CERTIRCADO DEPOSITO BANCARIO | 480.94- | 3.66- | 484.60- | | 1.3.2.00.00.000-0 | VINCULADOS A OPERACOES COMPROMISSADAS. | 14,318,047.11- | 3,435,441.53 | 10.882,605.58- | | 1.3.2.10.00.000-7 | títulos DE RENDA FIXA - VINC.A RECOMPRAS | 14,318,047.11- | 3,435,441.53 | 10,882,605.58- | | 1.3.2.10.03.000-8 | LETRAS RNANCEIRAS DO TESOURO | 14,318,047.11- | 3,435,441.53 | 10,882,605.58- | | 1.3.6.00.00.000-2 | VINCULADOS A PRESTACAO DE GARANTIAS | 4,164,610.36- | 19,429.35- | 4,184,039.71- | | 1.3.6.20.00.0008 | TÍTULOS DADOS EM GARANTIA - OUTROS | 4,164,610.36- | 19,429.35- | 4,184,039.71- | 1.; >2.000-0 Tltülos Públicos Federais - Tesouro Nacional 4,164,610.36- 19.429.35- 4,184,039.71- | 1.3.6.20.02.001-7 | LFT | 4,164,610.36- | 19.429.35- | 4,184,039.71- | |---|---|---|---|---| | 1.8.0.00.00.000-9 | OUTROS CRÉDITOS | 172,943,917.99- | 10,065,234.57 | 162,878,683.42- | | 1.8.2.00.00.000-5 | C/WTEIRA DE CAMBIO | 2,669,202.12- | 342,676.72 | 2,326,525.40- | | 1.8.2.25.00.000-4 | DIREITOS SOBRE VENDAS DE CAMBIO | 2,669.202.12- | 342,676.72 | 2,326,525.40- | | 1.8.2.25.20.000-0 | RNANCEIRO | 2,669,202.12- | 342,676.72 | 2,326,525.40- | | 1.8.2.25.20.999-1 | RNANCEIRO | 2,669,202.12- | 342,676.72 | 2,326,525.40- | | 1.8.3.00.00.000-8 | RENDAS A RECEBER | 5,267,459.48 - | 151,867.75- | 5,419,327.23- | | 1.8.3.90.00.000-1 | OUTRAS RENDAS A RECEBER | 5,267,459.48- | 151,867.75- | 5,419,327.23- | | 1.8.3.90.25.000-2 | FUNDOS DE INVESTIMENTOS | 2,788,342.56- | 144,374.77- | 2,932,717.33- | | 1.8.3.90.27.000-6 | CLUBES DE INVESTIMENTOS | 38,080.53- | 2,257.02 | 35,823.51- | | 1.8.3.90.30.000-0 | OUTRAS RENDAS | 2,441,036.39- | 9,750.00- | 2,450,786.39- | | 1.8.4.00.00.000-1 | NEGOCIACAO E INTERMEDIAÇÃO DE VALORES | 147,739,513.36- | 9,853,721.64 | 137,885.791,72- | | 1.8.4.10.00.000-8 | CAIXAS DE REGISTRO E UQUIDAÇÃO | 16,010,269.89- | 8,643,092.07 | 7,367,177.82- | | .08.000-4 | PROJEÇÃO DE TERMO | 90.00- | 0.00 | 90.00- | | .15.000-6 | VALORES A UQUIDAR SEUC/CETIP | 16,010,179.89- | 8,643,092.07 | 7,367,087.82- | | 1.8.4.30.00.000-2 | DEVEDORES - CONTA UQUIDACOES PENDENTES | 129,797,386.44- | 1,340,286.56 | 128.457,099.88- | | 1.8.4.30.04.000-0 | PESSOAS RSICAS E JURÍDICAS | 126,376,519.71 - | 2,186,023.85 | 124,190,495.86- | | 1.8.4.30.05.000-7 | DIRETORES, SOCIOS,GER.,ACION.E COTISTAS | 39.00- | 3.00- | 42.00- | | 1.8.4.30.10.000-5 | INSTITUIÇÕES DE MERCADO | 3,420,827.73- | 845,734.29- | 4,266,562.02- | | 1.8.4.53.00.000-3 | OPERACOES DE INTERMEDIAÇÃO DE SWAP | 218,794.44- | 4,828.39- | 223,622.83- | | 1.8.4.53.01.000-0 | SWAP A RECEBER | 218,794.44- | 4,828.39- | 223,622.83- | | 1.8,4.90.00.000-4 | OUTROS CRÉDITOS POR NEGOCIACAO E INTERME | 1,713,062.59- | 124,828.60- | 1,837,891.19- | | 1.8.4.90.01.000-1 | CONTAS DEVEDORAS MAIS DE 30 DIAS | 1,713,062.59- | 124,828.60- | 1,837,891.19- | | 1.8.8.00.00.000-3 | DIVERSOS | 17,267,743.03- | 20,703.96 | 17,247,039.07- | | 1.8.8.03.00.000-0 | ADIANTAMENTOS E ANTECIPAÇÕES SALARIAIS | 30,600.75- | 6,395.76 - | 36,996.51- | |---|---|---|---|---| | 1.8.8.03.01.000-7 | ADIANTAMENTOS SALARIAIS | 30,600.75- | 550.00- | 31,150.75- | | 1,8.8.03.03,000-1 | ADIANTAMENTO FERIAS | 0.00 | 5,845.76- | 5,845.76- | 1,8.8.05.00.000-8 ADIANTAMENTOS P/PAGTO NOSSA CONTA 1.8.8.05.10.000-1 ADIANTAMENTOS A FORNECEDORES 1.856.433.52- 1.856.433.52- 15,032.45- 1,871,465.97- 15,032.45- 1,871,465.97- | 1.8.8.35.40,000-1 | DEVED.P/COMPRA DE VALORES E BENS - CORTEX | 3,902.713,08- | 0.00 | 3,902,713.08- | |---|---|---|---|---| | 1.8.8,35,90,000-6 | (-) DEVEDORES P/COMPRA DE VALORES E BENS | 3,902,713.08 | 0.00 | 3,902,713.08 | ###### Sistema : SCMF Versão 7.6 Módulo : SC301RIP.FRX *InfoBanc Sistemas* ![](img_p29_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:42 Número do documento: 21120309543820500000163999697 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:38 SIGILOSO Num. 170276762 - Pág. 193 ----- ^■525 ^ Contabilidade ^ ###### Baíancete Interno de Fevereiro de 2018 Empresa : 900 - GRADUAL C.C.T.V.M. S/A Folha: 1 *I* 1 *Código Descrição SakhAnterior Movimento Saldo Atual t* «\*\* Ativo \*\*\* | 1.0.0.00.00.000-7 CIRCUUy^lTE E REAUZAVEL A LONGO PRAZO 198,664,618.14- 12,809,213.56 185,855,404.58- | | | | | | | | |---|---|---|---|---|---|---|---| | 1.1.0.00.00.000-6 | DISPONIBILIDADES | 4,147,219.56- | | 63,885.33 | | 4,083,334.23- | | | 1.1.1.00.00.000-9 | CAJXA | 150,108.59- | | 6.809.88- | | 156,918.47- | | | 1.1.1.10.00.000-6 | CAIXA | 150.108.59- | | 6,809.88- | | 156.918.47- | | | 1.1.1.10.05.000-1 | CMXA GERAL | | 1,500.00- | | 0.00 | 1,500.00- | | | 1.1.1.10.07.000-5 | CAIXA - FlUAL RIO DE JANEIRO | | 700.00- | | 0.00 | | 700.00- | | 1.1.1.10.20.000-2 | CAIXA MOEDA ESTRANGEIRA | 147.908.59- | | 6,809.88- | | 154.718.47- | | | 1.1.2.00.00.000-2 | DEPOSITOS BANCARIOS | 2,801,110.65- | | 230,461.57- | | 3,031,572.22- | | | 1.1.2.30.00.000-3 | DEPOSITOS BANCARIOS ÍNST. S/ CTA. RESERVA | 2,801,110.65- | | 230,461.57- | | 3,031,572.22- | | | 1 1 o •»/).05.000-8 | BANCO BRADESCO S/A - CTA 11.078-7 | | 115.00- | 32,858.53 | | 32,743.53 | | | I ).06.000-5 BANCO BRADESCO S/A - CTA 25.053-8 100.00- 0.00 100.00- | | | | | | | | | ..^.wJ.07.000-2 | BANCO PAUUSTA S/A | | 336.90- | | 297.37 | | 39.53- | | 1.1.2.30.11.000-3 | BANCO BM&F S/A - CONTA 326- | 86,863.00- | | 84,063.00 | | 2,800.00- | | | 1.1.2.30.13.000-7 | CAIXA ECONOMICA FEDERAL | | 32.31 - | | 0.00 | | 32.31- | | 1.1.2.30.14.0034 | BANCO SANTANDER - AG 2008 CTA 13000647-1 | | 100.00- | | 0.00 | | 100.00- | | 1.1.2.30.15.0031 | BANCO CITIBANKS/A | | 0.00 | | 25.30- | | 25.30- | | 1.1.2.30.17.0035 | BANCO RENDIMENTO S/A | | 2.97- | 2,136.68- | | 2,139.65- | | | 1.1.2.30.20.0039 | BANCO OURINVEST S/A C/C: 4036-3 | | 0.00 | 34,167.40 | | 34,167.40 | | | 1.1.2.30.21.000-6 | BANCO GRADUAL - SPB | 2,713,470.47- | | 379,685.89- | | 3,093,156.36- | | | 1.1.2.30.22.000-3 | MS BANK S.A. - BCO DE CAMBIO | | 90.00- | | 0.00 | | 90.00- | | 1.1.5.00.00.000-1 | DISPONIBILIDADES EM MOEDAS ESTRANGEIRAS | 1,196,000.32- | | 301,156.78 | | 894,843.54- | | | 1.1.5.40.00.0039 | DISPONIBILIDADES EM MOEDAS ESTRANGEIRAS | 1,196,000.32- | | 301,156.78 | | 894,843.54- | | | 1.1.5.40.10.000-2 | DISPONIBIUDADES EM MOEDAS ESTRANGEIRAS | 1,196,000.32- | | 301,156.78 | | 894.843.54- | | | 1.1.5.40.10.150-6 | AUD - DOLAR AUSTRALIANO | | 256.30- | 5,051.66- | | 5,307.96- | | | 1.1.5.40.10.1654 | CAD - DOLAR CANADENSE | 38,432.43- | | 1,490.90- | | 39,923.33- | | | 1.1.5.40.10.220-6 | USD - DOUR AMERICANO | 1,089,579.59- | | 390,712.31 | | 698,867.28- | | | 1.1.5.40.10.425-9 | CHF - FRANCO SUÍÇO | 6,893.87- | | 5,898.27 | | | 995.60- | | 1.1.5.40.10.470-9 | JPY-IENE | | 0.02- | 5,561.37- | | 5,561.39- | | | 1.1.5.40.10.540-9 | GBP - UBRA ESTERUNA | 17,015.65- | | 10,588.45- | | 27,604.10- | | | 1.1.5.40.10.706-7 | ARS - PESO ARGENTINO | 9.345.72- | | | 425.02 | 8,920.70- | | | 1.10.715-3 CLP - PESO CHILENO 3,724.66- 1,788.32- 5,512.98- | | | | | | | | | -i 1.10.741-4 MXN - PESO MEXICANO 2,816.99- 464.58- 3,281.57- | | | | | | | | | 1.1.5.40.10.745-2 | UYU - PESO URUGAUIAO | 2,645.45- | | 1,183.55 | | 1,461.90- | | | 1.1.5.40.10.978-0 | EUR - EURO | 25,289.64- | | 72,117.09- | | 97,406.73- | | | 1.2.0.00.00.000-5 | APUCACOESINTERHNANCEIRAS DE UQUIDEZ | 2,799,972.65- | | 2,799,972.65 | | | 0.00 | | 1.2.1.00.00.000-8 | APUCACOES EM OPERACOES COMPROMISSADAS | 2,799,972.65- | | 2,799,972.65 | | | 0.00 | | 1.2.1.10.00.000-5 | REVENDAS A UQUIDAR - POSICAO BANCADA | 2,799,972.65- | | 2,799,972.65 | | | 0.00 | | 1.2.1.10.05.000-0 | LETRAS DO TESOURO NACIONAL | 2,799,972.65- | | 2,799,972.65 | | | 0.00 | | 1.2.1.10.05.001-7 | LETRAS DO TESOURO NACIONAL | 2,800,677.67- | | 2,800,677.67 | | | 0.00 | | 1.2.1.10.05.999-1 | RENDAS A APROPRIAR | | 705.02 | | 705.02- | | 0.00 | 1.3.0.00.00.0004 TVM E INSTR. FINANC. DERIVATIVOS 18,695,735.17- 93,638.36- 18,789,373.53- 1.3.1.00.00.000-7 UVRES 213,077.70- 3,509,650.54- 3,722,728.24- 1.3.1.10.00.000-4 TÍTULOS DE RENDA FIXA 213,077.70- 3,509,650.54- 3,722,728.24- | 1.3.1.10.03.000-5 | LETRAS RNANCEiRAS DO TESOURO | 205,429.21 - | 3,509,547,76- | 3,714,976,97- | |---|---|---|---|---| | 1.3.1.10.03.005-0 | LETRAS RNANCEIRAS DO TESOURO | 18,688,086.68- | 93,535.58 - | 18,781,622.26- | | 1.3.1.10.03.996-5 | (-) VINCULADO A RECOMPRA | 14,318,047.11 | 3,435,441.53- | 10.882,605.58 | | 1.3.1.10.03.998-9 | (-) GARANTIA | 4,164,610.36 | 19,429.35 | 4,184,039.71 | ###### Sistema; SCMF Versão 7.6 Módulo: SC301R1P.FRX *InfoBanc Sistemas* ![](img_p30_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:42 Número do documento: 21120309543820500000163999697 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:38 SIGILOSO Num. 170276762 - Pág. 194 ----- ![](img_p31_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:42 Número do documento: 21120309543820500000163999697 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:38 SIGILOSO Num. 170276762 - Pág. 195 ----- r52V ###### Tuesday, May 22,2018 at 1:05:38 PM Brasília Standard Time ###### Assunto: ENC: Balancete e carta de faturamento | Data: | terça-feira. 24 de abril de 2018 20:50:16 Horário Padrão de Brasília | |---|---| | De: | Sérgio | A **Para:** [marcela@borgesortiz.com.br , Izabella@borgesortiz.com.br](mailto:marceta@borgesortiz.com.br) ###### Anexos: imageOOl.png, image002.png, imageOOB.png [**De: Nicole Viana Souza [mailto:nsouza@gradualinvestimentos.com.br]**](mailto:nsouza@gradualinvestimentos.com.br) **Enviada em: segunda-feira, 9 de abril de 2018 14:15** [**Para: topemp@terra.com.br**](mailto:topemp@terra.com.br) Cc; Stefany Ferreira de Almeida Barreto ###### Assunto: RES: Balancete e carta de faturamento Prezado Sérgio, boa tarde. Segue ema nexo a carta com a correção, conforme conversado. Att. ###### Nicole Viana Souza Jurídico Fone: 11 3372-8360 [www.Qradualinvestimentos.com.br](http://www.Qradualinvestimentos.com.br) ###### De: Fernando de Souza Geraldo Enviada em: sexta-feira, 6 de abril de 2018 16:43 [**Para: Stefany Ferreira de Almeida Barreto : Top Assessoria**](mailto:sbarreto@gradualinvestimentos.com.br) [Empresarial ](mailto:tODemD@terra.cQm.br) Cc: Jurídico ###### Assunto: RES: Balancete e carta de faturamento Prezados, boa tarde. Seguem, documentos para assinatura conforme solicitação. Atenciosamente. ###### Fernando de Souza Geraldo Contabilidade Fone: 11 3372-8336 [www.Qraduaiinvestimentos.com.br](http://www.Qraduaiinvestimentos.com.br) ![](img_p32_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:42 Número do documento: 21120309543820500000163999697 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:38 SIGILOSO Num. 170276762 - Pág. 196 ----- *r* ■523 ***\\*** De: Stefany Ferreira de Almeida Barreto ###### Enviada em: segunda-feira, 2 de abrit de 201811:59 **Para: Fernando de Souza Geraldo** .cQm.br>: Top Assessoria Empresarial [](mailto:tODemD@terra.cQm.br) [Cc: Fernanda de Lima : gustavo@mendesenagib.com.br: Hugo](mailto:fdelima@gradualinvest1mentos.com.br) Oliveira : Jurídico : Fernando ###### Assunto: Balancete e carta de faturamento Prioridade: Alta Prezados, bom dia. Tendo em vista que semana que vem (terça-feira 10/04) o perito estará aqui para nova diligência, solicito por gentileza que sejam encaminhados, em tempo hábil, o balancete de janeiro e carta de faturamento. Vale ressaltar, que conforme informei no mês passado, em decisão judicial fora determinado a penhora incida sobre todas as contas de receitas da Gradual previstas no Grupo 7 dos balanços. Copio os advogados responsáveis pelo o processo (os Drs. Gustavo e Hugo) para que tenham ciência da penhora a ser realizada neste mês. Desde já, obrigada. Att., **stefany Ferreira de Almeida Barreto** Jurídico Fone: 11 3372-8318 [www.Qradualinvestimentos.com.br](http://www.Qradualinvestimentos.com.br) De: stefany Ferreira de Almeida Barreto ###### Enviada em: terça-feira, 6 de março de 2018 14:02 [**Para: Fernando de Souza Geraldo : 'Top Assessoria Empresarial**](mailto:fgeraldo@gradualinvestimentos.com.br) [](mailto:toDemD@terra.com.br) ![](img_p33_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:42 Número do documento: 21120309543820500000163999697 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:38 SIGILOSO Num. 170276762 - Pág. 197 ----- ^■'529 [Cc: Fernanda de Lima : gustavo(5)nnendesenagib.com.br: 'Hugo](mailto:fdelima@gradualinvestimentos.cQm.br) [Oliveira' : Jurídico ; 'Fernando'](mailto:Juridico@gradualinvestimentos.com.br) [](mailto:lfaf@uol.com.br) ###### Assunto: Balancete e carta de faturamento Prioridade: Alta Prezados, boa tarde. Tendo em vista que semana que vem (terça-feira 13/03) o perito estará aqui para nova diligência, solicito por gentileza que sejam encaminhados, em tempo hábil, o balancete de novembro e carta de faturamento. Vale ressaltar, que conforme última decisão judicial, fora determinado a penhora incida sobre todas as contas de receitas da Gradual previstas no Grupo 7 dos balanços. Copio os advogados responsáveis pelo o processo (os Drs. Gustavo e Hugo) para que tenham ciência da penhora a ser realizada neste mês. Desde já, obrigada. Att., ###### Stefany Ferreira de Almeida Barreto Jurídico Fone: 11 3372-8318 [www.Qradualinvestimentos.com.br](http://www.Qradualinvestimentos.com.br) De: Stefany Ferreira de Almeida Barreto ###### Enviada em: quarta-feira, 14 de fevereiro de 2018 15:58 **Para: Fernando de Souza Geraldo : 'Top Assessoría Empresarial'** [](mailto:topemp@terra.com.br) ###### Assunto: Balancete e carta de faturamento Prioridade: Alta ![](img_p34_1.png) w. Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:42 SIGILOSO Número do documento: 21120309543820500000163999697 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:38 Num. 170276762 - Pág. 198 ----- Prezados, boa tarde. Tendo em vista que semana que vem (terça-feira 20/02) o perito estará aqui para nova diligência, solicito por gentileza que sejam encaminhados, em tempo hábil, o balancete de novembro e carta de faturamento. Desde já, obrigada. Fico à disposição. Att., ###### Stefany Ferreira de Almeida Barreto Jurídico Fone: 11 3372-8318 www-Qradualinvestimentos.com.br De: stefany Ferreira de Almeida Barreto ###### Enviada em: quarta-feira, 3 de janeiro de 2018 14:07 [**Para: Fernando de Souza Geraldo : 'Top Assessoria Empresaria!'**](mailto:fgeraldo@gradualinvestimentos.com.br) **Cc:** ,.CQm.br> ###### Assunto: Balancete e carta de faturamento Prioridade: Alta Prezados, boa tarde. Tendo em vista que semana que vem (quarta-feira -10/01) o perito estará aqui para nova diligência, solicito por gentileza que sejam encaminhados, em tempo hábil, o balancete de outubro e carta de faturamento. Desde já, obrigada. Fico à disposição. Att., ![](img_p35_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:42 Número do documento: 21120309543820500000163999697 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:38 SIGILOSO Num. 170276762 - Pág. 199 ----- r.531 ###### Stefany Ferreira de Almeida Barreto Jurídico Fone: 11 3372-8318 De: Stefany Ferreira de Almeida Barreto ###### Enviada em: terça-feira. 28 de novembro de 2017 11:08 [**Para: Fernando de Souza Geraldo : Top Assessoria Empresarial**](mailto:fgeraldo@gradualinvestimentos.com.br) [](mailto:tQpemp@terra.com.br) Cc: Fernanda de Lima ###### Assunto: Balancete e carta de faturamento Prioridade: Alta Bom dia prezados, Tendo em vista que semana que vem (terça-feira - 05/12) o perito estará aqui para nova diligência, solicito por gentileza que sejam encaminhados, em tempo hábil, o balancete de setembro e carta de faturamento. Desde Já, obrigada. Fico à disposição. Att., **stefany Ferreira de Almeida Barreto** Jurídico Fone: 11 3372-8318 [www.Qradualinvestimentos.com.br](http://www.Qradualinvestimentos.com.br) De: Stefany Ferreira de Almeida Barreto ###### Enviada em: terça-feira, 31 de outubro de 2017 10:31 **Para: Fernando de Souza Geraldo : Top Assessoria Empresarial** ![](img_p36_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:42 Número do documento: 21120309543820500000163999697 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:38 SIGILOSO Num. 170276762 - Pág. 200 ----- r.532 [](mailto:toDemD@terra.com.br) [Cc: Fernanda de Lima ](mailto:ma@gradualinvestimentos.CQm.br) ###### Assunto: Balancete e carta de faturamento Prioridade: Alta Tendo em vista que semana que vem (dia 07/11) o perito estará aqui para nova diligência, solicito por gentileza que sejam encaminhados, em tempo hábil, o balancete de agosto e carta de faturamento. Desde já, obrigada. Fico à disposição. Att., ###### Stefany Ferreira de Almeida Barreto Jurídico Fone: 11 3372-8318 [www.Qradualinvestimentos.com.br](http://www.Qradualinvestimentos.com.br) ###### De: Fernanda de Lima Enviada em: segunda-feira, 2 de outubro de 2017 16:49 **Para: Stefany Ferreira de Almeida Barreto ** Cc: Top Assessoria Empresarial ###### Assunto: ENC: Balancete e faturamento Stefany Por favor, coordenar o recebimento, pois na terça o perito estará aqui. Att Fernanda de Lima Presidente Fone: +55 11 3074-1258 Celular: +55 11 99393-5488 Av. Pres. Juscetino Kubitschek, 1909 -19° Andar, Torre Norte 04543-907 | São Paulo | SP j Brasil [www.gradualinvestimentos.com.br](http://www.gradualinvestimentos.com.br) ![](img_p37_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:42 Número do documento: 21120309543820500000163999697 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:38 SIGILOSO Num. 170276762 - Pág. 201 ----- 0533 ###### De: Fernando de Souza Geraldo Enviada em: segunda-feira, 2 de outubro de 2017 15:53 Para: Top Assessoria Empresarial Cc: Fernanda de Lima; Contabilidade Gradual ###### Assunto: Balancete e faturamento Boa tarde Sérgio, Seguem, balancete de julho e carta de faturamento para assinatura. Atenciosamente. ###### Fernando de Souza Geraldo Contabilidade Fone; 11 3372-8336 [www.aradualinvestimentos.com.br](http://www.aradualinvestimentos.com.br) CONFIDENCIALIDADE DO CORREIO ELETRÔNICO As informações contidas nesta mensagem e nos arquivos anexados são para uso restrito, sendo seu sigilo protegido por lei, não havendo ainda garantia legal quanto à integridade de seu conteúdo. Caso vocé nao seja o correto destinatário, ou a pessoa autorizada a receber esta mensagem, não poderá usá-la, copiá-la, ou divulgar as informações de seu conteúdo, tampouco tomar decisões com base nestas informações, por favor, a desconsidere e apague de seus arquivos. ![](img_p38_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:42 Número do documento: 21120309543820500000163999697 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:38 SIGILOSO Num. 170276762 - Pág. 202 ----- ![](img_p39_2.png) r.534 ###### GRADUAL INVESTIMENTOS São Paulq, 06 de Abril de 2.018 Ref.: Relação de rendas credoras dos últimos 12 meses / Prezados Senhores: / Segue abaixo demonstrativo do total de rendas credoras da Graduai CCTVM S/A, Fd relativo ao período de Fevereiro de 2017 a Janeiro de 2018. / ![](img_p39_3.png) FEVEREIRO/2017 3.038.893,81 MARÇO/2017 4.022.289,28 ABRIL/2017 3.087.719,40 MAIO/2017 3.889.467,72 JUNHO/2017 18.246.062,30 JULHO/2017 6.847.968,98 AGOSTO/2017 8.728.998,41 SETEMBRO/2017 6.168.303,78 OUTUBRO/2017 5.588.287,76 NOVEMBRO/2017 5.516.905,65 ![](img_p39_4.png) / DEZEMBRO/2017 8.251.466,57 ,v JANEIRO/2018 >5.424.221,83 **TOTAL /78.810.585,49** ![](img_p39_5.png) / Atenciosamente, —\_— ###### GRADUAL Corretora de Câmbio Títulos e Valores Mobiliários S/A CNPJ NS 33.918.160/0001-73 *SÉRGIO RICARDO DE SIQUEIRA CPF: 045.092.658-32 CRC: 1 SP 195.462/0-7* CC ![](img_p39_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:42 Número do documento: 21120309543820500000163999697 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:38 SIGILOSO Num. 170276762 - Pág. 203 ----- ###### Tuesday, May 22, 2018 at 1:06:36 PM Brasilía Standard Time 0535 ###### Assunto: ENC: Balancete e carta de faturamento | Data: | terça-feira, 24 de abril de 2018 20:01:17 Horário Padrão de Brasília | |---|---| | De: | Sérgio | | Para: | marcela@borgesortiz.com.br , izabella@borgesortiz.com.br | ###### Anexos: imageOOl.png, imageOOB.png, image004.png [**De: Fernanda de Lima [mailto:fdeilma@gradualinvestlmentos.com.br]**](mailto:fdeilma@gradualinvestlmentos.com.br) **Enviada em: segunda-feira, 2 de abril de 2018 12:34** **Para: Stefeny Ferreira de Almeida Barreto; Fernando de Souza Geraldo; Top Assessoria Empresarial** [Cc: gustavo@mendesenagib.com.br; Hugo Oliveira; Juridico; Fernando](mailto:gustavo@mendesenagib.com.br) ###### Assunto: RES: Balancete e carta de faturamento Prezado Dr Gustavo, Estive considerando o caso e talvez uma forma de fazer o juiz entender que essa penhora é indevida, é mostrar que 1. O valor penhorado mês passado equivale a 6% do patrimônio da corretora. Ou seja, algo incompatível com a premissa inicial de sustentabilidade da empresa. 2. A empresa teve prejuízos nos dois primeiros meses, e a penhora proposta só irá agravar essa situação, colocando em risco o próprio compromisso com o pagamento do passivo. Esses dois pontos são facilmente evidenciados pela análise do balanço. Por fim, um ponto que TODOS os peritos concordaram é que medida em que eu faturo R$ 1 com bolsa ou câmbio, eu automaticamente já estou me comprometendo a pagar um % pré-definido. EM outras palavras, de fato já está acordado que parte da receita não é nossa. Tanto que há discussão na receita para que o imposto não incida mais sobrea a base toda, mas sobre a base após abater rebate. Atenciosamente Fernanda de Lima Presidente Fone: +55 113074-1258 Celular: +55 11 99393-5488 Av. Pres. Juscelino Kubitschek, 1909 -19 ° Andar, Torre Norte 04543-907 j São Paulo | SP [ Brasil [www.gradualinvestimentos.com.br](http://www.gradualinvestimentos.com.br) De: Stefany Ferreira de Almeida Barreto ![](img_p40_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:42 Número do documento: 21120309543820500000163999697 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:38 SIGILOSO Num. 170276762 - Pág. 204 ----- r.53S ###### Enviada em: segunda-feira, 2 de abril de 2018 11:59 **Para: Fernando de Souza Geraldo ; Top Assessoria Empresarial** Cc: Fernanda de Lima ; gustavo@mendesenagib.com.br; Hugo Oliveira ; Jurídico ; Fernando [](mailto:lfaf@uol.com.br) ###### Assunto: Balancete e carta de faturamento Prioridade: Alta Prezados, bom dia. Tendo em vista que semana que vem (terça-feira 10/04) o perito estará aqui para nova diligência, solicito por gentileza que sejam encaminhados, em tempo hábil, o balancete de Janeiro e carta de faturamento. Vale ressaltar, que conforme informei no mês passado, em decisão judicial fora determinado a penhora incida sobre todas as contas de receitas da Gradual previstas no Grupo 7 dos balanços. Copio os advogados responsáveis pelo o processo (os Drs. Gustavo e Hugo) para que tenham ciência da penhora a ser realizada neste mês. Desde já, obrigada. Att., ###### Stefany Ferreira de Almeida Barreto Jurídico Fone: 11 3372-8318 [www.Qradualinvestimentos.CQm.br](http://www.Qradualinvestimentos.CQm.br) De: stefany Ferreira de Almeida Barreto ###### Enviada em: terça-feira, 6 de março de 2018 14:02 **Para:** ,.cQm.br>: 'Top Assessoria Empresarial' [](mailto:toDemD@terra.com.br) [Cc: Fernanda de Lima : gustavo@mendesenagib.com.br: 'Hugo](mailto:ma@gradualinvestimentos.cQm.br) ![](img_p41_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:42 Número do documento: 21120309543820500000163999697 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:38 SIGILOSO Num. 170276762 - Pág. 205 ----- Oliveira' : Juridico [](mailto:lfaf@uQl.com.br) ###### Assunto: Balancete e carta de faturamento Prioridade: Alta Í.537 ■com.br>: 'Fernando' Tendo em vista que semana que vem (terça-feira 13/03) o perito estará aqui para nova diligência, solicito por gentileza que sejam encaminhados, em tempo hábil, o balancete de novembro e carta de faturamento. Vale ressaltar, que conforme última decisão judicial, fora determinado a penhora incida sobre todas as contas de receitas da Gradual prev^istas no Gruoo 7 dos balanços. Copio os advogados responsáveis pelo o processo (os Drs. Gustavo e Hugo) para que tenham ciência da penhora a ser realizada neste mês. Desde já, obrigada. Att., ###### Stefany Ferreira de Almeida Barreto Jurídico Fone: 11 3372-8318 [www.Qradualinv6StimentQS.com.br](http://www.Qradualinv6StimentQS.com.br) De: stefany Ferreira de Almeida Barreto ###### Enviada em: quarta-feira, 14 de fevereiro de 2018 15:58 [**Para: Fernando de Souza Geraldo : 'Top Assessoria Empresarial**](mailto:fgeraldo@gradualinvestimentos.com.br) [](mailto:toDemD@terra.com.br) [Cc: Fernanda de Lima ](mailto:fdelima@gradualinvestimentos.com.br) Assunto: Balancete e carta de faturamento ###### Prioridade: Alta ![](img_p42_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:42 Número do documento: 21120309543820500000163999697 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:38 SIGILOSO Num. 170276762 - Pág. 206 ----- ###### Tuesday, May 22, 2018 at 12;24:11 PM Brasília Standard Time **Assunto: Re: BALANCETE ITS - JULHO/2017** r-538 | Data: | terça-feira, 22 de maio de 2018 12:23:28 Horário Padrão de Brasíiía | |---|---| | De: | Izabella | | Para: | Sérgio | ###### De: Sérgio Data: terça-feira, 24 de abril de 2018 20:06 ###### Para: , Assunto: ENC: BALANCETE ITS - JULHO/2017 [**De: Fernanda de Lima [mailto:fdelima@gradualinvestimentos.com.br]**](mailto:fdelima@gradualinvestimentos.com.br) **Enviada em: quinta-feira^ 15 de março de 2018 08:56** **Para: Meire Bomfim** Cc: Top Assessoria Empresarial ###### Assunto: RES: BALANCETE ITS - JULHO/2017 Oi Meire Você conseguiu ver os dados que te mandei. Tem algo no qual possa ajudar? Por favor, me avise, pois é importante tentarmos concluir esse BS para depois avançarmos da GF. Copio o Sérgio, pois as vezes ele tem mais facilidade de te encontrar. Att ###### Fernanda de Lima Presidente Fone: +55 11 3074-1258 Celular: +55 11 99393-5488 Av. Pres. Jusceiino Kubitschek, 1909 -19 ° Andar, Torre Norte 04543-907 | São Paulo | SP | Brasil [www.gradualinvestimentos.com.br](http://www.gradualinvestimentos.com.br) ###### De: Fernanda de Lima Enviada em: terça-feira, 13 de março de 2018 13:30 ###### Para: 'Meire Bomfim' Assunto: ENC: BALANCETE ITS - JULHO/2017 Meire, boa tarde Desculpe a demora, mas fiquei com algumas dúvidas. ###### 1. Adiantamentos concedidos a terceiros. ![](img_p43_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:42 Número do documento: 21120309543820500000163999697 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:38 SIGILOSO Num. 170276762 - Pág. 207 ----- 0539 a. Imagino pue sejam os valores de 70mil mensal pue o Sebastião lançou como valores adiantados para o Gabriel. Mas, pue deveriam ser apenas lançados como despesas. b. Se o saldo inicial foi de fechamento de 2016, e não houve lançamentos vamos manter. Mas, acho pue podemos criar uma depreciação de 120 meses para essa conta ###### 2. Adiantamento para futura aquisição. a. Fui ver a DF auditada de 2016, e percebi pue aqui esse valor tem que ser quitado com o pagamento de 2,5% do faturamento de serviços da Gradual, sendo que há uma carência de seis meses desde a assinatura (novembro/2016) b. Portanto, a partir de junho teríamos que ter apropriado como CONTA a RECEBER o valor deste % e abater isso do valor do Investimento. Pois, como não houve transferência financeira, não temos como incluir como RECEITA. A menos que tenha alguma ideia. Irei calcular para você quanto seria esse valor! Para avaliarmos o que fazer. Alguns outros pontos que precisamos incluir: 3. **Depreciação. Nessa versão não foi lançada nenhuma depreciação nos sistemas, imagino que vc** vai reconciliar isso depois. 4. **Ativação. Parte dos gastos com a BRITS foram usados para desenvolver sistemas que passam a** ser de posse da ITS. Portanto, os R$ 630mil (atéjulho), podemos ativar R$ SOOmil. Sendo que os Ativos que precisamos lançar seriam: a. **0031. Sistema de controle de PLD. Investimentos adicional de RS ISOml, para contemplar** novas exigências da BSM. b. **0028. Portal de câmbio. Investimento em portal para negociação eletrônica de câmbio e** integração das bases cadastrais do portal de câmbio e da corretora. Investimento de R$ 150.000,00 c. Novo. Sistema de controle de renda fixa. Desenvolvimento de sistema para controle de posição de ofertas de renda fixa privada na Cetip/B3. Investimento de RS 70.000,00 d. Novo. Plataforma de Equity CrowdFunding. Desenvolvimento de plataforma de EF. Investimento R$ lOOmil. Receita Serviços 2,50% | jan/17 fev/17 mar/17 abr/17 mai/17 | 1.862.026,91 1.709.379,98 1.962.175,91 1.648.706,73 1.845.077,09 | | |---|---|---| | Jun/17 | 1.678.780,62 | 41.969.5 | | jul/17 | 1.652.981,29 | 41.324.5 | | ago/17 | 1.861.877,82 | 46.546,9 | | set/17 | 1.646.970,58 | 41.174.3 | | out/17 | 1.600.001,03 | 40.000,0 | | nov/17 | 1.598.015,09 | 39.950.4 | | dez/17 | 1.865.296,51 | 46.632.4 | 297.598,1 ![](img_p44_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:42 Número do documento: 21120309543820500000163999697 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:38 SIGILOSO Num. 170276762 - Pág. 208 ----- r.540 Fernanda de Lima Presidente Fone: +55 113074-1258 Celular: +55 1199393-5488 Av. Pres. Jusceiino Kubitschek, 1909 -19 ° Andar, Torre Norte 04543-907 | São Paulo j SP ] Brasil De: Meire Bomfim ímailtQ:meirebomfím24@gmail.com1 ###### Enviada em: sexta-feira, 9 de março de 2018 10:33 Para: Fernanda de Lima ###### Assunto: BALANCETE ITS - JULHO/2017 Fernanda, bom dia! Segue 0 balancete da ITS ref. ao mês de Julho/2017. Dê uma olhada nas contas de ativo e passivo. As despesas e receitas ainda sofrerão ajustes, então, por enquanto, não considere. Fiz toda a digitação até o final do ano, mas está conciliado até julho. Amanhã - sábado - vou finalizar toda a conciliação e começar a preparar para auditoria, portanto seria bem legal se já pudesse ter todas as alterações que precisam ser feitas. Concluindo a ITS, vou fazer a equivalência patrimonial da GF. Aguardo suas considerações. Abs Meire CONFIDENCIALIDADE DO CORREIO ELETRÔNICO As informações contidas nesta mensagem e nos arquivos anexados são para uso restrito, sendo seu sigilo protegido por lei, não havendo ainda garantia legal quanto à integridade de seu conteúdo. Caso você não seja o correto destinatário, ou a pessoa autorizada a receber esta mensagem, não poderá usá-la, copiá-la, ou divulgar as informações de seu conteúdo, tampouco tomar decisões com base nestas informações, por favor, a desconsidere e apague de seus arquivos. ![](img_p45_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:42 Número do documento: 21120309543820500000163999697 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:38 SIGILOSO Num. 170276762 - Pág. 209 ----- ###### Tuesday, May 22,2018 at 11:39:52 AM Brasília Standard TÍonj 4 1 ###### Assunto: ENC: DF da GF e ITS | Data: | terça-feira. 24 de abrí! de 2018 20:05:22 Horário Padrão de Brasíiia | |---|---| | De: | Sérgio | | Para: | marcela@borgesortiz.com.br, izabeila@borgesortiz.com.br | ###### Anexos: imageOOl.png, image003.png, image004.png [**De: Fernanda de Lima [mailto:fdelima@gradualinvestimentos.com.br]**](mailto:fdelima@gradualinvestimentos.com.br) **Enviada em: quarta-feira, 21 de março de 2018 20:24** **Para: Ricardo Eduardo dos Santos; Top Assessoria Empresarial; Gabriel Paulo Gouvea de Freitas Junior** **Assunto: DF da GF e ITS** Sérgio, boa noite Naturalmente respeito a sua decisão, e agradeço a oferta de nos apoiar na transição. Só fico um pouco confusa acerca de como as DFs de 2017 serão tratadas. Pois, como é de ciência tenho atendido aos pedidos de esclarecimento da Meire para que possamos concluir os trabalhos. Posso considerar que iremos concluir essas entregas. Ou devemos procurar alguém para 2017? Atencíosamente, Fernanda Fernanda de Lima Presidente Fone: +55 11 3074-1258 Celular: +55 1199393-5488 Av. Pres. Juscelino Kubitschek, 1909 -19 ° Andar, Torre Norte 04543-907 t São Paulo 1 SP | Brasil [www.gradualinvestimentos.com.br](http://www.gradualinvestimentos.com.br) ###### De: Ricardo Eduardo dos Santos Enviada em: quarta-feira, 21 de março de 2018 18:23 [**Para: Top Assessoria Empresarial ; Fernanda de Lima**](mailto:topemp@terra.com.br) ; Gabriel Paulo Gouvea de Freitas junior [](mailto:gfreitas@gradualinvestimentos.com.br) **Assunto: RES: RES: RES: RES: RES: RES: ADIANTAMENTO DE PRÕ-LABORE** +Fernanda e Gabriel ###### Ricardo Eduardo dos Santos Diretoria Fone: 11 3372-8311 [www.Qradualinvestimentos.com.br](http://www.Qradualinvestimentos.com.br) ![](img_p46_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:42 Número do documento: 21120309543820500000163999697 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:38 SIGILOSO Num. 170276762 - Pág. 210 ----- f.542 De; Ricardo Eduardo dos Santos ###### Enviada em; quarta-feira, 21 de março de 2018 15:27 Para; Top Assessoria Empresarial **Assunto: Re: RES: RES: RES: RES: RES: ADIANTAMENTO DE PRÓ-LABORE** Sérgio, GF e ITS já estão finalizadas pra 2017? Abs Ricardo Eduardo dos Santos 11 3372-8311 II 99142-5133 Enviado do meu iPhone Em 21 de mar de 2018, à(s) 11:17, Top Assessoria Empresarial escreveu; Obrigado!! De; Ricardo Eduardo dos Santos fmailtQ:rsantos@gradualínvestimentos.com.br1 ###### Enviada em; quarta-feira, 21 de março de 2018 11:01 Para: Top Assessoria Empresarial **Assunto: Re: RES: RES: RES: RES: ADIANTAMENTO DE PRÓ-LABORE** Entendi Sérgio, vou alinhar com um novo contador e te procuro para começarmos a transição. Obrigado Ricardo Eduardo dos Santos 11 3372-8311 11 99142-5133 Enviado do meu iPhone Em 21 de mar de 2018, à(s) 10:04, Top Assessoria Empresarial [ escreveu:](mailto:topemp@terra.com.br) Oi Ricardo, Bom dia! Infelizmente não vamos continuar com a contabilidade da ITS e das outras empresas. Fico a disposição para ajudar no que for necessário para essa transição. Obrigado e novamente desculpa por alguma coisa que não tenha agradado. Sérgio Ricardo de Siqueira ![](img_p47_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:42 Número do documento: 21120309543820500000163999697 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:38 SIGILOSO Num. 170276762 - Pág. 211 ----- r.543 De: Ricardo Eduardo dos Santos [ímailto:rsantos@gradualinvestimentos.com.brl](mailto:rsantos@gradualinvestimentos.com.brl) ###### Enviada em: terça-feira, 20 de março de 2018 11:44 Para: Top Âssessoria Empresarial **Assunto: RES: RES: RES: RES: ADIANTAMENTO DE PRÓ-LABORE** Sérgio, bom dia. Podería me responder este e-mail? Obrigado ###### Ricardo Eduardo dos Santos Diretoria Fone: 11 3372-8311 [www.Qradualinvestimentos.com.br](http://www.Qradualinvestimentos.com.br) De: Ricardo Eduardo dos Santos ###### Enviada em: segunda-feira,. 12 de março de 2018 14:54 Para: Top Âssessoria Empresaria! **Assunto: RES: RES: RES: RES; ADIANTAMENTO DE PRÓ-LABORE** Sérgio, boa tarde. Preciso de uma posição sua, se pretende continuar como contador das empresas, exceto Graduai CCTVM. Obrigado. Abs ###### Ricardo Eduardo dos Santos Diretoria Fone: 11 3372-8311 [www.aradualinvestimentos.com.br](http://www.aradualinvestimentos.com.br) De: Ricardo Eduardo dos Santos ###### Enviada em: sexta-feira, 23 de fevereiro de 201810:03 Para: Top Âssessoria Empresaria! **Assunto: Re: RES: RES: RES: ADIANTAMENTO DE PRÓ-LABORE** Bom áia, Sérgio. Obrigado pela informação. rcnsoü na possibilidade de continuar com as empresas Abs Ricardo Eduardo dos Santos 11 3372-8311 11 99142-5133 Enviado do meu iPhone ![](img_p48_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:42 Número do documento: 21120309543820500000163999697 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:38 SIGILOSO Num. 170276762 - Pág. 212 ----- **r. 5 4 4** Em 23 de fev de 2018, à(s) 09:34, Top Assessoria Empresarial escreveu: Oi Ricardo, Bom dia! Vamos iniciar o desconto do Sr. Gabriel no valor de R$ 2,000,00 (adiantamento de R$ 20.000,00). Haverá também um desconto de R$ 27,23 do Gabriel e R$ 27,23 da Roberta referente ao pagamento a maior do pró-labore de maio-2017. Abraço, Sérgio Ricardo 1198349-1699 [De: Meire Bomfim rmailto:meírebomfím24@gmail.com1](mailto:me%c3%adrebomf%c3%adm24@gmail.com1) ###### Enviada em: segunda-feira^. 5 defevereiro de 2018 16:39 Para: Fernanda de Lima Cc: Top Assessoria Empresarial : Gabriel Paulo Gouvea de Freitas Junior : Ricardo Eduardo dos Santos ###### Assunto: Re: RES: RES: ADIANTAMENTO DE PRÓ-LABORE Sérgio boa tarde! Em relação aos R$ 20.000,00 de adiantamento de pró-labore concedido ao Sr. Gabriel Gouvea em maio/2017, queira, por gentileza, descontar R$ 2.000,00 por mês a partir do pró+ labore de fevereiro/2018, até o de novembro/2018 (10 parcelas), ou de outra forma que seja determinada pela Sra. Fernanda. Abs Meire Enviado do meu iPhone Em 5 de fev de 2018, às 16:05, Fernanda de Lima escreveu: De acordo vamos fazer assim, abs Fernanda de Lima Presidente Fone: +55 11 3074-1258 Celular; +55 11 99393-5488 Av. Pres. Juscelino Kubitschek, 1909 - 19 ° Andar, Torre Norte 04543-907 I São Paulo | SP I Brasil ![](img_p49_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:42 Número do documento: 21120309543820500000163999697 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:38 SIGILOSO Num. 170276762 - Pág. 213 ----- [www.gradualinvestimentos.com.br](http://www.gradualinvestimentos.com.br) De: Meire Bomfim [fmailto:meirebomfim24@gmail.coml](mailto:meirebomfim24@gmail.coml) 14:35 ###### Para: Fernanda de Lima [](mailto:fdelima@gradualinvestimentos.com.br) Cc: Top Assessoria Empresarial : Gabriel Paulo Gouvea de Freitas Junior [: Ricardo](mailto:gfreitas@gradualinvestimentos.com.br) Eduardo dos Santos ###### Assunto: Re: RES: ADIANTAMENTO DE PRÓ-LABORE l\*emanda Sim, ele recebe pró-labore todos os meses. Mas ele pediu pra segurar e portanto não foi descontado. Se preferir posso pedir pro Sérgio descontar em parcelas... Meire, Enviado do meu iPhone Em 5 de fev de 2018, às 14:04, Fernanda de Lima escreveu: Oi Meire, Uma dúvida: ele não tinha pró-labore a receber? Ou isso é adicional? Se for adicional, irei seguir a orientação. Abs Fernanda de Lima Presidente Fone: +55 11 3074-1258 Celular: +55 11 99393-5488 Av. Pres. Juscelíno Kubitschek, 1909 -19 ° Andar, Torre Norte 04543-907 | São Paulo | SP 1 Brasil [www.gradualinvestimentos.com.br](http://www.gradualinvestimentos.com.br) r.545 ![](img_p50_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:42 Número do documento: 21120309543820500000163999697 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:38 SIGILOSO Num. 170276762 - Pág. 214 ----- De: Meire Bomfim [•i'mailto:meirebQmfim24@gmaíl.com?](mailto:meirebQmfim24@) ###### Enviada em: segunda-feira, 5 de fevereiro de 2018 12:11 ###### Para: Fernanda de Lima Cc: Top Assessoria Empresarial [: Gabriel Paulo](mailto:tODemD@terra.cQm.br) Gouvea de Freitas Junior com.br >; Ricardo Eduardo dos Santos [ ###### Assunto: Re: ADIANTAMENTO DE PRO+ LABORE Fernanda, quandò foT feito, ficou acertado que seria descontado um pouco por mês e depois o Gabriel pediu pra ir prorrogando. Saiu como adiantamento de pró+ labore. 0 que posso fazer é o seguinte: reclassifico como adiantamento de prestação de serviços de terceiros. Daí vocês conseguem uma nota num valor maior, de modo que o líquido finai seja R$ 20.000,00 ou um valor maior do que esse, A nota pode entrar agora, não tem problema, porque pode ser feito um contrato com data de maio/2017 para justificar a saída do valor. Ex.: A contratação de um serviço de consultoria (de sistemas, financeiro, etc...) com um adiantamento no valor de R$ 20.000,00 e o saldo na finalização dos serviços. E, agora em 2018, apresentação de um relatório de finalização dos serviços e apresentação da nota fiscal. Abs Meire r.54B ![](img_p51_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:42 Número do documento: 21120309543820500000163999697 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:38 SIGILOSO Num. 170276762 - Pág. 215 ----- Í.547 Em 5 de fevereiro de 2018 12:01. Fernanda de Lima escreveu; Oi Meire Não sei, acho melhor baixar como despesa. A menos que o Ricardo tenha umajustificativa. Obrigado Fernanda de Uma Presidente Fone; +55 11 3074-1258 Celular: +55 11 99393-5488 Av. Pres.Juscelino Kubítschek. 1909 - 19 ° Andar, Torre Norte 04543 907 | São Paulo | SP | Brasil [www.gradualinvestimentos.com.br](http://www.gradualinvestimentos.com.br) De: Meire Bomfim rmailtQ:meÍrebomfim24@gmaÍl.com1 ###### Enviada em: segunda-feira, 5 de fevereiro de 201812:00 ###### Para: Fernanda de Lima : Gabriel](mailto:toDemp@terra.com.br) Paulo Gouvea de Freitas Junior [: Ricardo Eduardo dos Santos [ escreveu: ![](img_p52_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:42 Número do documento: 21120309543820500000163999697 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:38 SIGILOSO Num. 170276762 - Pág. 216 ----- Meire Qual o valor do adiantamento? Pois eu não sabia disso, e sem o valor fica complicado apoiar. Abs Fernanda de Lima Presidente Fone: +55 11 3074-1258 Celular; +55 11 99393-5488 Av. Pres.,Jgsc;elj.aQ. Kubitschek. 1909 -19 ° Andar, Torre Norte 04543-907 } São Paulo j SP | Brasil [www.gradualinvestimentos.com.br](http://www.gradualinvestimentos.com.br) De: Meire Bomfim ímaí!tQ:meirebQmfim24@gmaíl.cQ m] ###### Enviada em: domingo, 4 de fevereiro de 2018 12:54 ###### Para: Top Assessoria Empresarial Fernanda de Lima : Gabriel Paulo Gouvea de Freitas Junior [: Ricardo Eduardo dos Santos ###### Assunto: ADIANTAMENTO DE PRÓ-LA80RE Prezados, em 08/05/2017 foi feito um Adiantamento por conta de Pró+ Labore ao Sr. Gabriel Paulo Gouvea de Freitas. Tal lançamento continua em aberto! E necessário que seja feita - com a máxima urgência - a regularização. Aguardo posicionamento. Abs r.543 ###### P^8 oflO ![](img_p53_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:42 Número do documento: 21120309543820500000163999697 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:38 SIGILOSO Num. 170276762 - Pág. 217 ----- Meire CONFIDENCIALIDADE DO CORREIO ELETRÔNICO As informações contidas nesta mensagem e nos arquivos anexados são para uso restrito, sendo seu sigilo protegido por lei, não havendo ainda garantia legal quanto à integridade de seu conteúdo. Caso você não seja o correto destinatário, ou a pessoa autorizada a receber esta mensagem, não poderá usá-la, copiá-la, ou diwlgar as informações de seu conteúdo, tampouco tomar decisões com base nestas informações, por favor, a desconsidere e apague de seus arquivos. CONFIDENCIALIDADE DO CORREIO ELETRÔNICO As informações contidas nesta mensagem e nos arquivos anexados são para uso restrito, sendo seu sigilo protegido por lei, não havendo ainda garantia legal quanto à integridade de seu conteúdo. Caso você não seja o correto destinatário, ou a pessoa autorizada a receber esta mensagem, não poderá usá-la, copiá-la, ou divulgar as informações de seu conteúdo, tampouco tomar decisões com base nestas informações, por favor, a desconsidere e apague de seus arquivos. €X)NFIDENCIALIDADE DO CORREIO ELETRÔNICO As informações contidas nesta mensaaem e nos arauivos anexados são para uso restrito, sendo seu sigilo protegido por lei, não havendo ainda garantia legal quanto à integridade de seu conteúdo. Caso você não seja o correto destinatário, ou a pessoa autorizada a receber esta mensagem, não poderá usá-la, copiá-la, ou divulgar as iriformações de seu conteúdo, tampouco tomar decisões com base nestas informações, por f.549 ![](img_p54_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:42 Número do documento: 21120309543820500000163999697 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:38 SIGILOSO Num. 170276762 - Pág. 218 ----- ^■550 fâvor, a desconsidere e apague de seus arquivos. CONFIDENCIALIDADE DO CORREIO ELETRÔNICO As informações contidas nesta mensagem e nos arquivos anexados são para uso havendo ainda garantia legal quanto à integridade de seu conteúdo. Caso você não seja o correto destinatário, ou a pessoa autorizada a receber esta mensagem, não poderá usá-la, copiá-la, ou divulgar as informações de seu conteúdo, tampouco tomar decisões com base nestas informações, por favor, a desconsidere e apague de seus arquivos. CONFIDENCIALIDADE DO CORREIO ELETRÔNICO As informações contidas nesta mensagem e nos arquivos anexados são para uso restrito, sendo seu sigilo protegido por lei, não havendo ainda garantia legal quanto à integridade de seu conteúdo. Caso você não seja o correto destinatário, ou a pessoa autorizada a receber esta mensagem, não poderá usá-la, copiá+ la, ou divulgar as informações de seu conteúdo, tampouco tomar decisões com base nestas informações, por favor, a desconsidere e apague de seus arquivos. CONFIDENCIALIDADE DO CORREIO ELETRÔNICO As informações contidas nesta mensagem e nos arquivos anexados são para uso restrito, sendo seu sigilo protegido por lei, não havendo ainda garantia legal quanto à integridade de seu conteúdo. Caso você não seja o correto destinatário, ou a pessoa autorizada a receber esta mensagem, não poderá usá-la, copiá-la, ou divulgar as informações de seu conteúdo, tampouco tomar decisões com base nestas informações, por favor, a desconsidere e apague de seus arquivos. CONFIDENCIALIDADE DO CORREIO ELETRÔNICO As informações contidas nesta mensagem e nos arquivos anexados são pára uso restrito, sendo seu sigilo protegido por lei, não havendo ainda garantia legal quanto á integridade de seu conteúdo. Caso você não seja o correto destinatário, ou a pessoa autorizada a receber esta mensagem, não poderá usá-la, copiá-la, ou divulgar as informações de seu conteúdo, tampouco tomar decisões com base nestas informações, por favor, a desconsidere e apague de seus arquivos. ![](img_p55_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:42 Número do documento: 21120309543820500000163999697 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:38 SIGILOSO Num. 170276762 - Pág. 219 ----- f-551 Thursday, May 24,201S at 1:20:56 PM Brasília Standard Time Assunto: Re: BALANCETE ITS - JULHO/2017 | Data: | quinta-feira, 24 de maio de 201813:20:36 Horário Padrão de Brasília | |---|---| | De: | Izabeila | | Para: | Top Assessoria Empresarial | Anexos: imageOOl.png, image002.png De: Top Assessoria Empresarial Data: terça-feira, 22 de maio de 2018 13:27 [Para: , ](mailto:marcela@borgesortiz.com.br) Assunto: ENC: BALANCETE ITS - JULHO/2017 [De: Fernanda de Lima [mailto:fdelima@gradualinvestimentos.com.br]](mailto:fdelima@gradualinvestimentos.com.br) Enviada em: quinta-feira, 15 de março de 2018 08:56 [Para: Meíre Bomfim ](mailto:meirebomfim24@gmail.com) Cc: Top Assessoria Empresarial Assunto: RES: BALANCETE ITS - JULHO/2017 Oi Meire Você conseguiu ver os dados que te mandei. Tem algo no qual possa ajudar? Por favor, me avise, pois é importante tentarmos concluir esse BS para depois avançarmos da GF. Copio o Sérgio, pois as vezes ele tem mais facilidade de te encontrar. Att Fernanda de Uma Presidente Fone: +55 11 3074-1258 Celular: +55 11 99393-5488 Av. Pres. Juscelino Kubitschek, 1909 -19 ° Andar. Torre Norte 04543-9071 São Paulo I SP 1 Brasil [www.QradualinvestimentQs.cQm.br](http://www.QradualinvestimentQs.cQm.br) De: Fernanda de Lima Enviada em: terça-feira, 13 de março de 2018 13:30 Para: 'Meire Bomfim' Assunto: ENC: BALANCETE ITS - JULHO/2017 Meire, boa tarde Desculpe a demora, mas fiquei com algumas dúvidas. ![](img_p56_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:42 Número do documento: 21120309543820500000163999697 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:38 SIGILOSO Num. 170276762 - Pág. 220 ----- i r.552 ###### 1. Adiantamentos concedidos a terceiros. a. Imagino que sejam os valores de 70mi! mensal que o Sebastião lançou como valores adiantados para o Gabriel. Mas, que deveríam ser apenas lançados como despesas. b. Se 0 saldo inicial foi de fechamento de 2016, e não houve lançamentos vamos manter. Mas, acho que podemos criar uma depreciação de 120 meses para essa ###### 2. Adiantamento para futura aquisição. a. Fui ver a DF auditada de 2016, e percebi que aqui esse valor tem que ser quitado com o pagamento de 2,5% do faturamento de serviços da Gradual, sendo que há uma carência de seis meses desde a assinatura (novembro/2016) b. Portanto, a partir de junho teríamos que ter apropriado como CONTA a RECEBER o valor deste % e abater isso do valor do Investimento. Pois, como não houve transferência financeira, não temos como incluir como RECEITA. A menos que tenha alguma ideia. Irei calcular para você quanto seria esse valor! Para avaliarmos o que fazer. Alguns outros pontos que precisamos incluir: ###### 3. Depreciação. Nessa versão não foi lançada nenhuma depreciação nos sistemas, imagino que vc vai reconciliar isso depois. 4. **Ativação. Parte dos gastos com a BRITS foram usados para desenvolver sistemas que** passam a ser de posse da ITS. Portanto, os R$ 630mil (até julho), podemos ativar R$ SOOmil. Sendo que os Ativos que precisamos lançar seriam: a. **0031. Sistema de controle de PLD. Investimentos adicional de R$ 180ml, para** contemplar novas exigências da BSM. b. **0028. Portal de câmbio. Investimento em portal para negociação eletrônica de** câmbio e integração das bases cadastrais do portai de câmbio e da corretora. Investimento de R$ 150.000,00 c. Novo. Sistema de controle de renda fixa. Desenvolvimento de sistema para controle de posição de ofertas de renda fixa privada na Cetip/B3. Investimento de R$ 70.000,00 d. Novo. Plataforma de Equity CrowdFunding. Desenvolvimento de plataforma de EF, Investimento R$ lOOmil. Receita Serviços 2,50% | ian/17 fev/17 mar/17 abr/17 mai/17 | 1.862.026,91 1.709.379,98 1.962.175,91 1.648.706,73 1.845.077,09 | | |---|---|---| | jun/17 | 1.678.780,62 | 41.969.5 | | jul/17 | 1.652.981,29 | 41.324.5 | | ago/17 | 1.861.877,82 | 46.546,9 | | set/17 | 1.646.970,58 | 41.174.3 | | out/17 | 1.600.001,03 | 40.000,0 | | nov/17 | 1.598.015,09 | 39.950.4 | ![](img_p57_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:42 Número do documento: 21120309543820500000163999697 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:38 SIGILOSO Num. 170276762 - Pág. 221 ----- | | \_ **dez/17** 1.865.296,51 **46.632.4** 297.598,1 r.553 | . ###### Fernanda de Lima Presidente Fone: +55 11 3074-1258 Celular: +55 11 99393-5488 Av. Pres. Juscelino Kubitschek, 1909 -19 ° Andar, Torre Norte 04543-907 I São Paulo I SP I Brasil [www.aradualinvestimentos.oom.br](http://www.aradualinvestimentos.oom.br) [De: Meire Bomfim [mailto:meirebomfim24@gmail.cQm1](mailto:meirebomfim24@gmail.cQm1) ###### Enviada em: sexta-feira, 9 de março de 2018 10:33 Para: Fernanda de Lima ###### Assunto: BALANCETE ITS - JULHO/2017 Fernanda, bom dial Segue 0 balancete da ITS ref. ao mês de Julho/2017. Dê uma olhada nas contas de ativo e passivo. As despesas e receitas ainda sofrerão ajustes, então, por enquanto, não considere. Fiz toda a digitação até o final do ano, mas está conciliado até julho. Amanhã •• sábado - vou finalizar toda a conciliação e começar a preparar para auditoria, portanto seria bem legal se já pudesse tertodas as alterações que precisam ser feitas. Concluindo a ITS, vou fazer a equivalência patrimonial da GF. Aguardo suas considerações. Abs Meire CONFIDENCIALIDADE DO CORREIO ELETRÔNICO As informações contidas nesta mensagem e nos arquivos anexados são para uso restrito, sendo seu sigilo protegido por lei, não havendo ainda garantia legal quanto à integridade de seu conteúdo. Caso você não seja o correto destinatário, ou a pessoa autorizada a receber esta mensagem, não poderá usá-la, copiá-la, ou divulgar as informações de seu conteúdo, tampouco tomar decisões com base nestas informações, por favor, a desconsidere e apague de seus arquivos. ![](img_p58_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:42 Número do documento: 21120309543820500000163999697 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:38 SIGILOSO Num. 170276762 - Pág. 222 ----- f.554 ###### Tuesday, May 22, 2018 at 12:27:49 PM Brasilia Standard Time ###### Assunto: ENC: Balancete e carta de faturamento | Data: | terça-feira, 24 de abril de 2018 20:06:37 Horário Padrão de Brasília | |---|---| | De: | Sérgio | | Para: | marcela@borgesortiz.com.br , izabella@borgesortiz.com.br | ###### Anexos: imageOOl.png, imageOOB.png, image004.png [**De: Fernanda de Lima [mailto:fdelima@gradualinvestimentos.com.br]**](mailto:fdelima@gradualinvestimentos.com.br) **Enviada em: segunda-feira, 12 de março de 2018 14:26** **Para: Fernando de Souza Geraldo; Stefany Ferreira de Almeida Barreto; Top Assessoria Empresarial** [Cc: gustavo@mendesenaglb.com.br; Hugo Oliveira; Jurídico; Fernando](mailto:gustavo@mendesenaglb.com.br) ###### Assunto: RES: Balancete e carta de faturamento Fernando Vamos mudar o cabeçalho para TOTAL RENDA CREDORA, e não RECEITAS, pois fica ainda mais claro o tema. Fernanda de Lima Presidente Fone: +55 113074-1258 Celular: +55 1199393-5488 Av. Pres. Juscelino Kubitschek, 1909 -19° Andar, Torre Norte 04543-907 f São Paulo 1 SP 1 Brasil [www.gradualinvestimentos.com.br](http://www.gradualinvestimentos.com.br) ###### De: Fernando de Souza Geraldo Enviada em: segunda-feira, 12 de março de 2018 14:18 [**Para: Stefany Ferreira de Almeida Barreto ; Top Assessoria**](mailto:sbarreto@graduaiinvestimentos.com.br) [Empresaria! ](mailto:topemp@terra.com.br) Cc: Fernanda de Lima ; gustavo@mendesenagib.com.br; Hugo [Oliveira ; Jurídico ; Fernando](mailto:Juridico@gradualinvestimentos.com.br) [](mailto:lfaf@uol.com.br) ###### Assunto: RES: Balancete e carta de faturamento Stefany, boa tarde. Seguem, balancete, carta de faturamento e carta de receitas conforme solicitação. Atencíosamente. ###### Fernando de Souza Geraldo Contabilidade Fone: 11 3372-8336 [www.Qfadualinvestimentos.com.br](http://www.Qfadualinvestimentos.com.br) ![](img_p59_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:42 Número do documento: 21120309543820500000163999697 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:38 SIGILOSO Num. 170276762 - Pág. 223 ----- r.555 V De: Stefany Ferreira de Almeida Barreto ###### Enviada em: terça-feira, 6 de março de 2018 14:04 Para: Fernando de Souza Geraldo : Top Assessoria Empresarial [](mailto:tQDemD@terra.cQm.br) Cc: Fernanda de Lima : gustavoíQmendesenafiib.com.br; Hugo ,.com.br>: Fernando [](mailto:lfaf@UQl.com.br) ###### Assunto: RES: Balancete e carta de faturamento Prezados, em tempo, para este mês serão utilizados o balancete de dezembro ###### Stefany Ferreira de Almeida Barreto Jurídico Fone: 11 3372-8318 [www.aradualinvestimentos.CQm.br](http://www.aradualinvestimentos.CQm.br) De: Stefany Ferreira de Almeida Barreto ###### Enviada em: terça-feira, 6 de março de 2018 14:02 [**Para: Fernando de Souza Geraldo : Top Assessoria Empresaria!**](mailto:fgeraldo@gradualinvestimentQs.com.br) [](mailto:toDemD@terra.com.br) [Cc: Fernanda de Lima : gustavo@mendesenagib.com.b.r: Hugo](mailto:fdelima@gradualinvestimentos.com.br) [Oliveira : Juridico ; Fernando](mailto:Juridico@gradualinvestimentos.com.br) [](mailto:lfaf@UQl.com.br) ###### Assunto: Balancete e carta de faturamento Prioridade: Alta Prezados, boa tarde. Tendo em vista que semana que vem (terça-feira 13/03) o perito estará aquí pars nova diligência, solicito por gentileza que sejam encaminhados, em tempo hábil, o balancete de novembro e carta de faturamento. Vale ressaltar, que conforme última decisão judiciai, fora determinado a penhora incida sobre todas as contas de receitas da Gradual previstas no Grupo 7 dos balanços. Copio os advogados responsáveis pelo o processo (os Drs. Gustavo e Hugo) para que tenham ciência da penhora a ser realizada neste mês. Desde já, obrigada. Att., ![](img_p60_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:42 Número do documento: 21120309543820500000163999697 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:38 SIGILOSO Num. 170276762 - Pág. 224 ----- ###### r.ssR ###### Stefany Ferreira de Almeida Barreto Jurídico Fone: 11 3372-8318 De: Stefany Ferreira de Almeida Barreto ###### Enviada em: quarta-feira, 14 de fevereiro de 2018 15:58 [**Para: Fernando de Souza Geraldo : 'Top Assessoria Empresarial**](mailto:fgeraldo@gradualinvestimentos.com.br) [](mailto:toDemp@terra.cQm.br) Cc: Fernanda de Lima ###### Assunto: Balancete e carta de faturamento Prioridade: Alta Prezados, boa tarde. Tendo em vista que semana que vem (terça-feira 20/02) o perito estará aqui para nova diligência, solicito por gentileza que sejam encaminhados, em tempo hábil, o balancete de novembro e carta de faturamento. Desde já, obrigada. Fico à disposição. Att., **stefany Ferreira de Almeida Barreto** Jurídico Fone: 11 3372-8318 [www.Qradualinvestimentos.com.br](http://www.Qradualinvestimentos.com.br) De: Stefany Ferreira de Almeida Barreto ###### Enviada em: quarta-feira, 3 de janeiro de 2018 14:07 ![](img_p61_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:42 Número do documento: 21120309543820500000163999697 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:38 SIGILOSO Num. 170276762 - Pág. 225 ----- r.557 [**Para: Fernando de Souza Geraldo : 'Top Assessoria Empresarial**](mailto:fgeraldo@gradualinvestinnentos.com.br) [](mailto:topemD@terra.cQm.br) [Cc: Fernanda de Lima ](mailto:fdelima@gradualinvestimentQS.com.br) Assunto: Balancete e carta de faturamento ###### Prioridade: Alta Prezados, boa tarde. Tendo em vista que semana que vem (quarta-feira -10/01) o perito estará aqui para nova diligência, solicito por gentileza que sejam encaminhados, em tempo hábil, o balancete de outubro e carta de faturamento. Desde já, obrigada. Fico à disposição. Att., ###### Stefany Ferreira de Almeida Barreto Jurídico Fone: 11 3372-8318 [www.aradualinvestimentos.CQm.br](http://www.aradualinvestimentos.CQm.br) De: stefany Ferreira de Almeida Barreto ###### Enviada em: terça-feira, 28 de novembro de 2017 11:08 [**Para: Fernando de Souza Geraldo : Top Assessoria Empresarial**](mailto:fgeraldo@gradualinvestimentos.com.br) [](mailto:tQpemp@terra.com.br) Cc: Fernanda de Lima ###### Assunto: Balancete e carta de faturamento Prioridade: Alta Bom dia prezados. Tendo em vista que semana que vem (terça-feira - 05/12) o perito estará aqui para nova diligência, solicito por gentileza que sejam encaminhados, em tempo hábil, o ![](img_p62_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:42 Número do documento: 21120309543820500000163999697 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:38 SIGILOSO Num. 170276762 - Pág. 226 ----- r553 balancete de setembro e carta de faturamento. Desde já, obrigada. Att., ###### Stefany Ferreira de Almeida Barreto Jurídico Fone: 11 3372-8318 [www.Qradualinvestimentos.com.br](http://www.Qradualinvestimentos.com.br) De; Stefany Ferreira de Almeida Barreto Enviada em: terça-feira, 31 de outubro de 2017 10:31 [**Para: Fernando de Souza Geraldo : Top Assessoria Empresarial**](mailto:fperaldo@gradualinvestimentos.com.br) [](mailto:toDemo@terra.com.br) [Cc: Fernanda de Lima ](mailto:fdelima@gradualinvest1mentQs.com.br) Assunto: Balancete e carta de faturamento ###### Prioridade: Alta Bom dia prezados, Tendo em vista que semana que vem (dia 07/11) o perito estará aqui para nova diligência, solicito por gentileza que sejam encaminhados, em tempo hábil, o balancete de agosto e carta de faturamento. Desde já, obrigada. Fico à disposição. Att., **stefany Ferreira de Almeida Barreto** Jurídico Fone: 11 3372-8318 [www.QradualinvestimentQS.com.br](http://www.QradualinvestimentQS.com.br) ![](img_p63_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:42 Número do documento: 21120309543820500000163999697 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:38 SIGILOSO Num. 170276762 - Pág. 227 ----- r-559 De: Fernanda de Lima ###### Enviada em: segunda-feira, 2 de outubro de 2017 16:49 Para: Steftiny Ferreira de Almeida Barreto Cc: Top Assessoria Empresarial ###### Assunto: ENC: Balancete e faturamento » Stefany Por favor, coordenar o recebimento, pois na terça o perito estará aqui. Att Fernanda de Lima **V** Presidente *■!* Fone: +55 113074-1258 Celular: +55 1199393-5488 4 Av. Pres. Juscelíno Kubitschek, 1909 -19° Andar, Torre Norte 04543-907 | São Paulo t SP | Brasil [www.gradualinvestimentos.com.br](http://www.gradualinvestimentos.com.br) 'ti De: Fernando de Souza Geraldo ###### Enviada em: segunda-feira,. 2 de outubro de 2017 15:53 Para: Top Assessoria Empresarial Cc: Fernanda de Lima; Contabilidade Gradual ###### Assunto: Balancete e faturamento Boa tarde Sérgio, Seguem, balancete de julho e carta de faturamento para assinatura. Atenciosamente. ###### Fernando de Souza Geraldo Contabilidade Fone: 11 3372-8336 [www.Qradualinv6stimentQS.com.br](http://www.Qradualinv6stimentQS.com.br) CONFIDENCIALIDADE DO CORREIO ELETRÔNICO As informações contidas nesta mensagem e nos arquivos anexados são para uso restrito, sendo seu sigilo protegido por lei, não havendo ainda garantia legal quanto à integridade de seu conteúdo. Caso você nâo seja o correto destinatário, ou a pessoa autorizada a receber esta mensagem, não poderá usá-la, copiá-la, ou divulgar as informações de seu conteúdo, tampouco tomar decisões com base nestas informações, por favor, a desconsidere e apague de seus arquivos. ![](img_p64_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:42 Número do documento: 21120309543820500000163999697 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:38 SIGILOSO Num. 170276762 - Pág. 228 ----- ###### Tuesday, May 22,2018 at 7:24:12 PM Brasília Standard Time r.560 ###### Assunto: ENC: AUDITORIA GF | Data: | terça-feira, 24 de abril de 2018 19:48:42 Horário Padrão de Brasília | |---|---| | De: | Sérgio | | Para: | marcela@borgesortiz.com.br , izabella@borgesortiz.com.br | | SIGILOSO | <ízabella@borgesottiz.com.br> | | Anexos: | image002.png, imageOOl.png | De; Diogo Henrique Agostini [mallto:diogo@nextauditor^.com.br] ###### Enviada em: quarta-feira, 7 de fevereiro de 2018 18:06 Para: Ricardo Artur Spezia | Next Auditores Cc: Fernanda de Lima; Meire Bomfim; Top Assessorla Empresarial; Gabriel Paulo Gouvea de Freitas Junior; Ricardo Eduardo dos Santos ###### Assunto: Re: AUDITORIA GF Meire, boa tarde. Tentei ligar para você, porem não obtive sucesso. Poderías me informar o melhor horário para lhe retomar? Em qua, 7 de fev de 2018 às 17:28, Ricardo Artur Spezia | Next Auditores escreveu: Meire desculpe mas estou enrolado e não consegui retomar para você. De toda forma o Diogojá está analisando os documentos enviados. O Diogo estará entrando em contato com você daqui a pouco. Att Em 7 de fevereiro de 2018 12:08, Fernanda de Lima escreveu: OK, muito obrigado! Vou Insistir com ele, se pyderfazer o mesmo agradeço! Fernanda de Lima Presidente Fone: +55 113074-1258 Celular: +55 11 99393-5488 Av. Pres. Juscelíno Kubitschek. 1909 -19 ° Andar, Torre Norte 04543-907 | São Paulo | SP ( Brasil [www.gradualinvestimentos.com.br](http://www.gradualinvestimentos.com.br) De: Meire Bomfim fmailto:meirebomfim24@gmail.com] ###### Enviada em: quarta-feira, 7 de fevereiro de 2018 10:46 **Para: Fernanda de Lima : Top Assessoria Empresarial** : Gabriel Paulo Gouvea de Freitas Junior : Ricardo Eduardo dos Santos : Ricardo Artur Soezia j Next Auditores ###### Assunto: AUDITORIA GF ![](img_p65_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:42 Número do documento: 21120309543820500000163999697 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:38 SIGILOSO Num. 170276762 - Pág. 229 ----- Fernanda o Ricardo da Next me enviou uma mensagem na segunda-feira às 18:25hs perguntando se poderiamos falar na terça feira, ao que respondi que sim. Até o momento não recebi a ligação dele! Continuo aguardando. Abs Meire CONFIDENCIALIDADE DO CORREIO ELETRÔNICO As informações contidas nesU mensagem e nos arquivos anexados são para uso restrito, sendo seu sigilo protegido por lei, não havendo ainda garantia legal quanto à integridade de seu conteúdo. Caso você não seja o correto destinatário, ou a pessoa autorizada a receber esta mensagem, não poderá usá-la, copiá-la, ou divulgar as informações de seu conteúdo, tampouco tomar decisões com base nestas informações, por favor, a desconsidere e apague de seus arquivos. Atenciosamente, Page:2.of2 ![](img_p66_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:42 Número do documento: 21120309543820500000163999697 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:38 SIGILOSO Num. 170276762 - Pág. 230 ----- ###### Tuesday, May 22,2018 at 7:23:01 PM Brasiiia Standard Tínye ^ 0 Ó ###### Assunto: ENC: DFs GF e ITS 2017 | Data: | terça-feira, 24 de abril de 2018 19:58:55 Horário Padrão de Brasília | |---|---| | De: | Sérgio | | Para: | marcefa@borgesortiz.com.br , izabella@borgesortiz.com.br | | SIGILOSO | | | -Mensagem | original- | | De: Fernanda | de Lima rmaílto:fdelima@gradualÍnvestimentos.com.br1 | | Enviada em: | quinta-feira, 5 de abril de 2018 09:12 | | Para: Meire | Bomfim | | Cc: Ricardo | Eduardo dos Santos; Top Assessoria Empresarial; Gabriel Paulo Gouvea de Freitas Junior | | Assunto: | RES: DFs GF e iTS 2017 | Bom dia! Desculpe insistir, mas preciso de uma previsão de entrega dos balanços. Pois, estamos atrasados com o prazo Muito obrigado Mensagem original De: Fernanda de Lima Enviada em: terça-feira, 3 de abril de 2018 13:50 [Para: 'Meire Bomfim' ](mailto:meirebomfim24@gmail.com) [Cc: Ricardo Eduardo dos Santos ](mailto:rsantos@gradualinvestimentos.com.br) Assunto: DFs GF e ITS 2017 Boa tarde Espero q tenha aproveitado o feriado para descansar, e obrigado pelo livro realmente muito bonito o lugar. Gostaria de ver contigo se conseguiu avançar na DF das empresas para 2017. Obrigado CONFIDENCIALIDADE DO CORREIO ELETRÔNICO As informações contidas nesta mensagem e nos arquivos anexados são para uso restrito, sendo seu sigilo protegido por lei, não havendo ainda garantia legal quanto à integridade de seu conteúdo. Caso você não seja o correto destinatário, ou a pessoa autorizada a receber esta mensagem, não poderá usá-la, copiá-la, ou divulgar as informações de seu conteúdo, tampouco tomar decisões com base nestas informações, por favor, a desconsidere e apague de seus arquivos. ![](img_p67_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:42 Número do documento: 21120309543820500000163999697 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:38 SIGILOSO Num. 170276762 - Pág. 231 ----- ###### Tuesday, May 22,2018 at 7:15:19 PM Brasilía Standard Time r.563 ###### Assunto: ENC: Balanço Dez 2017 - ITS e GF | Data: | terça-feira, 24 de abril de 2018 20:12:19 Horário Padrão de Brasília | |---|---| | De: | Sérgio | | Para: | marcela@borgesortiz.com.br , izabeila@borgesortiz.com.br | | SIGILOSO | | | Anexos: | imageOOl.png, image002.png | [De: Fernanda de Uma [maitto:fdelima@graduallnvestimentos.com.br3](mailto:fdelima@graduallnvestimentos.com.br3) ###### Enviada em: terça-feira, 27 de fevereiro de 2018 11:26 Para: Top Assessoria Empresarial Cc: Ricardo Eduardo dos Santos; Gabriel Paulo Gouvea de Freitas Junior ###### Assunto: Balanço Dez 2017 - ITS e GF Bom dia! Gostaria de saber como estamos com a conclusão do balanço de dezembro de 2017 para essas duas empresas; @Ricardo, o Sérgio havia pedido algumas informações sobre as empresas, notadamente contas correntes, quando vc estava fora. Não sei se foram passadas. @Sérgio 0 que mais você precisa de informações. Quanto falta para concluirmos esses balanços? Muito obrigado Fernanda de Lima Presidente Fone: +55 11 3074-1258 Celular: +55 1199393-5488 Av. Pres. Juscelino Kubitschek, 1909 -19 ° Andar, Torre Norte 04543-907 i São Paulo | SP } Brasil [www.eradualinvestimentos.com.br](http://www.eradualinvestimentos.com.br) De: Fernanda de Lima Enviada em: terça-feira, 20 de fevereiro de 2018 15:54 ###### Para: 'Diogo Henrique AgostinP [Cc: Ricardo Artur Spezia | Next Auditores ; Ricardo Eduardo dos Santos](mailto:ricardo@nextauditores.com.br) ; Gabriel Paulo Gouvea de Freitas Junior [](mailto:gf_reitas@gradualinvestimentos.com.br) ###### Assunto: cessão Graduai e GF Diogo segue o documento restante com as assinaturas. Att Fernanda de Lima Presidente Fone: +55 113074-1258 Celular; +55 1199393-5488 Av. Pres. Juscelino Kubitschek, 1909 -19 ° Andar, Torre Norte 04543-907 | São Paulo | SP | Brasil [www.gradualinvestimentos.com.br](http://www.gradualinvestimentos.com.br) ![](img_p68_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:42 Número do documento: 21120309543820500000163999697 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:38 SIGILOSO Num. 170276762 - Pág. 232 ----- **f' 5 64** [De: DIogo Henrique Agostini fmailto:diQgQ@nextauditores.com.br]](mailto:diQgQ@nextauditores.com.br) ###### Enviada em: terça-feira, 20 de fevereiro de 2018 10:27 Para: Fernanda de Lima Cc: Ricardo Artur Spezia 1 Next Auditores : Ricardo Eduardo dos Santos : Gabriel Paulo Gouvea de Freitas Junior ###### Assunto: Re: ENCERRAMENTO GF 2016 Olá Fernanda, Esta tudo certo. Quanto a carta posso levar, estarei na Gradual durante esta semana (Sala Oceania). Em ter, 20 de fev de 2018 às 10:05, Fernanda de Lima escreveu: 01 Diogo, De acordo, vou ajustar para você. Segue em anexo a Carta de Responsabilidade assinada. A versão original mandamos para vocês, ok? Abs Fernanda de Lima Presidente Fone: +55 11 3074-1258 Celular: +55 1199393-5488 Av. Pres. Jusceiino Kubitschek, 1909 -19 ° Andar, Torre Norte 04543-907 | São Paulo | SP | Brasil [www.gradualinvestimentos.com.br](http://www.gradualinvestimentos.com.br) De: Diogo Henrique Agostini fmaíltQ:diogQ@nextauditQres.com.brl ###### Enviada em: segunda-feira, 19 de fevereiro de 2018 14:43 Para: Fernanda de Lima [Cc: Ricardo Artur Spezia | Next Auditores : Ricardo Eduardo dos](mailto:ricardQ@nextauditores.com.br) - Santos : Gabriel Paulo Gouvea de Freitas Junior [](mailto:gfreitas@gradualinvestimentos.com.br) ###### Assunto: Re: ENCERRAMENTO GF 2016 Boa tarde Fernanda, Podería ser desta forma sim sem problemas, só precisaria evidenciar a transferência do que era direito de cobrança da Gradual corretora e passou para a GF. Quanto a minuta aprovada, podemos seguir com a assinatura da carta de responsabilidade? Assim quando o contrato estiver prontojá conseguimos liberar as demonstrações. ’ ###### Page 2 of 9 ![](img_p69_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:42 Número do documento: 21120309543820500000163999697 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:38 SIGILOSO Num. 170276762 - Pág. 233 ----- r.565 Em seg, 19 de fev de 2018 às 14:26, Fernanda de Lima escreveu; Diogo, boa tarde Desculpe a demora em retornar. Da minha parte não tenho qq restrição quanto a minuta de DF Com relação a cessão, fiquei com uma dúvida. Como não houve troca e participação, não há que se falarem cotas ou valores, nesse caso não seria mais eficiente Incluir a 6F como anuente no contrato inicial? Att Fernanda de Lima Presidente Fone: +55 11 3074-1258 Celular: +55 11 99393-5488 Av. Pres. Juscelino Kubitschek, 1909-19° Andar, Torre Norte 04543-907 1 São Paulo | SP | Brasil [www.gradualinvestimentos.com.br](http://www.gradualinvestimentos.com.br) De: Diogo Henrique Agostini ímaÍlto:diogQ@nextauditores.cQm.brl ###### Enviada em: sexta-feira, 16 de fevereiro de 201816:20 Para: Fernanda de Lima [Cc: MarceloJunqueira : Ricardo Artur Saezia | Next](mailto:miunaueira@gradualinvestimentos.com.br) Auditores : Meire Bomfim : Top [Assessoria Empresarial : Ricardo Eduardo dos Santos](mailto:toDemD@terra.com.br) : Gabriel Paulo Gouvea de Freitas Junior [](mailto:tas@gradualinvestimentos.cQm.br) ###### Assunto: Re: ENCERRAMENTO GF 2016 Boa tarde Fernanda, Espero que esteja bem. O contrato que recebemos em setembro trata de uma cessão entre a Gradual Corretora e a ITS@, não tratando da GF na operação. Conversei com o Ricardo, e sugerimos como forma de completar a operação, que a gradual faça essa cessão em favor da GF por valor simbólico, assim teríamos suporte para a operação. Buscando agilizar a conclusão desta auditoria, estou encaminhando a carta de responsabilidade da administração para assinatura. Envio também a minuta do relatório para verificação, e confirmação do Contador e informações referentes a 2015 para a qual elaboramos sem muitos detalhes. Atenciosamente, Em qui, 15 de fev de 2018 às 19:37, Fernanda de Lima [ escreveu:](mailto:fdelima@gradualinve.stimentos.com.br) ![](img_p70_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:42 Número do documento: 21120309543820500000163999697 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:38 SIGILOSO Num. 170276762 - Pág. 234 ----- . r56B Diogo, boa noite Estou fora do escritório em licença, mas eu já mandei esse documento para vocês em setembro! Por favor, peço que procurem nos arquivos! Caso não encontrem, na segunda quando estiver de volta eu reenvio. Att Fernanda de Uma Presidente Fone: +55 11 3074-1258 Celular: +55 11 99393-5488 Av. Pres. Juscelino Kubítschek. 1909-19° Andar, Torre Norte 04543-907 I São Paulo | SP | Brasil [www.gradualinvestimentos.com.br](http://www.gradualinvestimentos.com.br) De: Diogo Henrique Agostini fmailto:diogo@nextauditores.com.bri ###### Enviada em: quinta-feira, 15 de fevereiro de 2018 14:43 Para: Marcelo Junqueira [Cc: Ricardo Artur Spezia 1 Next Auditores : Fernanda de Lima](mailto:ricardQ@nextauditores.com.br) : Meire Bomfim : Top [Assessoria Empresarial : Ricardo Eduardo dos Santos](mailto:tooemD@terra.com.br) : Gabriel Pauto Gouvea de Freitas Junior ###### Assunto: Re: ENCERRAMENTO GF 2016 Boa tarde Marcelo, Para as Notas Promissórias o extrato recebido já é suficiente para não ressalvarmos o assunto. Você conseguiría nos encaminhar também o termo de cessão de direito de uso, que foi cedido na integralização de capital na ITS@, com este conseguimos finalizar a auditoria. Em qui, 15 de fev de 2018 às 10:15, Marcelo Junqueira [ escreveu:](mailto:iunqueira@gradualinvestimentos.com) Bom dia, Ricardo. Não foi gerado nenhum Termo de Quitação, porém consigo gerar esse extrato da Cetip, que mostra a liquidação das 2 notas que venceram (NC00160004T e NC00160004U), bem como a emissão da nova (NC0017009FQ), operações ocorridas em 21/12/2017. At., ![](img_p71_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:42 Número do documento: 21120309543820500000163999697 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:38 SIGILOSO Num. 170276762 - Pág. 235 ----- f.567 **r** **í** **I** De: Ricardo Artur Spezía | Next Auditores fmaiito:rícardo@nextaudítores.com.br1 ###### Enviada em: quinta-feira, 15 de fevereiro de 2018 09:59 **i** [**Para: Fernanda de Lima **](mailto:ma@gradualinvestimentos.com.br) í [Cc: Diogo Henrique Agostini : Meire Bomfim](mailto:diogo@nextauditores.com.br) : Top Assessoria Empresarial : Ricardo i ***\\*** ***\\*** [Eduardo dos Santos : Gabriel Paulo Gouvea de Freitas](mailto:rsantQS@gradualinvestimentos.com.br) { [Junior : MarceloJunqueira](mailto:gfreitas@gradualinvestimentos.com.br) **i** **1 !** [](mailto:miunaueira@gradualinvestimentos.com.br) ###### Assunto: Re: ENCERRAMENTO GF 2016 ; Marcelo bom dia. Estamos a disposição para qualquer dúvida. Você pode procurar por Diogo ou Ricardo. I Estamos no fone 47 3288-1979 Att t Em 15 de fevereiro de 2018 08:35, Fernanda de Lima 1 escreveu: j Diogo **j** I Estou fora essa semana mas o Marcelo Junqueira aqui copiado pode levantar os 1 i documentos. Obrigado I i Enviado do meu iPhone **u** 1 ! Em 13 de fev de 2018, à(s) 14:55, Diogo Henrique Agostini í' escreveu: **s** Boa tarde a Todos, ###### I' 3 **i** í Ricardo. t Como são informações novas, ainda não havia solicitado estes documentos. I Fernanda 1 Poderías por gentileza, encaminhar a quitação destas notas promissórias (Termo de quitação ou comprovante da transferência bancária). I Quanto ao termo de cessão de direito de uso, poderías também me encaminha-Io. 1 Qualquer dúvida, favor entrar em contato. **: !** ***t*** ***f.*** Em sex, 9 de fev de 2018 às 14:29, Ricardo Artur Spezia | Next Auditores I, ![](img_p72_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:42 Número do documento: 21120309543820500000163999697 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:38 SIGILOSO Num. 170276762 - Pág. 236 ----- r-568 1 ; ■ escreveu; t **; 1** I Diogo temos os documentos que suportam o que a Fernanda comentou { I | ! | I para encerrarmos o assunto? | |---|---| | I | í | | í | att | k i 1 S Em 8 de fevereiro de 2018 18:11, Fernanda de Lima I escreveu: *\\* j Diogo *) r* 5 I *i* ? ' Quanto a NP ela foi liqüidada e foi feita nova missão para 5 anos. I ( Quanto ao aumento de capital foi feito através de cessão de direito, em *f* ***i Ir*** troca de cessão do direito de uso do código fmte pra Gradual. Sendo q ; I :• ! a cessão não pode ser comercializada e só para uso da gradual [ **r** : r ( ; Tb nao há perda do ativo pela GF pois ela cedeu direito de uso. 1 k t ! k t i Espero ter ajudado. Att ! : - I; *\\ Enviado do meu iPhone* í I I *i* Em 8 de fev de 2018, à(s) 17:43, Diogo Henrique Agostini ! escreveu: ( 5 : i i ! Boa tarde Fernanda, I ###### I **i** Para conclusão das demonstrações financeiras da GF, ■! I í precisamos de resposta para os seguintes itens: I *i* 1 *f t* I *■J* Verificamos o registro da ata de aumento de capital da ITS@, : r onde a GF faz a integralização mediante a cessão de direito de 1 crédito. Como estes créditos eram detidos pela Gradual, i ! precisamos entender como ocorreu esta transferência da i Gradual para a GF. 1 I Para as notes promissórias devidas pela GF, estas tinham f vencimento para dez/2017. Para concluir o assunto precisamos J i : verificar se foram liquidadas ou se venceram. t ( t] : ; i l s I **Qualquer dúvida, gentileza entrar em contato.** k ###### J ! ; Atenciosamente, I I s 1 *!* I ! il *\\* *I* Em 5 de fevereiro de 2018 09:50, Fernanda de Lima ! escreveu: í I ![](img_p73_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:42 Número do documento: 21120309543820500000163999697 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:38 SIGILOSO Num. 170276762 - Pág. 237 ----- f'569 Ricardo e Díogo, bom dia! Segue em anexo os DREs da GF para conclusão da auditoria. Ocorre que a empresa não havia sido auditada em 2015, portanto, não há um caderno anterior. Por acaso vocês teriam um modelo de DF que possam compartilhar para que a contabilidade conclua a DF e, consequentemente, possamos terminar a auditoria de 2016. Desdejá agradeço o apoio nesse trabalho. Att Fernanda de Lima Presidente Fone; +55 11 3074-1258 Celular: +55 11 99393-5488 Av. Pres. Juscelino Kubitschek. 1909- 19 ° Andar, Torre Norte 04543-907 | São Paulo | SP | Brasíl [www.gradualinvestimentos.com.br](http://www.gradualinvestimentos.com.br) De: Meire Bomfim fmailto:meirebomfim24@gmail.com1 ###### Enviada em; domingo, 4 de fevereiro de 2018 11:36 Para: Top Assessoria Empresarial [: Fernanda de Lima](mailto:toDemD@terra.com.br) [: Ricardo](mailto:fdelima@gradualinvestimentos.cQm.br) Eduardo dos Santos [: Gabriel Paulo](mailto:rsantQs@gradualinvestimentos.cQm.br) Gouvea de Freitas Junior [](mailto:gfreitas@gradualinvestimentQs.com.br) ###### Assunto: ENCERRAMENTO GF 2016 Prezados, segue, em anexo, o encerramento da GF relativo ao exercício findo em 12/2016. Observem que encaminho os balancetes mensais a partir de OUTUBRO/2016, que foi o mês que sofreu alteração relativa ao cálculo da Equivalência Patrimonial. Os meses anteriores não sofreram nenhuma alteração e . já haviam sido encaminhados (de janeiro a setembro/2016). Estou enviando: - balancete de outubro/2016 - balancete de novembro/2016 - balancete de dezembro/2016 - balancete de resultados ref dezembro/2016 - balanço patrimonial -DRE - cálculo da equivalência patrimonial tomando por base oPLAda ITS. ![](img_p74_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:42 Número do documento: 21120309543820500000163999697 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:38 SIGILOSO Num. 170276762 - Pág. 238 ----- r-570 **I f** | ###### I i | Queiram, por gentileza, verificar se está de acordo com **i:** **! ?** a auditoria daITS. ###### I { 1 Estando "ok", preciso que me encaminhem o ###### I **último caderno de auditoria da GF para que** **i** **r I** i possa elaborar as notas comparativas. **t 1 « ;** **t** Fico à disposição para esclarecimentos que julguem **! ■** necessários. Abs ( 1 **t** ###### I Meire ■: ###### I CONFIDENCIALIDADE DO CORREIO **(** ELETRÔNICO As informações contidas nesta ###### I **:** mensagem e nos arquivos anexados são para uso **(** **1 1** restrito, sendo seu sigilo protegido por lei, não havendo **; !** **I** ainda garantia legal quanto à integridade de seu **í f** **1 i** conteúdo. Caso você não seja o correto destinatário, ou **] 1** a pessoa autorizada a receber esta mensagem, não poderá usá-la, copiá-la, ou divulgar as informações de seu conteúdo, tampouco tomar decisões com base *l* **1** nestas informações, por favor, a desconsidere e apague **i** de seus arquivos. **i** **t I** **!** ***t 1*** **£** ) CONFIDENCIALIDADE DO CORREIO ELETRÔNICO As ###### I I I informações contidas nesta mensagem e nos arquivos anexados são **;** ***i*** **s** j para uso restrito, sendo seu sigilo protegido por lei, não havendo ainda **f** **t** **!** ; garantia legal quanto à integridade de seu conteúdo. Caso você não j seja o correto destinatário, ou a pessoa autorizada a receber esta **í I** j mensagem, não poderá usá-la, copiá-la, ou divulgar as informações de **£** **I í** j seu conteúdo, tampouco tomar decisões com base nestas informações, **l í** J por favor, a desconsidere e apague de seus arquivos. ***t*** CONFIDENCIALIDADE DO CORREIO ELETRÔNICO As informações contidas ###### I i **í** nesta mensagem e nos arquivos anexados são para uso restrito, sendo seu sigilo protegido por lei, não havendo ainda garantia legal quanto à integridade de seu **i** conteúdo. Caso você não seja o correto destinatário, ou a pessoa autorizada a receber ###### I esta mensagem, não poderá usá-la, copiá-la, ou divulgar as informações de seu **.1** conteúdo, tampouco tomar decisões com base nestas informações, por favor, a **1** desconsidere e apague de seus arquivos. **í !** CONFIDENCIALIDADE DO CORREIO ELETRÔNICO As informações contidas nesta **í** mensagem e nos arquivos anexados são para uso restrito, sendo seu sigilo protegido por ! lei, não havendo ainda garantia legal quanto à integridade de seu conteúdo. Caso você não seja o correto destinatário, ou a pessoa autorizada a receber esta mensagem, não poderá | usá-la, copiá-la, ou divulgar as informações de seu conteúdo, tampouco tomar decisões | com base nestas informações, por favor, a desconsidere e apague de seus arquivos. | **(** ![](img_p75_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:42 Número do documento: 21120309543820500000163999697 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:38 SIGILOSO Num. 170276762 - Pág. 239 ----- r-571 Atenciosamente, CONFIDENCIALIDADE DO CORREIO ELETRÔNICO As informações contidas nesta mensagem e nos arquivos anexados sào para uso restrito, sendo seu sigilo protegido por lei, correto destinatário, ou a pessoa autorizada a receber esta mensagem, não poderá usá-la, copiá-la, ou divulgar as informações de seu conteúdo, tampouco tomar decisões com base nestas informações, por favor, a desconsidere e apague de seus arquivos. Atenciosamente, CONFIDENCIALIDADE DO CORREIO ELETRÔNICO As informações contidas nesta mensagem e nos arquivos anexados são para uso restrito, sendo seu sigilo protegido por lei, não havendo ainda garantia legal quanto à integridade de seu conteúdo. Caso você não seja o correto destinatário, ou a pessoa autorizada a receber esta mensagem, não poderá usá-la, copiá+ la, ou divulgar as informações de seu conteúdo, tampouco tomar decisões com base nestas informações, por favor, a desconsidere e apague de seus arquivos. Atenciosamente, CONFIDENCIALIDADE DO CORREIO ELETRÔNICO As informações contidas nesta mensagem e nos arquivos anexados são para uso restrito, sendo seu sigilo protegido por lei, não havendo ainda garantia legal quanto à integridade de seu conteúdo. Caso você não seja o correto destinatário, ou a pessoa autorizada a receber esta mensagem, não poderá usá-la, copiá-la, ou divulgar as informações de seu conteúdo, tampouco tomar decisões com base nestas informações, por favor, a desconsidere e apague de seus arquivos. ----------Forwarded message---------- From; Lidiane dos Santos Chicarolli Souza To; Fernanda de Lima Gabriel Paulo Gouvea de Freitas Junior Cc: Bcc: Date: Tue, 20Feb 2018 11:42:31 +0000 Subject; Ref Carta de Responsabilidade da Administração GF Participações 31.12.2016 Fernanda / Gabriel, Bom dia. Segue anexo documento assinado. Att., ###### Lidiane dos Santos Chicarolli Souza Administrativo Fone; 11 3372-8300 [www.Qradualinvestimentos.com.br](http://www.Qradualinvestimentos.com.br) ![](img_p76_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:42 Número do documento: 21120309543820500000163999697 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:38 SIGILOSO Num. 170276762 - Pág. 240 ----- Tuesday, May 22,2018 at 6:49:31 PM Brasilia Standard Timef. 572 ###### Assunto: ENC: ESCLARECIMENTOS LANÇAMENTO ITS | Data: | terça-feira, 24 de abril de 2018 20:24:04 Horário Padrão de Brasília | |---|---| | De: | Sérgio | | Para: | marcela@borgesortiz.com.br , izabella@borgesortiz.com.br | | SIGILOSO | | | Anexos: | imageOOl.png, ímage002.png | [**De: Fernanda de Lima [maiH:o:fdelima@gradualinvestimentos.com.br]**](mailto:fdelima@gradualinvestimentos.com.br) **Enviada em: segunda-feira, 5 de fevereiro de 2018 09:15** **Para: Meire Bomfim; Top Assessoria Empresarial; Ricardo Eduardo dos Santos; Gabriel Paulo Gouvea de Freitas** Junior ###### Assunto; RES: ESCLARECIMENTOS LANÇAMENTO ITS Meire A Bittenpar contratou serviços da Gradual, e nós retivemos mais do que era devido em imposto. Este valor foi apenas a correção do imposto pago a maior. Att Fernanda de Lima Presidente Fone: +55 113074-1258 Celular: +55 11 99393-5488 Av. Pres. Juscelino Kubitschek, 1909 -19° Andar, Torre Norte 04543-907 | São Paulo 1 SP | Brasil [www.gradualinvestimentos.com.br](http://www.gradualinvestimentos.com.br) ###### De: Meire Bomfim Imailto:meirebomflm24@gmail.com] Enviada em: domingo, 4 de fevereiro de 2018 12:46 [**Para: Top Assessoria Empresarial ; Fernanda de Lima**](mailto:topemp@terra.com.br) [; Ricardo Eduardo dos Santos](mailto:fdellma@gradualinvestimentos.com.br) ; Gabriel Paulo Gouvea de Freitas Junior [](mailto:gf_reitas@gradualinvestimentos.com.br) Assunto: ESCLARECIMENTOS LANÇAMENTO ITS Prezados, para correta classificação contábil do fato, solicito sua especial gentileza no sentido de informar ao que se refere o pagamento no valor de R$ 64.575,00 realizado em 02/05/2017 para Bittenpar Participações S/A ou, se for o caso, informar em qual conta contábil o lançamento deverá ser efetuado. Aguardo retomo para finalização do lançamento. Abs Meire CONFIDENCIALIDADE DO CORREIO ELETRÔNICO As informações contidas nesta mensagem e nos arquivos anexados são para uso restrito, sendo seu sigilo protegido por lei, não havendo ainda garantia legal quanto à integridade de seu conteúdo. Caso você não seja o correto destinatário, ou a pessoa autorizada a receber esta mensagem, não poderá usá-la, copiá-la, ou divulgar as informações de seu conteúdo, tampouco tomar decisões com base nestas informações, ![](img_p77_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:42 Número do documento: 21120309543820500000163999697 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:38 SIGILOSO Num. 170276762 - Pág. 241 ----- por favor, a desconsidere e apague de seus arquivos. ![](img_p78_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:42 Número do documento: 21120309543820500000163999697 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:38 SIGILOSO Num. 170276762 - Pág. 242 ----- Tuesday, May 22, 2018 at 7:09:10 PM Brasilia Standard TirfieS 74 Assunto: ENC: ADIANTAMENTO DE PRÓ-LABORE | Data: | terça-feira, 24 de abril de 2018 20:19:12 Horário Padrão de Brasília | |---|---| | De: | Sérgio | | Para: | marcela(S)borgesorti2.conn.br , izabeila@borgesortiz.com.br | | SIGILOSO | | | Anexos: | imageOOl.png, Image002.png | [De: Fernanda de Lima [mailto:fdelima@graduallnvestimentos.com.br]](mailto:fdelima@graduallnvestimentos.com.br) ###### Enviada em: segunda-feira, 5 de fevereiro de 2018 14:05 Para: Meire Bomfim Assunto: RES: ADIANTAMENTO DE PRÓ-LABORE Cc: Top Assessoria Empresarial; Gabriel Paulo Gouvea de Freitas Junior; Ricardo Eduardo dos Santos Oi Meire, Uma dúvida: ele não tinha pró-labore a receber? Ou isso é adicional? Se for adicional, ireí seguir a orientação. Abs Fernanda de Lima Presidente Fone: +55 11 3074-1258 Celular: +55 1199393-5488 Av. Pres. Juscelino Kubitschek, 1909 -19° Andar, Torre Norte 04543-907 \\ São Paulo | SP | Brasil [www.gradualinvestimentos.com.br](http://www.gradualinvestimentos.com.br) [De: Meire Bomfim [mailto:meirebomfim24@gmail.coml](mailto:meirebomfim24@gmail.coml) Enviada em: segunda-feira, 5 de fevereiro de 2018 12:11 [Para: Fernanda de Lima ](mailto:fdelima@gradualinvestimentos.com.br) [Cc: Top Assessoria Empresarial ; Gabriel Paulo Gouvea de Freitas Junior](mailto:topemp@terra.com.br) [; Ricardo Eduardo dos Santos](mailto:gfreitas@graduallnvestimentos.com.br) [](mailto:rsantos@gradualinvestimentos.com.br) Assunto: Re: ADIANTAMENTO DE PRÓ-LABORE Fernanda, quando foi feito, ficou acertado que seria descontado um pouco por mês e depois o Gabriel pediu pra ir prorrogando. Saiu como adiantamento de pró-labore. ![](img_p79_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:42 Número do documento: 21120309543820500000163999697 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:38 SIGILOSO Num. 170276762 - Pág. 243 ----- ' \*'•575 O que posso fazer é o seguinte: reclassifico como adiantamento de prestação de serviços de . terceiros. Daí vocês conseguem uma nota num valor maior, de modo que o líquido final seja RS 20.000,00 ou um valor maior do que esse. A nota pode entrar agora, não tem problema, porque pode ser feito um contrato com data de Ex,: A contratação de um serviço de consultoria (de sistemas, financeiro, etc...) com um adiantamento no valor de RS 20.000,00 e o saldo na finalização dos serviços. E, agora em 2018, apresentação de um relatório de finalização dos serviços e apresentação da nota fiscal. Abs Meire Em 5 de fevereiro de 2018 12:01, Fernanda de Lima escreveu: Oi Meire Não sei, acho melhor baixar como despesa. A menos que o Ricardo tenha uma justificativa. Obrigado Fernanda de Uma Presidente Fone; +55 11 3074-1258 Celular: +55 1199393-5488 Av. Pres. Juscelíno Kubítschek. 1909 -19 ° Andar, Torre Norte 04543-907 | São Paulo ) SP | Brasil [www.gradualinvestimentos.com.br](http://www.gradualinvestimentos.com.br) De: Meire Bomfim fmailto:meirebQmfim24@gmail.com1 ###### Enviada em: segunda-feira, 5 de fevereiro de 2018 12:00 Para: Fernanda de Lima [Cc: Top Assessoría Empresarial : Gabriel Paulo Gouvea de Freitas Junior](mailto:toDemD@terra.com.br) [! Ricardo Eduardo dos Santos](mailto:gfreitas@gradualinvestimentQs.com.br) [](mailto:rsantos@gradualinvestimentos.com.br) ###### Assunto: Re: ADIANTAMENTO DE PRÓ-LABORE Fernanda, foi feito um adiantamento de R$ 20.000,00 em maio/2017. Abs Meire Em 5 de fevereiro de 2018 09:13, Fernanda de Lima escreveu: Meire Qual o valor do adiantamento? Pois eu não sabia disso, e sem o valor fica complicado apoiar. Abs ![](img_p80_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:42 Número do documento: 21120309543820500000163999697 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:38 SIGILOSO Num. 170276762 - Pág. 244 ----- r.57f5 Fernanda de Uma Presidente Fone: 455 113074-1258 Celular: 455 11 99393-5488 Av, Pres. Juscelíno Kubitschek. 1909 -19 ° Andar, Torre Norte 04543-907 | São Paulo | SP | Brasil De: Meire Bomfim (mailtQ:meirebomfím24@gmail.coml ###### Enviada em: domingo, 4 de fevereiro de 2018 12:54 **Para:** ■br>: Fernanda de Lima : Gabriel Paulo Gouvea de Freitas Junior : Ricardo Eduardo dos Santos [](mailto:rsantos@gradualinvestimentQS.CQm.br) ###### Assunto: ADIANTAMENTO DE PRÓ-LABORE Prezados, em 08/05/2017 foi feito um Adiantamento por conta de Pró-Labore ao Sr. Gabriel Paulo Gouvea de Freitas. Tal lançamento continua em aberto! É necessário que seja feita - com a máxima ui^ência - a regularização. Aguardo posicionamento. Abs Meire CONFIDENCIALIDADE DO CORREIO ELETRÔNICO As informações contidas nesta mensagem e nos arquivos anexados são para uso restrito, sendo seu sigilo protegido por lei, não havendo ainda garantia legal quanto à integridade de seu conteúdo. Caso você não seja o correto destinatário, ou a pessoa autorizada a receber esta mensagem, não poderá usá-la, copiá+ la, ou divulgar as informações de seu conteúdo, tampouco tomar decisões com base nestas informaç^ões, por favor, a desconsidere e apague de seus arquivos. CONFIDENCIALIDADE DO CORREIO ELETRÔNICO As informações contidas nesta mensagem e nos arquivos anexados são para uso restrito, sendo seu sigilo protegido por lei, não havendo ainda garantia legal quanto à integridade de seu conteúdo. Caso você não seja o correto destinatário, ou a pessoa autorizada a receber esta mensagem, não poderá usá-la, copiá-la, ou divulgar as informações de seu conteúdo, tampouco tomar decisões com base nestas informações, por favor, a desconsidere e apague de seus arquivos. CONFIDENCIALIDADE DO CORREIO ELETRÔNICO As informações contidas nesta mensagem e nos arquivos anexados são para uso restrito, sendo seu sigilo protegido por lei, não havendo ainda garantia legal quanto à integridade de seu conteúdo. Caso você não seja o correto destinatário, ou a pessoa autorizada a receber esta mensagem, não poderá usá-la, copiá-la, ou divulgar as informações de seu conteúdo, tampouco tomar decisões com base nestas informações, por favor, a desconsidere e apague de seus arquivos. ![](img_p81_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:42 Número do documento: 21120309543820500000163999697 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:38 SIGILOSO Num. 170276762 - Pág. 245 ----- **•• •>** - f **^S0t3** **' (gAHitocí }itipuií3Êt?Gaq«!\*nçoaM:çqo^iaBboficoíoronqoq2gç«ccHopTOocií{33in;pUü9fiç«\*** **í qcaqggí^uo\* cn v bcszas ctgCiiiçtFr v icccpa czi» mcins8cuj' 1150 boqo^ n??-!»\* crtji?-i»\* ao** { **PvaÒmio cmtpSasQisv fcSs] dnmaç qc «cn coaxc^o\* c«2o Aocç 090 o coucTO** ' | **uK»3sÕò 6 D09 sidraAo} «ucxtqoe CO nao icsnifo\* sczjqo 2eo 2iSi|0 bic^itpboi jq' ojo** ###### CqmpiEMCIVriDWBlX) COBKETO ETEIKQMICO V« m^unigct cooíiqs? iwwf /]qie j VP^ ! 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(jjctLqo gqnttqo qoí 0M|3q9 cis; qouqòSo^ t qc ^caclcilo qc^t8 TT^ *i* **x<^ V22CZ3ai(9 cuibucacift} ' ^cuisuqs qc rtmt** ###### 0C3 WSfU» BOUSUUf (uatl^'Uiü}lCpT}UJ;^UiS^^8UU9|]T0IEq i tcm9msq?is]7ZKB3Z|njcnni?TEsirpr íwwJ-aíu f 2job*íV> 12b I **VA tü\*/ Kn|5}ja?pS>' jboS - T9 oWP\*"' liW« twC' ♦53TT331f75?9 bicqqmnc ^iMrtiqt qc nuft** ###### W ###### I nasqt o qt U2 ocniio p9?c' XSiAcs bo329 bcqjL 90 tscuqo qs zc 6|e (6UI qSnui ujoqqo bsis uoz iccoiocoqsL' 149 Actqsqs «0 ###### I snqiisqs oiu S072' VTZtui C614 dnc ect {jeijo bqa bL|ui6[i9 aos* **r** NID **opqfisqo^ |i6i Acmcs^ O^svpso csqcuio qe snqtpqir como ugo p^ 9 ujo (oi** í ![](img_p82_1.png) VU Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:42 Número do documento: 21120309543820500000163999697 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:38 I9'i8 SIGILOSO Num. 170276762 - Pág. 246 ----- ('•579 | por favor, a desconsidere e apague de seus arquivos. CONFIDENCIALIDADE DO CORREIO ELETRÔNICO As informações contidas nesta mensagem e nos arquivos anexados são para uso restrito, sendo seu sigilo protegido por lei, não havendo ainda garantia legal quanto à integridade de seu conteúdo. Caso você não seja o correto divulgar as informações de seu conteúdo, tampouco tomar decisões com base nestas informações, por favor, a desconsidere e apague de seus arquivos. ![](img_p83_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:42 Número do documento: 21120309543820500000163999697 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:38 SIGILOSO Num. 170276762 - Pág. 247 ----- Tuesday, May 22,2018 at 7:05:13 PM Brasilía Standard Time r.580 Assunto: ENC: ENCERRAMENTO GF 2016 | Data: | terça-feira, 24 de abril de 2018 20:21:20 Horário Padrão de Brasília | |---|---| | De: | Sérgio | | Para: | marcela(5)borgesortiz.com.br , izabelia@borgesortiz.com.br | | SIGILOSO | | | Anexos: | image002.png, imageOOl.png, DF Modelo - DFs NEXT AUDlTORES.docx, DFs 31-12-2016 - modelo.xisx | [De: Fernanda de Lima [maifto:fdeljma@gradualinvestimentos.com.br]](mailto:fdeljma@gradualinvestimentos.com.br) Enviada em: segunda-feira, 5 de fevereiro de 2018 11:08 Para: Meire Bomfim; Top Assessoria Empresarial Cc: Gabriel Paulo Gouvea de Freitas Junior; Ricardo Eduardo dos Santos Assunto: ENC: ENCERRAMENTO GF 2016 Bom dia! Segue modelo da própria Next que acredito seja suficiente para concluirmos essa auditoria. Poderíam me avisar quando conseguem concluir a DF, pois precisamos concluir a de 2017. Muito obrigado. Fernanda de Lima Presidente Fone: +55 11 3074-1258 Celular: +55 1199393-5488 Av. Pres. Juscelino Kubitschek, 1909 -19° Andar, Torre Norte 04543-907 | São Paulo \\ SP | Brasil [www.gradualinvestimentos.com.br](http://www.gradualinvestimentos.com.br) [De: Diogo Henrique Agostini [mailto:diogo@nextauditores.com.br]](mailto:diogo@nextauditores.com.br) Enviada em; segunda-feira, 5 de fevereiro de 2018 11:06 [Para: Fernanda de Lima ](mailto:ma@gradualinvestimentos.com.br) [Cc: Ricardo Artur Spezia | Next Auditores ; Meire Bomfim](mailto:ricardo@nextauditores.com.br) ; Top Assessoria Empresarial ; Ricardo Eduardo [dos Santos ; Gabriel Paulo Gouvea de Freitas Junior](mailto:rsantos@gradualinvestimentos.com.br) [](mailto:gf_reitas@graduaiinvestimentos.com.br) Assunto: Re: ENCERRAMENTO GF 2016 Bom dia a todos, Seguem modelos de demonstrações para ser utilizado. Atenciosamente, Em 5 de fevereiro de 2018 11 ;00, Fernanda de Lima escreveu: Oi Ricardo Muito obrigado pela ajuda. Att ![](img_p84_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:42 Número do documento: 21120309543820500000163999697 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:38 SIGILOSO Num. 170276762 - Pág. 248 ----- . r.581 Fernanda de lima Presidente Fone; +55 11 3074-1258 Celular: +55 1199393-5488 Av. Pres. Juscelíno Kubítschek. 1909-19 ° Andar, Torre Norte 04543-907 | São Paulo 1 SP | Brasil De: Ricardo Artur Spezia ( Next Auditores fmailtQ:ricardo@nextauditQres.com.brl ###### Enviada em: segunda-feira, 5 de fevereiro de 2018 10:42 Para: Fernanda de Lima Cc: diogo@nextauditores.com.br: Meire Bomfim : Top Assessoria : Gabriel Paulo Gouvea de Freitas Junior ###### Assunto: Re: ENCERRAMENTO GF 2016 Ótima notícia Fernanda; Vamos dar andamento com urgência. Diogo favor enviar o caderno em word da ITS que pode servir de base para a confecção das DFs. att Em 5 de fevereiro de 2018 09:50, Fernanda de Lima escreveu: Ricardo e Diogo, bom dia! Segue em anexo os DREs da GF para conclusão da auditoria. Ocorre que a empresa não havia sido auditada em 2015, portanto, não há um caderno anterior. Por acaso vocês teriam um modelo de DF que possam compartilhar para que a contabilidade conclua a DF e, consequentemente, possamos terminar a auditoria de 2016. Desde já agradeço o apoio nesse trabalho. Att Fernanda de Lima Presidente Fone: +55 11 3Q74-1258 Celular: +55 11 993Q3-54SR Av. Pres. Juscelíno Kubítschek. 1909 -19 ° Andar, Torre Norte 04543-907 | São Paulo | SP | Brasil [www.gradualinvestimentos.com.br](http://www.gradualinvestimentos.com.br) De: Meire Bomfim fmailto:meírebQmfím24@gmail.com1 ###### Enviada em: domingo, 4 de fevereiro de 2018 11:36 Para: Top Assessoria Empresarial : Fernanda de Lima [: Ricardo Eduardo dos Santos](mailto:fdelima@gradualinvestimentos.cQm.br) nvestimentos.com.br>: Gabriel Paulo Gouvea de Freitas Junior i [](mailto:gfreitas@gradualinvestimentos.cQm.br) ###### Assunto: ENCERRAMENTO GF 2016 Prezados, segue, em anexo, o encerramento da GF relativo ao exercício findo em 12/2016. Observem que encaminho os balancetes mensais a partir de OUTUBRO/2016, que foi o mês ![](img_p85_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:42 Número do documento: 21120309543820500000163999697 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:38 SIGILOSO Num. 170276762 - Pág. 249 ----- r.582 que sofreu alteração relativa ao cálculo da Equivalência Patrimonial. Os meses anteriores não sofreram nenhuma alteração e já haviam sido encaminhados (de janeiro a setembro/2016). Estou enviando: - balancete de outubro/2016 - balancete de novembro/2016 - balancete de dezembro/2016 - balancete de resultados ref. dezembro/2016 - balanço patrimonial -DRE - cálculo da equivalência patrimonial tomando por base o PLA da ITS. Queiram, por gentileza, verificar se está de acordo com a auditoria da ITS. Estando "ok", preciso que me encaminhem o ultimo caderno de auditoria da GF para que possa elaborar as notas comparativas. Fico à disposição para esclarecimentos que julguem necessários. Abs Meire CONFIDENCIALIDADE DO CORREIO ELETRÔNICO As informações contidas nesta mensagem e nos arquivos anexados são para uso restrito, sendo seu sigilo protegido por lei, não havendo ainda garantia legal quanto à integridade de seu conteúdo. Caso você não seja o correto destinatário, ou a pessoa autorizada a receber esta mensagem, não poderá usá-la, copiá+ la, ou divulgar as informações de seu conteúdo, tampouco tomar decisões com base nestas informações, por favor, a desconsidere e apague de seus arquivos. CONFIDENCIALIDADE DO CORREIO ELETRÔNICO As informações contidas nesta mensagem e nos arquivos anexados são para uso restrito, sendo seu sigilo protegido por lei, não havendo ainda garantia legal quanto à integridade de seu conteúdo. Caso você não seja o correto destinatário, ou a pessoa autorizada a receber esta mensagem, não poderá usá-la, copiá-la, ou divulgar as informações de seu conteúdo, tampouco tomar decisões com base nestas informações, por favor, a desconsidere e apague de seus arquivos. CONFIDENCIALIDADE DO CORREIO ELETRÔNICO As informações contidas nesta mensagem e nos arquivos anexados são para uso restrito, sendo seu sigilo protegido por lei, não havendo ainda garantia legal quanto à integridade de seu conteúdo. Caso você não seja o correto destinatário, ou a pessoa autorizada a receber esta mensagem, não poderá usá-la, copiá-la, ou divulgar as informações de seu conteúdo, tampouco tomar decisões com base nestas informações, por favor, a desconsidere e apague de seus arquivos. ![](img_p86_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:42 Número do documento: 21120309543820500000163999697 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:38 SIGILOSO Num. 170276762 - Pág. 250 ----- ###### Tuesday, May 22,2018 at 6:56:53 PM Brasília Standard Time ^•583 ###### Assunto: ENC: ENCERRAMENTO GF 2016 | Data: | terça-feira, 24 de abril de 2018 20:22:36 Horário Padrão de Brasília | |---|---| | De: | Sérgio | | Para: | marcela@borgesortiz.com.br , izabella@borgesortiz.com.br | | SIGILOSO | | | Anexos: | imageOOl.png, Ímage002.png, Calculo PLA ITS.xIsx, GF Balancete 102016 (versão 022018).pdf, GF Balancete 112016 (versão 022018).pdf, GF Balancete 122016 (versão 022018).pdf, GF | Balancete Resultados 2016 (versão 022018).pdf, GF Balanço Patrimonial (versão 022018).pdf, GF DRE 2016 (versão 022018).pdf ###### De; Fernanda de Uma [mailto:fdelima@gradualinvestimentos.com.br] Enviada em: segunda-feira, 5 de fevereiro de 2018 09:51 ###### Para; Ricardo Artur Spezía | Next Auditores; diogo@nextauditores.com.br Cc: Meire Bomfim; Top Assessoria Empresarial; Ricardo Eduardo dos Santos; Gabriel Paulo Gouvea de Freitas Junior ###### Assunto: ENC: ENCERRAMENTO GF 2016 IP Ricardo e Diogo, bom diai Segue em anexo os DREs da GF para conclusão da auditoria. Ocorre que a empresa não havia sido auditada em 2015, portanto, não há um caderno anterior. Por acaso vocês teriam um modelo de DF que possam compartilhar para que a contabilidade conclua a DF e, consequentemente, possamos terminar a auditoria de 2016. Desde já agradeço o apoio nesse trabalho. Att Fernanda de Uma Presidente Fone: +55 113074-1258 Celular: +55 1199393-5488 Av. Pres. Juscelino Kubitschek, 1909 -19 ° Andar, Torre Norte 04543-907 1 São Paulo 1 SP | Brasil [www.gradualinvestimentos.com.br](http://www.gradualinvestimentos.com.br) [\_De: Meire Bomfim [mailto:meirebomfim24@gmail.coml](mailto:meirebomfim24@gmail.coml) ###### Enviada em: domingo, 4 de fevereiro de 2018 11:36 Para: Top Assessoria Empresarial ; Fernanda de Lima [; Ricardo Eduardo dos Santos](mailto:fdeiima@gradualinvestimentos.com.br) ; Gabriel Paulo Gouvea de Freitas Junior [](mailto:gf_reitas@graduallnvestimentos.com.br) ###### Assunto: ENCERRAMENTO GF 2016 Prezados, segue, em anexo, o encerramento da GF relativo ao exercício findo em 12/2016. Observem que encaminho os balancetes mensais a partir de OUTlJBRO/2016, que foi o mês que sofreu alteração relativa ao cálculo da Equivalência Patrimonial. Os meses anteriores não sofreram nenhuma alteração ejá haviam sido encaminhados (dejaneiro a setembro/2016). Estou enviando; - balancete de outubro/2016 - balancete de novembro/2016 ![](img_p87_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:42 Número do documento: 21120309543820500000163999697 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:38 SIGILOSO Num. 170276762 - Pág. 251 ----- **r. 5 3-4** - balancete de dezembro/2016 - balancete de resultados ref. dezembro/2016 - balanço patrimonial -DRE - cálculo da equivalência patrimonial tomando por base o PLA da ITS. Queiram, por gentileza, verificar se está de acordo com a auditoria da ITS. Estando "ok", preciso que me encaminhein n último caderno de auditoria da GF para que possa elaborar as notas comparativas. Fico à disposição para esclarecimentos que julguem necessários. Abs Meire CONFIDENCIALIDADE DO CORREIO ELETRÔNICO As informações contidas nesta mensagem e nos arquivos anexados são para uso restrito, sendo seu sigilo protegido por lei, não havendo ainda garantia legal quanto à integridade de seu conteúdo. Caso você não seja o correto destinatário, ou a pessoa autorizada a receber esta mensagem, não poderá usá-la, copiá-la, ou divulgar as informações de seu conteúdo, tampouco tomar decisões com base nestas informações, por favor, a desconsidere e apague de seus arquivos. ![](img_p88_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:42 Número do documento: 21120309543820500000163999697 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:38 SIGILOSO Num. 170276762 - Pág. 252 ----- - .0585 ###### CÁLCULO EQUIVALÊNCIA PATRIMONIAL GF \_\_\_\_\_\_ SEM PARTICIPAÇÃO GRADUAL\_\_\_\_\_\_ **PLAITS Outubro/2016** PARCIAL Patrimônio Líquido 6.061.223,28 Receitas 1.777.885,74 Despesas 1.937.249,03 **PLA 5.901.859,99 99%I 5.842.841,39** **Valor Investimento em set/2016** 2.217.241,29 ###### Equivalência Patrimonial GF 3.625.600,10 ###### ITS Novembro/2016 **l^rímônio Líquido** 6.061.223,28 ###### Resultado do mês: | | Receitas | 1.917.313,40 | |---|---|---| | 1 | Despesas | 2.124.704,07 | | PLA | | 5.853.832,61 | **99% I 5.795.294,28** **Valor investimento em out/2016** 5.842.841,39 ###### Equivalência Patrimonial GF 47.547,11 ###### PLA ITS Dezembro/2016 Resultado do mês: | Patrimônio Líquido | | 6.061.223,28 | |---|---|---| | NP | Receitas | 3.110.235,48 | | | Despesas | 4.242.053,23 | | PLA | | 4.929.405,53 | **99% f 4.880111,47** **Valor Investimento em nov/2016** 5.795.294,28 ###### Equivalência Patrimonial GF 915.182,81 ![](img_p89_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:42 Número do documento: 21120309543820500000163999697 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:38 SIGILOSO Num. 170276762 - Pág. 253 ----- I ("\*586 ###### GRADUAL INVESTIMENTOS ###### BALANCETE ANALÍTICO | | | | | | | FOLHA; | | 000001 | |---|---|---|---|---|---|---|---|---| | 0166 GF SYSTEMS TECNOLOGIA DA INFORMACAO LTOA. | | | | | | DATA: | 04/02/2018 | | | CNPJ: | 17.985.970/0001-96 | | | | | MÊS/ANO: | | 10/2016 | | CONTA DESCRIÇÃO SDO. ANTERIOR DÉBITO CRÉDITO SDO. ATUAL | | | | | | | | | | SIGILOSO | | | | | | | | | | 1 -ATIVO | | 2.290.121,31 D | 3.625.600.10 | | | 665,84 | 5.915.055,57 0 | | | 1.1. ATIVO CIRCULANTE | | 970,00 D | | 0,00 | | 0,00 | | 970,00 D | | 1.1.1-DISPONÍVEL | | 970,00 D | | 0.00 | | 0.00 | | 970,00 0 | | 1.1.1.01 - BENS NUMERÁRIOS | | 970,00 D | | 0,00 | | 0,00 | | 970,00 D | | | 0001 - CAIXA | 970,00 D | | 0,00 | | 0.00 | | 970.00 0 | | 1.3 - ATIVO PERMANENTE | | 2.289.151.31 D | 3.625.600,10 | | | 665,84 | 5.914.085,57 0 | | | 1.3.1-ATIVO FIXO | | 2.289.151.31 D | 3.625.600,10 | | | 665,84 | 5.914,085,57 0 | | | 1.3.1.01- | | 71.910,02 0 | | 0,00 | | 665,84 | 71.244,18 | 0 | | | 0003 • VEÍCULOS | 79.900.00 D | | 0,00 | | 0,00 | 79.900,00 | D | | | 0009 - (-) DEPRECIAÇÃO DE VEPiCULOS | 7.989,98 C | | 0,00 | | 665,84 | | 8.655,82 C | | 1.3.1.02 • INVESTIMENTOS | | 2.217.241,29 0 | 3.625.600.10 | | | 0,00 | 5.842.841,39 0 | | | | 0001 - rrs @ integrated Technology... | 2.217.241,29 0 | 3.625.600.10 | | | 0.00 | 5.842.841,39 0 | | | PASSIVO | | 2.215.797.60 C | | 0,00 | | 0,00 | 2.215.797.60 | C | | © | | | | | | | | | | 2.4 - PATRIMÔNIO | LIQUIDO | 2.215.797.60 C | | 0,00 | | 0,00 | 2.215.797.60 | C | | 2.4.1 - CAPITAL | REALIZADO | 69.900,00 C | | 0,00 | | 0,00 | 89.900,00 | C | | 2.4.1.01-CAPITAL | SOCIAL | 89.900.00 C | | 0,00 | | 0,00 | 89.900,00 | C | | | 0001 . CAPiTAL-GAB RIEL P.G.DE FREITAS JR | 88.900,00 C | | 0,00 | | 0,00 | 88.900.00 | C | | | 0002. CAPFTAL-RAFAEL SANCHES GARCIA | 1.000,00 C | | 0,00 | | 0,00 | | 1.000,00 C | | 2.4,2-RESULTAOO | | 2.125.897,60 C | | 0,00 | | 0,00 | 2.125.897,60 C | | | 2.4.2,02 • LUCROS | OU PREJUÍZOSACUMUIADOS | 2.125.897,60 0 | | 0,00 | | 0,00 | 2-125.897,60 | C | | | 0001 - LUCROS DO EXERCÍCIO | 2.217.825,47 C | | 0,00 | | 0.00 | 2-217 | 825,47 0 | | | 0002 - PREJUÍZOSACUMULADOS | 91.927.87 0 | | 0,00 | | 0,00 | 91.927,87 | 0 | | 3-RECEITAS | | 176.376,77 C | | 0,00 | 3.625.600.10 | | 3.801.976,87 C | | | 3.2 - RECEITAS NÃO OPERACIONAIS | | 176.376,77 C | | 0,00 | 3.625.600.10 | | 3.801.976,87 C | | | 3.2.1 - RECEITAS NÃO OPERACIONAIS | | 176.376,77 0 | | 0,00 | 3.625.600.10 | | 3.801.976,87 0 | | | 3.2.1.02 - EQUIVALÊNCIA POSITIVA DE INVESTIMENTOS | | 176.376,77 0 | | 0,00 | 3.625.600,10 | | 3.801.976,87 C | | | | 0001 - RECEITA POSITIVA DE EQUIV.DE... | 176.376,77 C | | 0,00 | 3.625.600,10 | | 3.801.976,87 0 | | | 4-DESPESAS | | 102.053,06 0 | | 665,84 | | 0,00 | 102.718,90 0 | | | 4.1 - OESPESAS | OPERACIONAIS | 5.992,49 O | | 665,84 | | 0,00 | | 6.658.33 D | | 4.1.1 -ABATIMENTOS | DA RECEITA BRUTA | 5.992,49 D | | 665,64 | | 0,00 | | 6.658.33 D | | 1.1.1.10 - DESPESAS | GERAIS | 5.992,49 0 | | 665,84 | | 0.00 | | 6.658.33 D | | | 0013 - DESP. C/DEPRECIAÇÃO OE VEÍCULOS | 5.992,49 D | | 665,84 | | 0,00 | | 6.658.33 D | | 4.2 - DESPESAS | NÃO OPERACIONAL | 96.060,57 D | | 0,00 | | 0,00 | 96.060,57 | 0 | | 4.2:1 - DESPESAS | NÃO OPERACIONAL | 96.060,57 D | | 0,00 | | 0,00 | 96.060,57 | 0 | | 4.2.1,01 - | EQUIVALÊNCIA PATRIMONIAL DE INVESTIMENTO | 96.060.57 D | | 0,00 | | 0,00 | 96.060,57 | D | | | 0001 - EQUIVALÊNCIA PATRIMONIAL... | 96.060,57 D | | 0,00 | | 0,00 | 96.060,57 | D | | Total do ATIVO 5.915.055,57 D Total do PASSIVO 2.215.797,60 C | | | | | | | | | | Total de DESPESAS 102.718,90 D Totalde RECEITAS 3.801.976,87 C | | | | | | | | | Somatórias 6.017.774,47 D 6.017.774,47 C ![](img_p90_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:42 Número do documento: 21120309543820500000163999697 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:38 SIGILOSO Num. 170276762 - Pág. 254 ----- ###### GRADUAL INVESTIMENTOS me ###### BALANCETE ANALÍTICO FOLHA: 000002 **0166 GF SYSTEMS TECNOLOGIA DA INFORMACAO LTDA.** DATA: 04/02/2018 Reconhecemos a exatidão do presente balancete encerrado em 31 de Outubro de 2016 conforme documentação apresentada. GABRIEL PAULO GOUVEIA OE FREITAS JUNIOR FUNÇÃO: SÓCIO-ADMINISTRADOR RG: 6.006.199-SSP/SP CPF: 016.809.958-63 Diferença entre o ATIVO e o PASSIVO: 3.699.257,97 D SÉRGIO RICARDO DE SIQUEIRA FUNÇÃO: TÉCNICO CONTÁBIL CPF; 045.092.658-32 TC/CRC; 1SP195462/0-7 ![](img_p91_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:42 Número do documento: 21120309543820500000163999697 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:38 SIGILOSO Num. 170276762 - Pág. 255 ----- **t** 0588 ###### GRADUAL INVESTIMENTOS | BALANCETE | ANALÍTICO | | | | | | FOLHA: | | 000001 | |---|---|---|---|---|---|---|---|---|---| | 0166 GF SYSTEMS TECNOLOGIA DA INFORMACAO LTDA. | | | | | | | DATA; | 04/02/2018 | | | CNPJ: 17.985.970/0001-96 | | | | | | MÊS/ANO; | | | 11/2016 | | CONTA | DESCRIÇÃO | SDO. ANTERIOR | | DÉBITO | | CRÉDITO | | SDO. ATUAL | | | 1 -ATIVO | | 5.915.055.57 D | | | 0,00 | 48.212.95 | | 5.866.842,62 D | | | 1.1 - ATIVO | CIRCULANTE | | 970,00 D | | 0,00 | | 0,00 | | 970,00 D | | 1.1.1-disponível | | | 970,00 D | | 0,00 | | 0.00 | | 970,00 D | | 1.1.1.01 -BENS | NUMERÁRIOS | | 970,00 | | 0.00 | | 0,00 | | 970,00 | | | 0001 - CAIXA | | 970,00 | | 0,00 | | 0.00 | | 970,00 | | 1.3 - ATIVO PERMANENTE | | 5.914.085.57 D | | | 0.00 | 48.212.95 | | 5.865.872.62 D | | | 1.3.1-ATIVO FIXO | | 5.914.085,57 D | | | 0.00 | 48.212.95 | | 5.865.872.62 D | | | 1.3.1.01 - | | 71.244,18 0 | | | 0,00 | 665.84 | | 70.578,34 D | | | | 0003 - VEÍCULOS | 79.900.00 | D | | 0,00 | | 0.00 | 79.900,00 | D | | | 0009 . {•) DEPRECIAÇÃO DE VEPÍCULOS | | 8.655.82 C | | 0,00 | 665.84 | | | 9.321,66 C | | 1.3.1.02 - INVESTIMENTOS | | 5.842.841.39 0 | | | 0,00 | 47.547,11 | | 5.795.294.28 D | | | | 0001 - ITS @ INTEGRATED TECHNOLOGY.., | 5.842.841.39 0 | | | 0,00 | 47.547,11 | | 5.795.294.28 D | | | PASSIVO | | 2.215.797.60 C | | 1.000,00 | | 1.000,00 | | 2.215.797.60 C | | | 2.4 - PATRlMONIO LIQUIDO | | 2.216.797.60 0 | | 1.000,00 | | 1.000,00 | | 2.215.797.60 C | | | 2.4.1 - CAPITAL REALIZADO | | 89.900,00 C | | 1.000,00 | | 1.000.00 | | 89.900.00 C | | | 2.4.1.01 - CAPITAL SOCIAL | | 89.900,00 C | | 1.000,00 | | 1.000,00 | | 89.900,00 C | | | | 0001 - CAPITAL-GAB RIEL P.G.DE FREITAS JR | 88.900.00 | C | | 0,00 | | 0.00 | 88.900,00 | C | | 0002 • CAPíTAL-RAFAEL SANCHES GARCIA 1.000,00 C 1.000,00 0,00 0,00 | | | | | | | | | | | 0003 - CAPITAL • ROBERTA GOUVEA DE... 0.00 0.00 1.000.00 1.000,00 C | | | | | | | | | | | 2.4.2-RESULTAOO | | 2.125,897.60 c | | | 0,00 | | 0.00 | 2.125.897,60 C | | | SIGILOSO | | | | | | | | | | | 2-4.2-02 - LUCROS | OU PREJUÍZOS ACUMULADOS | 2.126.897,60 | C | | 0.00 | | 0.00 | 2.125.897,60 | C | | | 0001 - LUCROS DO EXERCÍCIO | 2,217,825.47 | C | | 0,00 | | 0.00 | 2.217.825,47 | C | | | 0002 • PREJUÍZOS ACUMULADOS | 91.927,87 | 0 | | 0,00 | | 0.00 | 91.927.87 | D | | 3-RECEITAS | | 3.801.976,87 | 0 | | 0,00 | | 0,00 | 3.801.976.87 | C | | 3.2 - RECEITAS | NÃO OPERACIONAIS | 3.801.976,87 | C | | 0.00 | | 0,00 | 3.801.976.87 | C | | 3.2.1 - RECEITAS | NÃO OPERACIONAIS | 3.801.976,87 | 0 | | 0,00 | | 0,00 | 3.801.976.87 | 0 | | 3 2-1-02 - | EQUIVALÊNCIA POSITIVA DE INVESTIMENTOS | 3.801.976.87 | C | | 0,00 | | 0,00 | 3.801.976.87 | 0 | | | 0001 - RECEITA POSmVA DE EQUIV.OE... | 3.801.976.87 | C | | 0,00 | | 0.00 | 3.801.976.87 | C | | 4-DESPÊSAS | | 102.718.90 0 | | 48.212.95 | | | 0.00 | 150.931,85 0 | | | 4.1 - DESPESAS OPERACIONAIS | | | 6.658.33 O | 665.84 | | | 0.00 | | 7.324.17 0 | | 4.1.1 -ABATIMENTOS DA RECEITA BRUTA | | | 6.658.33 D | 665.84 | | | 0,00 | | 7.324.17 D | | 4.1,1,10- DESPESAS GERAIS | | | 6.658.33 D | 665.64 | | | 0,00 | | 7.324.17 D | | | 0013 • DESP. C/DEPRECIAÇÂO DEVEÍCULOS | | 6.658.33 D | 665.64 | | | 0.00 | | 7.324.17 D | | 4.2 ■ DESPESAS NÃO OPERACIONAL | | 96.060.57 D | | 47.547,11 | | | 0,00 | 143.607.68 0 | | | 4,2.1 - DESPESAS NÃO OPERACIONAL | | 96.060,57 D | | 47.547,11 | | | 0.00 | 143.607.68 D | | | 4.2.1.01 - EQUIVALÊNCIA PATRIMONIAL DE INVESTIMENTO | | 96.060,57 D | | 47.547.11 | | | 0,00 | 143.607.68 D | | | | 0001 - EQUIVALÊNCIA PATRIMONIAL... | 96.060.57 D | | 47.547.11 | | | 0,00 | 143.607.68 D | | | Total do | ATIVO | 5.866.842.62 D | Total do | PASSIVO | 2.215.797.60 C | |---|---|---|---|---|---| | Total de | DESPESAS | 150.931.85 D | Total de | RECEITAS | 3.801.976,87 C | Somatórias 6.017.774,47 D 6.017.774.47 C ![](img_p92_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:42 Número do documento: 21120309543820500000163999697 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:38 SIGILOSO Num. 170276762 - Pág. 256 ----- 'w ###### GRADUAL INVESTIMENTOS | BALANCETE ANALÍTICO | FOLHA: | 000002 | |---|---|---| | 0166 GF SYSTEMS TECNOLOGIA DA INFORMACAO LTDA. | DATA: | 04/02/2018 | | CNPJ: 17.985.970/0001-96 | .MÊS/ANO: | 11/2016 | Não há diferença entre os Lançamentos: 0.00 Diferença entre o ATIVO e o PASSIVO: Reconhecemos a exatidão do presente balancete encerrado em 30 de Novembro de 2016 conforme documentação apresentada. GABRIEL PAULO GOUVEIA DE FREITAS JUNIOR SÉRGIO RICARDO OE SIQUEIRA | FUNÇÃO; SÓCIO-ADMINISTRADOR | FUNÇÃO: TÉCNICO CONT/kBIL | |---|---| | RG: 6.006.199-SSP/SP | CPF: 045.092.658-32 | | CPF: 016.809.958-63 | TC/CRC: 1SP195462/0-7 | ![](img_p93_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:42 Número do documento: 21120309543820500000163999697 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:38 SIGILOSO Num. 170276762 - Pág. 257 ----- r.590 ###### GRADUAL INVESTIMENTOS | BALANCETE | ANALÍTICO | | | | | | FOLHA: | | 000001 | |---|---|---|---|---|---|---|---|---|---| | 0166 GF SYSTEMS TECNOLOGIA DA INFORMACAO LTDA. | | | | | | | DATA; | 04/02/2018 | | | CNPJ: 17.985.970/0001-96 | | | | | | MÊS/ANO; | | | 12/2016 | | CONTA | DESCRIÇÃO | SDO. ANTERIOR | | DÉBITO | | CRÉDITO | | SDO. ATUAL | | | 1 -ATIVO | | 5.866.842.62 | | 14.000.000,00 | | 915.848,65 | | 18.950.993.97 | | | 1.1 -ATIVO CIRCULANTE | | | 970,00 | 14.000.000,00 | | | 0,00 | 14.000.970,00 | | | 1.1.1 - DISPONÍVEL | | | 970,00 | 14.000.000,00 | | | 0.00 | 14 000.970.00 | | | 1.1.1.01 - BENS NUMERÁRIOS | | | 970,00 D | 14.000.000,00 | | | 0,00 | 14.000.970,00 0 | | | | 0001 - CAIXA | | 970,00 D | | 0,00 | | 0,00 | | 970,00 0 | | 0003 • Conta Corrente Gradual Investimentos 0,00 14.000.000,00 0,00 14.000.000.00 0 | | | | | | | | | | | 1.3-ATIVO PERMANENTE | | 5.865.872,62 D | | | 0.00 | 915.848.65 | | 4.950.023,97 D | | | 1.3.1-ATIVO FIXO | | 5.865.872,62 D | | | 0,00 | 915.848.65 | | 4.950.023,97 D | | | 1.31.01- | | 70.578,34 | D | | 0,00 | | 665,84 | | 69.912,50 0 | | | 0003 - VEÍCULOS | 79.900,00 | D | | 0,00 | | 0,00 | | 79.900,00 D | | | 0009 - (-} DEPRECIAÇAO de VEPfCULOS | | 9.321,66 C | | 0,00 | | 665,84 | | 9.987,50 C | | 1.3.1.02 - INVESTIMENTOS | 5.795.294,28 D | 0,00 | 915.182.81 | 4.880.111.47 0 | |---|---|---|---|---| | 0001 - rrs @ integrated Technology... | 5.795.294,28 D | 0,00 | 915.182.81 | 4.880.111.47 0 | | PASSIVO | 2.215.797,60 0 | 0,00 | 14.040.875,66 | 16.256.673,26 C | | 2.1 - PASSIVO CIRCULANTE | 0,00 | 0,00 | 14.040.875,66 | 14.040.875.66 C | | 2.1.1 - OBRIGACOES E ENCARGOS FISCAIS A RECOLHER | 0,00 | 0,00 | 14.040.875,66 | 14.040.875,66 C | | 2 1.1.03 - CONTAS A PAGAR | 0,00 | 0,00 | 14.040.875,66 | 14.040.875.66 C | | 0004 - Notas Promissórias | 0,00 | 0,00 | 14.040.075,66 | 14.040.875.66 C | | 2.4 - PATRIMONlO LIQUIDO | 2.215.797,60 0 | 0,00 | 0,00 | 2.215,797,60 0 | | 2.4.1 - CAPITAL REALIZADO SIGILOSO | 89.900,00 C | 0,00 | 0,00 | 89.900,00 C | | 2.4.1.01 - CAPITAL SOCIAL | 89.900,00 C | 0,00 | 0,00 | 89.900,00 C | | 0001 - CAPITAL-GAB RIEL P.G.DE FREITAS JR | 88.900,00 C | 0,00 | 0,00 | 88.900,00 C | | 0003 - CAPITAL - R08ERTA GOUVEA 0£... | 1.000,00 C | 0,00 | 0,00 | 1.000,00 C | | 2.4.2-RESULTAOO | 2.125.897,60 C | 0,00 | 0,00 | 2.125.897,60 C | | 2.4.2.02 - LUCROS OU PREJUÍZOS ACUMULADOS | 2.125.897,60 0 | 0,00 | 0,00 | 2.125.897,60 0 | | 0001 - LUCROS DO EXERCÍCIO | 2.217.826,47 C | 0,00 | 0,00 | 2.217.825,47 C | | 0002 - prejuízos ACUMULADOS | 91.927.87 D | 0.00 | 0,00 | 91.927,87 0 | | 3-RECEITAS | 3.601.976.87 C | 0,00 | 0,00 | 3.801.976.37 C | | 3.2 - RECEITAS nAO OPERACIONAIS | 3.801.976.87 C | 0,00 | 0,00 | 3.801.976.87 C | | 3.2.1 - RECEITAS NÃO OPERACIONAIS | 3.801.976,87 C | 0,00 | 0,00 | 3.801.976.87 C | | i.2.1.02 - EQUIVALÊNCIA POSITIVA DE INVESTIMENTOS | 3.801.976,87 C | 0,00 | 0,00 | 3.801.976,87 C | | 0001 - RECEITA POSITIVA DE EQUIV.DE... | 3.801.976,87 C | 0,00 | 0,00 | 3.801.976,87 C | | 4-DESPESAS | 150.931,85 D | 956.724,31 | 0,00 | 1,107.656,16 0 | | 4.1 - DESPESAS OPERACIONAIS | 7.324,17 D | 41.541,50 | 0,00 | 48.865,67 D | | 4.1.1 - ABATIMENTOS OA RECEITA BRUTA | 7.324,17 0 | 41.541,50 | 0,00 | 48.865,67 D | | 4.1.1.10 - DESPESAS GERAIS | 7.324,17 D | 665,84 | 0,00 | 7.990,01 D | | 0013 - DESP. C/DEPRECIAÇÂO DE VEÍCULOS | 7.324,17 0 | 665,84 | 0,00 | 7.990,01 D | | 4.1.1.12 - DESPESAS FINANCEIRAS | 0.00 | 40.875.66 | 0.00 | 40.875,66 D | | 0003 • Juros Nota Promissória | 0,00 | 40.875.66 | 0,00 | 40.875,66 D | | 4.2 - DESPESAS NÃO OPERACIONAL | 143.607.68 D | 915.182,81 | 0,00 | 1.058.790.49 0 | | 4.2 1 - DESPESAS NÃO OPERACIONAL | 143.607.68 D | 915.182,81 | 0,00 | 1.058.790,49 D | | 4.2.1.01 - EQUIVALÊNCIA PATRIMONIAL DE INVESTIMENTO | 143.607,68 0 | 915-182,81 | 0,00 | 1.058.790,49 0 | | 0001 - EQUIVALÊNCIA PATRIMONIAL... | 143.607,68 D | 915.182,81 | 0,00 | 1.058.790,49 D | ![](img_p94_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:42 Número do documento: 21120309543820500000163999697 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:38 SIGILOSO Num. 170276762 - Pág. 258 ----- r.53í ###### GRADUAL INVESTIMENTOS ###### BALANCETE ANALÍTICO FOLHA 000002 **0166 GF SYSTEMS TECNOLOGIA DA INFORMACAO LTDA.** DATA: 04/02/2018 ' Totaldo ATIVO Total de DESPESAS Somatórias Não há diferença entre os Lançamentos: ^ Total de Prejuízos do Período Reconhecemos a exatidão do presertte balancete encerrado em 31 de Dezembro de 2016 conforme documentação apresentada. GABRIEL PAULO GOUVEIA DE FREITAS JUNIOR FUNÇÃO: SÓCIO-ADMINISTRADOR RG: 6.006.199-SSP/SP CPF: 016.809.958-63 | 18,950.993,97 D | Totaldo | PASSIVO | 16.256.673,26 C | |---|---|---|---| | 1.107.656.16 D | Total de | RECEITAS | 3.801.976,87 C | | 20.058.650.13 D | | | 20.058.650,13 C | | 0,00 | | Diferença entre o ATIVO e o PASSIVO: | 2.694.320,71 D | | 956.724,31 D | | Total de Lucros Acumulados | 2.694.320,71 C | SÉRGIO RICARDO DE SIQUEIRA FUNÇÃO: TÉCNICO CONTÁBIL CPF: 045.092.658-32 TC/CRC: 1SP195462/0-7 ![](img_p95_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:42 Número do documento: 21120309543820500000163999697 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:38 SIGILOSO Num. 170276762 - Pág. 259 ----- ###### GRADUAL INVESTIMENTOS ###### BALANÇO PATRIMONIAL **0166 GF SYSTEMS TECNOLOGIA DA INFORMACAO LTDA. CNPJ: 17.985.970/0001-96** ATIVO ATIVO CIRCULANTE disponível BENS NUMERÁRIOS CAIXA 970.00 D Conta Corrente Gradual Investimentos 14.000.000,00 D ATIVO PERMANENTE ATIVO FIXO + VEÍCULOS 79.900,00 D (-) DEPRECIAÇÃO DE VEPÍCULOS 9.987,50 C INVESTIMENTOS rrs (â INTEGRATED TECHNOLOGY SY 4.880.111,47 D **TOTAL DO ATIVO.** 18.990.993,97 D 31 de Dezembro de 2016 conforme documentação apresentada. GABRIEL PAULO GOUVEIA DE FREITAS JUNIOR FUNÇÃO: SÓCIC^ADMINtSTRADOR RG; 6.006.199-SSP/SP CPF; 016.809.958-63 r.592 FOLHA: 000002 ###### ENCERRADO EM: 31/12/2016 PASSIVO PASSIVO CIRCULANTE 08RIGACOES E ENCARGOS FISCAIS A RE CONTAS A PAGAR Notas Promissórias 14.040.875,66 C PATRlMONIO LIQUIDO CAPITAL REALIZADO CAPITAL SOCIAL CAPITAL-GAB RIEL P.G DE FREITAS JR 68.900,00 C CAPITAL - R06ERTA GOUVEA DE FREIT 1.000,00 c RESULTADO LUCROS OU PREJUÍZOS ACUMULADOS LUCROS DO EXERCÍCIO 4.912.146,18 C PREJUÍZOS ACUMULADOS 91.927,87 D **TOTAL DO PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO** 18.950.993,97 C SÉRGIO RICARDO DE SIQUEIRA FUNÇÃO: TÉCNICO CONTÁBIL CPF: 045.092.658-32 TC/CRC: 1SP195462/0-7 ![](img_p96_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:42 Número do documento: 21120309543820500000163999697 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:38 SIGILOSO Num. 170276762 - Pág. 260 ----- > l' • **GRADUAL INVESTIMENTOS** r.593 ###### DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO **0166 GF SYSTEMS TECNOLOGIA DA INFORMACAO LTDA.** | CNPJ: 17^985.970/0001-96 | FOLHA: ENCERRADO EM: | 000002 31/12/2016 | |---|---|---| 3-RECEITAS 3,2 - RECEITAS NÃO OPERACIONAIS 3.2.1.02 - EQUIVALÊNCIA POSITIVA DE INVESTIMENTOS 3.2.1.02.0001 - RECEITA POSITIVA DE EQUIV.DE INVES 3,801.976.87 c EQUIVALÊNCIA POSITIVA DE INVESTIMENTOS 3.801.976.87 C ( Total de RECEITAS 3.801,976.87 0 ) (=) RECEITA LÍQUIDA **3.801.976,87 C** ) **(=) LUCRO BRUTO 3.801.976,87 C** 4-DESPESAS 4.1 - DESPESAS OPERACIONAIS 4.1.1 - ABATIMENTOS DA RECEITA BRUTA 4.1.1.10 - DESPESAS GEfRAIS 4.1.1.10.0013 - DESP. C/DEPRECIAÇÃO DE VEÍCULOS 7.990.01 D DESPESAS GERAIS 7.990,01 D 4,1.1.12 - DESPESAS FINANCEIRAS 4.1.1.12.0003- Juros Nota Promissória 40.875.66 D DESPESAS FINANCEIRAS 40.875,66 D 4,2 DESPESAS NÃO OPERACIONAL 4,2.1 DESPESAS NÃO OPERACIONAL 4.2.1.01 - EQUIVALÊNCIA PATRIMONIAL DE INVESTIMENTO 4.2.1.01.0001 - EQUIVALÊNCIA PATRIMONIAL INVEST.-I 1.058.790,49 0 EQUIVALÊNCIA PATRIMONIAL DE... 1.058.790,49 0 ( Total de DESPESAS 1.107.656,16 0 ) (=) LUCRO OPERACIONAL **2.694.320,71 C** ###### Resultado Financeiro: Outras Receitas/Despesas: 2.694.320,71 C Provisão de Impostos: Participações e Contribuições: **(s) LUCRO ANTES DOS IMPOSTOS, PARTiCIP. E CONTRIBUIÇÕES** ) ###### (=)TotaÍ do LUCRO do Período: 2.694.320,71 C Reconhecemos a exatidão da presente demonstração encerrada em 31 de Dezembro de 2016 conforme documentação apresentada. GABRIEL PAULO GOUVEIA DE FREITAS JUNIOR SÉRGIO RICARDO DE SIQUEIRA | FUNÇÃO: SÓCIO-ADMINISTRADOR | FUNÇÃO: TÉCNICO CONTÁBIL | |---|---| | RG; 6.006.199-SSP/SP | CPF: 045.092.658-32 | | CPF: 016.809.958-63 | TC/CRC: 1SP195462/0-7 | ![](img_p97_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:42 Número do documento: 21120309543820500000163999697 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:38 SIGILOSO Num. 170276762 - Pág. 261 ----- ###### Tuesday, May 22,2018 at 6:53:42 PM Brasilía Standard Time f'594 ###### Assunto: ENC: ENCERRAMENTO GF 2016 | Data: | terça-feira, 24 de abríí de 2018 20:23:01 Horário Padrão de Brasília | |---|---| | De: | Sérgio | | Para: | marcela@borgesortiz.com.br , izabella@borgesortiz.com.br | | SIGILOSO | | | Anexos: | imageOOl.png, image002.png | [De: Fernanda de Uma [maiH:o:fdelima@gradualinvestimentos.com.br]](mailto:fdelima@gradualinvestimentos.com.br) ###### Enviada em; segunda-feira, 5 de fevereiro de 2018 09:19 **Para; Meire Bomfim; Top Àssessoria Empresarial; Ricardo Eduardo dos Santos; Gabriel Paulo Gouvea de Freitas** Junior ###### Assunto; RES: ENCERRAMENTO GF 2016 Meire Muito obrigado, irei verificar. Quanto ao caderno de auditoria, como disse não há. Pois, a GF nãofoi auditada em 2015. Assim terá que ser feito pela primeira vez. Talvez possa pedir ao Ricardo da Next se ele tem algum modelo para nos recomendar. Na verdade eu usaria o da ITS como base. Att Fernanda de Lima Presidente Fone; +55 113074-1258 Celular: +55 1199393-5488 Av. Pres. Juscelino Kubítschek, 1909 -19 ° Andar, Torre Norte 04543-907 1 São Paulo j SP | Brasil [www.gradualinvestimentos.com.br](http://www.gradualinvestimentos.com.br) [De: Meire Bomfim (mailto:meirebomfim24@gmail.com]](mailto:meirebomfim24@gmail.com) ###### Enviada em: domingo, 4 de fevereiro de 2018 11:36 Para: Top Àssessoria Empresarial ; Fernanda de Lima [; Ricardo Eduardo dos Santos](mailto:fdelima@gradualinvestimentos.com.br) ; Gabriel Paulo Gouvea de Freitas Junior [](mailto:gfreitas@gradualinvestimentos.com.br) ###### Assunto: ENCERRAMENTO GF 2016 Prezados, segue, em anexo, o encerramento da GF relativo ao exercício findo em 12/2016. Observem que encaminho os balancetes mensais a partir de OUTÜBRO/2016, que foi o mês que sofreu alteração relativa ao cálculo da Equivalência Patrimonial. Os meses anteriores não sofreram nenhuma alteração e já haviam sido encaminhados (de janeiro a setembro/2016). Estou enviando; - balancete de outubro/2016 - balancete de novembro/2016 - balancete de dezembro/2016 - balancete de resultados ref dezembro/2016 - balanço patrimonial -DRE ![](img_p98_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:42 Número do documento: 21120309543820500000163999697 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:38 SIGILOSO Num. 170276762 - Pág. 262 ----- l'l ■ **^■5-9#** ' - cálculo da equivalência patrimonial tomando por base o PLA da ITS. Queiram, por gentileza, verificar se está de acordo com a auditoria da ITS. Estando "ok", preciso que me encaminhem o úlrimo caderno de auditoria da GF para que possa elaborar as notas comparativas. Fico á disposição para esclarecimentos que julguem necessários. Abs Meire CONFIDENCIALIDADE DO CORREIO ELETRÔNICO As informações contidas nesta mensagem e nos arquivos anexados são para uso restrito, sendo seu sigilo protegido por lei, não havendo ainda garantia legal quanto à integridade de seu conteúdo. Caso você não seja o correto destinatário, ou a pessoa autorizada a receber esta mensagem, não poderá usá-la, copiá-la, ou divulgar as informações de seu conteúdo, tampouco tomar decisões com base nestas informações, por favor, a desconsidere e apague de seus arquivos. ![](img_p99_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:42 Número do documento: 21120309543820500000163999697 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:38 SIGILOSO Num. 170276762 - Pág. 263 ----- 059G Tuesday, May 22,2018 at 6:52:09 PM Brasília Standard Time Assunto: ENC: ISS ITS | Data: | terça-feira, 24 de abril de 2018 20:23:38 Horário Padrão de Brasília | |---|---| | De: | Sérgio | | Para: | marcela(S)borgesortiz.com.br, izabella@borgesortiz.com.br | | SIGILOSO | | | Anexos: | imageOOl.png, image002.png | [De; Fernanda de Lima [mailto:fdelima@gradualinvestimentos.com.br] ■](mailto:fdelima@gradualinvestimentos.com.br) ###### Enviada em: segunda-feira, 5 de fevereiro de 2018 09:18 **Para; Meire Bomfim; Top Assessoria Empresarial; Ricardo Eduardo dos Santos; Gabriel Paulo Gouvea de Freitas** Junior; Evaldo Chaves Santos ###### Assunto: RES: ISS US Oi Meire Como explicado no e-mail anterior, esse valor foi pago pela Bittenpar como prestação de serviço. Eu havia entendido que acabou sendo estornado, e só registrado em 2017, a pedido do auditor. Quanto ao imposto, ele foi recolhido, mas não saberia dizer a data. Apenas que houve restituição do valor retido a maior em 2/5/2017. Arr ###### Fernanda de Lima Presidente Fone: +55 11 3074-1258 Celular: +55 1199393-5488 Av. Pres. Juscelino Kubitschek, 1909 -19 ° Andar, Torre Norte 04543-907 ] São Paulo | SP | Brasil [www.gradualinvestimentos.com.br](http://www.gradualinvestimentos.com.br) [De: Meire Bomfim [mailto:meirebomfim24@gmail.com]](mailto:meirebomfim24@gmail.com) Enviada em: domingo, 4 de fevereiro de 2018 11:59 [Para: Top Assessoria Empresarial ; Fernanda de Lima](mailto:topemp@terra.com.br) [; Ricardo Eduardo dos Santos](mailto:fdelima@gradualinvestimentos.com.br) ; Gabriel Paulo Gouvea de Freitas Junior [; Evaldo Chaves Santos](mailto:gfreitas@gradualinvestimentos.com.br) [](mailto:esantos@gradualinvestimentos.com.br) Assunto: ISS ITS Prezados, em dezembro de 2016 foi realizada a provisão do valor de R$ 21.000,00 referente ao ISS de um nota no valor de R$ 1.050.000,00 que foi emitida para recebimento futuro. Sabem dizer se esse valor foi efetivamente recolhido? Se "sim'', poderíam informar a data do recolhimento? E, caso não tenha sido recolhido, é necessário que seja feito. Aguardo retomo. Abs ![](img_p100_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:42 Número do documento: 21120309543820500000163999697 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:38 SIGILOSO Num. 170276762 - Pág. 264 ----- ^597 Meire CONFIDENCIALIDADE DO CORREIO ELETRÔNICO As informações contidas nesta mensagem e nos arquivos anexados são para uso restrito, sendo seu sigilo protegido por lei, não havendo ainda garantia legal quanto à integridade de seu conteúdo. Caso você não seja o correto destinatário, ou a pessoa autorizada a receber esta mensagem, não poderá usá-la, copiá-la, ou divulgar as informações de seu conteúdo, tampouco tomar decisões com base nestas informações, por favor, a desconsidere e apague de seus arquivos. ![](img_p101_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:42 Número do documento: 21120309543820500000163999697 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:38 SIGILOSO Num. 170276762 - Pág. 265 ----- *.f '* I Tuesday, May 22,2018 at 6:46:07 PM Brasília Standard Time Assunto: ENC: DF GF 2016- status quo | Data: | terça-feira, 24 de abril de 2018 20:25:24 Horário Padrão de Brasília | |---|---| | De: | Sérgio | | Para: | marcela@borgesortiz.com.br , izabetla@borgesortiz.com.br | | SIGILOSO | | | Anexos: | imageOOl.png, image002.png, imageOOB.png | [De: Fernanda de Lima [mailto:fdelima@gradualinvestimentos.com.br]](mailto:fdelima@gradualinvestimentos.com.br) ###### Enviada em: sexta-feira, 2 de fevereiro de 2018 13:14 Para; Meire Bomfim Cc: Top Assessoria Empresarial; Gabriel Pauto Gouvea de Freitas Junior; Ricardo Eduardo dos Santos ###### Assunto: RES: DF GF 2016- status quo Meire e Sérgio, boa tarde Por acaso conseguiram avançar com a reunião? Seria importante termos uma posição de vocês. Muito obrigado Fernanda de Lima Presidente Fone: +55 113074-1258 Celular: +55 1199393-5488 Av. Pres. Juscelino Kubitschek, 1909 -19 ° Andar, Torre Norte 04543-907 | São Paulo 1 SP | Brasil [www.gradualinvestimentos.CQm.br](http://www.gradualinvestimentos.CQm.br) De: Fernanda de Lima Enviada em: segunda-feira, 29 de janeiro de 2018 09:18 Para: 'Meire Bomfim' [Cc: Top Assessoria Empresarial ; Gabriel Paulo Gouvea de Freitas Junior](mailto:topemp@terra.com.br) [; Ricardo Eduardo dos Santos](mailto:gfreitas@gradualinvestimentos.com.br) [](mailto:rsantos@gradualinvestimentos.com.br) Assunto: RES: DF GF 2016- status quo Oi Meire De fato, você tem razão: Em dezembro o lançamento estava no "Ativo Permanente" como "Investimentos". No entanto, como o contrato previa troca por sistemas, e não participação, esse valor deveria ter sido ' lançado na conta de "Intangível". ![](img_p102_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:42 Número do documento: 21120309543820500000163999697 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:38 SIGILOSO Num. 170276762 - Pág. 266 ----- O quejustificaria o meu argumento de que a Gradual não comprou participação na ITS. De qualquer forma, desde então, a pedido do BCB iremos baixar esse lançamento integralmente até março/2018. Portanto, não há necessidade de mudança em dez 2016. A menos que seja para incluir na conta de Intangível, o que não acho seja necessário, dado que o lançamento será revertido de qq forma. Espero ter esclarecido. Fernanda de Uma Presidente Fone: +55 113074-1258 Celular: +55 1199393-5488 Av. Pres. Juscelino Kubitschek, 1909 -19° Andar, Torre Norte 04543-907 | São Paulo | SP | Brasil [www.gradualinvestimentos.com.br](http://www.gradualinvestimentos.com.br) De: Meire Bomfim fmailtQ:meirebQmfim24@gmail.com1 ###### Enviada em: sábado, 27 dejaneiro de 2018 12:11 Para: Fernanda de Lima [Cc: Top Assessoria Empresarial : Gabriel Paulo Gouvea de Freitas Junior](mailto:topemD@terra.com.br) [: Ricardo Eduardo dos Santos](mailto:gfreitas@gradualinvestimentos.com.br) [](mailto:rsantos@gradualinvestimentos.com.br) ###### Assunto: Re: DF GF 2016- status quo Sérgio, só mais uma coisa: no balancete de dezembro de 2016 da CCTVM, o valor de R$ 3.902mm está registrado na conta de Investimentos, Outros Investimentos, no Grupo 2 - Permanente, 2.1.9.90.90.000, então se for mesmo para alterar no balancete da GF é importante perguntar se foi alterado posteriormente na CCTVM para que não haja desencontro de informações! Abs Meire Em 27 de janeiro de 2018 12:00, Meire Bomfim escreveu: Sérgio: em outubro/2016 a ITS deviaR$ 3.902mm para a Gradual CCTVM e pagou CEDENDO uma participação no seu Capital Social. Diante disso, o Capital da ITS que eradeRS 8.183.000,00 passou a ser deR$ 12.085.713,09 e o Patrimônio Líquido que era de R$ 2.158.510,19 passou a ser de R$ 6.061.223,28. Se pegarmos o PL de outubro (R$ 6.061) e calcularmos a participação da GF que é de 99%, vamos ter uma equivalência patrimonial POSITIVA (na GF) no valor de R$ 3 .625.600,10, ou seja, 99% do valor que aumentou o Capital e mais 99% do resultado do mês. ![](img_p103_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:42 Número do documento: 21120309543820500000163999697 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:38 SIGILOSO Num. 170276762 - Pág. 267 ----- r' 600 Esse foi 0 primeiro lançamento que foi feito, e que o auditor não aceitou, pois entendeu que se houve 0 ingresso de nova participação por conta da CCTVM, a participação da GF teria que ser menor. Daí então, seguindo a sugestão do Luiz Correia, fizemos o seguinte: foi feita a equivalência teoricamente seria da CCTVM. (Veja o anexo "Cálculo PLAITS"). Pelo que entendi, é para VOLTAR o lançamento originai, ou seja, contabilizar a equivalência patrimonial POSITIVA no balancete da GF, no valor de R$ 3.625.600,10. É isso? Se for, sem problemas. Posso fazer o lançamento. Entretanto, no meu entendimento, quando a CCTVM faz essa operação, cria um investimento que não podería refletir no PL da GF, porque vai ficar sem uma perna de lançamento. Só me oriente nesse sentido, porque se for mesmo isso é apenas um lançamento pra alterar. Todos os balancetesjá foram encerrados, já olhei aqui no sistema, de forma que só precisamos reabrir os lotes e alterar o lançamento. Aproveito para solicitar que me encaminhe as Notas Explicativas da GF relativas ao ano de 2015 para que eu possa fazer as do ano de 2016. Seria interessante pedir para que o Luiz Correia ou o Ricardo da Next elaborasse a Nota Explicativa relativa a esse lançamento, porque não sei se entendi direito, portanto posso escrever errado. Quanto ao ano de 2017, eu já havia feito até agosto e posso, sim, concluir até dezembro, sem nenhum problema. Aguardo seu retorno. Abs Meire. Em 23 de janeiro de 2018 10:20, Fernanda de Lima escreveu: Prezados Em 19 lugar, desejo um Feliz 2018 para ambos. Meire, espero que tenha descansado na viagem a Dubaí. Gostaria de saber como estamos com a conclusão da DF de 2016 da GF. Estamos hiper atrasados, e o auditor está me cobrando para conclusão. Seria importante neste mesmo processo, já vermos quais as pendenclas de 2017. Para não termos tanta dificuldade. Peço a gentileza de que retornem o quanto antes com uma posição. Atenciosamente ![](img_p104_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:42 Número do documento: 21120309543820500000163999697 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:38 SIGILOSO Num. 170276762 - Pág. 268 ----- / ![](img_p105_2.png) ###### MJSP - POLÍCIA FEDERAL SETOR TÉCNICO-CIENTÍFICO NÚCLEO DE CRIMINALÍSTICA ###### LAUDO N" 1063/2021- NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP ###### LAUDO DE PERÍCIA CRIMINAL FEDERAL (CONTÁBiL-FINANCEIRO) Em 13 de abril de 2021, no NÚCLEO DE CRIMINALÍSTICA do Setor Técnico+ Científico, designado pelo Chefe, Perito Criminal Federal VINÍCIUS FURQUIM YSHIBA, o Perito Criminal Federal RODRIGO ARAÚJO DO CARMO elaborou o presente Laudo de Perícia Criminal Federal, no interesse do Inquérito Policial n° 004/2017-11- DELECOR/DRCOR/SR/PF/SP, a fim de atender à requisição da Delegada de Polícia Federal KARINA MURAKAMI SOUZA, contida no Memorando n° 6360/2018-1PL0004/2017-11- SR/PF/SP de 14/06/2018, protocolado no SEI sob o n° 08500.028934/2018-14, e registrado no SISCRIM sob o n" 3414/2018-SETEC/SR/PF/SP, em 14/06/2018, descrevendo com verdade e com todas as circunstâncias tudo quanto possa interessar à Justiça e respondendo aos quesitos formulados, abaixo transcritos: *De acordo com a documentação apresentada, épossível afirmar que as debêntures emitidas pela empresa ITS@, -INTEGRATED TECNOLOGYSYS) TEMS - TECNOLOGIA PARA INSTITUIÇÕES FINANCEIRAS S/A 9CNPJ 17.158.218/0001-71) não possuem lastro?* 2. *Outros dados julgados úteis.'''* ###### I - Material Foram recebidos para exames os volumes I, II, 111 e IV do apenso vinculado ao IPL contendo diversos documentos, dentre os quais se descreve os que balizaram diretamente os exames, que serão detalhados no próximo capítulo e, por conseguinte, ofertam base material às conclusões contidas na seção final deste laudo. Além da documentação recebida com os autos, também se consultou documentos mantidos em fontes públicas, os quais também foram A forma eletrônica deste documento contém assinatura digital que garante sua , autenticidade, iniegridade e validade jurídica, nos termos da Medida Provisória | 0852495924 n^ 2.200-2, de 24 de agosto de 2001.' Laudo 1063/21-NUCRII1/SP Laudo 1G63/2021-NÜCRIM/SETEC/SR/PF/SP (18789912) SEI 08500,028934/2018-14 / pg. 1 ![](img_p105_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:42 Número do documento: 21120309543820500000163999697 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:38 SIGILOSO Num. 170276762 - Pág. 269 ----- LAUDO N® 1063/2021- NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP aqui listados. 1. Ficha cadastral completa, na JUCESP, da empresa Cortex IT Solutions Desenvolvimento e Locação de Programas de Computador LTDA., CNPJ 15.739.007/0001-05. Anota-se neste documento as principais modificações e fatos ocor+ ridos na empresa, subsidiados por documentação suporte devidamente registrada, a qual será, a seguir, pormenorizadamente descrita, e seus principais efeitos e objetivos men+ cionados. 2. Ato de constituição da empresa Cortex IT Solutions Desenvolvimento e Locação de Programas de Computador LTDA., CNPJ 15.739.007/0001-05, datado de 20/05/2012, registrado na JUCESP em 12/06/2012, com capital social de R$ 10.000,00, tendo como sócias Fernanda Ferraz Braga de Lima (50%) e a empresa Flautmont (50%). 3. Primeira alteração contratual da empresa Cortex IT Solutions Desen+ volvimento e Locação de Programas de Computador LTDA., CNPJ 15.739.007/0001- 05, datado de 20/07/2012, registrado na JUCESP em 09/08/2012, com capital social de R$ 10.000,00, que estabelece a retirada da empresa Hautmont do quadro societário, cuja composição de cotas passa a vigorar com 99% para Fernanda Ferraz Braga de Lima e 1% para Gabriel Paulo Gouveia de Freitas Junior. 4. Demonstrações contábeis da empresa Cortex IT Solutions Desenvol+ vimento e Locação de Programas de Computador LTDA., CNPJ 15.739.007/0001-05, para o fim do exercício de 2012, registrado na JUCESP em 31/03/14, nas quais se in+ corpora ao patrimônio da empresa, sob a rubrica de ativos intangíveis, o valor de R$ 8.171.878,00 referente a softwares (sistema de home broker), além de implementações nos sistemas, valoradas em R$ 461.626,88. 5. Documento de valoração de ativo intangível, tendo como cliente a em+ presa Gradual Corretora de Câmbio, Títulos e Valores Mobiliários S.A. (CNPJ 33.918.160/0001-73) e prestador o economista Dorival Rubens Ferreira Júnior (CORE- . CON SP n° 5.060.839.484) datado de 06/09/2012, autenticado em 25/07/2013 e regis+ trado na JUCESP em 31, 03/2014. 6. Ato de constituição da empresa Turing Tecnologia para Instituições Financeiras, CNPJ 17.158.218/0001-71, datado de 06/08/2012, registrado na JUCESP A forma eletrônica deste documento contém assinatura digital que garante sua autenticidade, integridade e validade , jurídica, nos termos da Medida Provisória n^ 2.200-2, de 24 de agosto de 2001. Laudo ia63/2021-NUCRiM/SETEC/SR/PF/SP (18789912) SEI 08500.028934,^2018-14 / pg. 2 ![](img_p106_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:42 Número do documento: 21120309543820500000163999697 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:38 SIGILOSO Num. 170276762 - Pág. 270 ----- ***.1*** LAUDO N° 1063/2021-NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP em 11/09/2012, com capital social de R$ 1.000,00, tendo como sócios Marcos Eduardo Elias (87%), Roberto Campanella Candelária (5%), Fernando Corrêa Lima (2,5%), Edu+ ardo Miyoshi Kasa (2,5%), Rodrigo Lourenço da Silva (2,5%). 7. Pirmeira alteração do contrato social da empresa Turing Tecnologia para Instituições Financeiras, CNPJ 17.158.218/0001-71, datada de 17/12/2012, regis+ trado na JUCESP em 10/01/2013, com capital social de R$ 1.000,00, tendo modificado 0 quadro societário, que resultou consolidado com as seguintes participações: Marcos Eduardo Elias (82,5%), Roberto Campanella Candelária (10%), Fernando Corrêa Lima (2,5%), Eduardo Miyoshi Kasa (2,5%), Rodrigo Lourenço da Silva (2,5%). 8. Segunda alteração do contrato social da empresa Turing Tecnologia para Instituições Financeiras, CNPJ 17.158.218/0001-71, datada de 01/03/2013, regis+ trado na JUCESP em 31/03/2014, na qual se aprova a incorporação do patrimônio da empresa Cortex IT Solutions Desenvolvimento e Locação de Programas de Computador LTDA., CNPJ 15.739.007/0001 -05, conforme balanço anexado à ata de aprovação, cu+ jas características e efeitos serão tratados em pormenores no capítulo seguinte, o que resultou num aumento de capital para R$ 8.183.000,00, sendo R$ 8.181.878,00 resul+ tantes da incorporação do patrimônio da empresa Córtex; R$ 1.000,00 que já compu+ nham 0 capital social da Turing; integralização de mais R$ 122,00 de capital com a correspondente constituição de novas 122 novas cotas. Houve mudança do quadro so+ cietário figurando-se da seguinte maneira a partir de então: GF Systems Tecnologia da Informação LTDA., CNPJ 17.985.970/0001-96 (67%), Marcos Eduardo Elias (23%), Roberto Campanella Candelária (10%). Por fim, altera-se o nome da empresa para ITS@ - Integrated Technology Systems - Tecnologia para Instituições Financeiras LTDA. 9. Balanço patrimonial, demonstração do resultado do exercício, de+ monstração das mutações patrimoniais demonstração de fluxo de caixa e notas explica+ tivas referentes à contabilidade da empresa Cortex IT Solutions Desenvolvimento e Lo+ cação de Programas de Computador LTDA., CNPJ 15.739.007/0001-05 para o exereí+ cio de 2012. As demonstrações contábeis foram referendadas pela assembléia que con+ solidou a incorporação da Córtex pela Turing e constam como anexo ao registro do ato na JUCESP. A forma eletrônica deste documento contém assinatura digital que garante sua autenticidade, integridade e validade >, jurídica, nos termos da Medida Provisória n" 2.200-2, de 24 de agosto de 2001. ![](img_p107_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:43 Número do documento: 21120309543820500000163999697 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:38 SIGILOSO Num. 170276762 - Pág. 271 ----- LAUDO N° 1063/2021 - NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP 10. Ato de constituição da empresa GF Systems Tecnologia da Informa+ ção LTDA., CNPJ 17.985.970/0001-96, datado de 16/04/2013, registrado na JUCESP em 23/04/2013, tendo como sócios Gabriel Paulo Gouvea de Freitas Júnior, CPF 016.809.958-63 (90%) e Rafael Sanches Garcia, CPF 334.141.158-59 (10%), com ca+ pital social de R$ 10.000,00. 11. Ficha cadastral completa da empresa 1TS@ - Integrated Technology Systems - Tecnologia para Instituições Financeiras S/A, CNPJ 17.158.218/0001-71, sucessora da empresa Turing Tecnologia para Instituições Financeiras, constituída em 11/12/2015, com capital social de R$ 8.183.000,00, tendo como objeto social o desen+ volvimento de programas de computador sob encomenda. Anota-se neste documento as principais modificações e fatos ocorridos na empresa, subsidiados por documentação suporte devidamente registrada, a qual será a seguir pormenorizadamente descrita e seus principais efeitos e objetivos mencionados. 12. Terceira alteração do contrato social da empresa Turing, já denomi+ nada ITS, no qual há nova alteração do quadro societário mediante venda das 1.882.090 cotas de Marcos Elias à empresa GF Systems Tecnologia da Informação LTDA. pelo valor de R$ 20,00 e venda de 818.300 cotas pertencentes a Roberto Campanela à mesma empresa pelo preço de R$ 10,00. Estabelece-se ainda cessão das 818.300 cotas adquiri+ das pela empresa GF System de Marcos Elias a Gabriel Paulo Gouvea de Freitas Júnior, CPF 016.809.958-63, já sócio majoritário da GF Systems, pelo valor de R$ 1,00. Após as modificações o quadro societário passa a estar composto da seguinte maneira: Gabriel Paulo Gouvea de Freitas Júnior detém 1% das cotas, ao passo que a empresa GF Sys+ tems Tecnologia da Informação LTDA. passa a deter 99% do capital social. A adminis+ tração da sociedade é entregue a Fernanda Ferraz Braga de Lima e Freitas. O documento data de 30/12/2014 e foi registrado na JUCESP em 11/06/2015. 13. Ato de constituição por transformação de tipo jurídico da ITS@ - In+ tegrated Technology Systems - Tecnologia para Instituições Financeiras S/A, CNPJ 17.158.218/0001-71. Documento datado de 03/11/2015, registrado na JUCESP em 11/12/2015 e altera os seguintes aspectos do contrato social: modificação do endereço; transformação de empresa limitada em sociedade anônima; eleição da diretoria, que passa a ser composta por Gabriel Paulo Gouvea de Freitas Júnior {CPF n° 016.809.958- A forma eletrônica deste documento contém assinatura digita! que garante sua autenticidade, integridade e validade , jurídica, nos termos da Medida Provisória n° 2.200-2, de 24 de agosto de 2001. Laudo 1063/2021-NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP (18789912) SEI 08500.028934/2018-14 / pg. 4 ![](img_p108_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:43 Número do documento: 21120309543820500000163999697 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:38 SIGILOSO Num. 170276762 - Pág. 272 ----- **60è** / LAUDO N° 1063/2021 - NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP 63) e Fernanda Ferraz Braga de Lima Freitas (CPF 117.753.118-64); estipulação da remuneração dos diretores. 14. Ata de assembléia da ITS@ - Integrated Teehnology Systems - Tec+ nologia para Instituições Financeiras S/A, CNPJ 17.158.218/0001-71, realizada em 21/12/2015, registrada na JUCESP em 07/03/2016, segundo a qual se delibera pela emissão de 3.000 debêntures, perfazendo o montante de R$ 30.000.000,00 e define os termos de tal emissão de maneira condizente ao que está descrito no item seguinte. 15. Instrumento particular de escritura da primeira emissão de 3.000 de+ bêntures simples, não conversíveis em ações, da espécie quirografária, com garantia adicional real de 1.636.600 ações da emissora, em série única, para distribuição pública, com esforços restritos de colocação e vencimento em 26/01/2023 da ITS@ - Integrated Technology Systems - Tecnologia para Instituições Financeiras S/A, CNPJ 17.158.218/0001-71, no valor total de R$ 30.000.000,00, tendo como agente fiduciário Planner Trustee DTVM LTDA, contando com intermediação de Gradual Corretora de Câmbio, Títulos e Valores Mobiliários S.A. (CNPJ 33.918.160/0001-73), oferecendo aos debenturistas remuneração de juros, correção monetária, além de participação nos lucros e em alienações de ações da emissora, a serem pagos conforme cronograma e métodos estabelecidos no documento a partir de 26/01/2020. A classificação de risco deve ser provida pela agência de rating Liberium Ratings. O documento é datado de 26/01/2016, registrado na JUCESP em 07/03/2016. 16. Publicação no Diário Oficiai de São Paulo, na sessão empresarial do dia 12/03/2016, das deliberações da assembléia de acionistas de 21/12/2015 (descrita no item 14) que definiu os termos da primeira emissão de debêntures da companhia ITS@ - Integrated Technology Systems -Tecnologia para Instituições Financeiras S/A, CNPJ 17.158.218/0001-71. 17. Ata da assembléia da ITS@ - Integrated Technology Systems-Tec+ nologia para Instituições Financeiras S/A, CNPJ 17.158.218/0001-71, realizada em 08/03/2015, registrada na JUCESP em 31/03/2016, segundo a qual se delibera pelo pri+ meiro aditamento do instrumento particular de escrituração de debêntures, descrito no item 15. 18. Publicação das demonstrações contábeis da empresa da ITS@ - Inte+ grated Technology Systems - Tecnologia para Instituições Financeiras S/A, CNPJ > A forma eletrônica deste documento contém assinatura digital que garante sua autenticidade, integridade e validade ] jurídica, nos termos da Medida Provisória n" 2.200-2, de 24 de agosto de 2001. Laudo 1063/2021-NUCRIM/SETEC/SR,/PF/SP (18789912) SEi 08500,028934/2018-14 / pg, 5 ![](img_p109_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:43 Número do documento: 21120309543820500000163999697 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:38 SIGILOSO Num. 170276762 - Pág. 273 ----- LAUDO N° 1063/2021 - NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP 17.158.218/0001-71 para o exercício de 2016, realizada no Diário Oficial, na sessão Empresarial, em 08/11/2017 e registrado na JUCESP em 24/01/2018. 19. Extratos bancários da 1TS@ - Integrated Technology Systems - Tec+ nologia para Instituições Financeiras S/A, CNPJ 17.158.218/0001-71, compreendendo o período de novembro de 2016 a dezembro de 2017 ###### II - EXAMES Além dos documentos anteriormente elencados, foram feitas consultas em impressões dos sistemas contábeis da ITS presentes nos autos, contudo, por tratarem-se de informações sem comprovação de transmissão ao fisco, passíveis de alteração, desprovidas de documentação suporte completa, não submetidas a circularização de maneira abrangente, sem registro na JUCESP e sem autenticação, foram utilizadas apenas como informação complementar, com o caráter consultivo a fím de se buscar minúcias de informações menos detalhadas obtidas nos demais documentos. Sempre que utilizadas neste exame, terão seu escopo descrito e suas limitações declaradas. ###### II.l - Constituição da ITS@ LTDA.: A ITS@ - Integrated Technology Systems - Tecnologia para Instituições Financeiras S/A, emissora das debêntures postas em questão, é sucessora da ITS@ - Integrated Technology Systems - Tecnologia para Instituições Financeiras LTDA, que, por sua vez, sucede a Turing Tecnologia para Instituições Financeiras, tendo adquirido esta nomenclatura no mesmo ato em que incorpora a empresa Cortex IT Solutions Desenvolvimento e Locação de Programas de Computador LTDA.'. Tal modificação se deu em 01/03/2013 e já se configurara como a segunda alteração do contrato social da Turing - fundada sete meses antes em 06/08/2012 - com capital social de R$ 1.000,00". A Córtex, por sua vez, constituída em maio de 2012 com capital social de R$ 10.000,00, passara por uma alteração de seu contrato social, com a qual modificara seu quadro societário'^ sem alterar seu capital. No ato de sua incorporação pela Turing, todavia, tem seu capital vertido na nova companhia no valor de R$ 8.181.878,00. O fato se explica porque a assembléia que define a incorporação também aprova um laudo de ' Documento descritono item 8 do capítuloanterior e anexado ao laudo. - Documento descritono item 6 do capítuloanterior e anexado ao laudo. ^ Documento descritono item 3 do capítulo anterior e anexado ao laudo. A forma eletrônica deste documento contém assinatura digital que garante sua autenticidade, integridade e validade >, jurídica, nos termos da Medida Provisória n° 2.200-2, de 24 de agosto de 2001. Laudo 1063/2021-NUCR!M/SETeC/SR,/PF/SP (18789912) SEi 08500.028934/2018-1^ / pg. 6 ![](img_p110_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:43 Número do documento: 21120309543820500000163999697 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:38 SIGILOSO Num. 170276762 - Pág. 274 ----- *Ç,bOr* *)* LAUDO N° 1063/2021 - NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP avaliação de um sistema de computador ao valor de R$ 8.171.878,00, bem como do balanço patrimonial e demais demonstrações contábeis da Córtex para a data de 31 /12/2016. O montante vertido para composição do capital social da nova companhia corresponde, portanto, à soma do capital inicial da Córtex ao ativo intangível precificado através desse laudo'^ (R$ 10.000,00 + R$ 8.171.878,00). Estes não são os valores exatos apresentados no balanço patrimonial referendado, que, além de registrar sob a rubrica de intangíveis o montante de R$ 8.166.000,00 ainda anota prejuízos acumulados de R$ 1.324.000,00, resultando num patrimônio líquido sensivelmente inferior ao valor incorporado de R$ 6.858.000,00. As notas explicativas anexadas não deixam dúvidas, entretanto, de que os ativos intangíveis presentes no balanço da Córtex, de fato, têm origem nos softwares avaliados pelo mencionado laudo. Inclusive chegam a reproduzir descrições dos itens valorados em uma tabela idêntica à presente naquele documento. As demonstrações contábeis da Córtex para 2016 (mais especificamente a demonstração do resultado do exercício - DRE) atestam que, desde sua fundação, a empresa jamais auferira qualquer receita operacional. Isso significa que o software avaliado, nunca produzira qualquer resultado para a companhia. O fato adquire contornos ainda mais inesperados ao se ponderar que sua precificação utiliza o método de fluxo futuro de renda descontado, ou seja, a partir de valores esperados de receitas futuras e, arbitrada uma taxa de desconto, procura-se estimar o valor presente do ativo. Ainda mais inusitada é a constatação de que a empresa à qual se endereça a avaliação do intangível é diversa: Gradual Corretora de Câmbio Títulos e valores Mobiliários S/A. Evidentemente o contexto operacional, sobretudo na avaliação de intangíveis, tem importância primordial. Não é difícil imaginar que o mesmo home broker avaliado, entregue ao proprietário de uma venda, num município onde sequer se possa acessar à internet, trará retornos assaz diferentes. O resultado é que o laudo se agarra em estimativas de variáveis macroeconômicas, ressalvas e *'"informações obtidas junto a* *profissionais do Empresa, as quaisforam consideradas verdadeiros, uma vez que nãofozparte* *do escopo de nossos trabalhos qualquer tipo de procedimento de auditoria e não assume* *qualquer responsabilidadefutura pela precisão dos informações. "* Com 0 ato, a sucessora passa a chamar-se, pois, 1TS@ - Integrated Technology Documento descrito no item 5 do capítulo anterior e anexado ao laudo. A forma eletrônica deste documento contém assinatura digital que garante sua autenticidade, integridade e validade >, jurídica, nos termos da Medida 1'rovisória n° 2.200-2, de 24 de agosto de 2001. Laudo 1063/2021-NUCRiM/SÊTEC/SR/PF/SP (18789912) SEI 08500.02893^/2018-14 / pg. 7 ![](img_p111_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:43 Número do documento: 21120309543820500000163999697 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:38 SIGILOSO Num. 170276762 - Pág. 275 ----- LAUDO N® 1063/2021- NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP Systems - Tecnologia para Instituições Financeiras LTDA, e passa a ter como sócia majoritária a empresa GF Systems Tecnologia da Informação LTDA., CNPJ 17.985.970/0001-96, cujo principal sócio^ é Gabriel Paulo Gouveia de Freitas Junior, também sócio da Córtex. Na alteração contratual subsequente, da qual falaremos a seguir, a administração da ITS virá a ser exercida por Fernanda Ferraz Braga de Lima Freitas, a outra sócia da Córtex^. Antes, porém, sublinha-se o último ponto considerado relevante do ato que se está a descrever: a empresa GF (que começa a controlar a ITS com 67% do capital social) é constituída em 16/04/2013 com capital social de R$ 10.000,00. Ou seja, se rememora-se que o ingresso da GF Systems como sócia da ITS se deu em 01 /03/2013, tem-se que uma empresa que sequer existia e que quando passou a existir fundou-se num capital inicial de R$ 10.000,00, foi capaz de integralizar 67% do capital social da nova empresa, que somava R$ 8.183.000,00. ###### II.2 - Constituição da ITS@ S.A.: A seguinte mudança no contrato social da ITS@, ocorre em 30/12/2014 e remove os sócios fundadores remanescentes da Turing do quadro societário, passando a empresa a pertencer a Gabriel P. Gouvea Junior (10%) e GF Systems Tecnologia da Informação LTDA. (90%). Como se adiantou, a direção passa a ser exercida por Fernanda Freitas. A nota relevante, porém, é a forma pela qual os antigos sócios se retiram: Marcos Eduardo Elias aliena suas 1.882.090 cotas (supostamente equivalentes a R$ 1.882.090,00 - devidamente integralizados) à GF Systems por R$ 20,00. Roberto Campanela Candelária, vende a R$ 10,00 seu quinhão de capital, que equivalería a R$ 818.300,00.^ O fato apenas reforça a ideia de que o capital social da empresa não corresponde ao efetivamente integralizado pelos sócios. Em 03/11 /2015 a empresa torna-se uma sociedade anônima, embora não altere a composição acionária, muda o endereço da sede, elege a nova diretoria (que além de Fernanda passa a ser composta também por Gabriel), fixa a remuneração dos diretores^. No mês seguinte delibera pela emissão de R$ 30.000.000,00 em debêntures - do que passamos a tratar agora. ###### II.3 -Emissão de debêntures: ^ Documento descrito no item 10 do capítulo anterior e anexado ao laudo. *^ Documentos descritos nos itens 2 e 3 do capítulo anterior e anexado ao laudo.* ' Documento descrito no item 12 do capítulo anterior e anexado ao laudo. ® Documento descrito no item 13 do capítulo anterior e anexado ao laudo. A forma eletrônica deste documento contém assinatura digita! que garante sua autenticidade, integridade e validade , juridica, nos termos da Medida Provisória n° 2.200-2, de 24 de agosto de 2001. ![](img_p112_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:43 Número do documento: 21120309543820500000163999697 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:38 SIGILOSO Num. 170276762 - Pág. 276 ----- LAUDO N° 1063/2021 - NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP A emissão de debêntures é decidida em assembléia^ ocorrida em 21/12/2015, cuja ata foi registrada em 07/03/2016 na JUCESP, mesmo dia no qual se registra também a escrituração das debêntures, havida em contratação entre 1TS@ e o agente fiduciário da operação, Planner Trustee DTVM LTDA. Como o esperado, os termos da escrituração **10** reproduzem em linhas gerais o estabelecido na assembléia. Os principais aspectos passamos agora a descrever, a começar pelo título do documento: Instrumento particular de escritura da primeira emissão de debêntures simples, não conversíveis em ações, da espécie quirografária, com garantia adicional real, com participação nos lucros, em série única, para distribuição pública, com esforços restritos de colocação da 1TS@ - Integrated Technology Systems - Tecnologia para Instituições Financeiras S/A. Nesta modalidade há a oferta pública intermediada por terceiros: a distribuidora de títulos e valores mobiliários anteriormente referida (Planner DTVM), havendo também previsão para que a Gradual Corretora de Câmbio, Títulos e Valores Mobiliários S.A. (CNPJ 33.918.160/0001-73) também pudesse realizar a distribuição, considerados os limites estabelecidos instrução 476 da CVM - que regulamenta a ofertas públicas de debêntures e outros valores mobiliários com esforços restritos. A expressão "esforços restritos", significa que os ativos não serão oferecidos de maneira ampla, por intermédios de meios de comunicação ou lojas e sim deverão ser ofertados a um número limitado de investidores profissionais. Estão neste rol de investidores, por exemplo instituições financeiras, consultores autorizados pela CVM, gestores de fundos de investimento, de forma que, para este gênero de negócio, fica exigida e pressuposta a expertise do adquirente, bem como a diligência dos atores distribuidores quanto à transparência relativa à prestação de informações contábeis, financeiras e de negócios sobre a empresa emitente. Foram emitidas 3.000 debentures em série única com valor unitário de R$ 10.000, perfazendo o montante de R$ 30.000.000,00. Trata-se de debêntures quirografárias, portanto sem condição de preferência de recebimento de valores em situações extremas, prevendo-se, entretanto, a garantia real de 1.636.600 ações da emissora, supostamente equivalentes a R$ 1.636.600,00. Contudo, como se descreveu no capítulo anterior, ao retirar-se ^ Documento descrito no item 14 do capítulo anterior e anexado ao laudo. Documento descrito no item 15 do capítulo anterior e anexado ao laudo. A forma eletrônica deste documento contém assinatura digital que garante sua autenticidade, integridade e validade jurídica, nos termos da Medida Provisória n° 2,200-2, de 24 de agosto de 2001. ![](img_p113_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:43 Número do documento: 21120309543820500000163999697 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:38 SIGILOSO Num. 170276762 - Pág. 277 ----- LAUDO N° 1063/2021 - NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP da sociedade, um dos cotistas vendeu suas 1.882.090 cotas por R$ 20,00 - o que indica que a referida garantia tem um caráter muito mais fictício que real. O adquirente, por outro lado teria participação nos lucros da empresa. Não dispomos de informação contábil, fiscal e financeira pormenorizada para exercícios anteriores a 2015, ano de emissão das debêntures. Contudo nos assiste uma avaliação de cenário da auditoria independente para o ano subsequente, que aborda aspectos estruturais da empresa, do qual destaca-se os seguintes trechos: *"Em nossos exames de auditoria verificamos que a entidade possuiregistrado na rubrica "partes relacionadas" o valor de RSIO.558 mil, referente à acordo de investimento firmado com a Gradual Corretora de Câmbio, Títulos e Valores MobiliáriüsS.A., sendo que pelos documentos de controle interno disponibilizados pela Companhia, não nos foi possível expressar uma opinião sobre a realização destes investimentos, nem como avaliar o potencial destes investimentos retornarem para a entidade."* Além do montante investido na Gradual, co-responsável pela distribuição das debêntures, há outros investimentos em partes relacionadas no valor de mais R$ 22.559.282,00 no ano de 2016. No ano anterior o valor global da rubrica era de R$ 1.285.642,00. Em contra+ partida, a ITS é investida por partes relacionadas no montante de R$ 7.605,00 em 2016, ao passo que o valor da rubrica, no exercício anterior. Registrava R$ 4.108.120,00. Ademais, ob+ serva-se que no instrumento de escrituração das debêntures, prevê-se que o valor recebido pela empresa estará destinado a: *"i. Realização de aportes de capitalpara a compra de participações societárias e/ou porlfolio de produtos de empresas que possam gerarsinergias de receita ampliando a gama de produtos ofertados deforma que a Emissora possa aumentar sua participa) ção de mercado e auferirsinergias operacionais.* *ii. Reforço de caixa ou capital de giro de sociedades controladas e coligadas da Emissora, ficando aforma a critério da Emissora. "* Esta definição de destino dos recursos é parte das exigências legais para que o adquirente dos valores mobiliários possa avaliar o próprio investimento. Mas, se os recursos A forma eletrônica deste documento contém assinatura digital que garante sua autenticidade, integridade e validade jurídica, nos termos da Medida Provisória n° 2.200-2, dc 24 de agosto de 2001. Laudo 1063/2021-NUCR!M/SETEC,/SR/PF/SP (18789912) SEI 08500.028934/2018-14 / pg. 10 ![](img_p114_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:43 Número do documento: 21120309543820500000163999697 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:38 SIGILOSO Num. 170276762 - Pág. 278 ----- *Áo6* / LAUDO N° 1063/2021 - NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP obtidos com as debêntures forem drenados a partes relacionadas, sem que seu retorno seja provável, então o investidor estará aitamente exposto. No mesmo sentido está outra afirmação dos auditores independente, contida no mesmo documento: *"Conforme nota explicativa n° 7, referente ao direito de opção de* *compra para aquisição de participação na Hautmont Participações Ltda.* *realizado pela Companhia, no montante de R$20.500 mil, registrado na rubrica* *"partes relacionadas". Não nos foram apresentadas as demonstrações* . *financeiras auditadas da entidade objeto do contrato, consequentemente não* *nosfoi possível opinar sobre a sua capacidade de geração de fluxos de caixa* *futuros que suportem o retorno do valor da opção de compra. Adicionalmente* *não nos foi possível testar a capacidade financeira da parte vendedor a de* *quitar o compromisso caso não seja exercida a opção de compra das açÕes. "* Nas demonstrações contábeis referentes ao ano e 2016, há, ainda, dados capazes de recuperar aspectos históricos da empresa, em especial os contidos nas demonstrações de mutações do PL. Aí se revela que em 31/12/2014 acumulavam-se prejuízos de R$ 5.933.651,00. A este montante, adere-se o resultado negativo de R$ 90.839,00 no exercício de 2015. Os lucros futuros são uma expectativa e sua concretização pode não repetir as taxas pretéritas, porém, diante do contexto empresarial apresentado, a aquisição das debêntures, tendo como objetivo a participação nos lucros se mostraria arriscada. Note-se que as receitas operacionais quase equivalem-se aos custos operacionais. Acrescente-se a estes últimos diversas despesas de grande vulto e o resultado persistente são os prejuízos acima descritos. A reversão é tão improvável que leva os auditores independentes a afirmarem o seguinte: *"As demonstrações financeirasforam preparadas no pressuposto da continuidade normal das atividades da Companhia. Entretanto, existe a incerteza relacionada a continuidade operacional da Companhia. Observamos que a Companhia apresenta resultado negativo recorrente, ou seja, não obtendo resultado suficiente paro arcar com o valor de suas despesas, o que sugere que a Companhia venha necessitar de novos aportes de capital por parte dos acionistas, ou na captação de recursos externos. "* A forma eletrônica deste documento contém assinatura digitai que garante sua autenticidade, integridade e validade jurídica, nos termos da Medida Provisória n° 2,200-2, de 24 de agosto de 2001. Laudo 1063/2Q21-NUCRIM/SETEC/SF> A forma elelrónica dtstc documento conlcm assinatura digital que garante sua autenticidade, integridade c validade J jurídica, nos termos da Medida Provisória n\*\* 2.200-2, dc 24 de agosto de 2001.** Laudo 1063/2021-NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP (18789912) SEI 08500.028934/2018-14 / pg. 14 ![](img_p118_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:43 Número do documento: 21120309543820500000163999697 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:38 SIGILOSO Num. 170276762 - Pág. 282 ----- ***í*** LAUDO N® 1063/2021- NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP **HAUTWOMT PARTICIPAÇÕES LTOA. NLRS: 3S222878427. SITUADAAAVENIOA PRESIDENTE JUSCEIINO KUBfTSttiEK. 50. 7 AMCAR, VILA NOVACONCEICAO. SAO PAULO - SP. CEP OiSíJ^I I. NA SITUAÇAO Oê 50C10. COM VALOR DE PARTICIPAÇAo NA SOCIEDADE DE S 5.000.00. (ENDEREÇO: AVENIDA PRESIDENTE JUSCEÜNO KUBITSCMEK 50 7 ANDAR VILA NOVA CONCEJCAO SP 04543011)** . **' '•** **l** **ARQUn/AMSfTÒS . ' V • VIm** ■i,;' ###### NUM.OOC: 34a.02»12-1 SESSAO: 05ASSQ0I2 **REDIS1R1BU1CAO DO CAPITAL DE FERNANDA FERRAZ BRAGA DE UMA. NACIONAUOAOE BRASILEIRA. CPF; 117.753.11554. RESIDENTE A RUA PUREUS. 479. JARDIM GUEDALA. SAO PAULO • SP. CEP 05610501. NA SnUAÇAo OE AD.MINISTRADOR E SOCIO, ASSINANDO PELA EMPRESA. CO.M VALOR OS PARTICIPAÇAO NASOCIB3AOE OE 5 9.9flD.0&. RETIRArSE OA SOCIOSDAOE MAUTMONT PARTCIPACOES LTDA. NIKE 35222375427. SITUADA A AVENIDA PRESIDENTE JUSCELINO KU8ITSCHEK. 50.7 ANDAR. VILA NOVA CONCEICAO. SAO PAULO - SP. CEP 04543511. NA SITUAÇAO OE SOCIO, COM VALOR OE PARTTCIPAÇAo NA SOCIEIAOE OE 5 5.00D.DD.(ENDBíÊCO: AVENIDA PRESIDENTE JUSCELINO KUBITSCHEK 50 7 ANDAR VILA NOVA CONCEICAO SP 04543011) ADMITIDO GABRia. PAULO GOUVEIA DE FREITAS JUNIOR. NACIONALIDADE E.RASILEIRA. CPF: 016.809.358-63. RG/RNE: 6006199' SP. RESIDENTEARUA LEOPOLDO COUTO OE MAGALHAES JUNIOR. 550. APTO 51. ITAIM BlBi, SAO PAULO • SP. CEP 04542510, NA SnUAÇAo OE ADMINISTRADOR E SOOO,ASSINANDO PELA EMPRESA. COM VALOR OE PARTICIPAÇAo NA SOCEDADE OE I 100,00. INCIUSAOOE CNPJ 15.739.00711X101-05 Nimj>OC: 455Z24I125 SESSAO: 16/10/2012** **TRANSFORMAÇAO DESTA SOCIEDADE PARA NIRE 35300445767.** ###### FLM DAS INFORMAÇÕES PARA NIRE: 35226725761 DATA DA ÚLTIMA ATUALIZAÇAO DA BASE DE DADOS: tKA1912Die **FletaCaAAalCwrcKiM^PA PM RolilBoArattsiti Caere: SVlSSSlSa. OcBunanacanlkaai ptr/jNTa ■?** **eOWERCtU. DOESTADOD£&ÍfiAíLtAâ A imuCenafoilA:Eaito reCto gerarei ■ aeirUatat\*Pal»** Li: h;': **ArejcraftDAiartre reaafeareeireiflart» na pofti\* aaa /reeig rAa ipgs>W «cti ealmre<■edintxttaAa** •í: **laezsian, •«tre»Aáia. i0«a aaa<«» reuis á> 2Dio is** **A forma eletrônica deste documento contém assinatura digital que garante sua autenticidade, integridade c validade jurídica, nos lermos da Medida Provisória n® 2.200-2, de 24 de agosto de 2001.** Laudo 1063/2021-NUCRIIVI/SETEC/SR/PF/SP (18789912) SEI 08500.028934/2018-14 / pg. 15 ![](img_p119_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:47 Número do documento: 21120309503550200000163999705 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:50:36 SIGILOSO Num. 170276771 - Pág. 1 ----- LAUDO N° 1063/2021 - NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP ANEXO II Ato de constituição da empresa Cortex IT Solutions Desenvolvimento e Locação de Progra+ mas de Computador LTDA., CNPJ 15.739.007/0001-05. *i;/ A forma eletrônica deste documento contém assinatura digital que garante sua autenticidade, integridade e validade* J jurídica, nos termos da Medida Provisória n" 2.200-2, de 24 de agosto de 2001. Laudo 1063/2021-NUCRÍM/SETEC/SR/PF/SP (18789912) SE! 0S500.02893<^1/2018-14 / pg. 16 ![](img_p120_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:47 Número do documento: 21120309503550200000163999705 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:50:36 SIGILOSO Num. 170276771 - Pág. 2 ----- #### m */* **/** ###### LAUDO N° 1063/2021 - NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP ![](img_p121_2.png) cfde Exiorlor , SÍQJXJC, t fDNRC *l* « ♦ **'j** :• ![](img_p121_4.png) - « « 4 «• 4 ###### A5 3522672676" í MMuimuiiiinnT^ **1** */ %* « » - ♦ 4 « 4» ■•• ###### O ![](img_p121_3.png) ###### •mâ ulo TCli! ^t ètíRaWrae t ora Técmcâ SSj87-SSPíSP ###### DADOS CADASTRAIS NUU: DA Sü^' OlPjQASglilg **I^Extgãncla** fmpresa sem C.N.P.J. ATC^Sf ###### Constl&iição Normah NCa^ ÊMPflESARIAt **CORT£X ir S<^UTIONS DESENVOLVIMEm'0 E LOCAÇÃO DE^i^RAMAS OE COMPUTADOR LTDA.** U>ORAUCHJFIO | AVENIDA | PRESIDENTE JUSCELtNO KUBITSCHEK | | | 50 | |---|---|---|---|---| | COMPSJÉMENTO | BAlRROiWSTRITO | ^~ | CEP | CODIGO 00 MüNKJtPfO | | MANDAR | VILA | NOVACON^IÇ^O | 04S43-011 | 5433 | | Ml^ldPlO Slo Paulo | 'V | | | uf | | COSHElO aeiflDNK^Õ dofiscSoasseiKiniS^^í.com | | | | TELBFON5 31299323 | U.F. NOMSOOAOVOGACO N.OAD **Lute Carl(» Ouane da Silva 145141** SP VAÜORES F^OOUHHWS tCENTifíCAÇAOOO fiePREÇar-A)fS CA E^^SA OARE NOME: **FemaiMia Fer> iz** umâ {Sódo) OARF ASSINATURA; GATA **20/05^12** **21,00** ASSÍNATURApeClAHO.^A£ PENAS OA lEi. QAeS AS *íS CONSTMJniS tC RÊOUBniMEWTO/WíCJCSSSO SÀP EJtPfiESSÃO OA VEADMJE* ###### Controla Internei **010162312-7** ###### L *' ^* >> A forma eletrônica deste documento contém assinatura digital que garante sua autenticidade, integridade e validade J jurídica, nos termos da Medida Provisória n'' 2.200-2, de 24 de agosto de 2001. Laudo 1063/2021-NUCRiM/SETEC/SR/PF/SP (18789912) SEI 08500.028934/2018-14 / pg. 17 ![](img_p121_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:47 Número do documento: 21120309503550200000163999705 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:50:36 SIGILOSO Num. 170276771 - Pág. 3 ----- LAUDO N° 1063/2021 - NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP Vp ' r, ^tTAC0»CIAl **\\** SÔ» « • « • >nTQCOLO iNSTRljMi:mO PAKrrCULAR Í)F. CONSTTTUICÂO M CORTRX IT SOLUTIONS DESENVOLVtMENTQ E LQCACÃO DE **PROGRAMAS DE COMPUTAl>OR LTDA.** Pelo prescn(c instrumento particular de contrato social, Pemanda Ferraz Rraga de Lima, brasileira, divorciada, t$C'< lista, residente e domiciliada ita , Cidade de Sâo Paulo, Justado de Sâo Pauto, na Riia l^urcus^^^-Jrdim Guedala • Morumbi - CEP 05-6I0-001, portadora da códula dc identidade RG n^iL897.264-2 SSlVSP c do CPPÍMF) n\* 117.753.118-64, e - HAUTMONT Partkipaçôcs Ltdji, socicdadl ^ sede na Cidade dc São Paulo no «siado dc Sào Pado, na Av, Juscciino Kubiischek, 30 -- 7^^ar Parte, liaiin Bibi, €EP;04.543-011, Inscrita tto CNPJ sob n" 10.494.13!/0(K)I'26, e no^&gisiro do Comercio sob o NIKE 35222S78427, nesic ato representada por seus diretores,í^^ra Fernanda Ferraz Braga dc Lima, brasileira, divorciada, economista, residente c domioliada na Cidade de Sdo Paulo. Estado dc Sào Paulo, na Rua Poreiis. 479 -Jniim Gued|l^/Morumbi - CEP 05.610-001, portadora da códuJa dc | identidade RG | 17.897.264-2 | c do CPF(MF) Santos, brasileiro, casado sob*®í^imc parcial de bens, economista, residente c domiciliada na | 117.753.118-64, c Sr Gilberto tios | |---|---|---|---| | Cidade dc Jundiaí, Estado | | 13.215-650, portador da ct^^dc idemidade RG n" 5.891.985-5 edo CPF n® 579 637.388-91; | Paulo, na Rua Salvador Vaceari, n*^ 103, Jardim Rorestal -CEP | *i* têm justo c conlraiadõÇSnsliUiiçâo dc uma sociedide empresária limitada, tpie se regerâ pelas cláusulas c condições seguintes c nas omissões, pela legislação especifica que discipllrta es.sa forma societária: PRIMEIRA - DENOMINAÇ.ÃO E SEDE - A sociedade denominar-se-á, "COKTTX IT ###### DESENVOLVIMENTO E I.OCAÇÂO DF. PROGRAMAS DE SOLUTlOíSS computador L1 Da.", c terá sta sede e foro na Avenida Presidente Ju«:cllno Kubitschcck, 50, 7" Andar. BaitTO Itaim Bibi, CEP:04-543-0Ms no estado dc Sàe Paulo, Estado dc São Paulo, podendo criar ou extinguir filiais e outras dependências em qualquer localidade do pais ou exterior, por deliberação do sócio ou sócios representando a maioria do capitai social. segunda - OBJETO - O objeto da Sociedade sem desenvolvimento e iiccnciamenlo de programas dc computador cusiomi^íávcís, dcscrtvolviinenio dc progmmas dc computador 50b cncomeíxla. consultoria ein tecnologia da informação, suporte técnico, manutenção c outros serviços em tecnologia da irtfomiaçâo, locação dc soft>vare c afins. A sociedade poderá amda participar dc outras sociedades nacionais ou estrangeiras como quotista ou acionista. i/5 l}üfíaííh ícn-ifct Cafíiáheii Lida - /IfR - IPH tP.tfWt Y \\ A forma eletrônica deste documento contém assinatura digital que garante sua autenticidade, integridade e validade jurídica, nos termos da Medida Provisória n° 2.200-2, de 24 de agosto de 2001. Laudo 1063/2021-NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP (18789912) SEI 08500.028934/2018-14 / pg. 18 ![](img_p122_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:47 Número do documento: 21120309503550200000163999705 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:50:36 SIGILOSO Num. 170276771 - Pág. 4 ----- ***íO*** ###### D / LAUDO N° 1063/2021- NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP \\ ío^Süíd duração.-^ íliiiTçrit5\*tip Societííidc scri/& kmpo OUARTA - CAPITAL SOCIAL - O Cíipiial Social será dc RS lO.ÍKD^ítít (dcx mil reais), dfvidido om 1(1,000 (dez mif quoias) com valor nominal dc RS 1,00 fum real) caUis. sendo integralizad(« nerta daia em mocd.n correme do País. O Capital Social esiará assim disiriboido enifc os sdaost \_\_\_\_\_\_\_\_\_ QUOTISTA QUOTAS valor rs % | Fernanda Ferraz R-at»» de l.íma | s.ono | 5.0f>i>,00 | 50% | |---|---|---|---| | Hauiortt Particíp^ões Uda | 5-ÍM«» | S.ÍKHKOO | 50% | | _____________ Totais | imm | I0,(KX)XH) | I00% | Parágrafo Unico • A responsabilidade dos quolisias serã restrita ao valor de suas quotas, pordm tíNtos resporelcrao solidariamente inicgmlízação do capital so^|nos termos do artigo 1,052 do Código Civil (Lei 10.406, de 10 dc janeira de 2i¥)2), QUIN1A - AIIMÍNISTRAÇÃO - A sociedade .será gcric^^^minisimda pela sócia Feraanda Ferraz Braga de Lima, que a representá, isoladiimenie^^ a designação dc Diretora, ativa c pBSsivamcntc, cm juízo ou fora dele. Parágrafo Primeiro ■ A stsricdadc poderá nomear ^nrtidorcs, dispondo no «lo cfc nomeação, scrijre os poderes que lhes serão conferidos, bem c^To pwsto de víilidttde da nomeação, o qual nunca será superior a 1 (um) ano, aos quais c '^ado substabciccimento, exceto para os íins ""ad+ jutlici»" que náo terá, neceswsriamente, (k prazo dc validade e resiriçâo ao substabelecimemo. Parágrafo Segundo - Todos os atos jurl^^relativos ás atividades da socicffetde sei^ Íitmaílos; (i) pelos sócios administradores cm c^Jànto; (ii) ou pur um dos sócios juntameaie a»m uin procurador nomeado na forma do pai^^fo primeiro dc-sta cláusula. Parágrafo Terceiro - A ccMnpra,^^dl4, hipoteca ou qualquer alienação, oneraçào ou gravnme cie bens imóveis, bem como a ròtor^o ou concessão dc empréstimos ou financiameniCK;, deverão, sob pena de nulidade, ser uimcntc auloriízados por sócios representando ]^|(> menos 51% (cinquenta e uni por cento/do^pital social. Parágrafo Quarto - Alfpredadc, todavia, rváo fictrrá obriga por atos praticados por quaisquer de seus representantes, que nân estejam compreendidw no seu objeto social, ftiràgrafo Quinto - Será vetado o uso da denominação «icial para qualquer tipo de aval, cauçáo ou ato .semelhante, cm favor cie seus representantes sócios ou lerceiros. SEXTA • REMUNERAÇAO - Peta efetiva prestação eje serviço c no exercício da adntini.stração, OS administradores teráo dírcílo a uma retirada mensal a título de pró-labote, cujo valor s%rã determinada de emoum acordo entre os sócios. SÉTIMA - EXERCÍCIO SOCIAL E RESULTADOS - O exercício social cnccrrar-sc-á cm 31 de dezembro de cada aiu). | Scrri^ni Owtàòm Lhíh -ÍHE | - im'ff'.tSiifnkitíiu,a>m,br~ D0 | Fime: (OU) 3f29'9923 | • f] | PAG: 2JS / | |---|---|---|---|---| A forma eletrônica deste documento contém assinatura digita! que garante sua autenticidade, integridade e validade J jurídica, nos termos da Medida Provisória n° 2.200-2, de 24 de agosto de 2001. Laudo 1063/2021 NUCRIM/SETEC./SR/PF/SP (18789912) SE! 08500.028934/2018-14 / pg. 19 ![](img_p123_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:47 Número do documento: 21120309503550200000163999705 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:50:36 SIGILOSO Num. 170276771 - Pág. 5 ----- LAUDO N° 1063/2021 - NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP •\* • » - •« - « • Isirar as / \* \* « « Parágrafo Segando - Os quotistas ^nvêncionam, desde itVquVV disiribwiçào de ou iÍMiüer dcsproporeiooai à quantidade de q«oL'd^ida . pelos sotios quiHKtns, «.i proporção das quoias que piwsuírern, quotas . As quoia.s sío iíjdivisjvcis em relaçáo à .sociedade c não ^rao ser ccdiífe« ou íiansfcndas. em parte ou em (odo, sem a cotKsemifmnlo e.-ípresso do outro assegurado, em igualdade dc cofidiçdcs e pt^o, o direíio de prefercncia pum a Parágrafo Prinídro - A manifeslaçâo da intenção de ccs.são dc qô.s deverá ser fciia por e.scríio ao outro ^ socto, que tera prazo de 3(1 (tnnia) dias pam mftniMa^r escrito o seu interesse pela aquisiçao tomí ou parcial das quoms oferecidas. Parágrafo Segundo - O pagamemo das quotas adquir|»ünforme esla cláusula será em 30 (trmta) dias apds a manifesiação de interesse na sua trqui^^. Parágrafo Terceiro - A falm dc mafiifcslação uu ^feíento por pane do sócio remanescente no pertedo estalKlcddo no parágrafo primeiro desta |^]a autoriza auiorrmticamente a ccs«m das quedas a terceiros. nona - l>ISSOl,UÇÂO E LIQUIDAÇÃd^ Sociedade não será dissolvida pulo falecimento, incapacidade, inscdvéncia, exclusão ou nyira^ de qualquer um dos quotistas pessoa física ou pela dissolução, ou liquidação de qualquc^^itisla pessoa jurídica, coniinuantto com o quotista remaRcscentc. 1 i **Parágrafo Primeiro -** - no cafHií desta cláusula, a Sodedade adquirim, para permanência cm icsouraria, d^amento ou alienação, as quotas dos quotistas falecidos, incapacitados, insolventes, excfôfòfe, retirantes, dissolvidas, liquidadas ou falidas. Parágrafo Segundo \* Pa^tjl^do díspasto no ctipuf c no Parágrafo 1" d^a cláusula, os haveres do quotista falecido, insolvente, excluído, rctírame, dissolvida, liquidada ou fulkk> será calcuIcKiü com ba.sr©patrimônio líquido da Sodedade, «purirdo de acx>rdo com balanço especial levantado para tal íim, c pagos a ele ou setK sucessores em Í2 (do^) parcelas mensais, iguais « süc^ísiv^as, corrigidas de acordo com o Índi«í Geral dc Prcçtrs ao Mercado fOPM, divul^dü pela Fundação Ceiálio Vargas - FGV, óu qualquer outro índice que venha a substituí-lo, computado dcstfe o encerramcitto do balanço ateoefetivoe inicgrstl pHgamcnto dc cadsi uou» das parcelas. arágrafo Tereetro - A Sociedade se dissolverá nos cascw previstos cm lei ou por deliberações dos quotistas repre-semando no mínimo 75% (setentn e cíiiot por cento) do capital socia!, nos teitnos do artigo 1071, VI, e 1Ü76, l. do Código Civil. *DoHBdia &tfvi(;tis IMo - AfE - iy»'fy.doHtíoi{ln.i;iim.lif. Eotue; (011> i129-9923* I 3/5 ![](img_p124_2.png) / A forma eletrônica deste documento contém assinatura digital que garante sua autenticidade, integridade e validade jurídica, nos termos da Medida Provisória n° 2.200-2, de 24 de agosto de 2001. Laudo 1063/2021-NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP (18789912) SEi 08500.028934/2018-14 / pg. 20 ![](img_p124_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:47 Número do documento: 21120309503550200000163999705 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:50:36 SIGILOSO Num. 170276771 - Pág. 6 ----- ***èíl*** ***i*** LAUDO N° 1063/2021 - NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP ![](img_p125_2.png) ![](img_p125_3.png) - a ÜÉCÍMA . DISPOSIÇÕES GERAIS - Esle Contraio^ScKjal^pockíâ ser aílemlo lei. a\*« Parágrafo Primeiro - No caso tia SStWacfe fi«V . . apenas ! fum) sódo, ti mesma não «; díssoivcrá, pcníendo j^rmanecer cm funcionamento peb prazo dc 18f> dias, para admissão de novo quo)is(a> nos tcrmixs do arirgo K)33, Inciso IV do Código Civil (Ui tf 10.4(16 de 10 dc janeiro de 2002.). J^r^rafo S^undo - a Sociedade será regida pei^í disposições presentes no Livm II. Tíujfo |j, Ce^meuIo IV do Código Civ(| (Líi *Uim. de JO dc janeiro de mi), e supfeiívamcnic pelas* normas que regem a.s .'ktciedade.s por Ações, *'* Parégrafo Terceiro - A iransformaçâo do tipo societário da Sociedide dependerá da «provarão conjunta dos quoiisias represcntanics tk 75% (scienla c cinco porcento) do capital .social. Parágrafo Quarto - Fica eíciio o Foro da Comarca dc Sib PauloQado de São Paulo, para nele serem dirtmidas todas as dúvidas ou questões decorrentes do p^^^nstramemo particular. DÉCIMA PRIMEIRA - DECLARAÇÃO DE DRSIMIf|^ENTO - Os sócios assinam o presente insinnnenio declarando, psra os efeitos legais, esib impe' e rtem condeniidos ou cncomram\*se sob efeitos da ©tótaçâo, a pena que Vede, aincía que tetnp»)rartamenie,^oaccsso a cargos jwblícos: ou po^iÍBC falímenrar, de prevaricação, peiía ou .suborno, concussão, peculato, ou conim a cconomí|Np^lar, conira o sistema financeiro nacional, comra as normas de defesa da concorrcncia, confrft^s rclaçõt^s dc cortsumo, a fé pública Ou a imjprtcdade. E, por csíare.m Justas c contratadas, as partes^f^^am o presente ínstrunienio em 03 (três) vias dc igual teor e forma, juatamcnic com lesícrM^jsinstrumeniárias alxiixo. 20 de maín dv 2.012. Oaolfetas: I) FERNANDA FERRI^BiMcA DE LIMA 2) HAUTMdNT PARIiCIEAÇOES LTDA. ![](img_p125_4.png) *7M/M^* ###### l Femandu rrm Bra^ de Lima ííiífierto dos Saoíos7 ![](img_p125_5.png) SóViQ Sócio *Oottaàh Strviçfíf;ConiáMs Uda • HE -* - *Fom: fltf/) JI2\*l'f>2S* • *P4G; 4/5* ![](img_p125_6.png) 94 ¥ Z A forma eletrônica deste documento contém assinatura digital que garante sua autenticidade, integridade c validade jurídica, nos termos da Medida Provisória n" 2,200-2, de 24 de agosto de 2001. Lauco 1063/2021-NUCRiM/SETEC/SFR/PF,/SP (18788912) SE! 0650G.028934/2018 -14 / pg. 21 ![](img_p125_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:47 SIGILOSO Número do documento: 21120309503550200000163999705 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:50:36 Num. 170276771 - Pág. 7 ----- LAUDO 1063/2021 - NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP ![](img_p126_3.png) ![](img_p126_2.png) **« • « • •»** --- ###### Tesfemuahas: ###### It ###### ^SeH«stii.1 t+ **g** ###### Wm *G* iil *i>sCtititáltghÍJíki.Mti - tyitW.ilufíí{mtiiKa>Hi.hf- F9iie: (fíH) 3tI9^V92J* **-** *F4(^; 5/5* A forma eletrônica deste documento contém assinatura digital que garante sua autenticidade, integridade c validade juridica, nos termos da Medida Provisória n" 2.200-2, de 24 de agosto de 2001, Laudo 1063/2021-NUCRiM/SETEC.'SR/PF/SP (18789912) SEt 08500.028934/2018-14 / pg. 22 ![](img_p126_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:47 SIGILOSO Número do documento: 21120309503550200000163999705 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:50:36 Num. 170276771 - Pág. 8 ----- 60a ***i*** LAUDO N" 1063/2021 - NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP ANEXO III - Primeira alteração contratual da empresa Cortex IT Solutions Desenvolvimento e Locação de Programas de Computador LTDA., CNPJ 15.739.007/0001-05. A forma eletrônica deste documento contém assinatura digital que garante sua autenticidade, integridade e validade j jurídica, nos termos da Medida Provisória n'' 2.200-2, de 24 de agosto de 2001. Laudü 1063/2021 NUCRhVI/SETEC/SR/PF/SP (18789912) SE! 08500.028934/2018-14 / pg. 23 ![](img_p127_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:47 Número do documento: 21120309503550200000163999705 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:50:36 SIGILOSO Num. 170276771 - Pág. 9 ----- LAUDO N" 1063/2021 - NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP **1 SEQ.K«.** cio ExtoHor ' *,1* | !0NRC | : 1 :* | 'V-í•* | Juce^ PROTOCOLO 0.801.874/12-9 | |---|---|---|---| | > I | 1 | | | | :3 í 9 6M1. ?rí | 4 | !(\| | * • li | *\** **:>** + ? D 5 A o srtípl' T O Si fo Roy *A* **Q** ***ío*** **!** ***t*** HO **2 ^ P** «e *z t 0'* *=9^* \*! f 6.^ z; DADOS CADASTRAIS C^JOASEQS **I^ExIeãnds 352267267^** 15.739.007/0001-OS ATOíS) Jnclusão/Alteraçâo da Inteofantes; NOME EUPRÊSAKlAL CORTEXIT SOLUTIONS DESEMV LOC PR06 06 COMPÜTAOORJ^^ LO(»íM)OURO f^MERO AVENIDA PRESIDENTE JUSCELINO KUBTTSCHEK 50 "V BAmftCÍPI$TRITO C€P CO(»QO DO município CCaiIPLEftCNTO VILA NOVA CONCEli^Ó 04543-011 **5433** ###### 7 ANDAR | MuNccIrno | UF | |---|---| | 8So Paulo | SP | | ccwftBO EteiRôNico | T6UÊWÊ | | dopacttoa88ecOT»1@^3il.com | 31299523 | U.F, NOME DO ADVOGADO **\\** *H-QAB* ioentificaçao do RÊPREteMfAihrre oa empresa. VAiC^S RECOLHIDOS | DARE | S4.00 | NOME: | FERNANDA F^^IRAZ8RAGA DE UMA (Sòclo) | |---|---|---|---| | PARF | 21.00 | ASSR^TURA: | DATA ASSJhWTURA: | C€a«>0.tOeASPKWS0\*UEl.CR«ASiMPC>UUACCC .CCN3TAMrcSCOf?EOUESlMEWro(WiCK;Ê5S05AOÍW>ft£SS\*OOAV®l«lADE. ###### ContrcMe Internet 010S538S1-5 *ü* A forma eletrônica deste documento contém assinatura digital que garante sua autenticidade, integridade e validade jurídica, nos termos da Medida Provisória 2.200-2, de 24 de agosto de 2001, Laudo 1063/2021-NUCRiM/SETEOSR.'PF/SP (18789912) SE! 08500.028934./2018 -14 / pg. 24 ![](img_p128_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:47 Número do documento: 21120309503550200000163999705 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:50:36 SIGILOSO Num. 170276771 - Pág. 10 ----- *,1* / *}* LAUDO N° 1063/2021 - NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP •• \* • "A GOMERC^^ 4 **•ifl\* J I** C0' t fjh |1fteB2D52 j»-\*. I *i* ; ... ... ocoL^py A» TF1> ArAo I>r. CONTRATO IDAÈMESESá rniiTFX l í gr» iTTinvs nKSiKNVOLVTMtlNTO E LOCACAO P.E Pl^nfíttAMAS DE COMPin-ADOR LTOA. CNPJaobn® IS.739.0O7/0ÔO1-O5 - KmE:JS22é7Ib76-l Pelo pFerwnteinsírumenro particular dccofUrato social, ' Fernanda Fcrrax Braga de Uma, brasileira, divorciada, ccwornístâ, restote c domicili^ na **[** 117.753.Il»44, e | ' HAIÍTMONT Pariteipaçôi» Ltda, sociedade com | r1 | Inscfka no | |---|---|---| | Paulo. r« Av. Jusclino Kubiwhdc. 50 - 7, Amlar | | "«tt | CNPJ sc^ n.^ io.494.l31/000i-26. e no Regisiro d^omereio sob o MIRE . 52 - *' -* na u- 17.897,264-2 SSP/SP c Mmn" 1.7-753,118^ . f Santos, brasileiro, caade sob regime |ç3t de tos, |ü3'\*jrrdim noteslll^EP «ade de -Inndiai. .srado de S8o 13.215-650. portador da cédula de i Únicos sócios da empresa den iià/ "CORTKX IT SOLUTIONS DESENVOLVIMENTO de São Faulo. Estado de Sâo seu NIRB 35126726761, re mde pleno c comum acordo a promover asseguinte alleraçocs em contrato social qtw se f PRIMFTRA - Alterno oo quadro societário - Retira-se da sociedade " MObrr Pnr.icipnç\*« Ltdn, «reWnde c«n sede na "f" Paulo, ua Ae. J,«eIino Kubirsdrek, 50 - 7, Andnt Pa^, Imim I, Inscrda no CNPJ sob n.' l«.4!M.lJld»0l-26, e no Registro do Comercio sob c NIRE ^ cede e transfere e di pkna qutarçio aos totais de suas S.OdO (cinco mil) com ™lw nomí™! de M íaaatro mil e Bovecentos reais) para a sócia FerBaada Ferraz Braga dc L^a e 100 (cem luotasnom valor nominal de RS l.OO (um real) cada no valor total dc *%»iM sócio admitido G.ABR1EL PAULO «OUVEIA DE FEITAS* div^ilo. agente autonomo, residente eicmictltada na C.#dc de Sâo Pauto, Estado de São ***y*** **i** *Pag: 1/5 Etíuardo Pera inda Gfínerta .don'4aeHa.com.bi - Paae; (Úllf if29-992i* *fíffnaéht SaryifSi Coaféò^Ma - iMfc . U'Wli'* / A forma eletrônica deste documento contém assinatura digital que garante sua autenticidade, integridade e validade >, jurídica, nos termos da Medida Provisória n" 2,200-2, de 24 de agosto de 2001. ![](img_p129_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:47 Número do documento: 21120309503550200000163999705 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:50:36 SIGILOSO Num. 170276771 - Pág. 11 ----- LAUDO N° 1063/2021 - NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP *r* : : **1** •• » *\\CI* < tl< 0 Paulo, na Rua Leopoldo Couto de Magálhaes Jr , 550 Af«o 51 no Bairro liaim Ô4.542-0IQ, portadora da cédula de Í£teniidad»\*RG\*«'' SSÇSe\*« díSÍ *,99* 6l6.8t».958-«3. ««4 ###### SEGUNDA - AHcraçao da ADMINISTRAÇÃO 4DMINISTRACÃO A sociedade será gerida e administrada pela sócia Fernanda Ferraz Braga de Lima, que a representá, isoladamente, com a designação de Diretora, ativa e jKissivarrcnte. em juízo ou íbra dele. »- PARAí+ ADMINISTRAÇÀO a sociedade será gerida c adminlslr^ pelas{os> sócias(osK -cati\*.br • Fone: (0iH-^>29-^13* ###### V & A forma eletrônica deste documento contém assinatura digital que garante sua autenticidade, integridade e validade jurídica, nos termos da Medida Provisória n° 2.200-2, de 24 de agosto de 2001. Laudo 1063/2021 NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP (18788912) SEI 08500.028934/2013-14 / pg. 26 ![](img_p130_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:47 Número do documento: 21120309503550200000163999705 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:50:36 SIGILOSO Num. 170276771 - Pág. 12 ----- ###### ^íf LAUDO N° 1063/2021 - NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP --- j ■»»« •••• \*\* É^om^çfio, Pârágrafo Primeiro - A sociedade poderá rroiícsr ditado^ Tiea^, 0 qual sobre os poderes que lhes serSo conferidos, bem^cofttb o pr«zo dC validaáe«ds fiWl tmrtca setá superior a I (um) arro. aos quais ó vedado sub^beleclmento, exceto para os fins judicia" que nâo terá, necess^íamente, fixat^ao dc prazo de validade c resínçâo ík) subsiabeloclinento. Parágrafo Segundo - Todos os atos furídícos relativos às atividades da sociedade serão firnifflios: (i) pelas sócios administradores em conjunto; (ii) ou por um sócios juntameme com um procurador nomeado na fonna do parágrafo primeiro desta cláusula, ♦ Parágrafo Terceiro - A compra, venda, hipoteca ou qua^uer alienaçáo, oneraçáo ou bens imóveis, bem como a obtençlo ou conccs.slo de empréstimos ou finaiKiamentos, deve^ sob pena de nulidadc, ser prevismente autwizados por sócjos r^sentando pelo meiiffii 51 A (cínqüema e um por cento) do edital social r atos praticados por quaisquer Parági^fo Quarto - A sociedade, todavia, não ficará obri^^ de seus representantes, que nâo estejam compreendidos no^^^eto social. íal para qualquer tipo de aval, cau^âo i^rágrafo Quinto \* ,vs»m\\«v -.......'ícjíw ou ato semelhMite, em favw de seus rc|wesen^tcs sfefêCou terceiros. CLÁUSULA SLXTA - REMUIVERAÇÂO - Pefoáiva presl^&> dc serviço e no exercício da administrai^, administradores terão direite|uma retirada mensal a Utulo de [HO-laborc, cujo valorserá determinado de comum acoido entt^^^ócios. CLÁUSULA Sétima - f.x :IAL E RESULTADOS - O exercício social ^ encerrar-sc-á em 31 de dezembro de Parágrafo Primeiro - A Socicd ciá levantar balanços intercalarei a fim dc demonstrar m " resultados sociais pam distfibuiç%sKs5Ím os quotistasjulgnrem conveniente. Parágrafo Seguodo \* Os qiíf^s convencionam, desde já. que a distribuição de quaisquer Insultados dâ sociedade Pf^ser feita dc forma de^M^omionaí à qumiidade de quotas delida por c«da quotista. Parágrafo Terceiro ^ijfhavendo prejutzos ou perdas eventuais, os mesmos serão sur«3rtados pelos sócios quotistas, na proporção das quotas que po^íron. CLÁUSULA oitava - CESSÁO DE QUOTAS - As quoi^ são indivisíveis em relação à sociedacte e não poderão scr cedidas cHí transferidas, em parte ou em todo, sem o consentimento e.xpresso do outro sócio, ao qual fica assegurado, em tgualdaík dc condições c pmço, o direito de preferência para a sua aquisição. ParáfinfCVrlmeíro - A manif^ção da iiücnçao de cess^ de quotas deverá ser feita por escrito b, que terá prazo dc 30 (trinta) dias para manifestar por escrito o seu interesse pela ao outi aquisio^oyotal ou parcial das quertas oferecidas, ![](img_p131_2.png) / ftijf- 3/5 *Giltírío GòSflei 'a«níò* *fema,* Lita *. »'i\*'tr.ífnfidadiii.corríbr- Ftítté; (Gtl) JÍ29-9923* *üúHodhf Serviços Cottíáè^* */ z. /* A forma eletrônica deste documento contém assinatura digita! que garante sua autenticidade, integridade c validade iurídica, nos termos da Medida Provisória n" 2.200-2, de 24 de agosto de 2001. Laudo i063/2021-NUCRiM/SETEC,/SR/PF/SP (18789912) SEi Ü3500.028934./20ia 14 ./ pg. 27 ![](img_p131_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:47 Número do documento: 21120309503550200000163999705 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:50:36 SIGILOSO Num. 170276771 - Pág. 13 ----- LAUDO N° 1063/2021 - NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP Parágrafo Segundo - O pagamenio da« quotas adquiridas conforme esta cl Isl^lrá em 30 (trinla) dias após a manifestação de interesse na siiq SQOisiç^?, ,\*, ,\* Parágrafo Terceiro - A faiia de manifcsiaçfio ôe pagumenfo ífesSeiD rema período estabelecido i»o parágrafo primeiro desta cláusula autorixa auwmatieamente a cessão das quotas a terceiros, cláusula nona - DISSOLUÇÃO E LIQUIDAÇÃO - A Sociedade nSo será dissolvida pslo falecimento, incapacidade, insoivenda, exclusfc ou rciirada de qualquer um dos quotism pessoa física ou pela dissoluçfto, ou liquidação de qualquer quotista pessoa jurídica, contmuando ccwn o quotista remanescente. Parágrafo Primeiro - Na hipótese descrita no caput desta ciáisola, a Sociedade adquiri^ para permanência em tesouraria, cancelamcnlo ou alienação, as quotas dos quoiisias falecidos, mea pacitados, insolventes, excluídos, retirantes, díKolvidas, liquidadas ou falidas. Parágrafo Segundo - Para fins do disposto no capui t no PmgW^Ídesta cláusula, os haveres do quolista faiccklo, incapacitado, insolvente, excluído, reiir^t^^issolvlda, liquidada ou falido scfó calculado com base no p^rimânk) liquido da Sociedad|^^rado dc acordo com balanço especial levantado para lal fim, e pagos aclc ou seus suc^^s cm 12 (dc^e) parcelas mcnsais, ieuaiscsucessivas, corrigidas dc acordo como índice Preços ao Mercado IGPM, divulgado pela FundaçSo Getúlio Vargas - FGV, ou qjif^ outro índice que venha a subsiituí-lo, computado desde o raicoramenlo do balanço atéoeintegral pagamento tk cada uma das parcelas. - Parágrafo Terceiro - A Sociedade se diss®^ nos casos previstos em Ici ou por deliberações dos quotistas representando no míflim^Wseienía e cinco por cento) do capital social, nos icrmtK do artigo 1071, Ví, c 1076,1, Civil. CLÁUSULA DÉCIMA - DlSPOSlÇ0fô GERAIS - Este Contrato Social poderá ser alterado nos tennt» da lei. Parágrafo Pidmeíro - No cá^ba Sociedade ficar com apertas I (um) sócio, a mesma nSo se dissolverá, podendopermaníto cm funcionamento pelo prazo dc I8(ídias, paraadmissaocknow quotista, nos lermos 1033, Inciso IV do Código Civil (Ui n® 10.406 de 10 de janeiro de 2002.). Parágrafo Segundo - A Sociedade .será regida pelas disposições presentes no Livro 11, Título II, Capitulo JV do Código Civil (Lei n" 1Ü.406, de 10 dc janeiro dc 2002), c supleiivamente pelas normas que regem as sociedades ptw Ações. Parágrafo Tere^ro - A transformação do lipo societário da StXiiodadc dependerá da aprevaçao con ijunia dos quotistas representantes de 75% (setenta c cinco por cento) do capital social, ParágrsíM>uarto - Fica eleito O Foro da Comarca de SSo Fimlo, Estado dc São Faulo, para nele serem t^mid^ todas as dúvidas ou questões decorrentes do presente Instrumento particular. *Ferna láa* ***iGilSffiv*** r(w ConiHieis Lfda - M£ *- u/WWífiiit^ititiACMn.hr' Fone: (011) 1129^992$* *Penadiff St* /l[t\\ ***L*** ***9 9*** % Vi> *Cif}* **« •** ***9 9*** ***9 9 99 9 9 9 9 9 9*** scente no *L* *Gébrià i4* *Pag: 4/5* *Setta\*Hio i Piíuardo* A forma eletrônica deste documento contém assinatura digital que garante sua autenticidade, integridade e validade jurídica, nos lermos da Medida Provisória n" 2.200-2, de 24 de agosto de 2001. Laudo 1063/2021-NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP (18789912) SE! 08500.028934/201 S-14 / pg. 28 ![](img_p132_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:47 Número do documento: 21120309503550200000163999705 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:50:36 SIGILOSO Num. 170276771 - Pág. 14 ----- 6K / LAUDO N° 1063/2021 - NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP ![](img_p133_2.png) --- « « «4 \*4 os lei ou suborno, concussão, peculaio, ou contra a economia popular, conw o sisiema nacional, contra as normas de delesa ^ concorrência, contra as rclaçacs de conaimo, a fé publica ou a propriedade. pof estarem justas e contrataíbs, as partes firmam o presente Instrumento cm 03 Orés) vtas de igual teor e forma, Juntamenic com testemunhas insifumeniárias abaixo. Sâo Paulo, 20 de dulho de 2.012. ![](img_p133_3.png) Ouotisras; T - Íâ4ulD Gouvei^ FreUas i Gal Fernanda Ftmraz Brai e Lima ![](img_p133_4.png) *Sàfia* HAirrMONTPa#cp Femini da Ferraz Braga d^^na ilherto dos Santos .1 ![](img_p133_5.png) ![](img_p133_6.png) Sócio Testemunhas: I- , , 4. tf - Sebastião •Juardo Donadio RO; 5. RG: 5.005.155-6 - SSP/SP O Advogado: *o* O !Q Q 9 m. M2 *'mMm* ofl | Luiz Cai | iwuarteda Silva | Ü | |---|---|---| | OABSP» | ,41.141 'Definitivo | | ![](img_p133_7.png) 3í\*8.023/12-1 **ii** = *f^S-* 5/5 *Gilberin Gõbmf Sebattiãú taféo* *Ftr» nda* *Dorwffo Stfviçús CojitébfU lida - M£ .* lyiytr■■fcm/fflrfio.twiw.Aj'» *Fanei Wlí)JI29-992S* A forma eletrônica deste documento contém assinatura digital que garante sua autenticidade, integridade e validade >, jurídica, nos termos da Medida Provisória n° 2.200-2, de 24 de agosto de 2001. Laudo 10Ô3/2021-NUCRÍM/SETEC/SR/PF/SP (18789912) SEI 08500.028934/20ia-14 / pg. 29 ![](img_p133_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:47 Número do documento: 21120309503550200000163999705 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:50:36 SIGILOSO Num. 170276771 - Pág. 15 ----- LAUDO N° 1063/2021 - NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP ANEXO IV **Ato de constituição da empresa Turing Tecnologia para Instituições Financeiras, CNPJ 17.158.218/0001-71.** A forma eletrônica deste documento contém assinatura digital que garante sua autenticidade, integridade e validade j jurídica, nos termos da Medida Provisória n° 2.200-2, de 24 de agosto de 2001. Laudo 1063/2021-NUCRIM/SETEC./SR/PF/SP (18789912) SEI 08500.028934/2018-14 / pg. 30 ![](img_p134_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:47 Número do documento: 21120309503550200000163999705 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:50:36 SIGILOSO Num. 170276771 - Pág. 16 ----- LAUDO N° 1063/2021- NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP ###### J I.' **JÍttESP PROTOCOLO ^** ' 4«i« ixtariftr SEaooc, **-DMTO\*\*\* • .f :** c4« T«4wfi>^ | ♦ | •i« | « | |---|---|---| | 3522695958-8 | 1 | »* | «»» *%* \*^5P **OI voO** **n o** j **JUNTA COM** or. > Slovdtí **o'** >-- **•O"** *\\* j -i ijO. 1 u-W O S^. o í f.ST j t ■ « **:i** FRCTOC :o **+• a.** í- <í» .'6; f.&- k \\ \\ ###### DADOS CADASTRAIS CNPiOf **1' EiigdniMa** &ni^i **C.N,P.J.** ATO;S) V ###### Comitítuiçto N«m^: NOME EUPRESAAiAL ###### TUR^TECI^ODIA IKSTITWÇOES F^IARCEIRAS LTDA^ LCGAAOOURO 'NÜMEíW fmAVENEZA 90$ COMPLEMENTO SAIRRODISTRirO 'Sa'\* CÊP C0C»GO DOMUWIPIO JARDIM PAULIST **014»^1 5433** Município **São Pairio** SP CORREIO aEÍRÔNfCO reiiFONÊ | N^ktSDOAOVOCADC | N.OAB | u.f. | |---|---|---| | RC^ERTA DE OUVEIRA | 131040 | SP | | | VALORES RECOLN^KIS | | iD€NTtfK:AÇAODOREPRES&NTANTÇ OAEUPRESA | |---|---|---|---| | OAPg | 54,00 | NOME; | ROBERTO CAI^ANELLA CANOELARIA (SOclo ) | | Cl*«P | 21,00 | ASSII>JAT^Wí; | OAIA ASSINATURA: | reCLAPO.SCâAS WfWSDALCI.QLeAsiÍFi^LWCCiSCONSf^eSDOraOLSHaíeHTOWÍQCESSOSAO PXS^SSAOOAveflSABE. ###### Controle Internet ![](img_p135_2.png) 0107468604 **v'-'** **.1^** A forma eletrônica deste documento contém assinatura digital que garante sua autenticidade, integridade e validade jurídica, nos termos da Medida Provisória n® 2.200-2, de 24 de agosto de 2001. L^^udo 1063/2021-NUCRiM/SETEC,/SR/PF/SP (18789912) SEi 08500.028934/2018-14 / pg. 31 **\\** ![](img_p135_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:47 Número do documento: 21120309503550200000163999705 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:50:36 SIGILOSO Num. 170276771 - Pág. 17 ----- LAUDO N° 1063/2021 - NUCRIM/SETEC/SRyPF/SP s **15** Advocacia Moacir Carlos Mesquita Noaclr Me«qHÍt« Sobefio \*' ![](img_p136_2.png) Luit Edgard Zlll«r Antoai^I^ir^tt^ d« Xfvt/Jio \* • • \* \*\*# \* \* INSTRUMENTO PARTlCUÜCft DE CONSfiTUiÇfe''\* OE SOCIEDADE EMPRESÁRIA LIMITADA "TURINQ TECWOLOQiA PARA ÍNSTITUICÕES FÍNANC - LTDA." ' *f* ![](img_p136_3.png) Pelo praseraa ir^rwndnto particular de contrato sodal, as pa ![](img_p136_4.png) qualHtcâdas tòaixo pr(»novem a constituição de uma eaà iras l^mos dos artigr^ 1.052 e se^Mes do Cdc^go Civil, crl^o as dáu rêo as relaçlkiL societárias e t^bdm as com terc^ros: 1 • SãoSócioe: 1. áHI^ICOS EDUiUlDO ELJA$, bras^í^^sãdo, eoger^eiro, portador da t^ula de Identií^de com RG n®. 13.147.174 SSP/SP, .947.1 lB-93. residente e 6'SSP/SP, ^r^o no CPFiMF stíb n\*. 116.332.288-71, resíderdee itorm^^do ria Rua Abrah^ Urtcoln, 39, Centro, Guaru^tos, CEP 07090\*100; 3. EOUARIX».!^^^ KASA. brasfleiro, solteiro, fm>grarrmdor, portadix da oèdu^ cte Idenlklade ^ ^ n». 25.640.527-X, tfiscrito rra CPF/MF s, jurídica, nos termos da Medida Provisória n° 2.200-2, de 24 de agosto de 2001. Laudo 1063/2021-NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP (18789912) SEI 08500.028934./2018-14 / pg. 32 ![](img_p136_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:47 Número do documento: 21120309503550200000163999705 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:50:36 SIGILOSO Num. 170276771 - Pág. 18 ----- gi / LAUDO N° 1063/2021 - NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP Advocacia MõJsdrOrlos MeM|ulta 2 - 4 \* • « \* » 4 residente e dCHiiidliado na Avenida José wHil^er, 74^, aiítV. ^\*6, l^analto Paulista, Sâo »• « •\* Pí^lo, CEP 04057-CK)0. • 4 : Jl ■ OBJETIVO 00 CÔI4TRATO % Ctáuwte 1" - As part€S ot^eliv^ a «wistituiç^ de uma sociedade^^jçr^^ linnitada, oos lermos dos arti9<^ 1-1052 e s^uintea do Código CiwI, com as ciâus passam a regular as relações societárias. / UI DENOMINAÇÃO E CLÁUSULAS CONTRATUAIS *f ^* | a) | Denominação: | / TURirm TECNOLOGIA PARA IN^^ÍçÔES^FiWnCEIRAS LTOA. è 7 | |---|---|---| Cláusula 2" • uma sodedade empresária, ccmslituída rresta dala, pojf^otas de r^ponsabilid^e Imitada, *y* com sede na Rua Veneza n, 905. Sâo Paulo. CEPOl^^Oll. b} Cláusulas Gerais: Cláusula 3" • A sociedade inicia si^ratcvidades nesta data. com prazo de duração indeterminado. CláusuteA^' O caphal sod^^ de R$ 1.000,00 (mil reais), drvidklo em 1.000 (mil) quotas rro valor unitário R$ real), assim cMsMbuídas: Sóccos \*9- Quotas Vakir (RT) ^rcentual (%) ```text Marcos Eduardo ElíroC# 650 875.00 87,5% Roberto Canipanella Camtetària 50 50,00 5% Femancto Corrêa Lima 25 25,00 2,5% Eduardo Mlyostii Kaaa 25 25,00 2,5% Rodrigo Lotirengo da Silva 25 25,00 2,5% Total 1.000 1,000,00 100% Parágrafo único A responsabilidade dos sódos é restrita ao val^ de suas ``` quotas, nos termos do ^ígo 1.052 cto Cckiigo Gvil. dedarando expressamente que nâo respcmd^ subsidiaríamente pelas obrígações sociais. Cláusula 8" \* A sociedade tem por efetivo sodal o desenvolvimento e Vv c^xnercialízaçâo de programas, sistemas e softwares para stò atividades auxiliares do ![](img_p137_3.png) **4** Kud Abr^iiam Lincoln, 59 • Guarulhoi«SP < L F.P n709(LiaO x **«dvniciii@nioacLrmc^Qail«.C(>ni.br • le(. 11239 9040 • fas 2461 3?** A forma eletrônica deste documento contém assinatura digital que garante sua autenticidade, integridade e validade , { jurídica, nos lermos da Medida Provisória n" 2.200-2, de 24 de agosto de 2001. Laudo 1063/2021 ••NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP (18789912) SE! 08500.028934/2018-14 / pg. 33 ![](img_p137_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:47 Número do documento: 21120309503550200000163999705 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:50:36 SIGILOSO Num. 170276771 - Pág. 19 ----- LAUDO 1063/2021 - NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP ###### AáToeidaMoadrCulos Mt*(^aibi serv^os fbara«]ros e soluções pam tra^i^ «m'Ma fi^ijSndia\*6\*á (fâMie^taçâo, como sóda ou acionista, em outras soc^adea. Cláu8ula6>\* A admifú^raçâo da sodedade será ex^ida peto sócio KfiARCOS EtXlAitDO EUtôe 8 usuais e normais, inertes à op^^^ão da Ksciedade, sencto-INe, indusive,íh^^ií^-prali os segulntas atos: I) realizar p^mwtos em geral, ei^ecialmente de iribiitos, tax^i^car funcionários e fornecedores; li) contratar e demiiir funcl^rte; Si) transtorír i financeiros enbe contas-corr^es e e fornecedores; v) emllir e endossa cheques e praticar todoe os al^ ^irm comptom^lares, nece^nos para a ac^lrtlstração da soci«lade ^ escHluras de qualqr^r nati^za, ratas pr^issórias, tetras de^^nbto. di títulos de crédito, contratos de ^préstimos e mútra línant^i^fl^l) coratiliü de quafquer ord^. rampra é venda e qualc^r modalid»|^ do ativo fixo; vüí) constiluíçõo dc procuradores com as c corui^ssão de av£ü8 e fianças em ne^&díos esten^^^oblelo da sociedade Parágrafo ünlco - Paia a vend^^ bens imóv^s serâ exi^da a participação conjunta dos steíoB, assim ískto paí^ assunção de <^iKdas de vator supenor a dez vezes o patrimônio Itqt^do da Clátauta 7" • A oiAorga determinado com prazo que não' para 0 foro em genU que se di lOr i^zo indeterminado. Cláusula t\*\* É expressamente, aos sódos entregar a denomtoação social em Ranças, abonos, ou avais de favor, tem as^m na prática te outros atos quaisquer estranhos d<» Interesses da sociedade, ou quatou»" eto em nome próprio ou de terci^ios. que se caraclWizem por atKrtdade aftn axm o ot^Mvo desta sodedacto, raepoiKl^o cada um soüdárla e Stoiitadamente perante a sociedade e para com terceiros, petos atos que pr^icar com infringència deste contrato, ou por excesM de mandato e petos atos que praticar ![](img_p138_2.png) oom violação da lei. dãuetda 9\* - No caso de iaiectoier«> ou intenlíçâo do sócio acfrnéi^tiador. a Ktctodade prosseguirâ em suas alivldac^, sendo representada pelos sóctos qira rsmarascerem. di^eida 1{P - £m razão do caráter ^Rco do presertta contrato, devtoamente ![](img_p138_3.png) ###### Rua Abrahaoi LincelA. 3» • Cu»rolh®a • 5Z • CÊPn7MO*lB0 im»mcwQíWOâcUraoagU«,tgm.bt • 1e). 2229 «OI •jfax 2461 373S --- **:** **•«•** ««« ###### O **3 pratic>ar todos os 8tos necossárfos â gost^' . ^ lõctos apBcações financeiras; iv) tirmar contrat IV • CLÁUSULAS ESPidFfCASj c) Reunião doa Sócioa: Cláusula 13\*- Os e^bs criam a Reunião ttó ;los se realizará quan^ convocada, lavrando\*©© ata cb ^las reim^s. Cláustáa 14\* • Ae Reuniões serão convoca pelo acbnir^rador nomeado. Qiso não prazo de 15 (qwnze) dias da soI^^Sú leíta por sóctos, a Reimião podmA ser o façam m corrvocada pof qualc^er sõckr. Caso não dministrador contr^do, ^ reurêõas poderão ser (»)nvcK;adas í^et^enta por quaianjAtos sócios. As convocapôes serão feitas |W>r asCJ^a/ cartas, e-mais ou fax, dirfgktos amWbs. dispensada a sua comprovação ra hipótese dá presença de todos os eód^ na rei^^^ Ctòi8ute1&\*\* Os súde»»^ rão 8W rapres^lados por mandato outorgado a ouwo | sócio ou a advogado, | padrão em confamidade com o respectivo instnmwnto de | |---|---| | prociK^;âo, QNã davaii# | inter poderes es^ecflteos para decidir sobre as malêrias | | reladooadas í»m as c^pSraçõee | a sarem Iralad^ na reunião. | Oáuaiifa ie\* - A Reunião de Sócios será instalada em imm^ra ccmvocação e. caso não haja sócios, ©m segtmda cwwocaçâo, com quakjii^r rtúmero d© sócios presentes, poderxlo ***t*** ambas as convocações se re^lzar no mesmo dia, cwn c^ferença de r^inze minutos entre elas. ![](img_p139_2.png) Clái«ula17\*- As reuniões OK^ádas ocorrmêo até o últ&no dia úlS do quarto môs seguinte ao encerramento do exercícâo sodetí. para deliberar sobre: i) rewtílado do exercido sod^ encerrado; iQ destinaçâo do re^ttffilo: Si) nomeação e BxaçSo dos honorénos dos acbtín^haddes; e, iv) outros assuntos de interessada socied^ie. ![](img_p139_3.png) Rua Ab\*\*i>«n Lincoln, 39 ■ Guirulboa • SP • CEP 97090-100 «JvmcaQiBoaclTmaspuita.tam.Si \* t\*l. 1139 ^0 • t»\* 3?SS A forma eletrônica deste documento contém assinatura digital que garante sua autenticidade, integridade e validade I jurídica, nos termos da Medida Provisória n° 2.200-2, de 24 de agosto de 2001. Laudo 1063./2021-NUCRIM/SETEC,/SR/PF./SP (18789912) SEi 08500.028934/2018-14 / pg, 35 ![](img_p139_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:47 Número do documento: 21120309503550200000163999705 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:50:36 SIGILOSO Num. 170276771 - Pág. 21 ----- LAUDO N° 1063/2021 - NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP ###### AdvouHi MntdtCortas MesqmU 5 Cfáusufa 1d\* - A& reuniões eximordínár^ ocorretio i'4uaK|^r\*ntorn^to, m^ante ' convocação quatet^er dos sócios, para ciePtíer»: sc^rf; a^^|o de ír^erê^^ da soc^eda^, bem cwno. aumentods capitai eexclusãode\*«écíô.' ••■' .1..;.. s Cláusula 19"- As <^beraçQes sèrão devidamenie lavradas em ata das da^^^ sócios c^e e^âo por estes assNidas e arquivadas na Junta Comerr^i. CláuÁJÍa 20\* • Poderá ser aberto Uvro de Atas da A^inlstraçâo, em que as decisões dos admlnlstradoree. *A* Ciát^la 21\* • 1^ haverá Conselho Piscai. Ciái»ula \* É faoult^lva a cP^ensa da reunião |m isâo direta dos sócios cormibstarvclacâ ^ alt^açóas contratuais. d) Das quotas, do aumento d» ^piM, da retifadaf^i da cessão e da **exctosfio:** Cláunda 23\* • A dos lucros oul^c^s enbe sócios poderá s^ feita sem obe^cer a pro|Mrc&9 de suas partlclpaçõês Ital social, mediante dedsão ^sõdos. ###### Cláusula 24* > O cap^ social pocteráO estando aqu^a tot^mente imegmlized^j^ - Ocorrido o a^ite|ito do capital, será conr^kfo a iodos os sócios o direão■' | de pr^»^tdâ, proporcbnalme^^iO | mutante das quotas possuída: c^e o praa; ^ra | | |---|---|---| | Mbscrição e .integratização | trüria dias da (teta da d^Ü^reção, sc^ per» de reveisão desses cflreitos ds subscú^^os dem^s sócios, inocorrida qua^uer dessas h^teses, esse direito pocterá ser (»dídc^^rceiro, c^sde que i^resente o terc^ro, cadastro e con(£çõâS de | J | | empreendedc^ para s^ | I, devidamente a^mivado o ã\\gresso em Reunião de Sódos. | | ###### Cláusula 2^ • O sócio poderá rstir^^se da sociedade medante aviso com prazo de assenta dias aos d^ais sódos, pera o ei^íclo ^direito de preteiáncia. Ocorridã a retirada ‘ do STOío. sódos remarwscenites levar^rão balanço ejdraordtnârio para ainjração dos ![](img_p140_2.png) resultados, dedcfindò se cor^ínuarão a sociedade, quarxto deverão proceder ao p»^men(ode QVQFduais haveres, ou cotKar do túteio retirante eventual saldo devedor, iah«* «Htcoídãi^a jneqtdwca, datte f»r instrumento à parte, Cláusula 29\*' Os sdoos na proporção cte suas qu^s twí«, *u* vjOTente, ***à*** Heiará à pr^erdrtda em i ***Ã*** empresa a nocesséria comunicação por escrito com antocet^nda mín^ |s€^eo^a) dias. de sua intenção de cessÈro das qiHsias, irtdicando o preço e oordiç^^ » 8 cessão. Cláusula ao\* - ^ sócios remanescentes poderão usar oj de pretenda em seu nome ou de qt^m Indicarem f»ra cwripor a soc^iade. 0 prazo concsc^ pare o exercício do (SreHo de prelarôncía.'os sócbs remanesca^^ái o exffiüarem. tica Bberado o sócio, a ceder as suas quctós a terceiros, desde Aus^ o o Ingres^ (to novo sócio ria reunião de sóotos. obrigando-se w ^ctos remarw^^ss a ait^r o con^r^ social para a Inclusão de rK>vo sócio. i^r 8 Kja quota penhorada ou liquidada por Cláusula 21\* • Será excluirto o sócto q credor em iMOcesso de execução, reaB^^ balanço extraordinário e cc^ocando-se suas quotas à ^sposi^ do de execí Cláusula ^• A sooíed^^ ou tócios ou designação ClátraulB33"- Remanescendo um só soao a soctodade prcssegidrá ainda por 180 (cento e oil^la) dias, até cRie se recomponha o corpo societário. ClâustriB 34\* - A sociedade não. se dissolverá pela morte de sótío, senito qu© o togresso de eventual herd^ro í^rvJerá da corwordâncía dos demais sócios. Não havido ![](img_p141_2.png) ccmcordãncia será aptt^a a cláusula 3&\*. Cláudia ^• Ctoonendo a retida ou falecimento de sócio, a& t^caas (teverão ser avaliadas no ![](img_p141_3.png) ###### AY ###### Rua Alrrèkèn LintiUn, 3* • Gu»rullio» • SP • CEP 070»I>-1 A idyntcjBOapJt-iíHiBBauita.tom • **lei. 2Jí9 160© ■ (í\* I46t 3735** « p ###### TT Zi A forma eletrônica deste documento contém assinatura digital que garante sua autenticidade, integridade e validade >, jurídica, nos termos da Medida Provisória \\f 2.200-2, de 24 de agosto de 2001. Laudo 1063/2021-NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP (18789912) SE! 08500.028934/2018-14 / pc. 3/ ![](img_p141_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:47 Número do documento: 21120309503550200000163999705 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:50:36 SIGILOSO Num. 170276771 - Pág. 23 ----- LAUDO N° 1063/2021- NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP . ###### A4vo<»cU MMdiCuiosMesquito 7 . - ^que se af^irará o palr^No liquido. « • •« «« • Cláumia 36^ > Se Hnpugnado o valor d^patfimônid a pa^çi|]â^ será ayaB com baee na situação palrbnonial da sociedade, determinada am balanço I ~ **i. a** <^ta do evento. Ciáusida 37\*^ > O valor pertencente ao &6ck> mj aos hefddn» será m tUer^díe^uzldo, a (OTfsrtte, no pmzo de doze meses, 'e o capital social será corir«í|K rrmnos qi^ stjprldo o ^or das quotas i^los dema^ sóck^, recebei Mhl^^eiros do aót^ fatoddo ou o sócio r^lrante ou exc^klo, os seus haveres, aj^radr n baienço especifico. que se daNi pa^ oa néscios re^izados ató a sakte do sõôo chj seu íal^mento. Cláusula 3^ - Os haveres apurados para pagamento dSo retir^e OU para os h^deiftfô do sócio faleckío, bem conra o valor ^ partk^a^i%^ietár{a porver^ra posta h venda, se ccmíastfflJa por um dos sócios, s^ art^rado p^^^perttos rwmeados em RaimiSo de S^ios pw c^ibcMação de todos os sócios. Ern^^làjwsr dess^ casos, a alteração contmtu^ qt^ cor^e retirada do sócto ou a exc^is^^sócb faletído, s^á assii^da pelos sócios remanescerâes. f) Das dtojKrsíções ger^: Ciáusuts 33"\* Serão regras su|Me«7^tares as da Lei d^ Soci^ladas Anórúmas. U ■ Clátaula40"- Os sócios dec^^ sob as portas da lei não estarem ir^ursos em dos cr^es previslos emje^ue Impeça de exercer atividade empresaii^. Cláuaula41\*- Fica ej com renún^ de qiaia^ot outro pw mais prtvlle^^ que se^a, o Foro C^ral da cte São Pai^o, como comp^r^e para dMmir os confitios que Cláusula 42" • E, por estarem assim ^ aventas, as paies astúnam o preser^ cordiato social em 03 (três) vias de igual forma e teor. e para eí^o de seu aiquhramento na ###### S Junta Comerei do Est^ de São Pauto, na presença de 02 (duas) testemunha ?6'HM3** **>n. • lel. 1)29 99«0 ■ lii 34«T 972S** A forma eletrônica deste documento contém assinatura digital que garante sua autenticidade, integridade e validade jurídica, nos termos da Medida Provisória n° 2.200-2, de 24 de agosto de 2001. Laudo 1063/2021 NUCRiM/SETEC,/SR/PF/SP (18789912) SEI 08500.028934/2018-14 / pg. 39 ![](img_p143_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:47 Número do documento: 21120309503550200000163999705 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:50:36 SIGILOSO Num. 170276771 - Pág. 25 ----- LAUDO N" 1063/2021- NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP A ANEXO V Primeira alteração do contrato social da empresa Turing Tecnologia para Instituições Finan+ ceiras, CNPJ 17.158.218/0001-71. A forma eletrônica deste documento contém assinatura digital que garante sua autenticidade, integridade e validade I jurídica, nos termos da Medida Provisória n° 2.200-2, de 24 de agosto de 2001. Laudo 1063/2Q21-NUCR!M/SeTEC/SR/PF/SP (18789912) SE! 08500.026934/2018-14 / pg. 40 ![](img_p144_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:47 Número do documento: 21120309503550200000163999705 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:50:36 SIGILOSO Num. 170276771 - Pág. 26 ----- fal *)* LAUDO N° 1063/2021 - NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP ![](img_p145_2.png) t ***m i*** «f j ![](img_p145_4.png) ![](img_p145_3.png) ###### DAOOS CADASTRAIS | ■^7 | NIRÊOASgC^àí,^? | CWPJWSSOE | |---|---|---| | SEM EXIGÊNCIA ANTERIOR | 252269 | 17.156.21S/OOOiri | 7 ATO(S) ###### ConsolMâçâo da MMrtz^ Inclusão/Allefação cte NOME E^e>RESARlAi. *,* ###### TURING TECNOLOGIA PARA INSTITUIÇÕES RNANCElRAS LTOA {.OGRAOOURO iNJinvSGRO ###### RUA VENEZA COftlPLEíáNTO B«BFK)lIMSfRITO OEP CÓDiOOOOíAABClW **JARDIM PAULiST. 01429.611** 5433 MUNICIP«2 UF ###### Sâo Paulo SP CC»(«IO ÉIÉTHÕKICO **reuFONE** | NCMi^ 00 At^i^AOO | VAU^ES HECOl«DOa | | U.F. «i N.OAB lÜO«inCAÇÃÒbO SÊPBÉSÊMtAMlE DA ©dPRESA | |---|---|---|---| | C»A«E | HIX} | MOMg; | RC^E^P CAMPA^EL^ CAt^ELÁRlA (SAclo) | | OAHf | 21.00 | ASSINATURA; | DATA I í£± 1=^ ASSINATWÍA; | O^UUia SOB .AS PCNAStM LSI OUE AS iNFORMJUpâES OCWSIÍUnES DO RCQLfnMEMTOimoCCSM SAO EXmESSAOQAVEI»«Oe. ###### Controle internei 91142S231.9 **0 í3^** ###### T-W A forma eletrônica deste documento contém assinatura digital que garante sua autenticidade, integridade e validade , jurídica, nos termos da Medida Provisória n° 2.200-2, de 24 de agosto de 2001. Laudo 1063,/2021-NüCRiM./SETEC,/SR/PF,/SP (18789912) SEI 08500.028934/2018-14 / pg. 41 ![](img_p145_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:47 Número do documento: 21120309503550200000163999705 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:50:36 SIGILOSO Num. 170276771 - Pág. 27 ----- LAUDO N° 1063/2021 - NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP l •\* « "ít' « é « : ###### .V instrumento particular de AlTERAÇAO CONTRATUAL DA SOgg^l EMPRESÁRIA LIMITADA **TURING TECNOLOGIA PARA INSTITUIÇÕES FINANCEIRAS LTDA.** t" ALTERAÇÃO CONTRATUAL CNPJ 17.158.218/OOOV71 NIRE n^. 35,226959588 Pelo pr^eítle instrumento particular de alteração cont^^í © na melhor forma de direito, os abaixo aseiriados: MARCOS EDUARDO ELIAS, brasileiro, casado, engenhe^r^portador da cédula de identidade com RG n®. 13.147.174 SSP/SP, inscrito no CPF/MP ib n''. 148.947,118-93. resid^te e ROBERTO CAMPANELLA C^DELÃRIA. bra^fe, diw>rdado. ací Paul^soí^®. 118.933. portador da cédula de identidade com RG tf, 18,231.755-6-SSP/5P, ii CPF/MF sob tf 118.332.288-71, residente e tíomidiiado na Rua Abraham Lincoln, ^,'^nlfo. Guarulhos, CEP 07090-100; EDUARDO MIYOSHI KASA, brasiteircfsolteiro, programador, portador da cédula de identidade com RG n®. 25.840.527-, insCnt^^PF/MF sob n®. 226.271.?48\*60.FesidBnte e domiciliado na Rua dos Jatobás, 147. São Pà^&CEP 04349-010; RODRIGO LOURENÇO CbC^ILVA. brasileiro, solteiro, operador de bolsa cte valores, portadc^ da cédula de identidade com RG n". 34.930.935'8, ínscnlo no sob tf 223.617.378-41, residente e ^jmiciliado no Acesso Samurai. 42, Cohab, apto. 42-B, Kapsvi, Sâo Paulo, CEP */* 06663-050; FERNANDO CORRÊA LIMA, brasileiro, casado, programador, portador da cédula de Identitiacte com RG n®, 32,649.787-0, inscrto no CPF/MF sob n\*. 274.795-938-48, residente e domiciliado na Avenida José Whitaker, 742, apto. 4-8, Planalto Paulisia, Sâo F^ulo, CEP 04057-000, V únicos sócios da TURING TECNOLOGIA PARA INSTITUIÇÕES FINANCEIRAS LTDA., sociedade empresária limitada com sede no Municipio de Sâo Paulo, Esiado de Sâo Paukí. na Rua Veneza, 905, Sâo Paulo, CEP 01429-011, inscrita rro CNPJ/MRs^b^jl" 17,158,218/0001- ê ***e a*** **vj** A forma eletrônica deste documento contém assinatura digital que garante sua autenticidade, integridade e validade jurídica, nos termos da Medida Provisória n" 2,200-2, de 24 de agosto dc 2001. Laudo 1063/2021-NUCR!M/SETEC,/SR/PF/SP (18789912) SEI 08500.028934,/2018-14 / pg. 42 ![](img_p146_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:47 Número do documento: 21120309503550200000163999705 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:50:36 SIGILOSO Num. 170276771 - Pág. 28 ----- **5 Jci.** / LAUDO N° 1063/2021 - NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP *ConfeépO* . 71, com seu contrato soctóil de cor^^ofçãô re^btradáTia Jutía'Qômerdal do Estado de São Patâo " JUCESP sob NíRE n®. 35.226959568. em se$slo'de 06 cte agcsto de 2012, sendo a empresa, uma sodedade limitada, nos termos dos artigos 1.052 e seguintes do CôdBgo Ciwt. decidem pc«' unanánid^e de votos, alterar o rr^ncionado corrtrato sociaí mediante as cláusulas e oontíií^es, bem como para as íinaHdades a seguir descritas: a| Transfórèncta de quotas; b) Alteração redacionai das cláusulas do contrato sociai. 1. Transferência de quotas. 1.1. O sócio flUarcos Eduardo Elias cede e transfere p sócio Roberto Campaneiia Candelária, a título dte doação, 59 (cinqCffiOta) quotas, totalizando R$ 59,00 {cinquenta reais). 1.2. Em razão alterações acima reaRzadas. Ji4^usuia 5\* do contrato social, que dispõe sobre o capitai social, passa a ter a seguinte red^qg Cláusula 5" - O capital social 1.000,00 {mii reais), dividido em 1-000 (mil) quotas, no valor nominal de |1,00 (um real) cada uma. totalmente subscrito e ífrtegralizado em mc»da co#eQtè nacional, assim disínbuldas entre os sóctos: | Iflarcos Eduardo£Í^ | 825 | 825,00 | 82,5% | |---|---|---|---| | Roberto Campãl^la Candelária | 100 | 100,00 | 10% | | Fernando Com^Linta | 25 | l5.Ò'0'' | 2,5% | | Eduardo Mly^oshi Kasa | 25 | 25,00 | 2.5% | | Rodrigo Lourenço da Silva | 25 | 26,00 | 2.5% | | Total | 1.000 | 1.000,00 | 100% | Parágrafo Primeiro. A responsat^lidacfò dos sócios é restrita ao valor de suas quotas, mas todos responctem solidariamente pela integralizaçào do «apitai social nos tefinos do artigo 1.052 do Código Civil, dedarancto expressamente que não res^KJndem subsidiariamenle pelas obrigações sociais, confcxn^ disfwsto no artigo 1.054 c/c 0 artigo 997, Mtl. ambos do Código Civil. ![](img_p147_2.png) *Z.* Alteração redacionai das cláusulas do corttrato social. Visto *íj* RG: 34'.>»8a «>-2 Quotas Valor (R$) Ftofcentual Va 7 «© A forma eletrônica deste documento contém assinatura digital que garante sua autenticidade, integridade e validade J jurídica, nos termos da Medida Provisória n" 2,200-2, de 24 de agosto de 2001. Laudo 10Ô3'2021 NUCRIM/SETEQ/SR/PF/SP (18789912) SE! 08500.028934/2018-14 / pg. 43 ![](img_p147_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:47 Número do documento: 21120309503550200000163999705 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:50:36 SIGILOSO Num. 170276771 - Pág. 29 ----- LAUDO 1063/2021 - NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP VisB...... ConferídtH *0-2 \* « •* - **«** **«»« • •** **2.1.** Decidem es partes, de cc^nir^» »8Órcfo,\*po\*r eeie inatrâ^nío e na melhor fcrma de direito, alterar a redaç^ das déusulas e consoSdar o contrato sodal vigente, gue passam a ter o seguinte teor. CONSOLIDAÇÃO DO CONTRATO SOCtAL TURING TECNOLOGIA RARA INSTITUIÇÕES FINANCEIRAS LTDA. CNPJ n®. 17.158.218/0001-71 NtRE n^ 35.226950588 Este è o contrato social da empresa TURING TEI^O^GlA PARA INSTITUIÇÕES FINANCEIRAS LTOA.. ci4as r^ras dispõem os sõcic^^^ino reguladas de ^as relações internas e com terceiros. *J'* ![](img_p148_2.png) - Sâo sócios: MARCOS EDUARDO ELIAS, bra^lelro. casado/engenl^iro, portador da c^ula de identidade com RG rP. 13.147.174 S^/SP, fnscdto^\*CPF/WF sob n" 148.947.118-93, re^dente e domicãi^Mâo na Rua Veneza, 905, Jardim ^dlisía, Sâo Paulo, CEP 01429-011; ROBERTO CAMPANELLA CAN[^ >RtA. brasileiro, dívoroado. advogado, irvsciito na Ordem dos Advogados do Brasil, secçã^Sâo Paulo, sob rP. 118.933, fX>rtaâor da cédula de idenlid^e oom RG n® 18.281 insailo no CPF/MF sob n\*. 118.332.288-71, residente e dornécili^lo na Rua )ln, 39, Cenü-o. Guarulhos, CEP 07090-100; EDUARDO MIYOSHIKASA, brasneiro. solleiro. programador, portador da cédula de identidade com RG n®. 25.840.527-, inscrito no CPF/MF sob n\*, 226.271 748-60,resid^te e domiciliado na Rua dos JatcrfJás, 147, Sâo Pauto, CEP 04349-010; **/** RODRIGO LOURENÇO DA SILVA brasileiro, solteiro, operador de bolsa de valores, portador da oktola de id^tidade ccm RG n®. 34.930.935-8, toscrüo no CPF^F sob n®. 223.617.378-41, residente e domiciliado no Acesso Samuraii, 42. Cohab. apto. 42-B. Itapevi, São Pai4o. CEP 06663-058; FERNANDO CORRÊA LIMA bra^leiro. casado, programador, portador da cédiia de identidade com RG n®. 32.649.707-0, Inscrito no CPF^F sob n® 274.795.938-48.residente e -Qy ### pols ![](img_p148_3.png) ###### 6f P H-t A forma eletrônica deste documento contém assinatura digital que garante sua autenticidade, integridade e validade >, jurídica, nos lermos da Medida Provisória n° 2.200-2, de 24 de agosto de 2001. Laudo 10Ô3.'2021-NUCRIM/SETEC/SR/PF./SP (18789912) SEi 08500.028934,/2018-14 / pg. 44 ![](img_p148_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:47 Número do documento: 21120309503550200000163999705 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:50:36 SIGILOSO Num. 170276771 - Pág. 30 ----- ###### I LAUDO N° 1063/2021 - MUCRIM/SETEC/SR/PF/SP Wsto Cort RG: 34.sksa#?eo.2 »»• « » 4a «41 «\* 4 ■« \* dmTucjíiado na Avenida José WNtakèr,'\*7S2, Pfímaltc^ PauBsta, Sâo Paulo, CEP 04057-000 I. DENOMINAÇÃO, SEDE. OBJETO SOCIAL E PRAZO DE DURAÇÃO. Cláusula 1\*. A sociedade tem como denominação social TXIRING TECNOLTOIA PARA INSTITUIÇÕES FINANCEIRAS LTDA. Cláusula 2\*. A sodedade tem sua sede social na Rua Veneza, 905, Planaito Paulista, Slo Paulo, CEP 04543-000 e, por deliberação dos sódos, poderá abiir. tingur filiais, escritórios. fffogr^as, sistemas e softw^es para as atividades ^^i^iares dos serviços finanoeiros e soluções para Iradir^ em alta freqitónda e a partldpa^^,^ como sócio ou adonlsla, em outras sociedades, Cláusula 4\*. A sociedâde inldou as suas em 6 de ago^o de 2012, e seu prazo de duração ô indeterminado. IJí APITAL SOCIAL, Cláusula 5^, O caf^tal social é àe^$ I.OOO.fH) {ma reais), divicfido em I.IKIO {mil) quotas, no valor nominal de R$ 1,(KI Aim real) cada uma, t^almente subscilto e integraüzxlo em | moeda corrente nadorral. | as#m^isb*tbuídas errtre os sócios: | | | |---|---|---|---| | Sócios | Quotas | Valor {RS) | Percentual | | Marcos Eduardo Elias | 825 | 825.00 | 62,5% | | Roberto Campanella Candelária | 100 | 100.00 | 10% | | Fernando Corrêa Lima | 25 | 25,M | 2.5% | | Eduardo Mlyoshl Kasa | 25 | 25,00 | 2,5% | | Rodrigo Lourenço da Silva | 25 | 25,00 | 2,5% | | Total | 1.009 | 1.000.00 | 100% | ![](img_p149_3.png) A forma eletrônica deste documento contém assinatura digital que garante sua autenticidade, integridade e validade >, I jurídica, nos termos da Medida Provisória n° 2.200-2, de 24 de agosto de 2001. Laudo 1063/2021 NUCRiy/SETEC/SR/PF/SP (18789912) SE! 08500.028934/2018-14 / pg. 45 ![](img_p149_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:47 Número do documento: 21120309503550200000163999705 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:50:36 SIGILOSO Num. 170276771 - Pág. 31 ----- LAUDO N° 1063/2021 - NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP Vísío Conferia PiG; •■•»» t : Parásrafo Primeiro. A rBspon9al^|p(idl^è\*Valor de suas quc4as, mas todos respondem solídariam^te pela integralização do capital sodal nos termos do artigo 1,(^2 do Cddigo Civil, declarando expressamente que nào respondem subsidiariamente peles obrlgaçõ^ sociais, cwiforme di8po«o no artigo 1 054 cic o artigo 997. VlH, ambos do Código Civil. lil. ADMINISTRAÇÃO DA SOCIEDADE, LUCROS E RETIRADAS. Clátfflula 6". A administração da sociedade será exercida p^^^o M^CQS EDUARDO ELIAS. 3 ele competindo ^aticar todos os alos necessárícs â^esU^ dos negódos usuais s normais, inerente à q^açâo da sociedade, sendo-lhe, ^J^ive, autohzado praticar os seguintes alos: i) realiza pagamentos em geral, especi^i de tributos, taxas, encargos. ftindonários e forreoedores; ii> cwitratar e demitir^^^nàrios; iii) transferir reojrsos financeiros entre conlas-correnles e cte af^icaçôes frnâi^§Pas; iv) firmar contratos oom dientes e forr^ecedores; v) emitir e endossar chequ^^jpraticar todos os atos similares e complementares, assUiar escrituras de qualquer natureza, notas pron^^s, letras de câmbb, duplicatas e outros títulos de crédito, oontratf» de emprèstimc^^mmuo finarrceiro; vii) ccm^ituição de garantias de qua^uer ordmr, compra e venda e qual^ynodaBdade de imposição de ônus scbre berra do ativo fixo; vüí) proci^adcadas por qu^squer dos sócios. Cláusula 12\*. As convocaçôe^erão feit^ por escrito por carta, e-m®l ou fax, dirigidas ao sócio, cotn antecedência mpnm ctez dias, di^nsadas aqu^s na hipótese da presença de 2/3 do cantai soci^ ^^^nlâo, e di^r^ndo-se as formalidades da publicação do anCindo. conforme § do artigo 1.072, do Código Civil. Cláusula 13\*. Os s6<^8 poderão ser representados na Reurrião de Sódos por m^dato #### ya ![](img_p151_2.png) outorgado a terceiro, que agirá em conformidade com o respectivo instrumento de procuração. Cláusula 14\*. A Reunião de Sócioe será instalada em prímera e segunda convocação, com a presença de 2/3 do edital sodd, podendo ambas as convocações se realizar no mesmo dia. Cláusula 15\*. As reuniões onilin^as ocorrerão aló o Câümo dia útil do quarto mès seguinte ao encerr^ento do exemido social, para deliberar sobrei i) resultado do exercício social encerrado; i) destinaçâo do resultado; üí) nomeação e fixação dos homxártos dos adiTHnistradofes: e, ív) outros ^urrios de Interesse da sociedade. ![](img_p151_3.png) @ @ A forma eletrônica deste documento contém assinatura digital que garante sua autenticidade, integridade e validade >, jurídica, nos termos da Medida Provisória n" 2.200-2, de 24 de agosto de 2001. Laudo 1063/2021 NÜCRiM/SETEC./SR/PF/SP (18789912) SE! 08500.028934/2018-14 / pg. 47 ![](img_p151_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:47 Número do documento: 21120309503550200000163999705 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:50:36 SIGILOSO Num. 170276771 - Pág. 33 ----- LAUDO N° 1063/2021 - NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP ![](img_p152_2.png) ♦ é <•« --- : : : Cláusula ie^. As reuniões extfaeÚiháÂas bo^r^o a\*:«i&ârfS)uer mornento, mediante convoc^ão de qualquer sódo, para deliberar sobre a^unto de interesse da sociedade, õiclusive aumento de capdtal. Cláusula 17^. Fica (Repensada a r^inSo dos sódos, quar^do estitô decidirem por escrito e por unanimidade sdsre a$ matéiias objeto de deliberação, nos t^mos do § 3°, do art. 1.072 do Código Civil. VII. DELIBERAÇÕES SOCIAIS | Cláusula IS*. | As d^beraçóes sodais serão lomadas por votos, valendo cada qu<^ um voto. p^ra allerações de dâu' | 2^pital sodâl com direito de >ontralU8is. | |---|---|---| Parágrafo Único. Por decisão dos sóck», a sociedade^ ^rá transformar-se em milro típo societário, incorpixar-se ou fgndír-se a txjlra, e procederl^ Spria cisão. VMI. EXERCÍCIO SOCIAL, BALANÇ^GERAL E DESTINAÇÃO DE LUCROS cd^ano dvÈf e terminará no dia 31 de dezembro Cláusula 19\*. O exerdcio social cdndde de cMa ano. quando serão elaboradas^^EdemonstraçÕes f^anceíras da sociedade, de conformidade com as disposições tegafe.(^ Parágrafo Primeb'0. Os lucros IIqu^^|^purados, por resoluta dos sódos, pod^o ser (i) distribuídos aos só^is aim ou obs^ância da prc^orção das respectivas partidpações no capital social;. flif reUdos. tr^ latrr^nte, em conta óe lucros em suspenso ou de reservas ou capítdizados. Parágrafo Segundo. A critério dos sócios, a sociedade poderá levantar balanços extraordinários para fms contais ou para distribdçâo cte lucros. Va iX. DISSOLUÇÃO DA SOCIEDADE Cláusula 29\*. A sociedade não se dissolverá por extinção, exdusão, morte, falènda ou recuperação judicial de qualquer um dos sódos. Parágrafo Pirimeb'o. Em caso de morte de sódo as qudas sociais não serão dlslritMjijdas aos herddros, apurando-se os h^eres para o pagamento destes na forma do parágrafo t^ceiro ![](img_p152_3.png) ![](img_p152_4.png) A forma eletrônica deste documento contém assinatura digital que garante sua autenticidade, integridade e validade >, jurídica, nos termos da Medida Provisória n" 2.200-2, de 24 de agosto de 2001 Laudo 1063/2021-NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP (18789912) SEI 08500.028934/2018-14 / pg. 48 ![](img_p152_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:47 Número do documento: 21120309503550200000163999705 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:50:36 SIGILOSO Num. 170276771 - Pág. 34 ----- *ÇJS* / LAUDO N° 1063/2021 - NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP ![](img_p153_2.png) »« » *9 •••9* « • *99 9* infra € tendo os sócios remanescerftó^»6 prà»\*dirf\*seis sâeôetf p^a recompor o quadro societárk). Parágrafo Segundo. Extinguindo-se ou f^ecendo o sócio, apurar-se-âo os haveres do sódo faáeckjo que couber ao herdeiro ou sucessor com base em balanço patrimonial especlalinente levantado para esse frm com observârtela das rKxmas e pr^icas contábeis, relativo à dala do evento, no prazo máximo cte 30 (trinta) Jas apôs a comunicação ou confinnaçâo do falo. Parágrafo Terceiro. O valor aptrado na frmna acima será p^o em bens efou numerário, em até 12 (doze) parcelas mensais, a ait^o dos sócios remanescer^^ sendo que. no cmo de pagamento parraiado. incidirá cwreçâo monetária, vencendo-s^a prifrieira 30 (trinta) dias aftós 0 levantamento desse balanço. Par^rafo Quarto. Sobre as psu'celas referidas acima.^^^vserão representadas por notas promissórias, índdirà correção moneteria segimdo a ^ação do índice Geral de Preços - IGPyFGV e. na sua falta. IGP-M/FGV. IPC/FIPE índice que reflita efetivamenle a desvaíori:raiçâo da moeda nacicmal, r^sla ordem e s^^srvamente. Parágrafo Quinto. Será admitida a retirada mediante reembolso do valor de suas quotas, em caso de discordância em relaç^^^atteraçâo contratual promovida, por motivo como sua forma de pagam^to, aplícar-se-ão os critérios ^^'betecídos nos parágrsdos 3° e 4° supra. Parágrafo Sexto. A sociedade^s^lssdirerô nos casos pre^^os em lei e por deiâsão dos sócios que representei a imanimtdSte do capital social. Parágrafo Sétfrno. Em Ikit^çâo, os sócios nomearão um liquídante, a fim de que proceda na conformWade dá^s vigentes. X. IMPENHORABILIDADE DAS QUOTAS Cláusula 21\* Os six:ios sst^etecem que as quotas scKiúals são ímpenhoráv^s. qtrer ![](img_p153_3.png) por dividas dos sódos, quer por dívidas de tercefros. XI. DISPOSIÇÕES FINAIS Cláusula 22\*. Os sódos dedaram, sob as penas da teí. que não estão impedidos de exercer a £Nlminisfraçâo da sodedacte, por lei espedal, ou em virtude de condenação criminal, ou por ###### V se encontrarem sob os ef^tos dela, a pena que vede. ainda que tempor^iamente, o acesso a cargos públicos; ou por crime fatimema-, de íwevaricaçâo. fteiía ou subcnno, concussão. 1 A forma eletrônica deste documento contém assinatura digital que garante sua autenticidade, integridade e validade jurídica, nos termos da Medida Provisória n° 2,200-2, de 24 de agosto de 2001. Laudo 1063/2021 NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP (18789912) SE! 08500.C28934/2018-14 / pg. 49 ![](img_p153_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:47 Número do documento: 21120309503550200000163999705 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:50:36 SIGILOSO Num. 170276771 - Pág. 35 ----- LAUDO N° 1063/2021 - NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP peculato, ou contra a economia pOF>ulá»,\*aehba deiltaMa fín3rfedtre\*nack>nal, conb-a ntMmas de defesa da concorrèncra, contra as relações de consumo, fé pública, ou a propriedade. Cláusula 23". Os sócios compromelem-se. expressamente, em caráter irrevogável e irretratável, a não realizar com terceiros serviços kíènticos ou sirralares aos ei^lwa^os pela sociedade. Cláusula 24^ É vedado aos sódos ir^tituir Ccmselho Písc^ consoante dispodção do artigo 1-066 da Lei n\* 10406/02. Cláusula 25". Os casos omissos serão regulados p^a Lei r#»^.406i02 e, no que for aplicável pela Lei n\*' 6.404/76. Cláusula 26\*. Fica eleito o Foro da Com^ca de Sao Paq^^ra dH-imlr. conhecer e decidir sobre quaisqu^ questões (xiundas deste instrumento, ei^^^o-se qualquer outro por mate privilegiado que s^a. E, ptK estarem as^m justas e acertadas, as asdnam o preserve instrumento em 03 (Irás) vias de ^usl forma e teor. na preserrça d^02 (duas) testemunhas abaixo qualifk:adas. São Pauto, 17 de tíezerrtoro de 2012. ![](img_p154_2.png) */ Marcos Eduardo Elias* Roberto CanH»aR^ta Candelária Fernandef^rráãirnitâ Rddrbo LCKjrençoda^ilva Eduardo Míyoshi Kasa - « • « Vísfo ponferkio --- é : ; / I *í ]* ###### I *t* / **tf** *f* A forma eletrônica deste documento contém assinatura digital que garante sua autenticidade, integridade e validade jurídica, nos termos da Medida Provisória n° 2.200-2, de 24 de agosto de 2001. Laudo 1063/2021-NUCR!M/SETEC,/SR/PF/SP (18789912) SE! 08500.028934/2018-14 / pg. 50 ![](img_p154_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:47 Número do documento: 21120309503550200000163999705 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:50:36 SIGILOSO Num. 170276771 - Pág. 36 ----- **É=^'6** / LAUDO >J° 1063/2021 - NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP ANEXO VI Segunda alteração do contrato social da empresa Turing Tecnologia para Instituições Finan+ ceiras, CNPJ 17.158.218/0001-71 Ato de constituição da empresa GF Systems Tecnologia da Informação LTDA., CNPJ 17.985.970/0001-96 Documento de valoração de ativo intangível, tendo como cliente a empresa Gradual Corretora de Câmbio, Títulos e Valores Mobiliários S.A. (CNPJ 33.918.160/0001-73) e prestador o eco+ nomista Dorival Rubens Ferreira Júnior (CORECON SP n® 5.060.839.484); Demonstrações contábeis da empresa Cortex IT Solutions Desenvolvimento e Locação de Programas de Computador LTDA., CNPJ 15.739.007/0001-05. A forma eletrônica deste documento contém assinatura digital que garante sua autenticidade, integridade e validade , jurídica, nos termos da Medida Provisória n" 2.200-2, de 24 de agosto de 2001. Laudo 1Ü63,/2021 NUCRiM/SETEC4SR/PF/SP (18789912) SEi 08500.023934/2018-14 / pg. 5 ![](img_p155_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:47 Número do documento: 21120309503550200000163999705 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:50:36 SIGILOSO Num. 170276771 - Pág. 37 ----- LAUDO N° 1063/2021 - NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP ■.r- - **nerclai c2o Estado d& Sâo Paulo** \* rãt£ al»trodoCAftérek\*\*DMRe'\* < *»Ee«fi£mico,CíÈncla e Tscoolegja* **•«** '120.088/14-9' **:** **pâpafdo R^ií^ntíiento • •••** ![](img_p156_2.png) ![](img_p156_3.png) seo. Dc^ JUi.ESp PRO't OCOLO **Ê?-271.465/'f4>1 DE VCX3AÍS 1** o **ed/0da** ii 2® T! rPA»; oe^^cMo, JUNTA CC ###### ^EPERIOO. r>os íetmos da Lei 26 OADOS CADASIFAIS **T** PROT PR ^ CMPiíDASEre *■i)* 1\* EXIGÊNCIA - Protocc^o: 0-247.135/14-8 352269591^ 17,158.21 BjBWJI-71 i **!** a?Q ídintdade com RG n®. 13,147.174 SSP/SP, ir^l no CPF/MF sob n". 148.947,118-93, *s» readenle e domícilSftoo na Rua Veneza, 905, Ji* Paulista, Sáo Paulo, CEP 01429-011; Roberto CAMP/UJELLA CAHDELÃRp,vbra5iielro, divorciado, advogado, inscrito na urdem dos ^vogados do Brasil, sei ^uio, sob rP. 118.933, portodor da cédula de identidade com RG n". ia281.755-6^^/SP, inscrito no CPF/MF sob rP. 118.332.288-71, domiciliado na Rua Abr^iam Uncí^S. Centio, GuanJhos. Sáo Paulo, CEP 07090-ltK); / UARDO MIYOSNi KAS ^rasüeiro, sdteiro, programador, portador da cédula cte Iwitkiade com H6 rP. ^%r.527 SSP/SP. inscrito no CPF/MF sob n° 226.271.748-60, residente e domiciliado sua dos Jatobás, 147, Vila Parque Jab^t^ra, Sáo Paulo, CEP 04349-010; ys mDRIGO LOUREN^ DA SILVA, brasileiro, si^ro. operador da bolsa de valores, portador da cédula de Identidade com RG n". 34.^.935-8 SSP/SP, insallo no CPF/MF sob n®. 223.617,378-41, residente e domicili^o rto Acesso Samurai, 42, Cohab, apto. & Itapevi, São Paulo, CEP 0^63-058; JpRNANDO CORRÊA LIMA, brasileiro, casado, programador, portador da cédula de ![](img_p157_2.png) íctentídade com RG n®. 32.649.787-0 SSP/SP, Inscrito no CPF/MF sob n®. 274.795.938-48, a ![](img_p157_3.png) **r\\** ![](img_p157_4.png) í-j, A forma eletrônica deste documento contém assinatura digital que garante sua autenticidade, integridade e validade J jurídica, nos termos da Medida Provisória n^' 2.200-2, de 24 de agosto de 2001, Laudo 1063/2021 ••NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP (18789912) SEI 08500.028934/2018-14 / pg. 53 ![](img_p157_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:47 Número do documento: 21120309503550200000163999705 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:50:36 SIGILOSO Num. 170276771 - Pág. 39 ----- LAUDO N° 1063/2021- NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP •« residente e domicillaclo na Avenida José Whitaker, 742, apto. 4-B, Planalto Paulista, São i | Paulo, CEP 04057-000. únicos sócios da TURING TECNOLOGIA PARA INSTITUIÇÕES PINANCEIRAS LTDA., sodedade empresária limitada com sede no Munlcíf^o de São Paulo, Estado de Sâo Pauto, na Rua Veneza, 905, Jardim Paulista, CEP 01429-011, toscrfta no CNPJ/MF sob n° | 17.158.218/0001-71, com seu MMitrato sctoíat de ccmstiUjiçâo registrado na Junta Comerdal do Estado de Sâo Paulo - JUCESP sob NIRE n®. 35.226.959 i, em s^sao de 12 de V setembro de 2012, ^doa empresa, uma sociedade llmltada^ce^^^mos dos artigos i .052 e seguintes do Código CMl, rpor^o; ^ b) A^wação do laudo de avalíi^o patrimon^t^ empresa irK:orporada; c> .ítomento do capita! social pela incorpora^^\*^ d) Alteração do quadro socíefârio; e) Alteração dadenominado da socí^^e; | 1. | | Aprovação do ii^trume^ de [i^titocolo e Justificação de Incorpoiação. | |---|---|---| | 1.1. | A socí^ads Elto^nvolvlmento e Loc» | o [xaírlmônio da empresa Cortex ÍT Solutions de Programas de Computedor SA, inscrita no CWPJ/MF | sob n°. 15.739.007/0001-(fô, oom sede na Avwida PreadenteJusc^ino Kubltsdieck. 50, 5°. i ya ![](img_p158_2.png) *6P e 7° andares. Vila Nova Conceição, São Paulo, CEP 04543-011, reg^rada na Junta* ComerdaJ do Estado de São Paulo - JUCESP sob nP. 35.300.445.767, em sessão d© 16 de Ckitubro de 2012. conícrme instriffnento de protocolo e justificação de incorporação firmado & em 1® de março de ^13, que instrui estaaiterg^o confratual-Anexo I. 1.2. O patrimônio vertido é tormado por ativos e passivcs contabilizados em balarão elaborado esp^ialmente para esse fim. ex I A forma eletrônica deste documento contém assinatura digital que garante sua autenticidade, integridade e validade , jurídica, nos termos da Medida Provisória n'^ 2.200-2, de 24 dc agosto de 2001. Laudo 1063/2021-NUCRiM/SETEC/SR/PF/SP (18789912) SEI 08500.028934/2018-14 / pg. 54 ![](img_p158_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:47 Número do documento: 21120309503550200000163999705 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:50:36 SIGILOSO Num. 170276771 - Pág. 40 ----- *)* LAUDO N° 1063/2021 - NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP •t «9 - « \*: : «♦ . : 13. O pfotoodio e ji^tífêca^o ds incorporação foi sutanetido à aprecteçâo dos sócaos e por eles ajsovado por unanimidade de votos, sem qu^quer ressalva, obedecidos os termos e condíçõ^ da Irtoorporaçâo nele estabelecidos. 2. Aprovaçlto do laudo de avaliação patrimonial da empresa iRcorpmada. V | 2.1 | Em razáo da ir>corporação, fd daborado o laudo de avaliação patrimonial da | |---|---| | empresa | incorporada, que submetido á apreciação dos sócios djesta empresa feri aprovado | | por | votação unânime. | | 2.2. | O laudo de avaliação patrimonial da empresa incorgH^^, aprovado pelos sócios, faz | | parte | integrante desta alteração -Anexo II. | | , 23. | Os sódos ratíficam, neste alo, a contrataçâo«Êympresa avaliadwa do paljímônto da | | smnpr^a | incorporada. Ajxrio Empresarial Co^^^de e Acessória Uda., insaita no | ^ CNPJ/MF sob n° 07.402.2WOOM6, Com na Rua Conselheiro Antonío Prado, 89, Vila Progresso, Guarulhos, São Pauto. CEfM)95-180, registrado na Junta Comercial do Estado de Sâo Paulo-JUCESP sob n°.^^9.»37.837, em sassão de03 de maio de 2(M)5, em observadaao disposto no parág^^ do artigo 227, da Lei tf 6.404/76. 3. Aumento do capital social^^íncorporaçâo. / 3.1 Pela meorporação da^ipre^ Cort^ IT Sõluticms Desenvolvimento e Locação de Programas Compula^^ S.Ai o patrimônio abscHvido p^a ^presa ftri de RS ai81878j {oüo milhões, cento e oítento e um m^, oitocentos e set^ta e oito reais), formado por ativos e pa^ive© ©imtebilizadcfâ no balanço elaboradoespecialmente para esse fim. 33- Em razão disso, o capital scwial da empresa é aumwitado na proporção do patrimônio vertido pela Incorftoraçâo tia empresa Coitex U Solutfons DesenvoMm^to e & Locação de Programas de Computedor S,A., wn 8.181878,0) (oito mühôes, owito e oitenta e um mü, oitocentos e setenta e orto reais), dividido am 8.181878 {oito mílhô^, cento e oit^ta e um mil, ottocentas e setenta e ofto) quotas sodals, no valor nomin ![](img_p159_2.png) Ny A forma eletronica deste documento contém assinatura digital que garante sua autenticidade, integridade e validade jurídica, nos termos da Medida Provisória n" 2.200-2, de 24 de agosto de 2001. Laudo 10Ô3/2021-NUCRIM/SETEC/SF^/PF/SP (18789912) SEI Ü8500.028934/2018-14 / pg. 55 ![](img_p159_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:47 Número do documento: 21120309503550200000163999705 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:50:36 SIGILOSO Num. 170276771 - Pág. 41 ----- LAUDO N° 1063/2021 - NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP : « \*« : 1,00 (üm real) cada uma, totalmente subscritas e integralrzadas pelos sòdos com a parcda do patrimônio incorporado. 3.â. Para aju^e do capita) social, além do aumento do social pela íncorpc^ação patrimonial da empresa Cortex IT Solutions Desenvolvímanto e Locação de Programas de Computador S.A., os sócic^ irri^alizam e subscrevem 122 (cento e. vinte e duas) novas ^ quotas sociais, no valor de R$ 122,00 (cento e vínts e dds reais), em moeda corrente . nadonal, distribuídas entre os sócios de forma proporcional ^respectivas participaç^s societárias. 34. A distribuição das novas quotas sociais, integraiízac^pela parcela do patrimônio da empresa incorporada e em moeda corrente nacional síteios, na torma dc® Itens 3,2 e 3.3. acima, é feita de modo a manfer^e a participaçãfsodetária dos sódos. ,\* 3.5. Assim, 0 capital $c®lai que era de R$ .l.fed^OO (mil reais), representado por I.CKK) (mil) quotas sociais, no valor nomina) de ^2^ real) cada uma, passa a ser de R$ a.l^J^QQ.OO (oito milhões, cento e oít^tà^e^tr^ mil reafe), dividido em 8.183.003 (oito mfhSsTcento e oitenta e três mil) qi^^^sodats, dteírlbuídas entre os sócios da seguinte forma: | ^cíos | Quotas | Valor (R$) | P^centual | |---|---|---|---| | Marcos Eduardo Elias | 6.750.975 818.300 | 6.750.975,00 818,300,00 | 82,5% 10% | | Fem^o Corrêa U^p | 204.575 | 204.575,00 | 2.5% | | Eduardo Miyõehi Kasa | 204.575 | 204.575,00 | 2.5% | | Ftodrigo Lourençoda Silva | 204.575 | 204.575,00 | 2,5% | | Total | e.ies.KK) | ai83.000,00 | 100% | 3.6. Dessa forma, a dáusula quinta do cc^trato soc®l, que dispõe sobre o capital sodaJ, passa ater a seguinte redação: & Cláusula 5° • O capita) social é de R$ 8.183.(M}0,00 (oito miihoes. cento e oitenta e trés mil reais), dividido em 8.183.000 (oito milhões, cento e oitenta e mil) €fc ![](img_p160_2.png) ![](img_p160_3.png) ![](img_p160_4.png) A forma eletrônica deste documento contém assinatura digital que garante sua autenticidade, integridade e validade jurídica, nos termos da Medida Provisória n° 2.200-2, de 24 de agosto de 2001. Laudo 1063/2021-NUCRiM/SETEC/SR/PF/SP (18789912) SEI 08600.028934/2018-14 / pg. 56 ![](img_p160_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:47 Número do documento: 21120309503550200000163999705 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:50:36 SIGILOSO Num. 170276771 - Pág. 42 ----- **/** LAUDO N° 1063/2021 - NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP - V \*• \*4« quot^, no vator nomfnai de R$ 1,00 (um real) cada uma, totalmente subscrito e integraíizado em mc^da corrente nacional, assim dfetilliKiídas entre os sóckís: Sócios eflarcos Eduardo Elias Roberto Campanelia Candelária Fernando Corrêa Uma Eduardo Miyoshl Kasa Rodríeo Lourenço da Silva Total Pai^grafo único. A quotas, mas tCKlos respondem solkJariai nos termos do artigo 1.062 do Códi^ ÕMl. declarando expressamente que não -w respondem suteídíariamenite pelas 1.054 c/c 0 artigo 997, VIII. ambMàtódigo Civil. 4. Alteração do quadro societáfm^ | 4.1. | Os sócios admitem o >ngr^^ na sociedade de GF SYSTEMS TECNOLOGIA DA | |---|---| | INFORMAÇÃO | LTDA., inscrií | | Purèus, | 5.433, Jardim Guedal | | Gouvea | de Fretos Junio^^sileiro, casado, agente autônomo de Investimentos, portador | | da cédula | de identidade <»m RG n°, 6.006.199, inscrito no CPF/MF sob n®. 016.809.958-63, | | residente | e domiciliado na Rua Purêus. 479, Jardim Guedata, Sio Paulo, CEP 05610-001. | | 4,2. | O ingresso da nova sócia se | | Marcos | Eduardo Elias, que cede e trar^fere para a nova sócia 5.462.610 (cinco mílhõ^, | | quatrocentas | e cítentei e duas mil, seisoentas e dez) quotas sod^ís, no valor nominal de R$ | | 1,00 | (um real) cada uma, totalizando R$ 5.462.610,00 (cinco milhões, quatrocentos e oitenta | | ,e do® | mil, seiscentos e dez reais), correspondente a 67% do capital social. | | 4.3. | Os sócios Fernando Corrêa Uma, Eduardo Miyoshí Kasa e Rodrigo Lourenço da Silva | | retiram-se | da sociedade neste ato, cedendo e transferindo a totalidade de suas quotas | ![](img_p161_5.png) Quotas 6,750.975 318.300 204.575 204.575 204.575 8.183.0 Integrated Technott^ Systems - Tecnolo^a para Insdtylções Financeiras Ltda. 6. Consoildaçdo das cláusulas do contrato social. 6.1. Os sódos consdidam as demais dáusulas docor# aoclal. CONSOLIDAÇÃO DO C0^^^R|?0 SOCIAL ITS@ - INTEGRATED TECHNOLOGY SYSTEMS -TECNOLOGIA PARA INSTITUIi ICEiRAS LTDA. CNPJ/MFn" f^%8.ai8/0001-71 NIRE nCsS.226.959.586 Este é 0 (xrntrato sodal eN^mpresa rrs@ • INTEGRATED TECHNOLOGY SYSTEMS - TECNOLOGIA P^&%STlTUIÇÕES RNANCEIRAS LTDA, cujas regras dispõem os sódos rxxmo regu^d^^ de suas relações Internas e com terceiros. - São sócios: MARCOS EDUARDO ELItô, tK-asileiro, casado, ^genheíro, portadd' da cédula de tóentídade com RG n". 13.147.174 SSP/SP, inscrito no CPf/fAf sob rP. 148.947,118-93. ![](img_p163_2.png) 3 residente e domiciado na Rua Veneza, 905, Jardm Paulista, Sâo Paulo, CEP 01429-011; ROBERTO CAMPANELLA CANDELÁRIA, brasí^ro, divordado, advogado, inscrito na Vd Ortien» dos Advo^dos do Brasil, sec^o Sâo Paulo, sob n° . 118.933, portador da cédula de identidade com RG n°. 18,281.755-6-SSP/SP. inscrito no CPF/MF sob rf. 118.332.288-71, residente e domídlíado na Rua Abrabam Uricoín, 39, Cenfro, GuarulÍK>s, CEP 07090-100; oe by 7x A forma eletrônica deste documento contém assinatura digital que garante sua autenticidade, integridade e validade jurídica, nos termos da Medida Provisória n^ 2.200-2, de 24 de agosto de 2001. Laudo 1063'2021-NUCR1M.'SETEC./SR/PF./SP (18789912) SEI 08600.028934/2018-14 / pg. 59 ![](img_p163_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:47 Número do documento: 21120309503550200000163999705 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:50:36 SIGILOSO Num. 170276771 - Pág. 45 ----- LAUDO N° 1063/2021- NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP *i i* 1 GF SYSTEMS TECNOLOGIA DA INFORMAÇÃO LTDA., inscrrta no CNPJA1F sob n". 17.985.970/0001-96, com s«1e na Rua Puréus, 5.433, Jardim Guedala, Sáo Paulo. CEP 0561CW)01, i^preseníada por Gabriel Paulo Gouvea de Freitas Junior, brasileiro, casado, agente autônomo de investimentos, portador da cédula de IdenUdade com RG n^ 6.O(B.109, mscTfto no CPFA^F sob n\*. 016.809,968-63, residente e domiciliado na Rua Puréus, 479, - Jardim Guedala, São Paulo. CEP 05610-001. I. DENOMINAÇÃO, SEDE, OBJETO SOCIAIyEWAZO DE DURAÇÃO. Cláusula A sociedade tem como denominação, liai ITS@ - INTEGRATED TECHNOLOGY SYSTEMS -TECNOLOGIA PARA INS^^lçÔES FINANCEIRAS LTDA. Cláusula 2®. A sociedade tem sua sede sodal na^à Veneza, 905, Jardim Paulista, Sáo Paulo, CEP 01429-011 e, por deliberação djjJ^^dos, poderá abrir e exfingurr filiais, ^ escritóilos, depósitos e outras dependências l^alquer ponto do território nacional. Cláusula 3®. A soded^e obj^^scial o desenvolvimento e a cximerciaji^çâo de programas, sistemas e softwares para^^ ati^dades auxiliares dos serv^os financeiros e soluções para tradíng em alta freqLlêQdia e a participação, como sócio ou acionista, em outras socíec^des. Cláusula 4®. A s(x:iedade íi pu as suas atividades em 6 de agosto de 2012, e seu prazo ![](img_p164_2.png) de duração é indetermínad^ Cláusula 5®. O capitai social é de R$ 8.183.009,CN> (oito milhftes, cento e oitenta e tr mtl reais), dividido em B.183.000 (oito milhões, cento e oitenta e três mil) quotas, no valor nominal de R$ 1,00 (um real) cada uma, totelmente subscrito e integmiizado em moeda cle <»frente nacional, assim distrtouídas entre os sódos; Sócios Quotas Valor (RS) Percentual xX | Marcos Eduardo Elias | 1.882.090 | 1.882.090,00 | 23% | |---|---|---|---| | Roberto Campanella Candelária | 813.300 | ai8.3CKI.00 | 10% | | GF Systems Tecnologia da Informação Uda. | 5.482.610 | 5.482.610,00 | 67% | | Total | 8.183.000 | 8.183.000,00 | 100% | ![](img_p164_4.png) ## & | Z A forma elelrônica deste documento contém assinatura digital que garante sua autenticidade, integridade e validade , jurídica, nos termos da Medida Provisória n" 2.200-2, de 24 de agosto de 2001. Laudo 1063/2021-NUCRiM/SETEC/SR/PF/SP (18789912) SE! 08500.028934/2018-14 / pg. 60 ![](img_p164_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:47 Número do documento: 21120309503550200000163999705 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:50:36 SIGILOSO Num. 170276771 - Pág. 46 ----- / LAUDO N° 1063/2021 - NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP •É »« --- ♦♦ **Par^rafo único. A r^sponsabíUdade dos sócios é restrita ao valor de suas quotas,** todos respondem sotidariamente p^a integrali2ação do c^Hal social nos termos do arbgo 1.052 do Código CMI, declarando expressamente que não responctem subsidiariamente p^as obiigações sociais, confcrme disposto no ^Igo 1.054 c/c o^go997, VIII, ambos do Código Civil. **n. ADUINiSTRAÇÃO DA SOCIEDADE, LUCROS E RETIRADAS.** **Cláusula 6^.** A ^ministraçâo da sociedade será expr^^ pelo sócio MARCOS **EDUARDO ELIA|Í a ele comf^Sndo pratfcar todos os** necessários è gestão dos negócios usuate e normais, inerentes à c^era^^o dj^odedade, sendo-lhe, indusive, autorí^do praticar os seguintes atos: l) realizar pa tos em ger^, especiaimente de ^ tributos, taxas, encargos, íuntíonários e fomecedor#^^ contratar e demitir funcionários; ííi) transferir recursos flnancelrc» entre cont^-coi e de ai^lcações financeiras; tv) firmar - contratei com clientes efornecedores; v) em^^^^dossar dieques e praticar todos os atos similares e complementares, necessários a administração da scN^i^ade em seu cotidiano; vi) assinar escritura de qual ^atureza, notas promissórias, tetras de c^bio, duplcat^ e outros títulos de crédito, itratos de em^x-^imos e múbjo financeiro; vii) constituição de garantias de qualq^ rdem, compra e venda e qualquer modalidade de Imposl^o de Ônus sobre bens dc^Jro fixo; viii) procuradores com as cláusulas "ad judicia' e/íKJ \*\*30 negotia^, bem come^^s sodetártes de controlada e coligadas. Fica vedada, wn quak|Lfâr hipótese, a conc^^ de avais e fianças em n^ódos estranhos ao ot^eto da sociedade. , **Parágrafo Único. Para a venda de bens Imóveis será e)dglda a participação conjunta dos** ^tes, a^ím como para a ^sunção de dividas de valor superior a dez vez^ o patiim^ío ya líquido da empresa. **Cláusula 7^.** A outorga de mandato seráfei^ paio admíntetrador por tempo indeterminado ![](img_p165_2.png) com prazo que nâo de^ra superar um ano, com exceção da outorga de poderes para o foro em ger£ü que se dará por prazo indeterminado. iil. **REMUNERAÇÃO DOS SÓCIOS** \\ & ![](img_p165_4.png) ![](img_p165_3.png) 7 J X | A forma eletrônica deste documento contém assinatura digital que garante sua autenticidade, integridade e validade >, jurídica, nos termos da Medida Provisória n" 2.200-2, de 24 de agosto de 2001. Laudo 10Ô3/2021 NUCRiM/SETEC/SR/PF/SP (18789912) SEi 08500.028934/2018-14 / pg. 61 ![](img_p165_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:47 Número do documento: 21120309503550200000163999705 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:50:36 SIGILOSO Num. 170276771 - Pág. 47 ----- LAUDO N" 1063/2021-NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP --- »• Cláu&ula 8A Os sócios fxiderãú, por unanímidads, fixar uma redrada mensal a título da f^ó-labore, observadas as dis[Kiaçóes r^ulamentares pertinentes. IV. CESSÃO E TRANSFERÊNCIA DE QUOTAS Cláudia 9". Aa quotas sáo Indivisíveis e nenhum dc® sódos poderá ceder ou alienar a - qualquer título suas quotas atereeiros sem o prévio consenfimento dosócio remanescente. ^rágrafo Pilmelro. O a5cio que desejar ceder ou alienar sua|flq|iotas a terceiros deverá, observado o disposto no caput desta cláusula, notificar K»oscnto, no prazo de 60 (sfôsenta) días, os sócios rananescentes acerca do seu -^We, Informando o preço e ccmdíções paraa ce^ão, frarsferência ou alien^ão por ^ tendida. Parágrafo Segundo. Dentro dos 30 (trinta) dias ^ rquentes à notificação, sócios \* remanescentes lerão a preferência para aquisiç^Ji quotas, em igualdade de preço e condições com os demais interessados, na pro^^áo das quotas por eles possuídas. Parágrafo Tero^ro. Toda e quakjuer alier^^. cessão ou fi-ansfffi^cte de quotas e/ou direitos de sua subscrição, realizada ser^toswvâncla do disposto na presente dáifêula, seráconsiderada nula de pleno direito qualquer efeito. REUNIÃO DE SÓCIOS Cláusula 10^. A Reunião ^^los se realizará quando convocada, para as deliber^ões sodais, presidida e sea^iâda pelo® sócios presentes, ou pcn\* quem os pre^ntes indicarem, sendo lavrada^ma ata de reunião, ficando a sociedade dispensada tia mEinutenção e lavratiJra de Uvro de Ata, e r^istro, a não ser que implique em ato para conhwimento de terceiro. A Cláusula 11° . As Reunló^ serão convocadas por qualquer dos sócios. Clóu^ta 12". As convoc^ôra serão feitas por escrito por carta, e-mail ou fax, dirigidas ao ![](img_p166_2.png) sócio, com ant^edência mínimade dez días, dispensadas aquelas na hipótese da presença de 2/3 do capital soctal na Reunião, e dispensando-se as iormalidades da publicação do anúncio, cwtformô § 6®, do artigo 1.072, do Código Cívíí. ***r*** Z >, A forma eletrônica deste documento contém assinatura digital que garante sua autenticidade, integridade e validade jurídica, nos termos da Medida Provisória n° 2.200-2, de 24 de agosto de 2001. Laudo 1063/2021-NUCRtM/SETEC/SR/PF/SP (18789912) SEI 08500.028934/2018-14 / pg. 62 ![](img_p166_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:47 Número do documento: 21120309503550200000163999705 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:50:36 SIGILOSO Num. 170276771 - Pág. 48 ----- / LAUDO N® 1063/2021-NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP .. \_ «• *: :* »• Cláusula 13®. Os s6dos poderão ser repre^tadc» na Reunião de Sócios por mandato outorgado a terceiro» que agfrá em conformidade com o respectivo Instrumento > A forma eletrônica deste documento contém assinatura digita! que garante sua autenticidade, integridade e validade jurídica, nos termos da Medida Provisória n° 2.200-2, de 24 de agosto de 2001. Laudo 1063/2021-NUCRÍM/SETEC/SR/PF/SP (18789912) SEI 08500.028934/2018-14 / pg. 64 ![](img_p168_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:47 Número do documento: 21120309503550200000163999705 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:50:36 SIGILOSO Num. 170276771 - Pág. 50 ----- / LAUDO N° 1063/2021 - NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP : - \* « \* •««\* I ♦\*« « sua forma de pagam^to, apllcar-se-âo os critérios estali^ecWos ríoe par^rafos 3° e 4° supra. | Pai^rafo Sexto. | A sodedade se dis^lverá nc^ ca^ previstos em leí e por decisão | |---|---| | dos sócios que representem | a unanimidade do capital sodal. | | Parágrafo Sétimo. | Em caso de Itquidaçâo. os sócios nomearão um llquidante, a fim de | | que proceda na conformidade | das leis vigentes. | ###### IX. IMPENHORABILiDADE DAS,|HfOTAS **Cláudia 21A** Ob sócios estabetecem que as q^ socí^s são impenhoráveis. quer por dMdas dos sódos, quer por dívidas de tercei^. **X. DISPOSi** is FINAIS \* Cláusula 2^. Os ^íos declaram, sob a& da leí. que não estão impedidos de exercer a administração da sodedade.j^^tei espedal, ou em virhjde de condenação criminal, mj por se er^ontrar^ sobi^ efeitos dda, a pena que vede, ainda que ^ãllícos; ou por crime faümentar, de prevaricação, tem^K}raiiamente, o acesso a pdta ou suborno, concussão, p^ ito, ou contra a economia popular, contra o sist^na financeiro nacional, contra nortn^ de defesa da cor^orrêiKía, contra as rdaçõ^ de coneumo, fé pública, mi a ide. **Cláusula 23^.** Os dSck^^^prometem-se, e)qxe^amente, em csffáter irrevogável e irretratável, a não realizar ^ceiros servlçr^ Idênticos ou simflares aos explorados pela sociedade. **Cláusula24\*.** É vedado aos sódos inslitufr Conselho Fiscal consoante dispodção do arfigo / 1.066 da Lei 10.406/02. **Cláusula 25\*.** Os casos omissos s^ão reguladc^ pela Lei n^ 10.400A)2 e. no que for aplicável pela Lei n° 6.404/76. ![](img_p169_2.png) **Cláusula 26®. Fica deito o Foro da Comarca de Sáo Paulo para dirimir, conhecer e decidir** sobre qimisquer questões oriurxfas deste instrumento, exduindo-se qi^quer outro por mate privilegiado que ![](img_p169_3.png) *f* A forma eletrônica deste documento contém assinatura digitai que garante sua autenticidade, integridade e validade jurídica, nos termos da Medida Provisória n° 2.200-2, de 24 de agosto de 2001. Laudo 1063/2021 •NUCR1K4/SETEC/SR/PF/SP (18789912) SEi 06500.028934/2018-14 / pg. 65 ![](img_p169_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:47 Número do documento: 21120309503550200000163999705 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:50:36 SIGILOSO Num. 170276771 - Pág. 51 ----- LAUDO N° 1063/2021 - NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP V \*«• : ###### E, por estarem assim Jystas e acertadas, qb partes assinam o presente ínsüumento em 03 (três) vias de igual forma e teor, na presença de (duas) testanunhas abaixo qualificadas. São Paulo, de março de 2013. ![](img_p170_2.png) / *^* **Marcos Eduardo Elias Roberto Campanella eláría** **/** ***l*** ###### Eduardo tói^shí kasa" Roc)^|#Lourenço da Silva ![](img_p170_3.png) Sócio refirante A^ócb-retirante ( ###### Z ![](img_p170_4.png) ###### Térn^do Corrêa Úif& mfTecrtoKMia dainferma Sócio retirmite L1 Sócia Ingre^sante ###### Advo^da: ^ RgeiÉa^d^lig^ ###### Testemurthàs: ***t i*** ■ZH | 9^ Çicoq KtOSS | | | 'P(S | |---|---|---|---| | ENCERRAMEI^O: | 'corftrebJBl da | - IntagrsiHj Techno | - Tecnologia para In^lu^es PinenG^aa | | Ltd&" sendo | rdo £ias, noi>«i«3 Sifva e GP SysíwsTeenotogia da Infofmõyão Utte. | Oampsnelta Oandeãs | MlyosM Kasa, FemerKls Corr&k Lima, Rodrigo | ###### 'M **.8** Jji *%r* O ffi ^ 120.0BS/1 í»"9 BSHoatauasBosaD A forma eletrônica deste documento contém assinatura digital que garante sua autenticidade, integridade e validade jurídica, nos termos da Medida Provisória n° 2.200-2, de 24 de agosto de 2001. Laudo 1063/2021-NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP (18789912) SE! 0S500.028934/201B-14 / pg. Ô6 ![](img_p170_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:47 Número do documento: 21120309503550200000163999705 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:50:36 SIGILOSO Num. 170276771 - Pág. 52 ----- 634 / ###### LAUDO N° 1063/2021 - NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP » **4\*** **4** **iT^V** ***H. \*4*** **444\* 49** - ♦! •» • --- ###### N **fi 4«** - **4 » 4 «** | 4 | 4 «• | 444 | |---|---|---| | 4 | 4 | 4 | **444** GF SYSTEMS TECNOLOGIA DA INFORMAÇÃO LIDA. CONTO^TO DE CONSTmJíÇgO Por ^te instruinento faríteular, GABRIEL PAJJLO GOÜVEA DE FRErTAS JJKIOR, brasiÍ€(ro, fiatUí^^Sao Paulo, SP, casado en íegime de a3itiunJ'.lo p^tal de bens, admirtístfKJw cie empresa, portad^^a^cédula de Édentidade RG. 6.006.199, Inscribo m CPF sob no. 0Í6.809.958-63, nssfdente e São Paulo, SP, na Rua Puréus, n° 479, .^rdimGuedela, CEPO^lCKWl; e RAFAa SANOIES GAROA, bratíl^, sc^tesro, prograffli^, port^w da cédula de identitíade RG n.o 30.?64\*^5-X SSP/SP, tnarrte r» CTF si^ o rt» 33^4|tl58-59, rebente e ctomlciOado em 5âo Pauto, £P, na Rua CâiidHío Etorg» Monteiro, n.° 20, We 03\*^ *. 03755-010.* Relvem, de comum acwcto e na mdtorfoms^^^irtíto, conáitefr uma sodedade empresária fímteda, mediKile m dáusutes e Kmdlçõ« seguintss: aINTRATO SOQAL GF SYSTEMS tecnologia da informação ltda. I. DA DENOKfrjAÇÃO, 0£ DLHtAi^O E OBÍETO SOOAL, CfáiKuls Prinne^ - So&^ominaçiosraas de GF SYSrer^STECTOLOGIA da IMFORMAÇâO LTDA,, esta KJCiedade empresária Smitada é regida por este oarrtrato sodsl e suiMIvamKite, no que couber, as dis{X)s^ões Lei das Sõdâdades porA^ss. Qáusula S^unda - A sede da sodedaife é esn So Pauto, SP, na Rua Puréus, ni° 479, iardím Guad^, CS> OSélO-OOl. aáüsula Terceira - O pras> de duraçlo é indeterminado. Cláuajfa Quarta - A sjciedade tem por tóijeto socfâf a prestação , jurídica, nos termos da Medida Provisória n" 2.200-2, de 24 de agosto de 2001. Laudo 1063/2021-NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP (18789912) SEI 08500.028S34/2018 -14 / pg. Ô7 ![](img_p171_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:47 Número do documento: 21120309503550200000163999705 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:50:36 SIGILOSO Num. 170276771 - Pág. 53 ----- LAUDO N° 1063/2021 - NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP n. DO CAPITAL soawu DA RESPOfCIASIUDAOÊ, DA DMSÃO E DA aROJlA^ DAS QUOTAS DO CAPITAL SOCIAL. aâusüía Qi^nía • O câpitíd sodal é de R$ lD.fl00j0& (dez mil rea»), diwltíkío em l.COO (fium mü) quotas igu4ãs t» vaiw de R$ 10,«3 {dei re^) ciSa uma, tcashíiente ^ítegralizado em moeda corrente narional e assim distribuklo enire os sócics; Sódos GABRIEL PAULO GOUVEA 0€ FREITAS JUNIOR R/íFAa SANCHES GAROA Pírâgiafo único - A resfsKisabiltósde. de Gactó sócio é rtisponcem soiídariamente pefa mtegrBüzação do Capita S Qéusulo Sexta • As quot^ do Capitai Social sio recQrí>ecerá mate qitó um laidpr pam cada cuotelÇ.^a uma d^as corres^ntíe a um voto nas ttelibsrações cfe sociedade, O^sula Sétima - As transferfeSas, vendWas, slfenadas, entregues que as mesmas se^m ofemcUas aos dentí^ótiss, que em condições de igualdade e pr^o, torSo o direito de i^tferêrscla. Parágrafo Fílmtíro - Se atgum sócto pagamento suas quotas, d^rerá dar^de^ de ta! feto aos demais sodas, comumcendo estes por escrRo pam r^e, no prazo de 30 (brhíte^Ss da comurtícação, os mesrrKB Ewssari exercer o direito de preferência. V?£ès^"iís^aííia- ti praio Twísôo no parfesTa^^rr^ro, permibrá que o cfferec^as. III. DA A0WIN15TRAÇA0 DA SOOSíADE Oóiísiia Caiava • A s«3®fe(íe é administrada pi^ sócio GAíBlIEL PAULO GOUVK DE FREITAS JUNIOR, que as^nando isoiadameníe, ten os poderes objeto social, fHCdendo repres^ita- a sociedade ativa e paslvanente, judidal e ejdraj^xíiciaiTTeiite, perante quaisquer terceiros, e ptmUcar todos e qu^usr atos necessários à cons&njçlo dos '.^bjetí^/os e á defesa dos íntere^^ e direitos da sociedade. I^rágmfe Úrtíoo - A sodedade, por seu admtnèí^atkHrr poterá espacifeando tos respectivos instrumentos de mandato, a podemo prerticar. ![](img_p172_2.png) :: í • • ♦ \* «»• .'í •• • : #. # «É • X \* •t *^* \*«« fl - « »« « • ♦ \* é « » Valor RS 9.000,0!) l.OOO.OO Total in 10.000,00 *t Sa vator de si^s quotas, :'ias L'3do^* ^ relação ã soledade, a qual nS) do Capital Social, os direitos .sobre as mesmas, rtão pcderão ser de pagamento ou cedidse a qu^guer título, sem transferfr, vender, aBenar e ceder, mesmo em daçSo de Gs!X\*!& gidm,ajsapJQ aa ditesto de lyeferênüa. m ^'lenante elèye a LranáeWiít ôas qvK^ á prática cios atos e opersçSes "iferef-tK ac ' «rreMTicAí;''» ArtatílfiooprsMnl»^N CwfjriBC « n f' '-»■ \*?í--J lk>Q«í<0ulâ^^ teíâsí»CMifri;3d«■A^ • A forma eletrônica deste documento contém assinatura digital que garante sua autenticidade, integridade e validade ] jurídica, nos termos da Medida Provisória n° 2.200-2, de 24 de agosto de 2001. Laudo 1063/2021-NUCRiiWSETEC,/SR/PF/SP (18789912) SE! 08500.028934,/2018-14 / pg. 68 ![](img_p172_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:47 Número do documento: 21120309503550200000163999705 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:50:36 SIGILOSO Num. 170276771 - Pág. 54 ----- *6éS* / LAUDO M° 1063/2021 - NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP ! : ,••• :\*•\* .••• ••• - • • « • • » \*2 **^ • • p** **. s :** *•* ■\*\*« ♦ «« \*• • •í. ; \*•« «\* \* - « **4 « \*** *\** • • **• »4 \*** » **tf • tf tf» tf »tf«** **t » 4** - **«tf tftf tf** Cíàusuía ffona - Os atJmlnístradores rereber, a tftulo de pró-iabore, ranunieraçici 5 stír twada de comiCTi aconJo entre os akics. IV. DO exercício SOCWL £ DOS RESULTADOS Oáu^la Décima - O ee ^declaradoj p5o ou 0 novo Slkio poderão ingressar na socfet.ide, ^arágrafo PrimÊ^ro - Mão sendo poss^ «JÍnwdslincJo inler^se por parte dos herdelH» ou su-ressoris, os ^aràgrafo Segundo - O n^smgj ímento será adotedo em outros casos em que a icdâd«te se em t^ção a um dos sÁ\* Qáusulâ Décirr^i Segund^^^^n3 a dísssiuçio da sociedade rws casrK prevls^ ísn Lei, ocasio en que, após a liquidação de tedd^^ssrvo, os quotistes deSberar^ quanto ^^rvo üqLdite da sodedacte. ***f*** Ví, DAS DISPCSIÇÔeS FIMMS Oakisula Décima Terceira - Os casos omissos serão regiiâ^ pela leg^laçio vigente e fara sokiç^ de qualquer divergência originaria do prss&tte, fica el^to o Foro deste Qdads, com renurvda expressa ** I S f *i* ![](img_p174_2.png) 5 ■ J ![](img_p174_3.png) - '-'GABI^L PAULO GOtl^/ÊA TASJUNEOR RAFAEL SANO-i-IS^ GARGA **\\** 1 Tester^ / í. I ![](img_p174_4.png) K !>ARC^>1ÀNMOJL!WlOR **manwo** RG14,3Si.S01'9 5SP,'SP RG i4;3é..'^Í0 SíS^-SP •:Pf- ÜJ3.554,Oe-^ CPF 06'.s.í5l.6?8-l?3 tJAS/ár', çes^ **>«;.** V-' \\ vl .,í / iV **:áç.s:sèí»Mí** ***m SL eco*** &e€ ^SJÍTOlitCí®\* \_\_\_\_ JUNTA *■Aí* - í^E^ufiai^ lfar'!0 A^eoi£ÍjpM|» D mi Aimatiss c llí i ^nWrmJ' oartoteMa mtíiiapfoaÍp-víft Uoqssácofil \*|»Pât i. J ' :•• "^bàáztfÂifosô.soe " ' ■" -'íia .5SL ###### Aí?WE£í2s8usíffláríJ^..'i^íiiS? A forma eletrônica deste documento contém assinatura digital que garante sua autenticidade, integridade e validade jurídica, nos termos da Medida Provisória n° 2.200-2, de 24 de agosto de 2001. Laudo 1063/2021-NUCRlM/SeTEC/SR/PF/SP (18789912) SE! 08500.028934./2018-14 / pg. 70 ![](img_p174_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:47 Número do documento: 21120309503550200000163999705 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:50:36 SIGILOSO Num. 170276771 - Pág. 56 ----- £36 / LAUDO M° 1063/2021 - NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP » ftü » « • \*« « f^ycMsg - «• « : SÜÃIll 1 •• • ♦♦ » » / RHCCAULTDA BW/.retndlsi6poesCEP-04077'000** 9 ###### Sâo Paulo, 06 Setembro de 2012 *ê ■* ***3*** Bio títulos exvalores mobiliários SA ###### A GRADUAL COR ***3*** ***3*** PKpRsUateJux^KLCÈcineír, 50 \\lÍ8NA9OaiBã«aa{)l»3C00 19 cr^3iPi&iâ(Km?9 9 ###### AC Sf. ^ivatore / Díretona 9 **DBJETO -AVALIAÇÃO PE SOFTWARE HOME BROKEÍ** 9 9 QRACHML 1, t 9 PS t' A forma eletrônica deste documento contém assinatura digital que garante sua autenticidade, integridade e validade J jurídica, nos termos da Medida Provisória n° 2.200-2, de 24 de agosto de 2001. Laudo 1063,'2021 NUGRIM/SETEC/SR/PF/SP (18789912) SE! 08500.028934/2018-14 / pg. 71 ![](img_p175_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:47 Número do documento: 21120309503550200000163999705 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:50:36 SIGILOSO Num. 170276771 - Pág. 57 ----- LAUDO N'' 1063/2021- NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP ♦ : IraRfCMS\* --- (^CSAatlDA Twwf.reitesijwtfar *9* Confidendal Prezados Senhores, Este relatório determina o Valor do SOFTV&fe HOME BROKER , fundamerrtado com I o uso de Metoddogia Econômica de^^li^o de Empreendimentos, seguindo preceitos da Lei n\* 11.638, de 2007,jd^^e aplica a empresas de porte, definindo direitos que tenham por oí^eto, bens inoc^pôreos, ATIVOS IMTANGIVEIS, destinados à manutençãoda companhia ou exerces da stâ finalidade. Este laudo contempla o objeti\\^^ escopo, os procedimentos e a descrição da metodologia aplícacte, bem oogi^êvalores finais e relativos ao objeto destaavaliação. Agradecemos a opwtun^ade de colaborar com a EMPRESA, e a atenção prestada petos seus executivos es^lonârlos durante a exe de nossos trabaDios. Atenciú^mente, CTo ssra q0WOmEAOO&U«LNT[> ^«fMAPUeagSTA&OÍ^DU FÍ líteiRubens Fefffflra Júnior li ,;a !b> - CoTscon JSP iva •3 ![](img_p176_2.png) 9fa< íSlAOUiU *2* \\ / ^ A forma eletrônica deste documento contém assinatura digital que garante sua autenticidade, integridade e validade >, jurídica, nos termos da Medida Provisória ii° 2,200-2, de 24 de agosto de 2001. Laudo 1063/2021-NUCRÍM/SETEC./SR/PF/SP (18789912) SEi 08500.028934/2018-14 / pg. 72 ![](img_p176_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:47 Número do documento: 21120309503550200000163999705 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:50:36 SIGILOSO Num. 170276771 - Pág. 58 ----- *isi* ***f*** ###### LAUDO M° 1063/2021-NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP **»** ♦ **\*« •• «•«\* «** *( REDE ALL LTDA • •»* >wwwdidlnel6r *9* ###### OBJETIVO - Valorizar a Software Home Broker, tendo em vls^ sim capacidade de geração de resultados presentes e futuros.\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_ \_ A) A Empresa GRADUAI CORRETORA GB CAWBIO TlTULOS E VALORES MOSJLiARtOS SA. ^lEDADEPORAÇÕ^ \*V | Dst9(fa | inrtío de | litsralçâo Estaâu^ | |---|---|---| | conefituIpSo irnofZím | aiMdade O1;OB0X)@ | S9flai6Cm)1-73 | Ot^eto Chi)esdere®sím^ *^* [IMlDujdGí^deiMse 'CHiOQn'^3^ | Lo^adcKsv | NúmQfo | | |---|---|---| | AvPreddsiidJu9C€tK> l^titsdiek | 5D | | | Ba&n> | CcmpEen^an») | | | Via NcrvaC^nG^:so | 6^E7Andar | | | Muntepo | CB» | UF | | SaoPaià) | 0>t5dS0CD | SP | B)Escopo de. balho O (^ooedimento usado alíação Implica na projeção de lucros futurr^, basicamente na utilização do métQd|^ê Fluxo de Caixa Livre Descontado, apUcado mundIaJmentò atívkiades fentáv#^ediante a análise das característica operadonaís do neg(x:k> como um lodo. ^ O estudo para a definiçáo da capacidade de r^ultados feturos e ccnseqOente valorização fò\\ elaborado oor^lderar^o: Efetuar a avalíacfio utmzando a proj^o do Fluxo deCaba histi considerando â) Htetórico de Receitas, e outros InsurrK^ oper^ionaís. b) Frt^eçêo de 5 anos, rt»:essárfos para alcançar os (k)| 2e"TAeeL«^ *f,* OTAS tn FíMíM.gílC aue ÊCTíiÇCfiRflH AUT CO ST. A MIM APRIB MTO odv pf **ma** *orimM. 1* *Tx.* Jil ***mmm*** j, tO44AD89d7d0 A forma eletrônica deste documento contém assinatura digital que garante sua autenticidade, integridade e validade >, jurídica, nos lermos da Medida Provisória n" 2.200-2, de 24 de agosto de 2001. Laudo 1063/2021-NUCRSM/SETEC/SR/PF/SP (18789912) SEt 08500.028934/2018-14 / pg. 73 ![](img_p177_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:47 Número do documento: 21120309503550200000163999705 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:50:36 SIGILOSO Num. 170276771 - Pág. 59 ----- LAUDO N° 1063/2021- NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP *¥* : «\*«» ###### RH^ALLITO ww.ieaafengt.tg Ai)a||^ áe Valor O ValcM- do Software, foi fundamenteido com base rws retetórios apresentados peto contratante. Todos os procedimentos apítoados na avaliação, sào oriundos dos dados históricos e cenárioatual. Nãoforam audítados ou validados os dados apresentados, p.t9it8aa-ii8tl)f *P* D) Premissas e projeção Pra^çõesanuais: | C^escGfnanbxIo PS | o«. snui^ | 7.5 | |---|---|---| | iPCA iGP-ftS ctez«nbrDÃtezBfTÍ»Q) | ciei^i^fQfâezefntxo) | S, | Taxa deCânAío (FÍ$iUld$, 5mdopeitoto) ###### VOLUME NA CONEXÃO VAREJa^C^ EBRC^R MENSAL ^-^-'•'■'•/■iSRAPüALGCá/M S7A•'• ■ •" v ' l.S3:ím9ef:-;6;:L ***m*** *■JiMi* Uenímenlo •ttate ^ckct/>dnjd 1®.! IS&52T.16S ÍWJ925Ô1 207.434.170 2ia»4466 S7,172.1S3 23SJ5KI.7W | Utnínscta •(^sie Bnsleer mâdSiswnsatl | tS41SI^ ia®3®1 | tôja2.740 | 17.2®.®1 | |---|---|---|---| | OpesHrOo- Hama Brot» 8(0lr^ aé^ltiniQve | «SfcSnt472 | 14Bjgg.6W t54.437.B3e | IM.OTOiffl 1®B11Ja2 174^,573 lagãtgflCa | | eupenses | /V3S | MStniAi 4&32a3S6 | 47,rce®7 | | Totil aosO »w9 s^ERses | 199^^0 | im910®4 2Da75a22i | TOOTeOSOB | | RBwMwiSirifBPWtewa | ^ -at7.SaQ | -«SO.ta | .4SS386 | | ÍB0®2 | t»,í19 436159 | íeiJ^ 443094 | W447 | | | 916272 | 9$4.79l> | | | cfeseuMid nehftna VtNXi | azjwa 1604% | 47aia4 | gaasB | | Popc^fãJfJUsonvrth biIk | %00« | | | 4 4461^ BSTACOWOtWgAOOCní aW)MAPRESflNTAÍ>0. í-?] ORAfiUAL 1044Ae €380^ b | 2.7 6,5 | 1.9 | 4.S 5.4 | |---|---|---| | 5y1 | M | 5.0 | | 11.00 | 7.00 | â,so | | 1.04 | 1,«3 | 1.^ | laxcí®» -476073 agJQ? 476079 mim 18®1.IMe iaB77£® SZ24aOtS 22».4®.m 237T7&96e -^rttb 21&2S« 4®m 716012 34630 ■'? ÇííJi ^etjsr *ÍSSi^* SCHJST 751J13 211.142 PfA Qttg EfíIQ 00 FÉ **2 6^1.2813 \\^.** ds Sica ira Ia sawt 5 A forma eletrônica deste documento contém assinatura digital que garante sua autenticidade, integridade e validade >, jurídica, nos termos da Medida Provisória n° 2.200-2, de 24 de agosto de 2001. Laudo 1063/2021 NUCRlM/SETEC/SFi^PF/SP (18789912) SE! 08500.028934/2018-14 / pg. 75 ![](img_p179_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:47 Número do documento: 21120309503550200000163999705 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:50:36 SIGILOSO Num. 170276771 - Pág. 61 ----- LAUDO N° 1063/2021-NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP : REDEALLLTDA •• E) Conclusão e Certificação de Valores ![](img_p180_2.png) Oosenvo/ir/me/rto Nogoetaçao Botrônlea Home Broker ###### De^nvohfhnonto Orríeríi/jQnagomeniSys^m (OMS) Oesenvoft^TTenlo Conia Margem ###### DesonvoMmeitto Risco Ocsonvo/vimeiitD Sinalde DíRisão e Cotação Baimspa O ###### Desenvolvimonto Desktop Tradlng Systat^ Oese/ivo/vfmenfiD tnirunot ###### EeononUe Volue ofOperatkms *H^ne Broker Ba^ Ecorip)nIca dos valores apurados - Agosto 2012 Certifico que este relatõrto e os cálculos que deram orfge **BROKER DA GRADUAL de (OKo milhões cento e setent^ e unThUJ oitocentos e setenta e** oito reais), foi obtido única e exclusivamente anafisango os dad Executivos Responsáveis pel^ Empresa, que perman eventu^s constatações. E avaUaçêo erxx}jTtra-se num intervalo functementedi^é estático p o oenÀlo neste data base. n alterações di^ enárfo ou ^uxo de Cabte por decorrêntía de avaliação.y^^^ **0** **' / 0** Dorív^Ruoens ifra Junior ###### Eomanjlm Coceasn SP; Eno «yOrea S.060S39.484/ ###### GRADUAL / Agosto 2012 NF 873.480 **.O "** 218.370 218.370 | | NF | 218.370 | |---|---|---| | e BM&F | NF | 218.370 | | | NF | 1.965.330 | ###### U ***s/*** NF 655.110 CALC 3.804.478 alor do SOFTWARE HOME apresentados pelos \*00 em n( )ws aniulvos para c^ançe de 90% 0 nos respoi^biOzamos por latores fora do^canoe deste ###### 28*TAfi^lAo ###### Paulo " ###### TICO atffi 0 *kIÍ A MJU AP^* A **b53** **1** 6 **1** ###### / KJ A forma elcirônica deslc documento contém assinatura digital que garante sua autenticidade, integridade c v'alidade >, Jurídica, nos termos da Medida Provisória n® 2.200-2, dc 24 de agosto dc 2001. Laudo 1063/2021-NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP (18789912) SEI 08500.028934/2018-14 / pg. 76 ![](img_p180_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:47 Número do documento: 21120309503550200000163999705 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:50:36 SIGILOSO Num. 170276771 - Pág. 62 ----- £29 / LAUDO N® 1063/2021- NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP REDEALLLTDft wrgjwtaaântttg CONS^ERAÇÕES CONltNOÊNCiAS E URiTAÇÕES O presente trabalho fbi tíaborado para a empresa GRADUAL CORRETORA DE CAMBKD TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS SA. Para efetuarrrK» o presente babaiho e atingrmos os objetivos d^ejávels r>a preser^ avaliado, foram aplicados os seguintes corKsrtos e procedimentos: N^hum dos oonsuítores, sócios ou (Hoflssi^ais qualquer interesse financeiro no Ativo Intangfv^carâcterízancto. assim, sua ír^pendgnda para avaliar. Este frabalho f« feito oom base em Inform Empresa, as quais do escopo de nossos trabalhos qualque assumequalquer responsabilidade íittdl A Rede A!l Ltda nâo tem resp^abffidade de atualizar este relatório j^ra A aceít^o deste relatório^^ess!upõe concordância ocxn os ta'mos d^ta \* declaração de ind^ndêní^^ntingêncãas e Bmlteções. Agradecemos a oportim^e de colaborar para as tomadas de decisões da Emisesa, apresentan^^este relatório dados fundamentattos com base nossos conhedmenfâs^ e)q>erlência. ^udoelaborado coi^^toservâitcla dos postulados constantes dos Códigos de Etica Profissional dc^onselho Federal de Economia, Resolução No. ^0 de *imimA Lete 1.41^ 13rtl'l/1&51, Decreto 31.794 de 17 de Novembro de 1^,* que babilüa o economista, para cálculos em processos judielals e extrajudiciais confonne teor dos artígos 4\*. art^o 2". Parágrafo III que conceltEter^ de PEWCIAR, AVAUAR E. ARBITRAR s envolvam m^árias de na *0* Dora/ârKUfíens ^^Ira JdnlofnJílf^ iteta-CwBcort ORADIWU. - • »»« •• ; *9 vklos neste trabalho tem* obtidas ^nto a profissional da conslder^ias loiras, uma vez que nâo faz parte *í de procedimento deaudifaxia e não* ila precisão Informações. **em** 7\*. do referido decreto e 6.021de 3/01/1974\* no gutamenta atribuições do Econiunista bre valores de bens ou direitos que eeónômicas financeira. *yz>* OtAÔ AUJ BsfrÀS \*\*riir APflEEí 'O^ÕÕií>fÉ *m 2-5;M!}* **i** SP 6 de s^mbrode2012 ###### mi «Ü !| 7 1044AD638012 A forma eletrônica deste documento contém assinatura digital que garante sua autenticidade, integridade e validade jurídica, nos termos da Medida Provisória n° 2.200-2, de 24 de agosto de 2001. Laudo 1063/2021 NUCRlM/SETEC/SR/PF/SP (18789912) SEi 08500.02893^1/2018-14 / pg. 77 ![](img_p181_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:47 Número do documento: 21120309503550200000163999705 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:50:36 SIGILOSO Num. 170276771 - Pág. 63 ----- >' . ###### LAUDO N° 1063/2021 - NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP \* ««« **#** ***! RBDEALLITDA*** ###### »reWifB(teafaiat£r ###### COKSeLHOREOiOMALOE ENOEKHAfQAEAâROtMjriMA (»> ESTADO OeSÃO PAULO-CRCAe«f> C£R' Núrpero da cortUâo: Cl '505377/2012 CitRTlFICftMOS gue a pessoa juxldica aUjaixo ©itai Conselbo, para atividsâss rospoasâvels tâc»ioc!«< ai» t«mas da hei csaiiPiCAxos, aiada, peasoa ^urldloa BeaoleiBada, bosn ctx» eeus' 69 enooatraffl ea âébico ccm o crsA'SP. jsi ^^ICâBOS, mais, Que « oe^idSo «oncede a erepresa o psrtlcipaças real, efobiva clcadoB, e q«e pearâarí dados oadãetrais nela contidos. aasSo Saciais £ES£ Atd. IODA CSPJt 002.S«4 .Í01/Ci \*• \*• **filí :** ;. I *á»* **1(0** \*eU **u.** 4^ PROTOCOLO E JUSTIFKSACÃO '01 **SE** Os s<^|06 da TURENG TECNOLOGIA PWíA INSTTT ÜEÇÕES FINANCEIRA^ LTDA., ram sec 4 na Rua Vôrw2a<.. 905, Janfm Paulfela, Sâo P^Ulo, CÉP ' D1429-ai1, Irtscrifâ rtob NPOrtWF sob rP.J 5.l58.21ftro001-71, n^fetrada na Junta C<»nsfdal do dslado de Sao Pauto -'JUCESP sob NIkE rP. 3S.226959588, em sessão de 12 setembi^ de 2011: a) MARCOS EOUi^DO EUAS, braMIeiro, casadot engenh ílro, portador da cèdul^tte identidade con RG rt®. 13.147.174 SSP/SP, Inscrito no CPF^F âO11; b) ROBERTO CAIÜPANELLA CANDELÁRIA, brasil^ dlvwcffitts, ach/ogadki inscrito na Orcem dos Advogados do BrasH, seoção Sâo Paulo, sob n\*. portedor da céttoia de ide j idade com RG rv". 18.281.755-8 SSP«P, mscrito no CPF/ R». 118.332.288-71. residwTle a d) riialiado na Rifâ Abrâhan llncote, 39, Cenlro, Guarxilhog, S^^sulO, CEP 07050-100; ■ c) EDUARDO WliYOSHI KASA, brasileiro, sdtfflra. pf^macfes', portadOT día c^uta de ide»idade corri RG n\*. 25.840.527 SSP/SP, i nscrito rso Cf^^%ob 226.271.74840, residenie i rtoí' cllsado na Rua dos Jatobás, 147, Sao Pauto. CEP ^ Q; • • d) RODRIGO LOURENÇÓ DA SILVA, brasileiro, Q ^erador cte bolsa de vaiares, f>cri^or da ; kiulá de idenítoatíe com RG n®. 34.930.935-8 S^^P, ins alto no CPF/MF sob n''; 223.817.3^- 41, esicteníe e dofrmíl^o no Acesso Samurai.^2, Cob^. apio. 42-g. Itepevi. SSb Paulo, CEP OK à3-(fâ8; e) FEIRANDO Corrêa lima, twesito^^aasado, pr «gramadòr, portador ija côttoia de ídei I idade com RG rf. 32.649.787-0 SSP^toscrito no CPF/ VF sob ri® 274.795.93^8, residi 0 d:mtóliado na Av0riida'Jofié WriSakerjí-m ai«o. 4-B, Pian;>!to Pául[sta,'Saa Pauto, CEP 04<^- OOC E os sõctos de CORTp^ SOLITONS DESliMVpLVlMEMTÒ E LOCAÇÃO DE PR : GRAMAS DE CÒMPUTADC^^^fA, com sesto na Aven) te PreBideníe'juKOÜn^ Kubit«:f^ . 50. 7® andar, Vila Ktova Conce^ . Sáo Paulo, CEP 0464 LÓII. inscrito no CNI^MF sob n" 15.|p9.{K}7i0tM)l-O5, regteVa# na Junta Comerctardo Esiacfe de Sâo Pauto - JUCESP sob NIRE *rf.* S300445767, em de outubro de 2012: GRADU/Ü. CORI^rfe DE CÂMBIO, TfTULOS E VJ LORES IftOBIUÂRtO^ S,A.. inscrita no gNPJ/MF sob n®. ^Jl£Í16(V0001-73, com sede ria Av® ida Presidente'Jusraltrio Ki^itschek, 50, S®. 6® e 7\* andares, vMNova Conce^, São Paulò, CEP >4543-011; ' *.* b) F^N^OA FERRAZ BRAGA DE LíMA, bra^leifa, cas Kto, empresárto, portadora da câdi/a de iJentklada ram RG n®. 17.^7.264, inscrba no CfVAflF sob n®. 117.753.118^, «Oeidente^e cter 1 ciada na Rua Puréus, 479, Sâo Pauto. CEP 05810-001; c) GABR^ PAULO GOUVEA DE FREITAS JUNIOR, bn i^^ro. cas^Jo, a^nteiau|õf5omo de mve^krtôntos, portador áa céduto (to identidade ram RG n". 6 .tK!6.190, Insaito no ÇPF/MF si;^ tf'. 01( 309.^8-83, restó^te e domicIBado na Rua Puréus, 479, S ^Paulo, CEP 05610401. Convencionem, na ftmnta dos art^os 224, 2^ e 227, da Lei tf, 6.404/76, 0 presente Pro >colo de Incorporação e insbumento de JusVitceçãC, que r s^terá as condições dá OF^ração d incà poração da empre^ CORTEX IT SOLUTIONS OESENVOLVIMÊNTO E LO CAÇÃO tá PRTORAMA5 DE CORUPUTAOOR SA., títírErrante tfenc minada COR , i;^to soctod ![](img_p183_2.png) A forma eletrônica deste documento contem assinatura digital que garante sua autenticidade, integridade e validade jurídica, nos termos da Medida Provisória n° 2.200-2, de 24 de agosto de 2001. Laudo 1063/2021-NUCRÍM/SETEC/SR/PF/SP (18789912) SEi 08500.028934/2018-14 / pg. 79 ![](img_p183_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:47 Número do documento: 21120309503550200000163999705 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:50:36 SIGILOSO Num. 170276771 - Pág. 65 ----- LAUDO N" 1063/2021- NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP ![](img_p184_3.png) ![](img_p184_2.png) *i* --- | • | * | 99 | |---|---|---| | 4 | • | | \*« ísÉSi?'' A. I em recria TURJNG TECNOLOGIA PARA INSTITUIÇÕES FINANCEIF?AS LTDA.t doravaníe ttóopmtriada TURING, mediante as cfâusulas e condtçô&s adsaTt© «stiputadas: PREMISSAS: 1,1 Considerando que as empresas adma qu^Rcad IS 6k)^ no mesmo ;segmersto de me 1.1 Considerat^ \_ que a TURING s^ulriu a totdidaáe das do caf^itid social da CCfitTE s^ionistas da em resâ CORTEX em 29 d© novembro de 2012; | 1.1 ?. | Cortóiderando o ot^üvo estraté^o de reduzir custo i e reo rpanizsçâo soi^iárta das empresas que Irará benefícios de w^fedministrativa eíeooíiômica. | eficiêocii bem como a | |---|---|---| | 1.1 . 5. | Resolvera celebiw 0 pr^nte instrumento de prc E^lo e juaííficaçâo qü® regüíará 0 | | | prc: [ TU | de Incorporação, previsto nos | 224, 225 e^1 :^a Lei ", 6.404f78, da CORTEX peâa | | 2. | CONDIÇÕES DA II^ORPORAÇAO | | | 2.1 | JusdfteaçSo | | | 2.1 I. | O presem© ír^nenento tem por c^jeO^^çulO' og tdrmos e cortoi^s da intorpor^o da CCIfreX pete TURBíG. conforme prevtstori» artigo 227 da jsi n". 6.404/76, que sè justifica pela | | aqt i slçãp pda TURJNG da toíaMade d^pções que com ^em 0 cafátal social da CORTEX, rep^sorrtado totá de 8.181.878 (oi^^atiões cento e oit ínta e irnia mll cáíocenl ss e atenta e otte] Ilações ordináriae Ttominatívas.^pof^Nstruntofilo partcci\*r de «ampra e vends filmado tsím os acKfoistes dâ empresa Inctorporada. bá^mo pelqs beneficie s ecenômicc^ e admÉní^tivos que a ope ação trará ès empresas. | 2.12. | O palrímdnlo a ser | | para a TURJNG será de ít$ 8.181.878,00 {oilo m^h^ cerrto e | |---|---|---|---| | oltd^ e | um mil <^ôo»ilos e | nta e oito reais), corraspond »ite às 8.181.878 (írfto\|mllhõee | cerrto | | e c ezoito | mil oitocentos e^ | j e <^o) ações ordlnártcto norrtittotivas que ocanpflfâTi 0 | capitsti | | so( ^ da | empresa | incorpx^ã | |---|---|---| | 22 | Avaílação P | liai | | 2.2 ^ | A avaliação do patitm^b pelo b^nço decorre de conver^éto das pad^, jc^e dedaram - | | Bc^'|à\*lo em twJos os tamos, passarfoo 0 balanço a mtej ;rar em forma de anexojeste protocolo de I [Corporação. ' d | 2.^ L | A âVíÉâção do patomõnio (em por referência 0 bali nço p^rtrmmial ^aberáto para o haverá outros actonlstas ra incorporada, que ríâo a p^pria mc® Ttoradora e, sando assim, nio há direito de retii^a ou de -eembolaj acs,^tonfotoB dissldeSa/ | represent^lwas do capitM sócia! da COi^TEX sâo/Q | *Sk.* 5U A forma eletrônica deste documento contém assinatura digital que garante sua autenticidade, integridade e validade jurídica, nos termos da Medida Provisória n° 2.200-2, de 24 de agosto de 2001. Laudo 1063/2021 •NUCRiM/SETEC/SR/PF/SP (18789912) SE! 08500.028934/2018-14 / pg. 80 ![](img_p184_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:47 Número do documento: 21120309503550200000163999705 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:50:36 SIGILOSO Num. 170276771 - Pág. 66 ----- gal / LAUDO N° 1063/2021 - NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP ![](img_p185_2.png) ![](img_p185_3.png) *W4* *O* ![](img_p185_4.png) ft» «è \* | 2.3 s. per | Por ser a liURING det^rtora da tolaDdada dss açt&& erriBMae pela CORTEX ssrSo oonvsrtidas em açò&è igrafo 1 da Lêl ni*. 6.404/76. | ío arügo 226, | |---|---|---| | JU | Aurruento d& Capitel Sr^al da Turíng | ^ | | 2.4l\|l. | PdB conversão, o capitel scciaf da TURING, que ãra de R$ 1.(KKX00 (réi reais), sarÉ | | | awentado | R$ 6481.678,00 | mtlhOes cérrlo é oItentE e um mã «tec^tos e\|selenta e otto | | r^is), | incorporação das ações da CORTEX, passa :)do o capita! soclat 8.112.878^ (oito mühões cento e oitenta a dois mil olt^ten os e setenta è o^o reáls), divíck) em | ser de R$ | 8.1^878 (0^ mlBiões e oitenta e dois mil oHocantas e saterHa e oHo) quotée sociais, no udtÉlo de H% 1,00 (um tesi), íotalrnente sub^rites e In sgraitec^ pelos seusíacionistes. re proporção de psrtídpaçêo aciortéria (testes na TURING. I 2.4:A al]ibul(^o des quo^ ecKiíaís tetegral^adas ct»n c p^i^^Éo ... Valor Pèrcentual | Madcos Eduardo Elíãs | 6J5Q'.97Y | i$ 6.76Q.874.Q0 | \|82.5% | |---|---|---|---| | Rot erto Campanella Candelária | | R$ 616,268,00 | ; 10% | | Fe lando Corrêa Ltitta | Wm2 | R6 204.572,00 | - 2,5% | | Ed ardo Mlyoshi Kasa | 2Ói^S72 | m 204.572,00 | 2^ | | Roarlflo Lourenço da Silva | 1^4.572 | m 204.572,00 | 2,5% | To ai 8.182.678,00 100% 3. 0I6PO8ÍÇÕES GERAIS 3.1 SuJ^-ao disposto né^ insirumento, com a irrcorpor^âo da CORTEfc, a TURING sui kfctfá a CORTEX em todc^^ seus dir^HSos e obr^ções. *\\ .* . 34. S^ão reaBzada^^emblétes gerate extraorciite ias da GORTEX e ÍUI^NG p^ apéacteção e dellberaçãp^l^Ácorpor^âo reguleda por esle te drumento de prolocob p jusüibação. 3.: O presente tesmihiento de protocolo e justifíceçb rtSo poderá ser altemdo *a* cc«|x3rdãrK:ía e)q)ressa das partes, e somente jbdete SrS- aHerado em as^mbléia gera! expaxcErtària. j 3.4 ^fe>s termos'cto arUgo 234 da LaI if\*. 6.404/76, este ir drurnado, apôs seu ariuivamento na duô a Comercia do Estado de Paub. serv^ para o i egisü^ de iransm^Stx rK>s reg^iros púlji looa compet^tes. ; 3.£. Rca ^to o Foro Ctentra! da Comarca de Sâo teulo corrto ccmpeten^ para dlrãnir evoluais dúvidas odundas do presente ínsirumento, com ilenúncte de qitelqustf t^lro p<^ n^s pírt Iscado que s^a.' 5 *i* ![](img_p185_5.png) **fm- :** I i f i A forma eletrônica deste documento contém assinatura digital que garante sua autenticidade, integridade e validade J jurídica, nos lermos da Medida Provisória if 2.200-2, de 24 de agosto de 2001, Laudo 1063/2021 NUCRIM/SETEC./SR/PF/SP (18789912) SEi 08500.028934./201B-14 / pg. 81 ![](img_p185_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:47 Número do documento: 21120309503550200000163999705 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:50:36 SIGILOSO Num. 170276771 - Pág. 67 ----- LAUDO N° 1063/2021 - NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP ![](img_p186_2.png) ***ê*** ![](img_p186_3.png) & **ifl** ###### IMS OS •- 0*a* Iftff \* \*• » • ••• M E, por eslarem justas e contratadas, as partes aàsíiarrí o prosertte insüu^rítol' 04 *^* reglstrando-se e arquivandi>-8e a uma delas, na jjnia Comercli **do** stÉKio da Sao Paiáo, para os ávidos fins de dir^. Sã Paulo, de março de 2013. I \_\_j\_\_\_,'^í fr/j^i .Jl^- ###### V Marcos Eduarcio Eü^ RotNirto CarnperiellãC^ndel^â Tuílrg Tettiologia pera Instituições Turíni^ Tecnologia para lnstta)fçlí E CONTR. SOCIAL | (1.324) | | N®* *i* *i* \* A forma eletrônica deste documento contém assinatura digital que garante sua autenticidade, integridade e validade jurídica, nos termos da Medida Provisória n° 2.200-2, de 24 de agosto de 2001. Laudo 1063/2021-NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP (18789912) SEI 08500.028934./2018-14 / pg. 84 ![](img_p188_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:47 Número do documento: 21120309503550200000163999705 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:50:36 SIGILOSO Num. 170276771 - Pág. 70 ----- / LAUDO N° 1063/2021 - IsiUCRIM/SETEC/SR/PF/SP - ««« « \*«• •\*« : I « » • i **4** «4 •«« **» « •** \*S « . 4 : : » 1 **« « 4** - ••«I • »« « s **«« ■** ###### I **tii** ***'k'*** EÔmaõe ![](img_p189_2.png) «WTICi ,o 85? a *t* **ai** «u«. ###### 1 i **m** í ![](img_p189_3.png) ![](img_p189_4.png) **isnv** **R\* \*1** **1** «ITÊXIT SOLUTFtQNS DE^l^tmvn^Nmg LOGAÇÃÔ DE moé^p gi iCOMPUTÁDORSil . , ' .■♦ ■> **1, Ír.V** -(• ###### Vds^mafliaM éSMNBTftAÇÀpOASIIÍÚTApÕEÊI ÚO IWTÚlâôm . : > I\*e? | 6BaB | |---|---|---| | : ii^ds ec0'** riâ» H^a> . n.aB, { juridica, nos termos da Medida Provisória n" 2.200-2, de 24 de agosto de 2001. Laudo 1063/2021 •NUCRiy/SETEC/SR.'PF/SP (18789912) SE! 08500.028934/2018-14 / pg. 85 ![](img_p189_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:47 Número do documento: 21120309503550200000163999705 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:50:36 SIGILOSO Num. 170276771 - Pág. 71 ----- LAUDO N° 1063/2021 - NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP **••• «t»» 444 •»»** - **• • É** **« \* 4** ***t*** **««4** ***•\*99 ^*** •é\* \* • *»: :* **4** « « •• **4 •** • ***9 •*** **«** «« ###### CÍ^ÉX r SôlUTíWS OESèl^UlidEflTO E LOCAÇÃO DE PROÉ RAMÃa DE CÍHrtPUtAdOR S/À ;; '.1 • •", **► "V.** r -•'l'" ' ' .-.UHíWi nca SffiSiSií^áS. FLUXOS D6 C«XA ‘ ATrV: »ADra OPERACIONAIS t1.»0 Lu: 0 IFquldD(pre]ulaa)(lepe&Kfo VAür; ÇÃO OE ATIVOS EO»IXSAÇÕeS 1412 (At n&itg]dlii^lc&)iSsnrtn»â'£dSB Au nsrfa] (uCç^) de wilra« ot)r^«;õea 1412 CalK Egultfo ^pUcfldo) utnsunUa nsa etfddedcs opersckirBte ![](img_p190_2.png) ![](img_p190_3.png) A71V OAOES DE INVESTIMENTO noneftn **leAOAO** tm ' ifsôes) íBTir ivvssinnertios Ci^xs ortEíítsdo (^pQsda) nas elMdaâeE lie If AHV IIADE6 Oe PtNANCtAAIBNTO **i\\3** bit I ^BiUxçfta de cíqiIIM TqV2A'ca34e20 C^i ^ii)3ooffE^tsdo(M3Bs£^o>nasallii9úaâ«Bi3e *Ç'r •/'^yiAW^fro'tf^i^O|DÓ'CW!CAgEQÍJtVA^* •- Y -' • =^',-■"•-•••^'.'.'•41 MOtí^AÇõeS MA I^OmhO FINM1CQRA Cate se^l«fent8Sílá'3)v8: : li}ín!cí!>do«j4rcfâo Na&n da doi»mfdc. 4 AÜWt ^|REWc4iC»RO^Cá) de DE 2012, e tem por abjeto 0 desenvolvimento e locação de progranas para ^res. 2 APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CC^| **as** '%'■ *i* As d^ormtraçées contábeis forem preparada^<^âcor Io com as dlspcKSiçõeã| contidas na L.ei das Sodedades por Açõ^. Em 28 de desemt^ de 2(X)7 foi prormilg||^^Lei n° 1' .638, alterada peia Lef 11.941 de 20OB. Essa tei attermri revelou e Inl^t^Kf novos dfô losítivos è Lei n'' 6.404/76 (Lj^ das Suraçâo do resultado As receitas e desp^^ í^m aq>ropriadas n^ime lecomp^éncia. 3.2 Ativos e pasefvos circulantes a longo prazo ; Demortsirados petos valores de custo Induindo, c jando aplicável, os [rendimentos, enca^os e as varíaçõ^ mon^Émae imonldas, dedu Jdoe das correspondentes r^KÍas, *<* ![](img_p191_3.png) despesas a aproprtar e, quando apRu^nrel. s perdas. A forma eletrônica deste documento contem assinatura digital que garante sua autenticidade, integridade e validade >, jurídica, nos termos da Medida Provi.sória n° 2.200-2, de 24 de agosto de 2001. | Laudo 1063/2021 NUCRIM/SETEC./SR/PF/SP (18789912) SEi 08500.Ü28934./2018-14 / pg. 87 ![](img_p191_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:47 Número do documento: 21120309503550200000163999705 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:50:36 SIGILOSO Num. 170276771 - Pág. 73 ----- LAUDO N° 1063/2021 - NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP | t V •••; í | : | .••• | |---|---|---| | SIGILOSO: ; | :: | :........... , | | •• | *• | ! | ###### «s s É • • :u *: •• •• é 3.3 **Mfvo Intengive^s** ••• • A, socfediKie recdbeui em 17/Od^012 auav^ da Ata de ftssambtolas Gerais ogmo aporte de Capital 08 sistemas intargfvels, a saber; | Sistema de NegoclaçSo Eletrônica Home Bn^er | R$ | 873.48é,0O | |---|---|---| | Sistema Order Mang System (OMS) | R$ | 218.37Ó.00 | | Sistema Conta Margem | R$ | 218.370,00 | | SIsléiTta de Risoo | R$ | 218.370,00 | | SIstwTfâ de Sfeial CHÍus^JCotaçio BOV^P/BM&F | R$ | 218.379,00 | | Sislema De^ctop Tradb^g Systsm | RS | 1.965.3^3,00 | | Sistema inb^net | RS | 855.110,00 | | Sistema Eoonomic Value Qf Oner^Home Broker | RS | 3.8C4.47B.00 | | Total......................................................................... | RS | 8.171.a7§!õÕ | E foi efetuedo implementações nos sistertas confoime a saber | implementação - | Implementaç^ - Ordíw Mang System (OMS) Rtsc» | R$ | 108.724oO 82.67Í,00 | |---|---|---|---| | imptemenlação - | DrfifâSo/CQtaçâo BOVESP/BM& | R$ | 79.141,56 | | Implementação - Desktop | Trading System | R$ | 130.213,32 | | imptementacão - | Intranet | RS | 61.08000 | | Trrtal de | Implemantacálea........................ | RS | 461.626.M ; | ativos intangív^s qt^ estão contabiizsrâ^lio A lvo Circulante a Lon^o Prazo está contabilizado ao custo de aquisição e Amorôza^ a ta: a de 20% a.a. 3.4 Provisão para imposto de Renda e Cpiitl^ição So< ial D Imposto de renda da pessoa Jurít^'%4 contrã>id; So sodal sobre o li^rjo líqiãdo são calradados com base no lucro tnbutám|;r^ustado nos U rmc^ da legislaç^ penínente. 1\*^ 4 ©^ITALSOCIAL *\\J* D capital soc^l subscrito 8.182, está dlvkt lo em 8.181.876 a^es ondlnârfas icwTiinBlivas e som valor n I Do riesuitado apur^to er^^da exerddo social, apõs a 6 \_ \\ Diretora Cértedor TC-CRC 1SP.'^31406/O-2 ![](img_p192_3.png) I « ![](img_p192_4.png) '•.:í líffl A forma eletrônica deste documento contém assinatura digital que garante sua autenticidade, integridade e validade jurídica, nos termos da Medida Provisória n° 2.200-2, de 24 de agosto de 2001. Laudo 1063/2021-NUCRIM/SETEC/$R/PF/SP (18788912) SE! 08600.028934./2018-14 / pg. 88 ![](img_p192_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:47 Número do documento: 21120309503550200000163999705 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:50:36 SIGILOSO Num. 170276771 - Pág. 74 ----- / LAUDO N" 1063/2021 - NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP ANEXO VII Terceira alteração do contrato social da Turing Tecnologia para Instituições Financeiras, CNPJ 17.158.218/0001-71. A forma eletrônica deste documento contém assinatura digital que garante sua autenticidade, integridade e validade >, jurídica, nos termos da Medida Provisória n° 2.200-2, de 24 de agosto de 2001. Laudo 1063/2021-NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP (18789912) SEI 08500.028934./2018-14 / pg. 89 ![](img_p193_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:47 Número do documento: 21120309503550200000163999705 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:50:36 SIGILOSO Num. 170276771 - Pág. 75 ----- LAUDO N® 1063/202 l-NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP « • • •••• é 0 f • ♦ *••é* è • ♦ ###### I *\\* 0 0 ###### ^ Câpfird&^equerlménlo •00 0 ![](img_p194_2.png) ###### JUCESP PROTOCOLO **JUNTA COLIB^ 0.539.195/15-7** ###### |v ) í 1 I JUNZOIS **I d$S3oPáio\* ^** ■II■II■IBII *\\* **r** ( **WCÊffWCSP** 6 9 JlBi. M ###### 1 1 1 JUN 2IIIS **b** .•Uf+ **PROTOC' )LO JoõoPbuIo Jofln** ###### AstasoTta^ [snR^ RCi28.3)n.< ^SSP/SP ###### L /'B ###### I ÜAOOSCAOASIRAtS raREO*S£OE COCKOOOE BARRAS Irti» CNPJDASE06 ##### ipiiiipnii **SEU eXfGÊNaA ANTERIOR 3522695958^ i7.t382ian)ooiRESARUL ^ ^ IT50 • tNTEGRATED TECHNOLOQY SYSTBhlS- TECNOLOGIA FM^A [NSTmirCOES FINANCEIRAS LTDA. ###### LOURAUOUKO NUMERO **AvanUla riesfdonio JusceBno Kubitachek** so a | POÍ.^EMENTO | BAWROraSTWTO | CEP | COOIGOOOMUMCIRIO | |---|---|---|---| | 6^ ANDAR Vila NovaCoft^^ío 04548000 5433 | | | | | A | | | | | MimiciPC | | | UP | | S8o Peulo | | | SP | | CORREIO ei£TWÔ»CO | | | TElfFONE 33728300 | ###### NOr^BIAOVOâADO UF. 5 > **i3 ""cÃõJSwoo** £.R.JUCESP^ **«80016 1$.-2eiS8> pis»ia 1** do? ***yv*** **A forma eletrônica deste documento contém assinatura digital que garante sua autenticidade, integridade e validade** >, **) jurídica, nos termos da Medida Provisória n® 2.200-2, dc 24 de agosto de 2001.** Laudo 1063/2021-NUCRiM/SETEC/SR/PF/SP (18789912) SEI 08500.028934/2018-14 / pg. 90 ![](img_p194_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:47 Número do documento: 21120309503550200000163999705 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:50:36 SIGILOSO Num. 170276771 - Pág. 76 ----- ###### J LAUDO N° 1063/2021 - NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP INSTRUMENTO PARTICULAR OE ALTERj^ÇAt^ CONTRATUAL DA SOCIEDADE nr8@ -INTEQRATEP TECHNOLOGY SYSTEMS -TECNOLOGIA PARA ÍWcRCIAL INSTITUIÇÕES FINANCEIRAS LTDA. ###### COLO Pelo presente instrumerrlo perticular de alteraç&|^tratual e na mellvw forma de direito, os abaixo as^nados; MARCOS EDUARDO EUAS, braseiro, casado, er^ietro, portador da cédula de identÊdade com RG 13.147.174 SSP/SP, Inscrito no sob fi° 148.947.118-93. residente e domiciliado na Rua Veneia, 905, Jardim P^B^,JSâo Pairio, CEP 01429-011. GF SYSTEM TECNOLOGIA DA INFO^WÇAO LTDA., fríscrita no CNPJ/MF sob n4 17.985.970/0(K31-^. com sede na Ru?yR tus, 479, Jardim Guedala. Sâo Paulo, CEP 05610- 001 repre^ntâda por Gabdel P^Í^Goui/ea de Freitas Junior, brasileb^ , casado, ager4e mjtôncmio de investimentos, w da cédula de rdentldade RG n4 6.006.199. Inscrito ROBERTO CAMPANELLA CANDELÁRIA, brasileiro, bordado, advogado, ^scdtú na Ordem dos Advogadc» cto &asií, secção Sâo Paulo, sob rP. 118.933. portador da cédula d© feJentidade com RG n\*. 18.281.776-6 SSP/SP, ii^lo no CPF/MF sob n\*. 118,332.288-71. domiciliado na Rua Abriam Lincoln, 39. Centro, Guarulhos, Sâo Paulo, CEP 07099-1 CO. únicos Sócios da ITS@ - INTEGRATED TECHONOLOGY SYSTEMS -TECNOLOGIA PARA ![](img_p195_2.png) --- [Cwtórkfo » « »• • •• « • ••• ««« ÊMPRESARI«U5Í7ADA 3\* altêraçAo contratual CNPJ n«. 17.158.218/0001-71 NIRÊ n«. 352.269.595'80 . 016.809J^63, residente e domicifiado na Rua Pur^is. 478, Jardim 1; ■~CÂUÃSTíyJ35 £,R.JUOC; Pi. A forma eletrônica deste documento contém assinatura digital que garante sua autenticidade, integridade e validade , jurídica, nos termos da Medida Provisória n" 2,200-2, de 24 de agosto de 2001. Laudo 1063/2021-NUCRlM/SETEC/SR/PF/SP (18788912) SEI 08500.028934/2018-14 / pg. 91 ![](img_p195_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:47 Número do documento: 21120309503550200000163999705 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:50:36 SIGILOSO Num. 170276771 - Pág. 77 ----- LAUDO N° 1063/2021 - NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP --- - \*9 •• | ViUitO ConfesíWo ## • «• \*\*« s:ür2^^1^S > - •• »• ••» ••• « • \* . : INSTTTUSCOES FINAHCEIRAS L.TDA.. socfedâde err^sária Hmitada ç(m sede no Murvdpto do São Estado de São PaiJo, Avenida Pra&ldeMo JuscelírK) lOisítsc^k, 50, 6\*\* and^ , « » Vila Nova Cr unanirrúdade de votos, alterar o mend^arto contrato social mediante as cláusulas e ccmdtç^s, bem como para as fínakdades a s<^uif ctescrítas: a) Alteração da administração da scràedade. b) Ir^resso de rravo sócb e recistribuição das cotas. 1. Atteração da admíntetração da sociedade. LI. A adrmnistraçSo da sodedade, antes exerctoa exdusivamente. peto steto MARCOS EDUARDO EUAS, acima qualifico, será exerdda isoladamente peta admírusb^adora cra nomeada FERNANDA FER^ BRAGA DE UMA FREITAS. brasUelra. casada, emfffesána, pc^dora da cédula d^tentktede com RG n" . 17.897.2Ô4-2, toscrtte no CPF/MF sob n®. 117.753.116-64, resicten^SdomidEíada na Rua Puréus. 479, JaríHm Guedala, São Paulo, CEP 0561CWKJ1. 1.2. Em razão dessa aSeraçtò^ dáusuia 6" do contrato social, que dispõe sobre a administtação da p^^a ter a seguHe redaç^; Cláusula 6\* -H^^irtistração da sodedade será exercida peta actoiinistradc^a nomeada. FERNANDA FERRAZ BRAGA DE UMA FREITAS, brasileira, casada, empresária, (rartadota da cédkia de ideríttdade cwn RG n®. 17.897.264-2, toscrita *ra>* Cf^/MF sob n®. 117.753.118-64. residente e domidiiada na Rua Puréus, 479, ![](img_p196_2.png) Jardim Guedala, Sâo Paulo, CEP 05610-001. a ela con^ndo, ísoíadanente, praticar trxJos os atos r^cessários à ^stão dos r^óclos usuais e nonmals, inerente â ^a^o da sociedade, sendo-lhe, irtdudve. autorizado pratie»' os segdntes atos; i) realizar pagamentos em gerai, esped^m^ite de tnlxjtos, taxas, ^c^os, funcíonárií» e fomeceitores; h) corft-aiar e damrtN' íi^onários; Ni) ![](img_p196_3.png) transferir recursos financeLros enlre contas-correnles e HCNOLOGIA PMIA ![](img_p198_3.png) **INSTITUIÇÕES FINANCEIRAS LTOA.** ![](img_p198_4.png) A forma eletrônica deste documento contém assinatura digital que garante sua autenticidade, integridade e validade jurídica, nos termos da Medida Provisória n® 2.200-2, de 24 de agosto de 2001. Laudo 1063,'2021-NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP (18789912) SE! 08500.028934/2018-14 / pg. 94 ![](img_p198_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:47 Número do documento: 21120309503550200000163999705 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:50:36 SIGILOSO Num. 170276771 - Pág. 80 ----- ***m*** / ###### I LAUDO N° 1063/2021 - NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP ![](img_p199_2.png) - Sâo sócios: - GABRIEL PAULO GOUVEA DE FREITAS JljNipR. brasileiro, cas^. agenie autônomo de inveslimeruos, portador da cédula de idenlklade com RG n\*. 6.CK)6.1^, inscrito no CPF/MF sob n", 016.sra.958-63. residerttô e domidiíacfo na Rua Riréus, 479, Jardm Guedaia. São Paulo, CEP 0^10-(K}1, conr«o sócio irttegrante; . GF SYSTEM TECNOLOGIA DA INFORMAÇÃO LTDA., insraita no O^PJ^F sob n® 17.9â5.970/W)01-96, oom seíte na Rua Puréus, 479, Jade laia, São Paulo, CEP 0561(HX)1. representada por Gabrtel Paulo Gouvea é^Freitas Jtaiior, iM-asíleifo, casãido, agente aut^^cmo de Investimeráos, portadc^ d ila de ktòn^ade com RO n". 6.006,199, inscrito no CPF/MF sob n®. O1S.8O9j\*^0\\ residente e domiciliado na Rua Puréus, 479. dardim Guedaíâ, São Paulo, CEF^610-001. como sócio Integrarte. I. DENOMINAÇÃO, SEDE, OBJETokáciAL E PRAZO DE DURAÇÃO. Clâiisula 1\*. A 5iito5, taxas, encargos. bjrKÍor^rfos e fornecedores; ») oi^rtmtar e demKír furKsjonárir»; ili) tf^wlerir recuBSOS fin^c»iros errtre contas-correntes © d© aplicares financeiras; iv) fwmar cOTtiatos com dientes e forr^cs^or^; v) emitir e endossar cheques e ^tlcar todos os atos similares e complementares, necessários para a administração da soc^ade em seu cottdi^; vi) assinar ©solturas de q^N^uer natureza, n^as prort^sórias e mútuo financeiro; vfl) consMuiçlo de garantias d© qualquer ordem, com^H^a e \\^da e quak^ier modalidade de imposição de &ius sc^ bens do ativo fixo; viii) procuradores com cláusulas "ad iudlcta" e/ou ® "ad n^ofia\* . bem como atos soci^^os de controladas e Mfigadas. Ficaved^a, em quak^r hipótese, a concessãode avais e fcirrças em negócios esbantws aoobfetoda sodedade. ![](img_p200_3.png) A forma eletrônica deste documento contém assinatura digital que garante sua autenticidade, integridade e validade , jurídica, nos termos da Medida Provisória n° 2.200-2, de 24 de agosto de 2001. Laudo 1063/2021-NUCRIM/SETEC/SFi^PF/SP (18789912) SE! 08500.028934/2018-14 / pg. 96 ![](img_p200_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:47 Número do documento: 21120309503550200000163999705 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:50:36 SIGILOSO Num. 170276771 - Pág. 82 ----- Z6 / i^d-si-os/b-ees^coogoo bs (21668Z91) dS/ddAJS/OaigS/^^rdOnN-l-SOg/CQO!- opncí 1003 3p o;soSb sp pz sp '3-003'3 buçsiaojj BpipDp\\[ cp souuoj sou 'BOjpunl apepiiBA 3 apBpuSajui 'spBpiouusinB Bns 3;ubjb8 anb [BjiSjp BjnjBUissB uisiuoo ojusuin^op 3;s3p Bomojisja biujoj v / £ ![](img_p201_2.png) 119S of'sKjpçs sop ofòf^osej jod 'eopejncte sopinbfi sojmii sq \*ojieuafi<] o|ej0fi(íd 'S{e69[ seQd|8odís^p ss uuco dpepjuuo^uoo *&p 'apepstoos ep sejiaoueuy sagò^isuoutôp ea sapatoqeja oçjtas opuenb 'oie eps9 ap* #### u OK]Ujazap ap ou í^jeuiuusi a hap oue o vl^o eFHSuiop ./ SOUOÍÍT 3Q OyÔVNIiSaa 3 1VM39 06NV1V8 \*1VíOOS 0131083X3 ItlA '<^sp i^jdpjd ç japaoojd a 'ej}m> e as\*ji^nj no as-ie^odioouj omçis^oos ![](img_p201_3.png) od[) o^no uja as\*jeüif0>sue4 çj^od ^i^^oos e 'ec^oçs acp of^o^ K)d 'oo^p o^BfiVd sier^ejii^ ^insnçio ^ sag^^aife EJed 'cjort ujn wnb apeo opua^A sotoA ap oi^ip lucp je[009 laiideo op Zft sepeujoj ofjes s^pos saç^^ifap sy 8IVIOOS 839ÔV83en30 \*IIA. | op 2101. | op 'ftE S Op a o^ljosa Jtod luaapiaap sa^sa ^^b 'sqoçs scp | sou ■ob6êj8(í!i^&p ^^sepaíeiu se aiqos apepiuauBun jod e epeauadsp eoy | |---|---|---| | apep^oos | assat^! ^ o^unsse | fi^pp ejed 'ojoçs janbienb ^ oí^oauoo 0)ue\|pauj 'o^outOLu janbierp e Ofj^Ki^ s^çuipjoeqxa saç^nai sy | ■apepaioM-^ aesaia^Lfl ap soiLOissa sojjno sop ^p^Kiuoq sc^ oçbexij a ç^saiuou {m íopsi^nsaj op OfÒmj^p Ol ^c^xujaoua gepos oppjiMd op ppei^saj (i ^aqipp ejed 'lepos oppjaxa siuineas eauí operáj op m ®í^\*!ítT? o ?í® ogjajjooo s^piflpw sa^íunaj sy ep ouiseui ou iezii^au as s^^koauqo se seqiue (^^3od 'ie;aos ES^dso op ziZ utos 'oçiEJOAum Bpyn^y^iliiaujpd wa ^e^isuj pjas sopçg ap oçEunea y oçãe^oojd ap o^uauini^sui OM^i^dsaj o apeprujioiuoo uia ?ij6e anb 'ouiaojat e opsSjoino OíepirBLU jod sc^oqs ap ofiunea au sopemasajdaj jas oçj^>od sopos so jiAio oSjppo op 'zw I, o6pe op 'o9 § auuoiuoo 'OíSHjnue

tiz ^ e^asajd ep asatçc^u eu seianN s^se^adeip 'seip zap ap eujpjiu «oufpaoaiue oe SBp^ip 'xei no |ieui-a 'eyso Jod çíipsf^od seaa\* oçias sapPeooAuoo sy *é %* sopçs sop janbspnb wd sepeooAuoo ofjas aaotunad sy ir«f •• • --- :. ••j «e opj^i^d o \*«6 ^ e|n«ifi3 'çSV einswifio •pioo6p90 etnsnçfo '^^deo ap o)ueuune aM»ipu| '.9^ einsnçio 'a !5a»)pei)S|uiii.^a oiuauiajiaoua os sinsnçio ^asajd e e|nsnç|o '«çj, e|n«nf|o 'oioçs -^i, einsnçto s|nafif dSíviS? *(* --- - » \* • « • • : • • --- ds/jd/-ys/3ai3S/PMi>iDnK -1 zoz/í901 oM oanVI ![](img_p201_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:47 Número do documento: 21120309503550200000163999705 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:50:36 SIGILOSO Num. 170276771 - Pág. 83 ----- LAUDO N° 1063/2021 - NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP (i) d^tribuídos aos s(^c« com ou sem observânda da prc^rçi^ das respectivaa partíc^ções no capital social; (H) reSdos, bJtal ou parci^mante, OU cafintallz^s. Parágrafo Segundo. A crítèrto dos sddos. e^^aordnârios para fir» contábeis ou para distnbuição de lucros. IX. Cláusula 20\*. A sodedade não se dissolverá por extinçãi recuperaç^ judicial cte qualquer um d(^ sócios. P^grafo Primeiro. Em c^o de morte de sódo as qi herdein^, apurando-se os haveres para o pagamento"%lte$ na forma do par^rafo t^ceiro inita e terKlo os sócios remar^centes o prais^de^i^ meses para romper o quadro societário. P»âgr3to segundo. Mnguindo-oe ou fa^^o o s6a=. apurar-so^âo oa lavaras do aido falido que C(HJber ao tterdeiro tevantado para ^se fim com ob^rvân^a^s normas e }xâticas cwitát^ís. retabvo á evento, no prazo mã)dmo cte 30 (trintaj^is após a cmo sua forma de pagamento, aptícar-se-ão os critérios estabeleddos nc^ parágrafos 3\* e 4\* sui^a. ![](img_p202_4.png) ***99 •*** ***9*** ***99 999 99 99*** ***99 99 9 99 9 9 999 999*** - ***9*** lut^os em si^enso ou de reservas a sociedade poderá levantar balanços DISSOLUÇÃO OA SOCIED, lusão, morte, falêrtcia ou ifsocíais serão cfisbibuídas aos suce^r^com base em batanço patrinr^nlaf especla^ente do na fontia acima será p^o em bens e/ou numerário, em dos sódos remanescentes. ser^Jo que. no caso de A forma eletrônica deste documento contém assinatura digital que garante sua autenticidade, integridade e validade >, jurídica, nos termos da Medida Provisória n° 2.200-2, de 24 de agosto de 2001. Laudo 1063/2021-NUCRiM/SETEC/SR/PF/SP (18789912) SE! 08500.028934/2018-14 / pg. 98 ![](img_p202_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:47 Número do documento: 21120309503550200000163999705 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:50:36 SIGILOSO Num. 170276771 - Pág. 84 ----- > 66 'ôd / t-l -8i.0?/t£6820'00S80 I3S *iZlQ6dl2i) dS/dd/dS/^313S/l'^Jly^nN■l^0^/890i- opnei* - 1003 3p oisoSb 9p pT 3p 'Z'OOZ'Z olf euçsiAOjj epip3p\\i Bp souua; sou 'Boipuní p 3pBp![BA 3 apBpuãSlUI 'apEpiOpuajUB Ens SJUBJBã snb IBJlãip BJniBUISSB UI31U03 oiusuinoop 3JS9P B31U0J.13j3 BUlJOJ V *''i* ![](img_p203_2.png) eíôs snb of^iBeyAud ^ *tod oj)rK> jsnbienb ss-opuEnpxd 'oiuauinqsu! sjsap sepunijo saçisenb js^bsjer^ «jqo»* JJPP9P a jaoaquoD eied oined ogs ap eojeiuoo ep oioj o oiieia eoy einsnçj^ 9 «u idi eiad iaAÇ3[|de > joi anb ou 'a zo/90^0l íM !31 ejad sopB|r^ oçjas sossiujo soseo so '•szejnsnçio ^ E0/9(»' 01 ftU \\or\\ ap 990' 1- o6^e ^ ofSfSodsgj aiueoms» leosy oqiasuoo JTOSUj so^^4cffi opepôA g •,« ejnônfio epepajoos etad oope^icbQ soe saieQui^ no sooru^pi toã^as^^àua) uioo jezjieaj o?u e \*jdAÇ)ej>aiji | d idAçaoAdiJt ja^eo uia '^aiuessaidxa | iiuojdiuoo s^09« 60 | 'itZ tinertçio | |---|---|---| | apepaudoid e no ap seuuou ejjuoo >^peu ojiaoueuy eiua | 9^'cujnrsu^aj 'j^ndod eruMSUooae e^uoo no '0)^noad | ii^aj se ejquoo 'eiouçi^iK» ep esaiap | | 'ofssnouoo 'ouioqns no | 'oçOeou\|^ | '.^uatoiiei aij^^ jod no ísoogqnd so6^ | e ossaoe 0 'a}uauii»i8ioduia) anb i^p^aplA anb euad e 'eiap so^iaia so qos tueje4uooua as iod no 'leufLUin o^i^aiimoo ap no 'lei^dss lai jod apepapos ep of5e45{U!Uipe e jdotôxe ep sop^paduJi oi^sa 01^ i;4i ep seu^ se qos 'u^eioap sopçs so SI^NÍd SSÇÔiSOdSIQ \*IX sojteojap ap sej^ip iOd imb 'soppe sop sepiAip iod *j&nb 'sieAçjoMueduii o^NSeioos seponb se anb uieoa^e^sa ^pçs so \\VZ 6in«nçiD* sviono sva savaniavuoHNBdWi \*x $a]U3^ SfO} s^ ^eiiHtuiojuoo eu epaCM^jd anb ep uiy e 'e^ue^nbn ujn ogjeauiou^apçâso 'o^e(:»nb|| ep oseo U13 'ouiqçs oiejQçjed *m* • \*'ietojele^deo òp apepiusueun e uia^asajdai anb sopçs sop ogsp^ ^a >31 uia stqsiAaid soseo sou i^dApos^p as apepatoos y '01x03 c^sjBçjed **»** ««• | • • * « | • * | * • #• | |---|---|---| | «00 | | tf • | *cpv:'p<^0t* | or'A[ | ••■••• | • | |---|---|---| | •• » ■ | ••••• • | • • • | --- - •• ••k • •\*«\*•»•• • • • - •» dS/Jd/>is/oaias/PMraDnK -1303/£901 oM oaavi / ***0^*** ![](img_p203_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:47 Número do documento: 21120309503550200000163999705 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:50:36 SIGILOSO Num. 170276771 - Pág. 85 ----- LAUDO N" 1063/2021 - NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP **f # « #•\*** ♦ • • • **• » \*•** » ###### IV.-lO ^ ** *« » •• • •• *I* •» •«■ \*•• ««• • I r • **.: \*** é **E, por estarem assim justas e acertadas, as partes as^nam o presente íns^mento em 03 jh<íwg^^^ tnfevmaçilrt | í^nàndl Ferraz Braga de Uma | |---|---|---| | Udal | N Sócia int^rante | Diretora | ![](img_p204_3.png) ###### GaÔriel Paulo Io Freitas Junidh >eíq a(k^^ **inte** ###### Advogadc ',Pe\ ic^çTdâ Silva Testertiur^ l: ![](img_p204_4.png) # a ílG. òk.2W\\, -5 3Sf)6Ç> *^* ![](img_p204_5.png) ItJUHISH I **251.643/15-3 ERiXESP»CSP^** ###### I 100 A forma eletrônica deste documento contém assinatura digital que garante sua autenticidade, integridade e validade ] juridica, nos termos da Medida Provisória n" 2.200-2, de 24 de agosto de 2001. Laudo 1063/2021-NUCRlM/SETEC/SR/PF/SP (18789912) SEI 08500,028934/2018-14 / pg. 100 ![](img_p204_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:47 Número do documento: 21120309503550200000163999705 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:50:36 SIGILOSO Num. 170276771 - Pág. 86 ----- */* LAUDO N° 1063/2021 - NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP REPÜBLU:kFÊE9e4ClV4 ^BRASIL ![](img_p205_2.png) CADASTRO NACIONAL OA PESSOA JURfDICA - CNPJ DOCUMENTO BÁsIcÒ DÉ ENTÍlÀbA DO CNPJ ###### A anáKs« o o defer^ento deste documefito serftg^fe^j^s seg)Me órgso: I Jenta CofR«rcJal do Estalo d« Sâo Paulo • .•* OÔOtOOOE **8P.8t.92.82.95 «17.158.216.000.171 (H. IDENTIHCACÃO** | NOME | (Rnm OU aemwnínaçio) | HP D£ inscrição «0 | |---|---|---| | IT5® -tMTEORATED | TECHN(»J3QY SYSTEMS «TECNOLOGIA PARA | 17.158.218/0001*71 | ###### INSTrrUCOES financeira LTOA ###### 02. MOTIVO PO PREENCHÍMEWTO (SLAÇAO dos eventos SOLiaTAOOS i DATA00 EVENTO ###### 2K](2 AK&raiçâo da pessoa fíiNca responsM perante o CNPJ«3Q/12/201i(h 247 Altaiação de capNal soefal - 30/12/2014 ![](img_p205_3.png) ###### Quadro d« SOeloe e Administradores • QSA ###### 03. DOCUMENTOS APFSSENTADOS ###### Qfcpj gosA ###### 04. IDEMTinCACAOOO PREPOSTO NOMEOOF^POSTO CPF DO PF^POSTO S ###### 05. IDEWTIFICACAO DO j^Pt^sá^âTE DA PE^A^AífMCA WiíÊ CPT **FEf^tAI^ FERRAZ 8RAOA OE UMA DE FREITAS \*\*\*\*X'X\* 117.7S3.116'«4** LOCALE DATA **i 1 «Al ®5** T+ | NieCiMENTO OE HR»A | 07. RECIBi I 1 | ENTREGA CARIMBO COU DATA E ASSIliATmADO FLINCK3NARIO DA | |---|---|---| | | * ' | «JNIOADE CAChASTRADORA | , (»■ ***^rfabtücnaf» é» litofas*** **iyu>»IhiivrfD (àUpv IWira** *( ^nlsCoinofQalõoEM}* , de^Paulo Ooeortador, iwSIMÍIHANCA a -f -naaaHSA rsesAa ssaoa m tita *M 11 M 2111!* - ■ ..........................................., I . , t 1 1 V . IJ ###### I **a.lldaMaSa** .9 lesFtorin -ijiC • cr ÍRl44IOpafrá =«»5W5r ###### !íi **usPínhâho** da **c** *w* >, A forma eletrônica deste documento contém assinatura digital que garante sua autenticidade, integridade e validade jurídica, nos termos da Medida Provisória n° 2.200-2, de 24 de agosto de 2001. Laudo 1063/2021-NUGRIM/SETEC/SR/PF/SP (18789912) SEI 08500.028934/2018-1-1 / pg. 101 ![](img_p205_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:47 Número do documento: 21120309503550200000163999705 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:50:36 SIGILOSO Num. 170276771 - Pág. 87 ----- LAUDO N° 1063/2021 - NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP ANEXO VIII **Ato de constituição por transformação de tipo jurídico da ITS@ - Integrated Technology Sys\* tems -Tecnologia para Instituições Financeiras S/A, CNPJ 17.I58.2I8/OOOI-7I.** **102** A forma elelrônica deste documento contém assinatura digital que garante sua autenticidade, integridade e validade , Jurídica, nos termos da Medida Provisória n" 2.200-2, de 24 de agosto de 2001. Laudo 1063/2021-NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP (18789912) SE! 08500,028934/201S-14 / pg. 102 ![](img_p206_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:47 Número do documento: 21120309503550200000163999705 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:50:36 SIGILOSO Num. 170276771 - Pág. 88 ----- ***ki3-*** / LAUDO N° 1063/2021 - NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP ###### A atnercial dp Estado de São Pauto hie,a«SiiiIfl&aC«4n^ci«E\*ieflor j\*\*' ,•\*\* «« \*'\* J aJJH'Bglatro(ioCMai&|?lPMI«:,.. I.., , ***t*** ÜSlil ###### K® ([j lOSflki **.** ***w*** **e ' ' • »........ ' ' eõe ••** ••«1 **y** 3EO.paC. JUCÊ^ PROTOCOLO **o** 1 **2,197.580/15-2** ^turwade vogai -e 0 ###### ■^Jj A 1 A P- □ I ###### O R ' SINDCOMT-SP i 11^ "■ Vi^aS Rg^isor 0A!K>S CADASTRAIS NIREQASEOE CODtGO DE BARRAS [Na?£) CNPJ OA SEDS SEM EXIGÊNCIA ANTERIOR 17.15a.218/l»01-7l ATOlSÍ ConstituiçãopwTraneformBçSo deTIpe Juridteo; N04.4E ENPRESARIAl !TS@ - INTEGRAI^D 'reCHNOLOGY SYSTEMS - TECNOLOGIA PARA INSTITUIÇÕES RNANCEIRAS S/A «ÚMERO LOowyDpüfto ^ | Avenida FTe^ente | JuscoUno Kubitschek | | SO | |---|---|---|---| | COMPIEMSMTO | BA^CdMSTRITO | CEP | 0ÓDK50 DO MUMICIPKD | | 6" Andar | Vila Nova Conceição | 04543-000 | 5433 | UF hUNlClPtO São Pauto SP **-. i'** CORREIO eLEmCwiCO TÊLEFCN»^^ .. ***'■'k*** ILF, r«3MEOOAOVCGAD% TM OAB ALBERTO BATláUtA SILVA JUNIOR 255506 SP VALOF^S REOa **r<^** [>0 R£PF£S€NT. DA EMPINA « □AR£ GABRIEL PAÜLO GOUVEA DE FRBTAS JUNIOR piretor Presidente OARF 21,00 OATA 03/11/2015 ASSINATURA: OiCLARO, SOBAS PS^iSllá.QUE AS WFO ftÉAÇÔES èONSTAWT(M^R&aff.RIMEMTCiffRaceraoaAaE»»flESaAOQA VERDADE. **i** .o : **Controle Internet** ***vn*** **017748668-6** íjeswino. p^lswDo;^ **i** *%* tj *i* íí+ 07 ina/ieiâ meiss -f t de 2 55J.225/^5'7 103 A forma eletrônica deste documento contém assinatura digital que garante sua autenticidade, integridade e validade , jurídica, nos termos da Medida Provisória n° 2.200-2, de 24 de agosto de 2001. Laudo 1063/2021-NUCRIMASETEC/SR/PF/SP (18789912) SEI 08500,028934/2018-14/pg. 103 ![](img_p207_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:47 Número do documento: 21120309503550200000163999705 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:50:36 SIGILOSO Num. 170276771 - Pág. 89 ----- LAUDO N° 1063/202 i - NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP •• qcwppowT-sp 99 \* •»\*« • IN$TRÍJM£NTO\*DS ALTBÍ^ÂO CONTRATUAL D^ri, SOQêCMOE ElIlPE^SÁRiA LIMITADA 1TS@ - INTEGRATED TECHNOLOGY SYSTEMS TECNOLOGIA PARA INSTITUIÇÕES FINANCEIRAS LTDA. PARA TRANSFORMÁ-LA EM SOCIEDADE ANÔNIMA, ELEIÇÃO DE DIRETORIA, REMUNERAÇÃO DESSA, ALTERAÇÃO OE ENDEREÇO SOCIAL. E APROVAÇÃO DO ESTATUTO SOCIAL. As Partes, GF SYSTEMS TECNOLOGIA DA INFORMAÇÃO LTDA, sodedade empresaria limitada, com sede na cidade de Sâo Paulo, Estado de Sâo Paulo, na Rua Puréus 479, Jardim Guedala CEP 0^10-001, inscrita no CNPJ sob n" 17.9a5,970y0001-96. NIRE n. 35227490567, neste ato representada por GABRIEL PAULO GOüVEA DE FREITAS JUNIOR, qualificado abaixo, GABRIEL PAULO GOUVEA DE FREITAS JUNIOR, brasileiro, casado, administrador de empresa, domiciliado na Rua Pureús, n. 479, jardim Guedala, Sâo Paulo/SP. CEP OSBICMDOI, portador do RG. de número N" 6.006.199-SSP/SP e CPF de no. CPF/MF n\* 016.809,956-63, Únicos sócios da sociedade empresária limitada ITS@ • INTEGRATED TECHNOLOGY SYSTEMS - TECNOLOGIA PARA INSTITUIÇÕES | FINANCEIRAS | LTDA., na sede sodal, | na | Rua Veneza tf | 905. | Jardim | |---|---|---|---|---|---| | Paulista | CEP 01429-011, | NiRE | 35226959588. | CNPJ | n.*» | | 17.158,218/0001-71, | resolvem neste ato, | | por unanimidade, | | pela | transformação desta sociedade ©m sociedade anônima, conforme IN/DREl n. 10/2013, Item 3.2.12, seguintes e termos abaixo: 1 **y** ![](img_p208_2.png) 104 A forma eletrônica deste documento contém assinatura digital que garante sua autenticidade, integridade e validade jurídica, nos termos da Medida Provisória n" 2.200-2, de 24 de agosto de 2001. Laudo 1063/2021-NUCRlM/SETEC/SR/PF/SP (18789912) SE! 08500.028934/2018-14 /pg. 104 ![](img_p208_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:47 Número do documento: 21120309503550200000163999705 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:50:36 SIGILOSO Num. 170276771 - Pág. 90 ----- ***6^^*** / LAUDO N° 1063/2021 - NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP •\* « « k\*a - » « V • •• «4 «V - • • a • ###### DA APROVAÇÃO DA T^nSFORtwfack> EM^OCIEDADE ANÔNIMA r •. 1 - Decidem os sócios por transformar esta sociedade limitada em soc^dade anônima, sob a denominação sooal de - ###### INTEGRATED TECHNOLOGY SYSTEMS TECNOLOGIA PARA INSTITUIÇÕES FINANCEIRAS S/A" A proposta foi unanimemente aprovada, decidirxio-se, também, que o capital da sodedade anônima será iguatmente de R$ 8.183.000,00 (oito milhões csnto e oitenta e três mil reais), dividido em 8.183.000 (oito milhões cento e oitenta e írès mil) ações ordinárias, nominativas, escriturais, no valor unitário de R$ 1,00 (um reai), subscritas na exata proporção do valor das respectivas quotas, emitindo-se oportunamente as ações representativas, nos termos autorizados pela IN/DREI n. 10/2013, Anexo S/A, item 3.2.12.1 e seguintes; ###### DA RERRAUFICACÃO E ALTERAÇÃO DE ENDEREÇO SOCIAL II - Na Alteração Contratual arquivada em 11/06/2015, sob 0 número 251.643/15-3, foi mencionado o endereço empresarial de forma incorreta, ixmo sendo: Avenida Juscelino Kubitscheck, n^ **6°** **andar, Vila Nova Conceição, São Paulo, SP - CEP 04543-000, quando** 0 correto seria Rua Veneza, n.® 905, jardim Paulista. São Paulo/SP, CEP 01429-011. Fica assim ratificado o correto endereço da época. Todavia, **neete ato, resolvem proceder com a alteração do referido endereço, passando da Rua Veneza n® $05, Jardim Paulte^, para a Avenida Juscelino Kubitscheck. n® 50. 6^ andar. Vila Nova Conceicão. São Paulo. SP - CEP 04543-000:** <- **DA ELEIÇÃO DA DIRETORIA** / 2 ■cr **105** A forma eletrônica deste documento contém assinatura digital que garante sua autenticidade, integridade e validade J jurídica, nos termos da Medida Provisória n° 2.200-2, de 24 de agosto de 2001. Laudo 1063/2021-NÜCR1M./SETEC/SR/PF./SP (18789912) SEi 0850Q,028934/2018-14 / pg. 105 ![](img_p209_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:47 Número do documento: 21120309503550200000163999705 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:50:36 SIGILOSO Num. 170276771 - Pág. 91 ----- LAUDO N° 1063/202 i - NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP \* «É « - « \* «« « •\*\*\* ]ll - Pd^ vôfaçâo tilinte, sl83\*el9itos neste ato. os - • ♦ « ■ • • seguintes membros da\*'í^reloria, ajlo\*\*pr32o\* seri d© 3 (três) arras, conforme artigo 8\* do Estatuto Social e parágrafo 1® do artigo 146 da Lei 6.404/76: a) Diretor Prosldenta, que Jã era sócio e admln!sti'ador da transformada, GABRIEL PAULO GOUVEA DE FREITAS JÚNIOR., brasileiro, casado, administrador de empresas, Rua Pureús, n. 479, jardim Guedala, São Paulo/SP, CEP 056104X11, portador do RG. de número l^í" 6.£K)6.199-SSP/SP e CPF de no. CPF/IVIF n" 016.K19.95&-63. ficando arbitrado seu honorário em R$ 10,000,00 (dez mil reais); b) Diretora Administrativa Financeira, que já era administradora nâo sócia da transformada: FERNANDA FERRAZ BRAGA DE LIMA FREITAS, br^lleira, casada, economista, Rua Pureús, n. 479, jardim Guedala, Sâo Paulo/SP, CEP 05610-CK11, portadora do RG, d© número N® 17.897,264-2-SSP/SP e CPF de no. 117.753.11B-64, ficando arbitrado seu honorário em R$ 10,000,1X1 (dez míí reais); © DA REMUNERAÇÃO E POSSE DOS MEMBROS DA DIRETORIA tV - Os memt»os efetivos farão jus à remuneração anual no valor de R$ 10.000,00 (dez mil reais). Os eleitos assinarão termo de posse em livro próprio, e, exercerão seus cargos, írKiependente de pres^ção de caução. DA APROVAÇÃO DO ESTATUTO SOCIAL V - Os sócios também aprovam o Estatuto Social, que será transcrito na sequ^da: 8 ESTATUTO SOCIAL **3** ![](img_p210_2.png) ###### J A forma eletrônica deste documento contém assinatura digital que garante sua autenticidade, integridade e validade jurídica, nos termos da Medida Provisória n° 2.200-2, de 24 de agosto de 2001. Laudo 1063/2021-NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP (18789912) SEt 08500.028934/2018-14 / pg, 106 ![](img_p210_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:47 Número do documento: 21120309503550200000163999705 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:50:36 SIGILOSO Num. 170276771 - Pág. 92 ----- **6^^** / LAUDO N° 1063/2021- NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP - » » « «« - » : ; *%* CAPÍTULO I - OA DENOMINAÇÃO, SEDE, OBJETO E PRAZO 5? Art. 1" - Sob a denominação de TTS@ - IMTEGRATED TECHNOLOGY SYSTEMS - TECNOLOGIA PARA INSTITUIÇÕES FINANCEIRAS S/A é constíüjída uma sociedade anônima, que se regerá pelo presente Estatuto, nos termos da lei n \* 6.404/76 e teglslação superveníer^te que lhe for aplicável, para os casos omissos. Art. 2° - A sociedade tem sua sede na Aventóa Presidente Juscelino Kubltschek, 50 - 6o andar. Vila Nova Conceição. São Paulo, SP, CEP -■ 04543-000, e, por deliberação dos sócios, poderá abrir e extingutr filiais, agências, depósitos e escritórios em qualquer parte do território nadonal. Art. 3\* - A sociedade tem jxrr objeto o desenvolvimento e comercialização de programas, sistemas e softwares para as ati\\ndades auxiliares dos serviços financeiros e soluções para trading em alta frequência e a participação, como sócbou acionista, em outras sodedades. Art. - O prazo de duração da sodedade será por tempo indeterminado. CAPÍTULO II - DO CAPITAL SOCIAL E DAS AÇÕES Art. 5® - O capital sodal é de R$ 8.183.000,00 (oito milhões cento e oitenta e três mil reais), todo ele int^ralizado em moeda corrente nacfortal e dividido em 8.183.000 (oito milhões cento e oitenta e três mil) ações, ordinárias, nominativas, escriturais, do valor nominal de no valor unitário de R$ 1,00 (um real) cada uma. sendo a atuai distribuição entre acionistas a seguinte: a) GF SYSTEMS TECNOLOGIA DA INFORMAÇÃO LTDA: 8.101.170 ações, com valor de R$ 8.101170.00. ( ![](img_p211_2.png) **4** 107 A forma eletrônica deste documento contém assinatura digital que garante sua autenticidade, integridade e validade >, I jurídica, nos termos da Medida Provisória n° 2.200-2, de 24 de agosto de 2001 Laudo 1063/2021-NUCRiM/SETEC/SR/PF/SP (18?'89912) SEI 08500.028934/2018-14 / pg. 107 ![](img_p211_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:47 Número do documento: 21120309503550200000163999705 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:50:36 SIGILOSO Num. 170276771 - Pág. 93 ----- LAUDO N° !063/2021 - NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP - 4 --- 44 • 4 b) GABRIEL PAULO-èoÔVEA Efe\*FÍlEiTAéOt^koR: 81.830 ações, com valor de R$ 81.830,00. . li -ifj' Artigo 6® - Cada açáo dá direito a um voto nas deliberações da Assembléia Geral. ###### CAPITULO Hl - DA DIRETORIA E SUAS ATRIBUIÇÕES Alt. 7\* -Asociedade será administrada por uma Diretoria composta de, no mínimo 2 (dois) e. no máximo 5 (cinco) membros, acionistas, ou nâo, i^sidentes no País e editos e destítuíveis a qualquer tempo pela Assembtela Geral, por maioria de votos dos acionistas ou de seus procuradores, e que exercerão os cargos titulados como, Diretor Presidente. Diretor Administrativo Financeiro e Diretor Sem Designação Específica. Aít 8® - O mandato da Diretoria será pelo prazo de 3 (três) anos, sendo permitida a reeleição de qualquer de seus membros, nos termos do art. 157 da Lei n,® 6.404/76. Art 9° - Os diretores ficam dispensados de prestar caução, em garantia de suas gestões. Artigo 10 - Competirá ao Diretor Presidente, isoladamente ou, a dois outros diretores, em conjunto, a nomeação de procuradores, com poderes específicos e mandato por prazo determinado, exceto quando se tratar de poderes da clausula "adjudídá". Aftigo 11 - Em caso de vaga de um dos cargos da Diretoria, esta designará um substituto prov^ório dentre os seus membros, até a realização da primeira As^mbteia Geral que então deliberará sobre o provimento definitivo do cargo. O substituto eleito servirá até o ténmino do mandato do substituído. s 108 Z A forma eletrônica deste documento contém assinatura digital que garante sua autenticidade, integridade e validade >, jurídica, nos termos da Medida Provisória 11° 2.200-2, de 24 de agosto de 2001. Laudo 1063/2021-NUCRIM/SETEC/SR/PF,/SP (18789912) SEI 08500.028934/2018-14/pg. 108 ![](img_p212_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:47 Número do documento: 21120309503550200000163999705 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:50:36 SIGILOSO Num. 170276771 - Pág. 94 ----- / LAUDO N" 1063/2021- NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP •t» *\*\*\** •• ««• A A «»«•« | m | * | • | » ••• | |---|---|---|---| | . | » Artigo 12 - Nos casos A participação no lucro somente será aplk^vei nos exercidos saiais em que for pago aos acionistas o dividendo obrigatório de que trata o art 207 da Lei no 6.404/76. ###### CAPITULO IV . IX) CONSELHO FISCAL V) ***I*** 6 . / 109 A Forma eletrônica deste documento contém assinatura digital que garante sua autenticidade, integridade e validade , jurídica, nos termos da Medida Provisória n° 2.200-2, de 24 de agosto de 2001. Laudo 1063/2021 • NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP (18789912) SEI 08500,028934/2018-14 / pg. 109 ![](img_p213_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:47 Número do documento: 21120309503550200000163999705 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:50:36 SIGILOSO Num. 170276771 - Pág. 95 ----- LAUDO N° 1063/2021 - NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP ♦♦ 44 ![](img_p214_2.png) Artigo 15. O Conselho Ffecal\*terá ssa\*fcjncionàrnçnto nâo permanente, sendo instelado â pedê^o dos acionistas, dentro do que preceilua o artigo 161 da Lei 6404/76. Artigo 16-0 Conselho Fiscal será composto de no mínimo 3 (três) e no máximo 5 (cínoo) membros, e suplente em igual número, acionistas ou não, eleitos pela Assembtei Geral, a qual lixará a sua remuneração. Artigo 17 - Os membros do Conselho Fiscal e seus suplentes exercerão seus cargos até a primeira Ass^bleia Geral Ordinária que será realizada após a sua eleição, e poderão ser reeleitos. Artigo 18 - As atribuições e poderes do Con^lho Fiscal sâo os conferidos por leí. Artigo 19 - A remuneração dos membros do Conselho Fiscal será fixada pela Assembléia que os eleger, nâo podendo ser inferior, para cada um de seus membros em exercício, a um quinto da que, em média, for atribuída a cada diretor, exduida a participação nos lucros. ###### CAPITULO V . DAS ASSEMBLÉIAS Artigo 20 - A Assembléia Geral reunir-se-á, ordinariamente, dentro dos 4 (quatro) primeiros meses de cada ano, e extraordinariamente quando necessário, guardado os preceitos de direito das r^pectivas convocações. Art^o 21 - A Assembtela Geral ínstalar-se-á, primeira a>nvocação, com a presença de actonistas que r^resentem, no mínimo, 1/4 do capital social com direito de voto e. em segunda convocação, com qualquer núET^ro (art. 125 da Lei n® 6.404/76), ressalvadas as exceções previstas em lei. Artigo 22 - A convocação da Assembléia Geral será feita através de anúnctos publicados p^la Imprensa, conforme determina a lei, deles constando a ordem do dia e o data, hora e local da reunião, salvo no caso^^ ![](img_p214_3.png) \*4 4 J # « «•4 ««4 «• » •• | *• | # | 4 | |---|---|---| | 4 | | « | •• « 4 « >■ 7 **1/** A forma eletrônica deste documento contém assinatura digital que garante sua autenticidade, integridade e validade >, jurídica, nos termos da Medida Provisória n" 2.200-2, de 24 de agosto de 2001. Laudo 1063/2021-NUCRIM,/SETEC/SR/PF./SP (18789912) SEI 08500.028934/2018-14 /pg. 110 ![](img_p214_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:47 Número do documento: 21120309503550200000163999705 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:50:36 SIGILOSO Num. 170276771 - Pág. 96 ----- *&* */* LAUDO N° 1063/2021 - NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP : í **■99** : **ft** Í ^ \*«\* ###### 4* ft V **«4 •** de comparecimiento de sutíStfHGres. ttitflorna desnecessárias as publicações {§ 4® do art. 124cíaLein'' 6.404/76). ; CAPITULO VI ■ DO EXERCÍCIO SOCIAL, BALANÇOS, LUCROS e SUA APÜCAÇÃO Artigo 23 - O exercScio social coincidirá com o ano civil, encerrando-se em. portanto, em 31 de dezembro de cada ano. Artigo 24 - Ao tinal de cada exercício sociai, a Diretoria fará elaborar, com base na escrlbjração contébil da soc^ade, o Bâlan^ Patrimonial, a Demonstração de Resultado do Exercício, a Demonstração de Lucros ou Prejuízos Acumulados e a Demonstração das Origens e Aplicações de Recursos. 4jtigo 25 - Do lucro liquido do exercício apõs deduzir as participações, serão destinados: a) 5% (cinco por cento) para a constituição da Reserva Legal, nos temnos da Lei n.® 6.404/76, b) 25% (vinte e cinco por cento) para dividendo aos acionistas; c) O saldo, se riouver, teiá a aplicação que )he destinar a Assembléia Geral, por proposta da Diretoria, observadas as disposições legais atinent^ á matéria. Parágrafo Único. Os prejuízos ou parte deles poderáo ser absorvidos pelos adonistas, med^nte rateio, a ser atribuído a c^a ação em que se divide 0 capital social, após absorção dos saldos existentes em luo-os aoimulados, reserva de lucros e reservas de capital, nesta ordem. Artigo 26-0dividendo não será ot^^ígatório no exercício social em que a administrado ju^á4o inoompatívei com a situação financeira da Sociedade, podendo a Diretoria prc^or á Assembieia Geral Ordinária que 80 distribua dividendo inferior ao obrigatório, ou nenhum dividendo. A Assembieia Geral poderá, tai^bém, senão houver oposição de nenhum 8 A forma eletrônica deste documento contém assinatura digital que garante sua autenticidade, integridade e validade , jurídica, nos termos da Medida Provisória n° 2.200-2, de 24 de agosto de 2001. Laudo 1063/2021-NUCR(M/SETEC/SR/PF./SP (18789912) SEi 0850a,028934/2018 -14 /pg. 111 ![](img_p215_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:47 Número do documento: 21120309503550200000163999705 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:50:36 SIGILOSO Num. 170276771 - Pág. 97 ----- LAUDO N° 1063/2021 - NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP **: « »** \*'94 í 9^4 »«• V - ♦ *•4'^* 4 4 9 **; •** • r 9 9 ■ **:** 4^» 99 V f■ 9^ - 9\* **acionista presente, deltttèrai\* distffUdfÇâo dê\*\* cfiÇridendos inferior ao obrigatórk) ou â retenção de todo 0 lucro. 5?** 27. **O Prazo para pagamento do divklendo serâ estipulado pela** **>** ***^3^ Assembléia Geral Ordinária que o aprovou, de acordo*** ocffii **as** **disponibilidades financeiras da sociedade, Justificadas pela Diretoria, porém, nâo ultrapassando o exercício.** ###### CAPITULO VII - DA LIQUIDAÇÃO ###### Artigo 28 - A sociedade entrara em liquidação nos casos legais, competindo a Assembieía Geral estabelecer o modo da liquidação e **nomear o liqukiante e o Conselho Fiscal que devam funcionar durante o** **%** ![](img_p216_2.png) 9 .99i»9 **São Paulo, 03 de novembro de 2015.** 4 ![](img_p216_3.png) iQl PaelO"^ **reltas JúnJ^^j\*** ###### DÃratór ###### Ferjjanda Fertóz BragíRle Uma Fr *Diretora Adxsinis&atívo e Financeiro* **wel Paulõ'Gõüj7eã ilas Júnior** ![](img_p216_4.png) ###### CROLOeiADA MAÇÃOLTDA o Por Gabriel Paulo douvea de Frèitas Júnior ■' Ac/on&fo a v ###### 35j004B619"6 cnHiHin D ***n*** \*5 OAB/SP N"'255,eí^ 112 A forma eletrônica deste documento contém assinatura digital que garante sua autenticidade, integridade e validade jurídica, nos termos da Medida Provisória n° 2.200-2, dc 24 de agosto de 2001. Laudo 1063/2021 -NÜCRIM/SETEC/SR/PF/SP (18789912) SEI 08500.02893'1/2018-14/pg. 112 ![](img_p216_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:47 Número do documento: 21120309503550200000163999705 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:50:36 SIGILOSO Num. 170276771 - Pág. 98 ----- *&* / LAUDO N° 1063/2021 - NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP *t « « • I* % «' •• « **.\*% u** \*»• ^•\* » J.> É **4** ![](img_p217_2.png) **r««r\*i** ###### ÍtMILHANCA,a fteonha^ e^fé, afadldo d« por^of as^aaajindei 7 lâ) iLAçaO^O}- **ít,AC8CiIl]-OAaRreL PAUlfl** íiíreiA DB BRITAS áUSlOa !aRA2 -? • V •rFBSrTM.... Séa l\*stilo,(^ iíembt S)12 ![](img_p217_3.png) (tóTíiíWtwJ ***iMf*** **IBalOAAAAiBa»?** 113 >, A forma elelrônica deste documento contém assinatura digital que garante sua autenticidade, integridade e validade J jurídica, nos termos da Medida Provisória n° 2.200-2, de 24 de agosto de 2001. Laudo 1063/2021-NUCRÍM/SETEC/SR/PF./SP (18789912) SE! 08500.028934/2018-14 / pg, 113 ![](img_p217_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:47 Número do documento: 21120309503550200000163999705 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:50:36 SIGILOSO Num. 170276771 - Pág. 99 ----- LAUDO N° 1063/2021- NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP ![](img_p218_2.png) - » ♦ 4 • GOV^NO DO ESTADO DE SÃO PMitÔ SECRETARIA DE OESÊNVOLVIMÉNK) ECONÍSíICO. aÊWCMA.,TECNCltOGíA iNovA^fo \*• *JUCESP* JUWTA Cí^ERCIAL DO ESTAORpE^^O PAUt|?,.^ÇÊSP J,. *I* ivi DECLARAÇÃO Eu. GABRIEL PAULO GOUVEA DÊ FREITAS JUNIOR, portador da Cédula de Ictentidade n\* 6.006,139, Inscrito no Cadastro de Pessoas Físicas - CPF sob n" 016.8C»,968-63, na qualidade de tituJar, sócio ou responsável legal da empresa ITS@ - INTEGRATED TECHNOLOGY SYSTEMS - TECNOLOGIA PARA INSTITUIÇÕES FINANCEIRAS S/A, DECLARO estar ciente I.' que o ESTABELECIMENTO situado no(a) Avenida FTesidertte Juscalino Kubitschek, 50 , 6^ AiKlar , Vila Nova Conceição, São Paulo, São Paulo, CEP 04543-0(K), NÃO PODERÁ EXERCER suas atividades sem que obtenha o parecer municipal sobre a viabilidacfô de sua instalação e funcionamento no local indicado, conforme cBretrtzes estabelecãdas na l^islação de uso e ocupação do solo. posturas municipais e restriçõ^ das áreas de fwoteçâo ambiental, nos termos do art, 24. §2 do Decreto Estadual n® 56.8K)/2010 e sem que tenha um CERTIpICADO DE UCENCIAMENTO INTEGRADO VÂUDO, obtido pelo sistema Via Rápida Empresa - Módulo de Llcenclamehto Estadual. Declaro ainda ester ciente que qualquer alteração no endereço do ^tabeíecimento, sm sua aUvidade ou grupo de atividades, ou em qualquer outra das condições determinantes à expedição do Certificado de LN^ndamento Integrado, implica na perda de sue validade, assumindo, d^e o momento da alteração, a obrigação de renová-lo. Por fim, declaro ester ciente que a emissão do Cer^tcado de ücendamento Integrado pcxlerá ser solicitada por repr^errtante legal ctevldamente habilitado, presenclalmente e no ato da retirada das certidões relativas ao registro empresarial na FTeteitura, ou peb tiblar. eõdo, ou conlabista vinculado no Cadastro Nacional da Pessoa Jurídica (CNPJ) direlamente no site da Jucesp, através do módulo de licenciamento, nr^díante uso da r^pec^a certificação digital ![](img_p218_3.png) GA^EL PAULaCOUVEÃrSE FREITAS JUNIOR RG: 6.006,199 !TS@ - INTEGRATED TECHNOLOGY SYSTEMS - TECNOLOGIA PARA INSTITUIÇÕES A forma eletrônica deste documento contém assinatura digital que garante sua autenticidade, integridade e validade , jurídica, nos termos da Medida Provisória n" 2.200-2, de 24 de agosto de 2001. Laudo 1063/2021 NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP (18789912) SEi 08500.028934/2018-14 / pg. 114 ![](img_p218_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:47 Número do documento: 21120309503550200000163999705 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:50:36 SIGILOSO Num. 170276771 - Pág. 100 ----- ***f*** LAUDO N° 1063/2021 - NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP - ***{*** « •• . «\*• ««p» ![](img_p219_2.png) é • • --- " SVt4GÜtAR\\ • « » **ksp arJaiiâ ^** IwiATR^z o] > ISfg' \\fiUAt Q i'\*\*' ÍV, GF SYSTEMS y **I9f«9l/\*** TECNOLOGIA DA INFORMAÇÃO LTM □u ![](img_p219_3.png) **y** CONTRATO DE CONSnTUIÇÃoU Por este Irfôtrumento particular, GABRIEL PAULO GOUVEA DE FROTAS JUNIOR, brasleiro, natural de Slo Paulo, SP, casado em regime de corrufihio paf^lal de bens, administrador de ^presa, port^ da cédula de idoitldade RG. 6.006.199, Inscrito no CPF sob n«. 0l6.®í9.968-63, residente e domtóllaio em São í^uto, SP, na Rua Puréus, no 479, Jardim Guedala, CS» 05$10-001; e RAFAEL SAWCHES GARCIA, sohelno, p^gr^âctor, portador da cédula de ktertÈdade RG n.» 30.764.585-X SS»/SP, inscrito rw CPF sob o n.® 334.141.158-59, resictente e dtOTÍcíliado ^ São Paulo, SP, na Rua (Àr^ildo Borges Montóro, n.® 20, Vila CcmsUinça, 03755-000. Resolvem, de comum acwdo e na n«&ior forma de cflrrito, constituir uma sodedadte empresária flmteKla, mediante as cláistias e corrcH^es seguintes; CONTRATO SOCIAL GF SYSTEMS TECNOLOGIA DA INFORMAÇÃO LTDA, I. DA DENOMINAÇÃO, SEDE, PRA2D DE DIB^ÇÃO E OBJETO SOCIAL Oáiisula Primeira - Sob a c^omlnaçSo soda! de GF SYSTEMSTECNOLOGIA DA INFORMAÇÃO LTDA. esta stóedâde empresária Ibnltetía é regida pw «te oomrato sodal e si^rietfi^Tterte;, no que ajulrer, as disposl0es da Lei das Sodedad^ per Cláusula Segurete - A sede da sodedade é ^São Pauto, SP. ne fUia Piréus. n® 479, Jardm 6u«lafa, CEP OKIO-ODI. Oáustte Terceira - O prazo de dur^o é fre^jmlnado. Oâusute Quarta - A sodedade tem por objeto soclat a pre^aç^ de serviços de: a) Desenvolvimento e b^nd^nento de progrsnas de computador customlzávE^; b) Desefwoivimento de programas de computJ^or sob ^comenda; c) Coreultola em tecnok^ia da intonria^, sui^rte téonkxi, manuten^o e cxitros servip» de da ir^rtt^o; d) Loca^ de software e aSns. ![](img_p219_4.png) fu ##### I\ 115 >, A forma eletrônica deste documento contém assinatura digital que garante sua autenticidade, integridade e validade jurídica, nos termos da Medida Provisória n° 2.200-2, de 24 de agosto de 2001. Laudo 1063/2021 •NUCR!M/SETEC/SR/PF-'SP (18789912) SEI 08500,028934/2013-14 ■' pg, 115 ![](img_p219_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:47 Número do documento: 21120309503550200000163999705 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:50:36 SIGILOSO Num. 170276771 - Pág. 101 ----- LAUDO M" 1063/2021 - NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP *r. y •* --- «4 !«. \*%•\*• «É •' SSSIKRS^ k»«c.4LuklU^anD »• »♦ ***•jsr\*9*** >• ###### 2. EÀ1 %: ««• IL DO CmrAL SOCIAL, DA RBPONSABUJDAOE, OA DM^O E OA aROJLAÇÂO DAS QLfOTAS DO CAPITAL SOCIAL. Oái^ia Quinta ■ O capixd social é de R$ 1Q.000;(K) (dez mã reafe), dividido c»7i i.QOO (hum mll) quo^ igiraís no vâtor de 9$ 10j(KÍ (dez reais) cada uma, totâlmente Int^râllzado &n moeda corrente naclon^ e a^m dis&lbuído erttre os ^tos: | Sócfcs | | Valor R$ | |---|---|---| | GABRIEL PAWjO GOIVEA DE FROTAS WNIOR | 900 •, | 9.000,00 | | RAFAEL SANCHES GAROA | líK) | 1.000,00 | | Total | l.OK) | iaCN30,00 | Par^r^o único - A respons^ídade poda-ão ser transf&ldas, vendidas, arienads, ^b^ues em dação de pimento ou cedida a qualquer tíbio, sem que as m^mas se|^ crfereddas âos ctemals sóck», &n condiç^ de Igualdade e preço, terão o direto ctò prdlarênda. Parágrafo Pilmâro - Se algum sádo jwetender tranrferir, •k^ndo-, aJtenar e ceda-, mearro em dação de pagan^te quotas, (teverá dsr cSènda de ^ d&naís sórios, cxnnunicando estes pc^ esoito para que, no prazo de 30 (trinta) prazo fix^o rx) parágrato primeiro, permitirá (^e o sócio altenante a bansfe^r^ das qw>tes r^reddas. m. DA ADMINISTRAÇÃO OA SOaSJADE Cláusula Otteva - A soctedade é aimlnisbada pelo sócio GABRIB. PAULO GOüVEA DE FREITAS Ih que a^naido isoladamente, tem os podepfô necessários à prática dos atos e r^^^ões ref^entes ao ofagéto social, pcxIenKto fi^eserrtar a soded«^ ativa e passiv^r^te, Jucfici^ e edr^ucãdahiente, I^rante tercebt^ e praticar todc^ e quaisquer atos necessários à consecu^ áo5 objetivos e à dos mtaesses e dír^b» da sociedade. Parágrafo Único - A sxiedaâe, pcx- seu ãán^tebador, poderá ccf^Uilr mandatários ou prxxrurador», esp^fk::ando nos respectivos ínstrum^tos de mandato, a vigida, os poderes e os atos que estes pKiderão praticar. ![](img_p220_2.png) ![](img_p220_3.png) on | 116 A forma eletrônica deste documento contém assinatura digital que garante sua autenticidade, integridade e validade , jurídica, nos termos da Medida Provisória n° 2.200-2, de 24 de agosto de 2001. Laudo 1063/2021-NUCRifvl/SETEC/SR/PF/SP (18789912) SEI 08500.028934/2018-14 / pg, 116 ; ![](img_p220_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:47 Número do documento: 21120309503550200000163999705 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:50:36 SIGILOSO Num. 170276771 - Pág. 102 ----- ***m*** *(* LAUDO N° 1063/2021 - NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP 1 í **:: C' i"'** ♦ • --- *4\** - •«« •••« » « *ll \* « •* (\*•« d! 7jíV, - ««« «•« « •« o **li** ««• ««f Oáisuía Ní^â - Os admirastradores poderá f^ceba-, a títiío de pró-lièore, reimireração mersal a ser fixada de comum acorcto enbe os atóos. IV. DO EXiRCÍaO SOaAL E EXS RESULTADOS Cláusula Décfana - O ecercído social encerra-se no dia 31 de cfeJfâTájro de cada ano, quando serio levantadas as deffwnstra^^ tentáb^s. Os sócios poderão deilberar o Içvantameito de balaj^ em . mensais. Parágrafo Primeiro • Os skk» deliberarão sc^i% a pardcipi^o nos lucros ou perdas apurados, a forrra de distribuição, indusíve a antecipação de lucn» no decorrer do exercício sc^af. Parégfafo Segundo - Nos qi^ibo meses segu^it^ ao do exercklo social, os sr^os se rsunlião para dlsojirr e votar as contas da administr^^. V. DO FALEaMENTD, DA DBXARA^ DE INTERDIÇÃO DO SÓQO E DA DISSOLUÇÃO DA SCOHÍADÊ. C^usuia Oédma Primeira - A sodedacb não se dissoK^ pek) falecimento de um dos sódos, rms continuará com o sócio rmv^^cen^ s^cb que o me^ro, os herdeira do sóck» faledèfô, o repre^ntante ái sócio que fordedarado ínterA^ cni o novo sócio podo^ ingressar na sociedade. Parágrafo Primeúo - Não senck» possrvd ou inexèstindo pcM\* parte dcâ herdelroe ou sucesasres, os haveres serão apurackis em balanço Isvantark» à data da r^ução, especíâlrr^te para ^se Em. Par^rafo Segunck) ■ O mesmo procedvnento saã adotada em oub'os casos em a socNsdMe se resc^a em rel^o a tnn dos sócios. Cláusuía Décima Segunda - Haverá a díssduçSo da sociedade nos previstos em oca:^ &n que, afxSs a liquidação de todo o passivo, os quotisGfê deliberarão quamo ao acervo Bquido da sociedade. VI. DAS DISP^IÇÕES FINAIS Oáusula Déc^a Ten^ \* Os casos omí^os serio reguted^ pela legislação vigente e para de qualquer (lv<^ênc^ orig^ría do pmsente, fica eleito o Foro Gd^e, ■> A forma eletrônica desle documento contém assinatura digita! que garante sua autenticidade, integridade e validade J jurídica, nos termos da Medida Provisória n° 2.200-2, de 24 de agosto de 2001. Laudo 1063/2021-NUCRIM/SÊTEC/SR./PF./SP (18789912) SEi 08500.028934/2018-14 / pg. 117 ![](img_p221_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:47 Número do documento: 21120309503550200000163999705 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:50:36 SIGILOSO Num. 170276771 - Pág. 103 ----- LAUDO N° 1063/2021 - NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP *.t* ![](img_p222_2.png) « # **• •• •\*«« \* »•« •** ••M *\*»* •ÍSJIkSSíSjS? iTvTWox^ --- **•! «\*\*.** «j **•\*/. ;** •; **:** **•«« •»«** - **«** la\* ###### 1 m Í0 E, |X3r assbn acharem justos e contratados, assinam o presente insbim^K) em 3 (três) vias de [guaí tetx e forma, na pres@^ ete 2 (duas) testemunhas que também o a^n^. Srô Paulo, $P, 16 de Abril de 2013. ![](img_p222_3.png) PAÜLD GO» ivEA omErrà miCSi. RAFAa SAMCHES GARCIA ![](img_p222_4.png) **Testenunhas:** 1 pAROf MWNOR/NIOR ;CÍ4KANN0 y fc 14.351 50iHsSP/SP . RG wis; .420 $5P/SP CPF 033.5 céí'06Í6S1.658'03 ![](img_p222_5.png) *IwMjfíveim Cd£rú* □AdySP. 60545 filajiiteo5.í^ seroUenca sís) ^reaís) itei AC9aõ73í ![](img_p222_6.png) MLD SO&EA-K FFOt x^! -IftrreGftATED TECHNOLOGV 2STEMS-TECN sejam subscritas Debêntures em vabr ^al ou superior ao Valor Móiimo até a data de encerramento da Oferta Restrita, a Emlss^ será caiKelada, Caso as Debêntures emitidas nSo sejam totalmente subscritas até a data de encenamento da Oferta Restrita, a Companhia e o aprte fiduciário deverão promover aditamento à Escritura para cancelar o saldo de Debêntures não subsolto, cx>n»derado que seja atingido o Valor 8. Conversibilidadee Permutabindade. As Debêntures serio simples, não conversh^eís em açõesdeemiss^ da Companhia e nloserão permutáveis porações de qualquer outra sodedade. 9. Tipo e Forma. As Debêntures serão nominativas e escriturais. 10. *Espécie. As Debentures serão da espécfe quírografárla, com prantías reais e farii* jus ao recebimento de Participação nc» Lucros. i 2 121 A forma eletrônica deste documento contém assinatura digital que garante sua autenticidade, integridade e validade >, I jurídica, nos termos da Medida Provisória n° 2.200-2, de 24 de agosto de 2001. Laudo 1063/2021-NUCRiM/SETEC/SR/PF/SP (18789912) SEI 08500,028934/2018-14 /pg, 121 ![](img_p225_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:47 Número do documento: 21120309503550200000163999705 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:50:36 SIGILOSO Num. 170276771 - Pág. 107 ----- ###### LAUDO N° 1063/2021 - NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP **«•« «** t ![](img_p226_2.png) **\*«•»** --- **;** 11. *Certiflc»dos. MIo ser^ emitidas cártülas ou (Mitificados ref»-esentatívos das* Oebifrtures» 12. Repaetuação. As Debèntures não estarão sujeitas à repactuaçSo. 13. *Preço e Forma de Subscrição e Int^llzaf^, As tebentures serSo subsmtas e* integralizadas em moeda corrente nacional por seu Va torNominal Unitário devtóamente atualizado desde a Data de Emissão até a data da efetiva int^raHzaçlo. A partictp^lo nos lucros e em eventos de liquidez como definidos lia Escritura, nlo serão incluídos para fins de cátcub de preço de subscrição das Debèntures. 14. AtualhaçâoMonetáríâ. O Valor Nominal Unitário das Dtí>êntures será atualizado a fMítirda Data de Emissão das del^ntures, pela variação acumulada do índice Nacional de Preços ao ConsumidorAmplo, calculadoe divulgado pelo InstitutoBrasileiTO de Geografia e Estatfetica riPÇA") até o efetivo pagamento das Debèntures. 15. *Remuneração das Deátêntiires. As Debèntures fer^ jus a:* {a) juros remuneratórtos cenrespondentes a 956 (nove por cento) ao ano Incidentes sobre oValor Nominal Unitário das Debèntures (ou Ktbre o Saldo do Valor Nominal Unitário), caloifedos de forma exponenciaI e cumulativa pro rata temporis f"Jurc«"V durante o perfodo compreendido entre a Data de ou a dafe do último pagamento e a data do efetivo papmento das deb^tures ou a sua Data de Vencimento, ou se for o caso, a data de liquidação antecipada; (b) 20% (vinte por cento) de participação no lucro lÉ^uldo anual da Emissora, apurado com base nas demonstrações tinanceíras anuab audítadas da Emissora, excetuando-se eventuais resultados oriundos do lucro de controladas ou coligadas, diretas ou indiretas, da Emissora ("Participação nos Lucrog^i: e (c) 20% (vinte por cento) do vator correspondente â alienação das a^es da Emissora em caso de Evento de Uquidez que venha a serverí^cado no período de duraçlo das Debèntures (''PartgioacTO em Eventos de LlQuIdez"). entendendo-se como "Eventos de Licuidez" a alienação, direta, ou Indireta, de ronfa-ole societário ou a realização de oferta púUlca de açõe^da Emissora, que resulte na alteração direta, ou indireta, do seu controle sodetárfo. 16. *Pagamento áa RemuiMração. O ValorNominal Unitário ouo Saldo do ValorNominal* Unitário, confoime ocaso, devidamenteatualizados, bem cmno osJuros, Participaçlo nos Lucros e Participaç^ em Eventos de Liquidez, conforme o caso, serão pagos a pardr do 4» (quarto) ano após a Data de EmissM, ou seja, a partir de 26 de janeiro de 2020, ca so a dafe de emissão prevista se confirme, podendo fel pagamento ser parcial ou totalm^te antecipado, a critério da Companhia. 17. Forma de Pagamento. Os pagamentos a que fizerem Jus as Debèntures serão &R efetuados pela Companhia: (a) por meio dos procedimentos adotados pela CETIP S.M. - . 3 **122** Z A forma eletrônica deste documento contem assinatura digital que garante sua autenticidade, integridade e validade jurídica, nos termos da Medida Provisória n° 2.200-2, de 24 de agosto de 2001. Laudo 1063/2021-NUCRIM./SETEC/SR/PF,/SP (18789912) SEi 08500.028934/2018-14/pg. 122 ![](img_p226_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:47 Número do documento: 21120309503550200000163999705 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:50:36 SIGILOSO Num. 170276771 - Pág. 108 ----- 66. ###### I ###### LAUDO N° ! 063/2021 - NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP --- ![](img_p227_2.png) ♦♦ •••• í a J ♦ • «■ •ft Mercados Organizados ("SOIE"); rw hipótese de as Debêntures nlo estarem custodiadas elet'onk:amente na CETIP, junto ao banco líquidante da Emíssio, fora do ambiente dâ ^IP. 18. *^TU)rt{z:]^;So do Principal. As Oebêntures serão amortizadas somente após o 4^* (quarto) ano da Em^ão, ou seja, a partírde 26 dejaneiro de 2020, casoa data de emíraio prevista se confirme, sendo que as amortizações serão anuais, bem como o pagamento dos Juros. 19. *Resgate Ant^pado Facultativo. A Companhia poderá a seu exclusivo critério, a* qualquer tempo e índej^ndentemente da vontade dos debenturistas, realizar o resgate antedpado l^ultatívo, total ou parcial, das Debênbir^ mediante o pagamento do Valor Nominal Unitário ou Saldo do Valor Nominal Unitário att^llzado, acrescido da Remuneração, conforme o caso, nos termos descritos na escritura de Emissio de Debêntums, 20. *Vencimento AntecJfKKlo. Os C^benturlstas poderão declarar antecipadamente* vencidas todas as obrigações relativas âs Oebêntures e exigir crs respectivos pagam^os devidos, nostefiTKJS previstes na escritura da Emissão de Oebêntures. 21. *Garantias. Em garantia do fiel, integral e ^ntual cumprimento de todo e qualquer* valor relativo às Oebêntures devido pela Emissora aos Debenturistas: (a) A GF SYSTEM l^OVOLOGIA DA INR3RMACÂO LTOA. constituirá alienação fiduclária de até 1.636.600 (um mllhlb seiscentos e trinta e seis mil e seiscen^s) ações da Companhia representativas de até 20% (vinte por cento) do capital da Companhia, nos termos previstos em contiato de aãenaçlkr fíduciária de ações a serfirmadojunto ao Agente FiducEário ^Contrato de Alienação Rdudária deAções\*: 22. *Destlnaçik) de Recursos. Os recursos liquidos obtidos pela Companhia por meio de* emissão das Oebêntures serão utilízadr^ para: (a) ftealizaçfo de apeu^sde capital paraa compra de participaçõessodetáriase/ou *portfofio de produtos de empresas que possam gerar sinei^tas de receita ampliando a* gama de produtos ofertades de forma que a Companhia possa aumentar sua pa rtidpação de mercado e auferir sinergias o^radonals; e (b> Reforço de caixa ou capital de giro de sod^ades controladas e coligadas da Emissora, ficando a forma a critério da Companhia. 23. *NegMáaçSo das Oebêntures. As Oebêntures <»rão depositadas para dbtribuiçlo no* MDA -Módulo de Distribuição de Ativos para ne^ciaçlo no Móduio CET1P 21 -Tftutos de Valores Mobiliários, amtos administrados e operadonalizados pela CETIR, sendo a custódia eletrônica e a liquidação financeira das Detôntures realizada pela CETIP. / **123** >■> A forma eletrônica deste documento contém assinatura digital que garante sua autenticidade, integridade e validade J jurídica, nos termos da Medida Provisória n° 2.200-2, de 24 de agosto de 2001. audo 1063.^'2021 NUCRiM/SETEDSR/PF/SP {18789912} ' SEI 08500,028934/2018-14 / pg, 123 ![](img_p227_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:47 Número do documento: 21120309503550200000163999705 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:50:36 SIGILOSO Num. 170276771 - Pág. 109 ----- ###### LAUDO N® 1063/2021-NUCRIM/SETEG/SR/PF/SP **«« \*\* \*•\* :** **•» ;♦ «•** o/ ###### ■y {c) autorizar o$ representantes legais e/ou procuradores da Companhia a pratkar todos e quaisquer atos necessários â Emissão, conforme características adma, Incluindo, mas sem limitaçao: (i) a conri'at3çl> dos prestadwes de servi^ reladonados à Emfesã>, tais como ass^sores legais, financeã-os. dentre outros, riKandcMhes as respectivas remuneraç&es ou honorários, conforme o caso; (ii) n^odação dos termos e corKilções finais dos (tocumentos da oferta das Debêntures, incluindo as obrigações da Companhia, eventos de inadímplemento e condições de vencimento antedpado das Debêntures; e {iil) cetebraçlo de todos e quaisquer Instrumentos e a prática de todos e quaisquer atos necessários à efetivação da Emissão, incluindo, mas sem limitação, o ■'Instrumento Particular de Escritura da Primeira Emissio de Det^tures Simples, Não Conversareis em Ações, da Bpéde Quirografáría, com Garantia Adicional Real, em Série Única da )TS§ -INTEGRATED TECHNOLOGY SYSTEMS -TECNOLOGIA PAííA INSrmJIÇÕES FiNAfíCEiRAS SJL\*. o Contrato de Alienação Fidudária e todos os demais instrumentos relativos, direta ou indiretamente, à Emissão, bem como quaisquer aditamentos aos Instrumentos çetebrartos, |:todendo, para tanto, n^Miar e definir os termos e tondlções específicos da Emissão que nao foram objeto de aprovaçtto esp«:ffica desta AssemUeia Gerai Extraordinária; e *'n* (d) autorizare ratifkar, observados os limites previstos rw» Estatuto Sodal da Companhia e na legislação aplicável, todos e quaisquer atos celebrados pelM repr^entant^ legais e/ou procuradores da Companh^ necessários à implement^ãodas deliberaçõ^oraaprovadas, bem como 3 negociar e assinar quaisquer documentos, aditamentos e garantias relacionados à Eml»ãQ. 5. Aprovação da Ata; Como nada mais houve a ser tratado, apõs terskJo oferecida a palavra a quem dela quisesse fazer uso e, ninguém se manifestando, foram encerrados os ti'abalho5 e s uspensa a A^emblela Geral Extraordinária pelotempo necessário à lavratura dísía ata, a quál, reaberta a sessão, foi lida, aprovada e por todos assinada. Preadente: Sra. Fernanda Ferraz Bra^ de lima de Freiras. Secretário; Cabrfel Paulo Gouvea de Fraltas Júnbr. Acionistas Pr^ntes: GF Systems Tecnologia da Informarão Ltda,, neste ato repr^ntada por seu administrador, o Sr. Gabriel Paulo Gouvea de Freitas Júnior; e o Sr. Gabrlei Paulo Gouvea de Freiras Júnior *l* São Paulo, 21 de dezembro de 201S. ![](img_p228_2.png) Confere com original lavrado em Ifvro próprio @ S **124** A forma eletrônica deste documento contém assinatura digital que garante sua autenticidade, integridade e validade jurídica, nos termos da Medida Provisória n® 2.200-2, de 24 de agosto de 2001. ![](img_p228_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:47 Número do documento: 21120309503550200000163999705 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:50:36 SIGILOSO Num. 170276771 - Pág. 110 ----- **6^3** ###### I LAUDO N\*' 1063/2021-NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP ![](img_p229_2.png) AcitfSístas Presentesy^ de Fre tas Jr. Fernanda Ferraz S 'aga de Lima de Freios Gábiie! Paulo Goi^a dtÍFFgltas Jr. *Pr\* sdeníÊ* \\ *Sec/etârio \\* ![](img_p229_3.png) Reccwtsço porsemefmnça »ma cem vatór *I* ecorofnlco £fe: */* nnUIARDA fERBAS SUOA WlIHA; ^ WWLO GOUVHIA ng BUEITAS TUíIIOll [3 *i* / sao 20-s iMt a PSWANDA *W4t\*. TEiXElfíA* SSICKS): 1057AADeS55@0 a 1087AÍÒ6666&3 ValCf; RS 32,dt »MfiOia OSl«ECMnPmiMMC»mMI ![](img_p229_4.png) % y£u: 106.203/16-2 wifnra 125 A forma eletrônica deste documento contém assinatura digital que garante sua autenticidade, integridade e validade >, jurídica, nos lermos da Medida Provisória 1/ 2.200-2, de 24 de agosto de 2001. Laudo 1063/2021-NUCRliVI/SETEC/SR/PF/SP (18789912) SE! 08500.028934/2018-14 /pg. 125 ![](img_p229_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:47 Número do documento: 21120309503550200000163999705 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:50:36 SIGILOSO Num. 170276771 - Pág. 111 ----- LAUDO N° 1063/2021 - NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP ["■^■■Vturmãdêvogai^ ![](img_p230_2.png) **ft;** **nerc Estado de Sâo F^.auio** **e ••** *yj RG.22 MZ-íl* *t. ra!5fi9'é SECR* ED001857-0/000 t **ento** ®L90é1Íèp-pROToc'oLo SEP. Aof' **0.161.336/16-4** V 1 **: V •** T 2 ***tk*** *11 ft\\l 25'^* *\\* ###### Ir^OSTOj^iS--^ A ###### I ##### t DCh ###### DADOS CADASTRAIS NIRE DA SEDE CODJGO DE BARRAS {NIRE} CTJPJ DA SEDÍ **I \_ .** **SEM EXIGÊNCIA ANTERIOR** 39300^619-6 **17.1S8.218/qO^-71?. 3** ###### I ^pÕSTU ATO(S) ###### Debenture Escritura; NOME EMPRESARIAL JUNFAC^ **rrS® -INTEGRATS) TECHNOLOGY SISTEMS -TECNOLOGIA PARA INSTITUIÇÕES FINANCEIRAS S/A** ; I3 FE fíll | t.OQFlADOURO Avenida Presidente Juscelino KubNschek | | | NÚMERO 50 | |---|---|---|---| | COMPLEMENTO | BAIRRO/DISTRITO | CEP | CÓDIGO DO MUNICiPll | | 6° Andar | Vlla-Nava4^QnceÍcãQ__ | 04543-000 | 5433 | I *MÍmmg* | MUNIC^IO São Paulo | SP OESPÂCNO: | | UF 0í> I^^ Notas** li^i Reconheço porsemelhança firma smvalor aconomicó FSRKAHSA FEBBAZ BEUU3A DS l/fUÁ. *'PM* \\ São Paulo,< H I J-l E^test\_.\_\_\_\_\_\_\_\_\_ fáv( , le. FERNANDA ROCHA MAIATEIXEII ) Selo(s): 1057AA0683.141 Valor R5à.35 C^eradorLÊDSDS \\ . .M 22/2/201618:04:06 - Página 1 de 2 **\*vMpo•eusMTicouOmoosAimímaeMBecMBMtHDAiMtjeApMAS',.** **\\\\o'** 126 A forma eletrônica deste documento contém assinatura digital que garante sua autenticidade, integridade e validade jurídica, nos termos da Medida Provisória n° 2,200-2, de 24 de agosto de 2001. Laudo 1063/2021-NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP (18789912) SEI 08500.028934/2018-14/pg. 126 ![](img_p230_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:47 Número do documento: 21120309503550200000163999705 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:50:36 SIGILOSO Num. 170276771 - Pág. 112 ----- *èíOí* / LAUDO N° 1063/2021 - NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP A+ *í* «é *Aí* INSTRUMENTO PARTICULAR DE ESCRITURA DA PRIMEIRA EMISSÃO DE DEBÊNTURES SIMPLES, NÃO CONVEI^ÍVEIS EM AÇÕES, DA ESPÉCIE QUIROGRAFÁRIA, COM GARANTIA ADICIONAL REAL, COM PARTICIPAÇÃO NOS LUCROS, EM SÉRIE ÚNICA, PARA DISTRIBUIÇÃO PÚBLICA, COM ESFORÇOS RESTRITOS DE COLOCAÇÃO, DA ITS@ - INTEGRATED TECHNOLOGY SISTEMS -TECNOLOGIA PARA INSTITUIÇÕES FINANCEIRAS S/A \\ *\\* Entre ITS@ -INTEGRATED TECHNOLOGY SISTEMS -TECNOLOGIA PARA INSTITUIÇÕES FINANCEIRAS S/A *como Emissora,* c PLANNERTRUSTEE DTVM LTDA, *comA^aíeFiáuciário.* Datado de 26 de janeiro de 2016 ***l.\\^*** **127** A forma eletrônica deste documento contém assinatura digital que garante sua autenticidade, integridade e validade , jurídica, nos termos da Medida Provisória n" 2.200-2, de 24 de agosto de 2001, Laudo 1063/2021 NUCRÍM/SETEC/SR/PF/SP (18789912) SEi 08500.028934/2018-14 / pg, 127 ![](img_p231_1.png) íi Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:47 Número do documento: 21120309503550200000163999705 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:50:36 SIGILOSO Num. 170276771 - Pág. 113 ----- ###### LAUDO N° 1063/2021- NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP --- : ###### INSTRUMENTO PARTICULAR DE ESCRITURA DA PRIMEIRA EMISSÃO DE DEBÊNTURES SIMPLES, NÃO CONVERSÍVEIS EM AÇÕES, DA ESPÉCIE ###### QUIROGRAFÁRIA, COM GARANTIA ADICIONAL REAL, COM PARTICIPAÇÃO NOS LUCROS, EM SÉRIE ÚNICA, DA ITS@ - INTEGRATED TECHNOLOGY ###### SISTEMS -TECNOLOGIA PARA INSTITUIÇÕES FINANCEIRAS S/A Pelo presente instrumento particular, de um kdo, como emissora das Debêntures (conforme definido abaixo), (I) **ITS@ - INTEGRATED TECHNOLOGY SISTEMS - TECNOLOGIA PARA** ###### INSTITUIÇÕES FINANCEIRAS S/A, sociedade anônima sem registro de con:çanhia aberta perante a CVM, com sede na Avenida Presidente Juscelino Kubitschek, 50, 6® andar, Vila Nova Conceição, São Paulo, SP, CEP 04543-000 registrada na Junta Comercial do Estado dc São Paulo sob o NIKE 353.004.861-96 e inscrita no CNPJ/MF sob o n® 17.158.218/0001-71, neste ato representada por seu(s) representante(s) legal(is) devidamente autonz2do(s) e idenüfícado(s) na respectiva página de assinaturas do **'!»Í1ERC!AL** presente instrumento ("Compâahiâ" ou ^'Emissora"): c De outro lado, como agente fiduciário, representando a comunhão de titulares das Debêntures 2016 f\*'DebeQtufistas\*\*). ###### (n) •^COLO ###### PLANNER TRUSTEE DTVM LTDA, instituição financeira com sede na Avenida Brigadeiro Faria Lima, 3900 - 10" andar, inscrita no CNPJ/MF sob o n" 67.030.395/0001-46, neste ato representada por seu(s) represent2nte(s) legal(is) devidamente autoiizado(s) e identificado(s) na respectiva página de assinaturas do presente instrumento, para representat, perante a Emissora, a comunhão dos interesses dos debenturistas (conforme abaixo definidos), doravante simplesmente denominado ^'A^Dte Fiduciário'^, sendo a Emissora e o Agente Fiduciário doravante designados, em conjunto, como \*Tarces\*\* e, individual e indistintamente, como ^Tnrte". vêm, na melhor forma de direito, firmar o presente "htstmmtnto Varlimhr di Eseribmi da Primeira *E/í/issâo de Debêntures Simpks, Njo Conversíveis emAfões, da EspéàeQiúngrafáriay com GarantiaAdicional* *Real, em Siiie Única, para Distríbnifão Pdblica cota E^orfos Restritos de Colocarão, da rrS@ -* *RZFEGRATED TECHNOLOGY SISTEÃÍS - TECNOLOGIA PARA INSTITUIÇÕES* *FINANCEIRAS SlA" doravante denominada apenas f"Escntura'^. mediante as cláusulas e* condições a seguir. Os termos aqui iniciados cm letra maiuscula, estejam no singular ou no plural, terão o significado a eles atribuído nesta Escritura, ainda que posteriomieote ao seu uso. / ***P*** 2 **128** 5 A forma eletrônica deste documento contém assinatura digital que garante sua autenticidade, integridade e validade >, juridica, nos termos da Medida Provisória n° 2.200-2, de 24 de agosto de 2001. Laudo 1063/2021-NUCRlM/SETEC/SR/PF/SP (18789912) SE! 08500.028934/2018-14 / pg. 128 ![](img_p232_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:47 Número do documento: 21120309503550200000163999705 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:50:36 SIGILOSO Num. 170276771 - Pág. 114 ----- *)* ###### LAUDO N° 1063/2021 - NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP **:'':'cLÁu§u|Â< \*; :•\*. AUTÍiíèZAÇÔESSOGÍETÁRÍAS\*'** | 1.1. | Autorização da Emissora | |---|---| | 1.1.1. | A presente Escritura é firmada com base nas deliberações da Assembléia Geral de | | Acionistas | da Companhia realizada em 21 de dezembro dc 2015 ^"Atn Sncíetário Ha P.missàn"! | | na qual | foram deliba-adas: 0 a aprovação da Emissão (conforme abaixo definido), bem como de | | seus | termos e condições, incluindo, mas não se limitando, a outorga e os recebimentos das | | respectivas | garantias; (ii) a aprovação da constítuiçao da garantia, nos termos da presente | | Emissão; | e (iii) a autorização aos representantes da Companhia para praticarem todos os atos | | necessários | à efetivação das deliberações consubstanciadas no Ato Societário da Emissão, | | incluindo | a celebração de todos os documentos indispensáveis à concretização da Emissão, em | | conformidade | com o disposto no artigo 59 da Lei n" 6.404, de 15 de dezembro de 1976, | | conforme | alterada riTei das Sociedades por Ações"). | | 1.2. | Autorização da GF System Tecnologia da Informação Ltda. | | 1.2,1. | A garantia é outorgada com base na deliberação da Reunião de Sócios da GF System | | Tecnologia | da Informação Ltda. f"Garaotidor'\\ realizada em 22 de dezembro de 2015 ("Ato | | Sofierário | da Gatantidora'*). | ###### CLÁUSULA II REQUISITOS A 1\* (primeira) emissão dc debêntures simples, ou seja, não conversíveis em ações, da espécie quirografária, com garantia adicional real, em série única (''Emissão" e "Debêntures". respectivamente), para Distribuição Pública com Esforços Restritos de Colocação, pela Emissora fOferta Restritaserá realizada com observância aos seguintes requisitos: ###### 2.1. Dispensa de Registro na Comissão de Valores Mobiliários 2.1.1. A Oferta Restrita será realizada nos termos da Instrução da Comissão de Valores Mobiliários ("CVM") n®476, de 16 de janeiro dc 2009, conforme alterada ("Instrução CVM 476"^ e das demais disposições legais e regulamentares aplicáveis, estando, portanto, automaticamente dispensada do registro dc distribuição de que trata o artigo 19 da Lei n® 6.385, de 7 de dezembro de 1976, conforme alterada. **2.2. Registro na Associação Brasileira das Entidades dos Mercados Financeiro e de Capitais** 2.2,1. Por se tratar de oferta para distribuição pública com esforços restritos de colocação, a Oferta Restrita poderá vir a ser registrada na ANBIMA, nos termos do parágrafo 2® do artigo 1® do "Código ANBIMA de Regulação e Melhores Práticas para as Ofertas Públicas dc Distribuição e Aquisição de Valores Mobiliários", atualmente em vigor, exdusivamente para fins de envio de infornução para a base dc dados da ANBIMA, após a expedição de diretrizes específicas nesse sentido pelo Consellio dc Regulação e Melhores Práticas da ANBIMA. /s ##### k' **3** 129 A forma eletrônica deste documento contém assinatura digital que garante sua autenticidade, integridade e validade Jurídica, nos termos da Medida Provisória n® 2.200-2, de 24 de agosto de 2001. Laudo 1063/2021 NUCRlM/SETEC/SR/PF/SP (18789912) SE! 08500,028934/2018-14 / pg, 129 ![](img_p233_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:47 Número do documento: 21120309503550200000163999705 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:50:36 SIGILOSO Num. 170276771 - Pág. 115 ----- ###### LAUDO N° 1063/2021 - NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP | 2.3. | Registro para Distribuição,T^^3iiaçã«*ê£Ú8Íódía E\|e^^mca | |---|---| | 2.3.1. | As Debêntures serâo deposítaUis para (a) distribuição no mercado primário por MDA - | | Módulo | de Distribui^o de Ativos; e (b) negodaçào no mercado secundário no Módulo CE'nP | | 21 | -Títulos e Valores Mobiliários r'CETIP 2V\\ ambos administrados c opctacionalizados pela | | CETIP | S.A. - Mercados Organizados fCEIIE'3. sendo a custódia eletrônica e a Hquidaçào | | financeira | das Debentutes realizadas pela CETIP. | | 2.4. | Arquivamento dos Atos Societários na Jimta Comercial e Publicação nos Jornais | | de Grande | Circulação | | 2.4.1. | O Ato Societário da Emissão e o Ato Societário da Gatantidota serão devidamente | | arquivados | na Junta Comercial do Estado de São Paulo f^Junta Comercial") e publicado no | | Diário | Oficial do Estado de São Paulo, c no jornal Diário do Comércio riornás de Publicacão'1. | | conforme | disposto no inciso II do artigo 62 da Lei das Sociedades por Ações. As vias originais | | desta | Escritura e eventuais aditamentos devidamente arquivados na JUCESP deverão ser | | enviados | ao Agente Fidudário em até 10 (dez) dias a contar da respectiva data de assinatura. | | 2.5. | Arquivamento da Presente Escritura na Junta Comercial | | 2.5.1. | Esta Escritura e seus eventuais aditamentos serão devidamente arquivados na Junta | | Comercial, | conforme disposto no inciso II e parágrafo 3'' do artigo 62 da Lei das Sociedades por | | Ações, | respectivamente. | | 2.6. | Registro do Contrato de Garantia | | 2.6.1. | O Contrato de Garantia (conforme abaixo definido) deverá ser registrado nos | | competentes | cartórios de Regjstro de Ticulos c Documentos da Cidade das comarcas das cidades | | onde | se localizam as sedes das partes signatírias, na forma e prazo neles previstos. | | Adicionalmcnte, | a garantia descrita no Contrato de Alienação Fiduciária de Ações, (conforme | | abaixo | definido), será averbada nos registros escriturais das ações. | | 2.6.2. | O Contrato de Garantia deverá ser assinado e protocolizado perante registro mencionado | | no item | Z6.1. adma antes da primeira dau da subscrição e integralização das Debêntures. | | 2.6.3. | Os registros mencionados nos itens 2.6.1 e 2.6.2 deverão ser concluídos cm até 10 (dez) | | dias | úteis contados da primeira data de subscrição e integralização das Debentures, c 1 (uma) via | | nngnal | dos Contuto dc Garantia, devidamente registeado em cada Cartório, e cópias | | autenticadas | dos registros escriturais das ações deveião ser encaminhados ao Agente Fidudáno | | em até | 3 (três) dias úteis a contar da data de conclusão dos registros. | ciAusula ni CARACTERÍSTICAS DA EMISSÃO 3.1. Número da Emissão 3.1.1. A Emissão objeto da presente Escritura constitui a 1\* primeira) emissão de debentures da Emissora. 4 — 130 2 A forma eletrônica deste documento contem assinatura digital que garante sua autenticidade, integridade e validade jurídica, nos termos da Medida Provisória n" 2.200-2, de 24 de agosto de 2001. Laudo 1063/2021-NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP (18789912) SEi 08500,028934/2018-14 / pg, 130 ![](img_p234_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:47 Número do documento: 21120309503550200000163999705 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:50:36 SIGILOSO Num. 170276771 - Pág. 116 ----- / LAUDO N° 1063/2021 - NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP LA --- | 3.2. | Valor Total da Emissão | |---|---| | 3.2.1. | O valor total da Emissão será de RS30.000.000,00 (tánta milltõcs de reais) na Data de | | Emissão, | observado o Valor Mínimo conforme definido a seguir. | | 3.2.2. | Será admitida subscrição pardal das Debèntures, cni Valor Mínimo equivalente a | | RJIO.OOO.OOO.OO | (dez milhões de reais). rValorNUnimo**!. | | 3.3. | Número de Séries e Quantídade de Debèntures | | 3.3.1. | Serão emitidas 3.000 (três mil) Debèntures, em série única. | | 3.4. | Banco Liquidante e Esctiturador | | 3.4.1. | A instituição prestadora de serviços de escrituração das Debèntures é a Itaú Corretora de | | Valores | SA., instituição financeira com sede na cidade de São Paulo, Estado de São Paulo, na | | Avenida | Brigadeiro Faria lima, n° 3500, 3" andar, inscrita no CNPJ/MF sob o | | n® | Ó1.194.353/0001-64 ("EsçsfiaadSí'') c a instituição prestadora de serviços de banco liquidante | | das | Debèntures é o Itaú Unibanco S.A., instituição financeira com sede na cidade de Sao Paulo, | | Estado | de São Paulo, na Praça Alfredo Egydio de Souza Aranha, n° 100 -Torre Olavo Setúbal, | | inscrita | no CNPJ/MF sob o n" 60.701.190/0001-04 C'B anco Tiquidante**!. | | 3.4.2. | O Esctiturador será, entre outras questões definidas cm normas da CETIP (conforme | | definido | abako), responsável por efetuar a escrituração das Debèntures. | | 3.5. | Destinação dos Recursos | | 3,5.1. | Os recursos líquidos obtidos pela Emissora por meio da integtalização das Debèntures | | serão | destinados: (a) No montante de RS40.000,00 (quarenta mil reais) ao p^amento da remuneração devida | ao Coordenador Líder da Oferta Restrita; c (b) No montante de R$ 150.000,00 (cento e cinquenta mil) p ata o pagamento, pela Emissora, de outros custos e despesas incorridos pela mesma, inclusive da prestação de serviços por ela contratados relacionados à Emissão. (c) Os montantes que excederem aos referidos itens (a) e (b) acima, limitados ao Valor Mínimo, serão utilizados para: i. Realização de aportes de capital para a compra de participações sodetárias e/ou pottfolio de produtos de empresas que possam gerar sinergias dc receita am pHando a gama de produtos ofertados de forma que a Emissora possa aumentar sua participação de mercado e auferir sinei^as operadonais. ii. Reforço de raiva ou capital de giro de sodedades controladas c coligadas da Emissora,ficando a forma a critério da Emissora. / 5 131 A forma eletrônica deste documento contém assinatura digital que garante sua autenticidade, integridade e validade jurídica, nos termos da Medida Provisória n° 2.200-2, de 24 de agosto de 2001. Laudo 1063/2021-NUCRIM/SETEC/SR,/PF,/SP (18789912) SEI 08500.028934/2018 -1'1 / pg. 131 ![](img_p235_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:47 Número do documento: 21120309503550200000163999705 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:50:36 SIGILOSO Num. 170276771 - Pág. 117 ----- LAUDO N° 1063/2021 - NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP 3.6. Registro para Disttibuiçâoj\*Ne'^^iaçã{>\*é;Ci^6dia ^etiônica --- 3.6.1. As Debeotures scrâo objeto de distribuição pública com esforços restdtos, sob o tegirae de melhores esforços ("Oferta Restrita\*\*^, no montante de R$ 30.000.000,00 (trinta milhões), sem prejuízo da possibilidade de distribuição parcial das Debentures em montante não inferior ao Montante Mnimo, com intermediação da Gradual Corretora de Câmbio, Títulos e Valores Mobiliános S.A., com sede na Avenida Presidente Juscclino Kubitschek, n® 50, 6" andar, Itaim, Cidade e Estado de São Paulo, insenta no CNPJ/MF sob o no 33.918.160/0001-73 ÇTnnrdenadnr obsctvando 0 csubelccido no atrigo 3° da Instrução CVM no 476/09, bem como os termos e condições do 'Instrumento Particular de Colocação com Esforços Restritos de Debentures Simples, da Espécie Quirografária, com Garantia Real Aicional, Não Conversíveis em Ações, em Série Única, da 1" Emissão iíi *rrS@ - ÍN1 tiGRATBD* *TECHNOLOGYSISTEMS - TECNOLOGIA PARA MrriTUZ<:0Ei' FINANCEIRAS S/A"* f"CQntrato de Colocação") 3.6.2. Caso não sejam subscritas Debentures em valor igual ou superior ao Valor Mínimo até a data de encerramento da Oferta Restrita, a Emissão será cancelada. Caso as Debentures emitidas não sejam totalmentc subscritas até a data de encerramento da Oferta Restrita, a Emissora e o Agente Fidudário deverão promover atütamcnto à Escritura para cancelar o saldo de Debentures não subscrito considerando que seja atingido o Valor Mínimo, sem a necessidade dc realização de Assembléia Geral de Debenturista. 3.6.3. Caso o Valor Mínimo não seja alcançado até a data de encerramento do prazo de distribuição das Debentures, a Emissora deverá, imediatamente, fazer a devolução dos recursos financeiros eventualmente recebidos, nas proporções das Debentures Integializadas, acrcsddos de atualização monetária até a data dc devolução aos profissionais Qualificados que tiverem intcgralizado Dcbèntutes até tal data. 3.6.4. O plano de distribuição seguirá o procedimento descrito na Instrução CVM no 476/09, conforme previsto no Contrato dc Colocação. Para tanto o coordenador Kder poderá acessar no máximo 75 (setenta e dnco) Investidores Qualificados (conforme legislação aplicável), sendo possível a subscrição ou aquisição por, no máximo, 50 (cinquenta) profissionais Qualificados. 3.6.5. As Partes comptometem-se a não realizar a busca de investidores por meio de lojas, escritórios ou estabelecimentos abertos ao público, ou com a utilização de serviços públicos de comunicação, como a imprensa, o radio, a tdevisao c páginas abertas ao público na rede mundial dc computadores, nos termos da Instrução CVM 476. 3.6.6. Não obstante o disposto no item anterior, as Debentures só poderão ser negociadas entre Investidores Qualificados (conforme definido abaixo) depois de decorridos 90 (noventa) dias de sua subscrição, ou aquisição pelo investidor, confomie disposto nos artigos 13 e 15 da Instrução CVM no 476/09 observando ainda o cumprimento pela Emissora das obrigações previstas no artigo 17 da referida Instruçâo+ 3.6.7. A Emissora obriga-se a: a) não contatar ou fornecer informações acerca da Oferta Restrita a qualquer investidor, exceto se pteviamente acordado com o Coordenador Líder, e b) informar o Coordenador Líder, até o dia útil, imediatamente subsequente, a ocorrência de conato de potenciais investidores que venham a manifestar seu interesse na Oferta Restrita, comprometendo-se desde já, a não tomar qualquer providencia com relação aos potenciais investidores neste período. / - 6 132 A forma eletrônica deste documento contém assinatura digital que garante sua autenticidade, integridade e validade jurídica, nos termos da Medida Provisória n° 2.200-2, de 24 de agosto de 200!. Laudo 1063/2021-NUCRlM/SeTEC/SR/PF,/SP (18789912) SEI 08500.028934/2018-14 / pg. 132 ![](img_p236_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:47 Número do documento: 21120309503550200000163999705 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:50:36 SIGILOSO Num. 170276771 - Pág. 118 ----- ###### CQ / LAUDO N° 1063/2021 - NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP \*♦ • ••• •••• 3.6.8. No ato da subscrição e inll:gík|\*ação As.?i>e&nturc5^(3â.proessionais QuaHficados assinarão declaração atestando estar cientes de que (a) a Oferta Restáta nao foi^alvo de registro CVM; e (b) as Debentures estão sujeitas às restrições de ncgoaaçào pre\\nstas na na regulamentação aplicável 3.7. Garantias 3.7.1. *Garan/ia Rtaí Em garantia do fiel, integrai e pontual cumprimento de todo e qualquer* valor relativo às Debentures de\\'ido pela Emissora aos Debenturistas, o Garantidor constitui aüenaçio fiduciária de 1.636.600 (um milhão seiscentos e trinta e seis mü e seiscentas) ações da Emissora representativas de até 20% (vinte por cento) do capital da Emissora, nos termos previstos em contrato de aüenação riduciária de ações a ser firmado junto ao Agente Fidudário (^'Contrato A1i,.nflfãr. Fiduciária de Acões\*\* ou "Contrato de Garantia") 3.7.2. A Garantia permanecerá váüda em todos os seus termos até o integral cumprimento pela Emissora, de todas as obrigações nos termos da presente Escritura. CLÁUSULA IV CARACTERÍSTICAS DAS DEBÊNTURES 4.1. Caracteristícas Básicas 4.1.1. Data de Emissão: Para todos os fins e efeitos, a data de emissão das Debentures será 26 de janeiro de 2016 (\*'Data de Emissão"!. 4.1.2. Conversibilidade e Permutabilidade: As Debentures serio emitidas na forma nominativa escriturai, simples não conversíveis em ações de emissão da Emissora e nem pennutáveis por ações de outra sociedade. 4.1.3. Espécie: As Debêntures serão da espécie quirografária, com direito a participação no lucro e garantia adicional real. 4.1.4. Tipo e Forma: As Debêntures serio nominativas e escriturais, sem a emissão de cautelas ou certificados. 4.1.5. Valor Nominal Unitário: O valor nominal unitário das Debêntures será de RS 10.000,00 (dez mil reais) na Data de Emissão (\*^alor Nominal Unitário"!. 4.1,6. Prazo e Data de Vencimento: As Debêntures terão prazo de vencimento de 7 (sete) anos contados da Data de Emissão, vencendo-se, portanto, no dia 26 de janeiro de 2023 ("'Data H.» VfnfiiTn»nfr>''l sem prcjuízo do direito da Emissora de p^ar antecipadamente o Valor Nominal Unitório ou o Saldo do Valor Nominal Unitário. A 4.I.6.I. Até a Data de Vencimento, a Emissora se obriga a proceder à liquidação das Debêntures, com o seu consequente cancelamento, mediante o pagamento do saldo remanescente do Valor Nominal Unitário à época do respectivo pagamento ("Saldo d-Q Valor Nominal Tlnitárin\*\*!. actesddo dosJtiros Remuneratórios cticuiadospro rata Umporis f 7 \_ 133 & A forma eletrônica deste documento contém assinatura digital que garante sua autenticidade, integridade e validade jurídica, nos termos da Medida Provisória n° 2.200-2, de 24 de agosto de 2001. Laudo 1063/2021 NÜCRIM./SETEC/SR.^PF/SP (18789912) SEI 08500.028934/2018 -14 / pg. 133 ![](img_p237_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:47 Número do documento: 21120309503550200000163999705 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:50:36 SIGILOSO Num. 170276771 - Pág. 119 ----- LAUDO N° 1063/2021 - NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP | desde a Data de Emásio.oii'a\*íií Data\*\*(^\*\*pígamefl{o:Hos Juros Remuneratórios inicdiatamente antenot (incluSiv^ Jtc a Dala tíoVàncimepjj>^;^usivc). 4.2. Atualização Monetária: 4.2.1. O Valor Nominal Unitário das Debèotures será atualizado a partir da Data de Emissão, pela Ti^riação acumulada do índice Nacional de Preços ao Consumidor Amplo (••IpCA'\*), calculado e divulgado pelo Instituto Brasileiro de Geografia e Estatística ("IBGE") até a data do efetivo pagamento das Debênturcs i;\*'AnialÍ7a(;-ão Monetária'1 ou, se na data de vencimento de C[uaisquet obrigações pecuniárias da Emissora nâo houver divulgação do IPCA, será alternativamente udlizado o índice Geral de Preços de Mercado ("IGP-M"!. publicado pela Fundação Getúlio Vargas. O produto da Atualização Monetária será automaticamente incorporado ao Valor Nominal Unitário das Debâncures ou. se for o caso, ao saldo do Valor Nominal Unitário das Debênturcs ("Valor Nominal Unitário Atualizado"), calculado de forma pro rata temporis por Dias Úteis de acordo com a seguinte fórmula: *VNa = VNe x C* Onde: VNa = Valor Nominal Atualizado calculado com 8 (oito) casas decimais, sem anedondamento; VNe = Valor Nominal Unitário das Debêntur» ou saldo do Valor Nominal Unitário das Debênturcs (valor nominal remanescente após amortização de principal, incorporação e atualização monetária a cada período), calculado com 8 (oito) casas decimais, sem arredondamento; C = Fator acumulado das variações mensais do índice utilizado calculado com 8 (oito) casas decimais, sem arredondamento, apurado da seguinte forma: **n[(^)** *dup/dut-* c = Onde; n = número total de índices utilizados na Atualizado Monetária das Debênturcs, sendo "n" um número inteiro; dup = número de Dias Úteis entre Data de Emissão ou a última Data de Aniversário (conforme abaixo definido) das Debênturcs e a data de cálculo, limitado ao número total de Dias Úteis de ngcncia do índice utilizado, sendo "dup" um número inteiro; dut = número de Dias Úteis entre a última e a próxima Data de Aniversário das Debênturcs, sendo "dut" um número inteiro; § / . 8 —\_— 134 A forma eletrônica deste documento contém assinatura digital que garante sua autenticidade, integridade e validade jurídica, nos termos da Medida Provisória lú 2.200-2, de 24 de agosto de 2001, Laudo 1063/2021-NUCRlM/SETEC/SR/PF/SP (18789912) SEI 08500,028934/2018-14 / pg. 134 ![](img_p238_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:47 Número do documento: 21120309503550200000163999705 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:50:36 SIGILOSO Num. 170276771 - Pág. 120 ----- / LAUDO N° 1063/2021 - NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP Nlk = valor do número-índice do méSWÔlor fto;açs\*<(5atualÍ2|çàs>so a atuaJ^ação seja em data anterior ou na própria Data deÍMit^rsáido aas:D4lênture.4 Ap.os a Data de Aniversaao, valor do númeio-índice do mês de atuaÍÍ2ação; NIk-1 = valor do número-índice do mês anterior ao mês k . O fator resultante da expressão abaixo descrita é considerado com 8 (oito) casas decimais, sem arredondamento: *ãup/duV* ***í-^)*** O produtório é executado a partir do fator maic recente, acrcsccnlando-se,'em seguida, os mais remotos. Os resultados intermediários são calculados com 16 (dezesseis) casas decimais, sem arredondamento. A aplicação do IPCA incidirá no menor período petmiádo pela legislação em vigor, sem necessidade de ajuste à Escritura de Emissão ou qualquer outra formalidade. Considera-se "Data de Aniversário" todo dia 26 de cada mês, e caso refeáda data não seja Dia Útil, o primeiro Dia Útil subsequente. Considera-se como mês de atualização, o pedodo mensal compreendido entre duas datas de aniversários consecutivas das Debêntures. 4.2.2. Na hipótese de exdnçlo, limitação e/ou não divulgação do IPCA e do IGP-lVl, sem a divulgação do seu substituto legal por mais de 10 (dez) dias consecutivos após a data esperada para sua apuração e/ou divulgação ou no caso de impossibilidade de aplicação do IPCA e do IGP-M às Debêntures por proibição legal ou judicial, o Agente Fiduciário deverá, no pmo de até 2 (dois) Dias Úteis contado da data de témúno do prazo de 10 (de2)dias consecutivos acima referido, ou da data de extinção do IPCA e do IGP-M ou de impossibilidade de aplicação da o IPCA e do IGP-M por imposi^o legal ou determinação judicial, conforme o caso, convocar uma Assembléia Geral de Debenturistas pata deliberar, em comum acordo com a Emissora e observada a Decisão Conjunta BACEN/CVM n.® 13, de 14 de março de 2003, c/ou regulamentação aplicável, sobre o novo parâmetro de remuneração das Debêntures a ser aplicado, que deverá ser aquele que melhor reflita as condições do mercado interbancário vigentes à época. 4.3. Remuneração das Debêntures 4.3.1, Sem prejuízo do direito previstos na Cláusula 4.5 abaixo, as Debêntures farão jus a: (a) Juros lemuneratórios C\*Turos"l incidentes sobre o Valor Nominal Unitário ou sobre o ¢ Valor Nominal Unitário Atualizado na forma descrita no item 4.3.2. abaixo; e (b) Participação no lucro da emissora na forma descrita no item 4.4 abaixo ("Participação. nos Lucros"!. 9 **135** A forma eletrônica deste documento contém assinatura digital que garante sua autenticidade, integridade e validade *^f\\* juridica, nos termos da Medida Provisória n° 2.200-2, de 24 de agosto de 2001 Laudo 1063/2021•NüCRI^A/SETEC/SR/PF,'•SP (18789912) SEI 08500.028934./2018-14 / pg, 135 ![](img_p239_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:47 Número do documento: 21120309503550200000163999705 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:50:36 SIGILOSO Num. 170276771 - Pág. 121 ----- LAUDO N° 1063/2021 - NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP --- : : 4.3.2. Juros Remuneratórios: Sobre o Valor Nomkaí Unitário atualizado (ou sobre o Saldo do Valor Nominal Unitááo, conforme aplicável) das Debêntures incidirão juros remuneratórios correspondentes a 9% (nove por cento) ao ano, base 252 (duzentos c cinquenta e dois) dias úteis, calculados de forma exponencial e cumulativa, pro rata Untpotis, a partir da Data de Emissão ou última data de incorporação dos juros, ou úldma Data de Pagamento dosJuros, conforme o caso, até a Data de Vencimento, ou se for o caso, a data de liquidação antecipada resultante de um Evento dc Vencimento Antecipado rj^^^os Remuneratórios"^. 4.3.2.I. O cálculo dosJuros Remuneratórios obedecerá a seguinte fórmula: j = VNe X (FatorJuros-1) onde: J = valor dosJuros Remuneratórios devidos na respectiva data de pagamento, calculado com 8 (oito) casas decimais, sem arredondamento; VNe = Valor Nominal Unitário Atualizado (ou Saldo do Valor Nominal Unitário, conforme aplícáveQ das Debêntures, informado/calculado com 8 (oito) casas decimais, sem arredondamento; Fatorjuros = fetor de juros, calculado com 9 (nove) casas decimais, com arredondamento, apurado de acordo com a seguinte fórmula: ,1^' /•otor/uros = (^+l) onde: *i - 9,0000, taxa spread, na forma percentual ao ano, informada com 4 (quatro) casas* decimais. *n - número de dias úteis entre o último evento e a data atual, sendo k um número inteiro.* 4.3.2.2.2. Pata fins da presente Escritura, a expressão ••Piaísl ÚiiKeisV' s^fica qualquer dia, exceção feita aos sábados, domingos e feriados declarados nacionais. 4.3.2.2.3. OsJuros Rcmuneratóáos serão apurados anualmente, sempre, no dia 26 (vinte e seis) do mês de janeiro e, sendo certo que Ç) osJuros Remuneratórios apurados em 26 de janeiro de 2017, 26 de janeiro de 2018 e 26 de janeiro de 2019 sento capitalizados e incorporados ao Valor Nominal Atualizado, nas respectivas datas; (i^ o ptimeiro pagamento de Juros Remuneratórios será realizado em 26 de janeiro de 2020 (data do ey ptimeiro pagamento) e os demais pagamentos dc Juros Remuneratórios ocorrerão anualmente, sendo o último pagamento realizado oa Data de Vencimento (cada uma dessas datas nn-m "Data de Incorporação" ou "Data de Pagamento dosJuros", conforme **l** 10 136 ' A forma eletrônica deste documento contém assinatura digital que garante sua autenticidade, integridade e validade jurídica, nos termos da Medida Provisória n® 2.200-2, de 24 de agosto de 2001. Laudo 1063/2021-NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP (18789912) SEi 08500,028934/2018-14 / pg. 136 ![](img_p240_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:47 Número do documento: 21120309503550200000163999705 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:50:36 SIGILOSO Num. 170276771 - Pág. 122 ----- **66^** / LAUDO N'' 1063/2021 - NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP aplicável). Farão jus ao lecelitóênto dc>6"JarDÍ Remnjie»;órios aqueles que forem dtulaies de Debêntures ao üi^^áoJDia Útil úAadiàamentê>íífiioi à Data de Pagamento dosJuros. 4.4 Partídpação nos Lucros 4,4.1. Adicionalmente, e sem prejuízo da inddência de atualização monetária e dos Juros Remuncratórios, os Debenturistas, a cada ano em que sejam titulares das Debêntures, farão jus ao recebimento de 20% (vinte por cento) de participação no lucro Hquido anual da Emissora, que será paga ao titular ao final do dia útii imediatamente anterior à Data de Pagamento da Participação nos Lucros. O lucro Uquido será apurado com base nas demonstrações financeiras anuais audicadas da Emissora, excetuando-se eventuais resultados oriundos do lucro de controladas ou coUgadas, diretas ou indiretas, da Emissora. 4.4.2. A participação nos lucros referida na Cláusula 4,1.1 acima será determinada em Assembléia Geral Ordinária da Emissora e comunicada ao Agente Fiduciário e à CETIP, devendo os respectivos pagamentos serem realizados aos Debenturistas nas mesmas condições de prazo e procedimentos aplicáveis aos acionistas da Emissora. 4.5. Participação em Eventos de Liquidez 4.5.1. Os debenturistas terão direito ao recebimento de 20% (vinte por cento) do valor correspondente à alienação das ações da Emissora em caso de Evento de Dquidez que venha a ser verificado no período de duração das Debêntures. 4.5.1.1. Serão considerados "Eventos de liquidez" a alienação, direta, ou indireta, de controle societário ou a realização de oferta pública de ações da Emissora, que resulte na alteração direta, ou indireta, do seu controle sodetário. . 4.6. Amortização do Valor Nominal Unitário 4.6.1. As Debêntures serão amortizadas a anualmente, sendo a primeira amortização on 26 dc janeiro de 2020, conforme tabela abaixo: Data % do Saldo do Valor Nominal Unitário 26/01/2020 25% (vinte e cinco por cento) 26/01/2021 25% (vinte e dnco por cento) 26/01/2022 25% (vinte e cinco por cento) 26/01/2023 Saldo do valor nominal unitário VA 4.8. Local e Forma de Pagamento 4.8.1. Os pagamentos a que fizerem jus as Debêntures serão efetuados pela Emissora (a) através dos procedimentos adotados pela CETIP; ou (b) na hipótese de as debentures nlo estarem custodiadas eletronicamente na CETIP, junto ao Banco Liquidante, fora do ambiente da CETIP. 11 137 & A forma eletrônica deste documento contém assinatura digital que garante sua autenticidade, integridade e validade jurídica, nos termos da Medida Provisória n° 2,200-2, de 24 de agosto de 2001. Laudo 1063/2021-NUCRtrv1/SETEC/SR/PF./SP (18789912) SEI 08500,028934/2018-M / pg. 137 ![](img_p241_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:47 Número do documento: 21120309503550200000163999705 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:50:36 SIGILOSO Num. 170276771 - Pág. 123 ----- LAUDO N° 1063/2021 - NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP : : ; | 4.9. | Prorrogação dos Prazos | |---|---| | 4.9.1. | Caso a data de veocimcnto coincida com dia em que não exista expediente comercial ou | | bancário | na Cidade de São Paulo, considcrar-se-á prorrogado o prazo referente ao pagamento de | | qualquer | obrigação decorrente desta Escritura por quaisquer das Partes (inclusive pelos | | Debentuiistas, | no <^ue se refere ao pagamento do preço de subscrição das Debênturcs), até o | | 1" | (primeiro) Dia Útil subsequente, sem qualquer acréscimo aos valores a serem pagos. Caso a | | data de | pagamento for programada para acontecer através da CETIP, somente serão prorrogados | | prazos | quando coincidirem com sábados, domingos e feriados declarados nacionais. | | 4.10. | Encargos Moratócios | | 4.10.1. | Sem prejuízo da Remuneração, ocorrendo impontualidade no pagamento pela Emissora | | de | qualquer quantia devida aos Debenturistas nos termos desta Escritura de Emissão, os débitos | | em atraso | vencidos e não pagos pela Emissora, devidamente atualizados pela Remuneração, | | ficarão | sujeitos a, independentemente de aviso, notificação ou interpelação judicial ou | | extrajudicial; | ® multa convencional, itteduth'el e não compensatória, de 1% (dois por cento); e | | (ii) | juros moratócios à razão de 1% (um por cento) ao mês calculados pro rata temporís | | ("Encargos | Moratórios"). | | 4.10.1.1. | Os Encargos Moratórios, coofonne estabelecidos no item 4.10.1 acima, incidirão sobre | | os vabres | vencidos c não pagos, após decorrido o prazo de cura previsto na alínea (c), cláusula | | 7.1 | abaixo. | | 4.11. | Prazo, Preço e Forma de Subscrição e Integtalização | | 4.11.1. | A subscrição das DebênOires poderá acontecer a qualquer tempo, a partir da data de | | início | de distribuição, dentro do prazo de distribuição estabelecido no Contrato de Colocação, | | observado | o disposto nos artigos 7-A, capiit e parágrafos, e 8", parágrafo 2®, da Instrução CVM no | 476/09. 4.11.2. O preço de subscrição das Debentures será seu Valor Nominal Unitáno Atualizado, conforme definição constante no item 4.2.1, acrescido dos Juros Remunccatórios, conforme definido em 4.3.2, calculados pn rata iemporis desde a Data de Emissão até a data da efetiva integialização. 4.11.2.1. A Participação nos Lucros e Participação na Receita de Eventos de Liquidez conforme definição em 4.4. e 4.5. não serio consideradas para fins de cálculo do preço dc subscrição das Debentures. 4.11.3. As Debentures serio integializadas à vista, em moeda corrente nacional, no ato de subscrição, de acordo com as normas de liquidação aplicáveis da CETIP. A 4.12. Repactuação 4.12.1. As Debentures não estarão sujeitas à repactuação. 4.13. Certificados dc Debêatures 12 138 A forma eletrônica deste documento contém assinatura digital que garante sua autenticidade, integridade e validade I jurídica, nos lermos da Medida Provisória n° 2.200-2, de 24 de agosto de 2001. Laudo 1063/2021 -NUCRÍM./SETEC/SR/PF./SP (18789912) SEI 08500.028934/2018-14 / pg. 138 ![](img_p242_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:47 Número do documento: 21120309503550200000163999705 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:50:36 SIGILOSO Num. 170276771 - Pág. 124 ----- £20 / LAUDO N° 1063/2021 - NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP 4.13.1. A Eirdssora não emitiiá cetçHcyíq? de ÇÍeljeoSires. PftSalSodos os fins de direito, a titularidade das Debêntures será coRigíO^dâ p^Q.MtS^o de ^cltg.^cpo8Íto das debêntures emitido pelo Escriturador. As Debentures custodiadas eletronicamente na CETIP terão sua titularidade comprovada pelo extrato cm nome das Debênture, emitido pela CETIP. 4.14. Imunidade dos Debentunstas 4.14.1. Caso quaisquer dos Debenturistas gozem de algum tipo de imunidade ou isenção tributária, este deverá encaminhar à Emissora, no prazo mínimo de 10 (dez) Dias Uteis de 'anttcedênda cm relação à data prevista para recebimento de vabres relativos às Debêntures, documentação comprobatória dessa imunidade ou isenção tributária, sob pena de ter descontado de seus pagamentos os valores devidos nos termos da legislação tributária emvigor. 4.15. Fundo de Amortização 4.15.1. Não será constituído fiindo de amorrização para a presente Emissão. 4.16. Direito de Preferência 4.16.1. Não haverá direito de preferência pata subscrição das Debêntures pelos atuais acionistas da Emissora. 4.17. Qassificação de Risco 4.17.1. A agencia de rating Libeáum Ratin^ foi contratada pata a realização de ratiug anual das Debêntures. NÍo será exigida nota de avaliação mínima pata as Debêntures. CLÁUSULAV ADITAMENTOS À PRESENTE ESCRITURA 5.1. Aditamentos 5.1.1. Quaisquer aditamentos a esta Escritura deverão ser celebrados pela Emissora e pelo Agente Piduciário e protocolados na Junta Comerciai em até 5 (cinco) Dias Úteis contados da data de assinatura dos referidos aditamentos. No prazo máximo 2 (dois) Dias Úteis após o registro de eventuais aditamentos na JunB Comercial, a EmBsora encaminliará ao Agente Piduciário uma cópia digitalizada dos mesmos, sendo certo que, no prazo máximo de até 5 (cinco) Dias Úteis após o registro dos referidos aditamentos na Junta Comercial, a Emissora encaminhará ao Agente Piduciário uma via original devidamente registrada. CLÁUSULAVI RESGATEANTECIPADO FACULTATIVO E AQUISIÇÃO FACULTATIVA A 6.1. Resgate Antecipado Facultativo 6.1.1. A Emissora poderá a qualquer tempo, observados os termos e condições estabelecidos a seguk, a seu exclusivo critério, independentemente da vontade dos Debentunstas, realizar o resgate antecipado parcial ou da totalidade das Debêntures ("Resgate Antecipado Facultativo"'), devendo a comunicação do regate à CETIP ser realizada prontamente pela Emissora, cora 13 139 >> A forma eletrônica deste documento contém assinatura digital que garante sua autenticidade, integridade e validade J jurídica, nos termos da Medida Provisória n® 2.200-2, de 24 de agosto de 2001. Laudü 1063/2021 NUCRiM/SETEC/SR/PF./SP (18789912) SEi 08500.028934/2018-14/pg, 139 ![](img_p243_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:47 Número do documento: 21120309503550200000163999705 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:50:36 SIGILOSO Num. 170276771 - Pág. 125 ----- ###### LAUDO N° 1063/2021- NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP **:• «** inten^eiüênda do Agente Fiduciáiio,jcôjn\*^tecedpn,**.»* | .5. | |---|---|---|---| | 6.1.2. Antecipado Facultadvo'1 pda Emissora aos Debenturistas, aüavés de publicação nos Jornais de | | O Resgate Antecipado Facultativo dependerá de comunicação f"Comunicaçào de Res^e. | | Publicação, devendo a Emissora comvinicar por escrito o Agente Fiduciário, com antecedência mínima de 5 (dnco) Dias Úteis da data prevista para a sua realização ("IData do Resgate Antedpado Facultativo"!. 6.1.2.1.Pot oc^ião do Resgate Antecipado Facultativo, os Debenturistas &rão jtis ao pagamento do Valor Nominal Unitário Atualizado (ou do Saldo do Valor Nominal Unitário, conforme aplicável) das Debentures, acrescido dosJuros Remunetatórios, calculadospn raia tmporis desde a Data de Emissão ou da última Data de Pagamento dosJuros Remuneratórios, conforme o caso, até a Data do Resgate Antedpado Facultativo. 6.1.2.2. Na Comunicação de Resgate Antedpado Facultativo deverá constar: (a) a Data do Resgate Antedpado Facultativo; (b) menção ao número de Debentures a serem pagas e ao Valor do Resgate Antedpado Facultativo; e (c) quaisquer outras informações necessárias à operadonalizaçào do Resgate Antedpado Facultativo. Õ.I.2.3. Caso a demanda das Debentures objeto Resgate Antedpado Facultativo Parcial seja superior à quantidade indicada na Comunicação de Resgate Antedpado Facultativo, o resgate antedpado pardal será realizado mediante sondo, coordenado pelo Agente Fidudário, nos termos do parágrafo segundo, indso I, do artigo 55 da lei das Sockdades por Ações, sendo que o Agente Fiduciário deverá convocar, em até 2 (dois) Dias Úteis contados da data em que t'crificar o excesso de demanda, uma Assembléia Geral de Debenturisas para deliberar sobre os critérios de sorteio e a identificação das DebénCures a serem resgatadas, com divulgação do resultado a todos os Debenturisms por meio de comunicado, inclusive no que concerne às regras do sorteio. Todas as etapas desse processo, como apuração, validação e habilitação, serão efetuadas fora do âmbito da CETIP.. 6.1.3. As Debêntures objeto do Resgate Antedpado Faculutivo serâo obrigatoriamente canceladas. 6.1.4. A data para realização do Resgate Antedpado Facultativo deverá, obrigatoriamente, ser um Dia Útil. 6.2. Aquisição Factiltativa 6.2.1. A Emissoa poderá, a qualquer tempo, a seu exdusivo critério, observado o disposto no parágrafo 3® do artigo 55 da Lei das Sociedades por Ações, adquirir Debêntures em circulação, cancelando-as, mantendo-as em tesouraria ou colocando-as no mercado. ###### A ###### CLÁUSULA VII ###### VENCIMENTO ANTECIPADO 7.1. São considerados eventos de inadimplemcnto, podendo acarretar o vencimento antedpado das Debêntures, caso tal evento não seja remediado pela Emissora dentro dos respectivos prazos de cura (quando aplicável), a exigibilidade do pagamento, pela Emissora, do 14 140 A forma eletrônica deste documento contém assinatura digital que garante sua autenticidade, integridade e validade >, jurídica, nos lermos da Medida Provisória n'' 2.200-2, de 24 de agosto de 2001. Laudo 1063/2021-NUCR!M,/SETEC.'SR/PF/SP (18789912) SEI 08500.028934/2018-14/pg. 140 ![](img_p244_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:47 Número do documento: 21120309503550200000163999705 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:50:36 SIGILOSO Num. 170276771 - Pág. 126 ----- ***j*** LAUDO N'' 1063/2021- NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP Valor Nominal Unitário AcualÍ2ada-(9Ü'Jío Sa^dô; •cfo::Valor.J^pípinal Umtano, conforme | aplicável) de cada Debêature, acrescldo:<&s Juroí,BfemAeratórK>s,.çtlculados prt> rata tmpcm conforme previsto na Cláusula 4,3.2 desta Escritura, além dos demais encargos devidos nos termos desta Escritura, quaisquer dos seguintes eventos (cada um ddes, um Eventc>"d^ Tnadifnnlemento"!: , (a) decretação de falência, ou dissolução e/ou liquidado da Emissora ou de qualquer de suas controladas, direta ou indketamcnte, ou pedido de falência por terceiros, nao elidido no prazo legal, da Emissora ou de qualquer dc suas controladas, direta ou indiretarnente. ou de autofalênda formulado pela Emissora ou de qualquer de suas controladas, direta ou indiietamente; H o deferimento de pedido de recuperação extrajudicial ou judicial da Enússora formulado (b) ® pela Emissora e/ou /li) por quaisquer de suas controladas, diretas ou indiretas; (c) não pagamento pela Emissora, na data em que tal pagamento seja devido, de qualquer obrigação pecuniária rekdonada às Debèntures previstas nesta Escritura, no Contrato de Garantia ou em qualquer dos demais documentos rekdonados à Emissão, não sanada em 15 (quinze) Dias Útds contados da data dc sua ocorrência, sendo que o prazo previsto neste indso nao se aplica às obrigações para as quais tenha sido estipulado prazo dc cura maior; (d) o vencimento antedpado de qualquer obrigação pecuniária da Emissora ou de qualquer de suas controladas, direta ou indiretamente, em valor superior a R? 1,000.000,00 (um milhão de ceais), rdo sanada em 15 (quinze) Dias Úteis contados da data da comunicação do fato pek Emissora ao Agente Fiduciário, sendo que o prazo previsto neste mciso não se aplica às obrigações para as quais tenha sido estipulado prazo dc cuia maior; («) protesto de títulos contra a Emissora ou contra qualquer de suas controladas, direta ou iiidiretameote, com valor unitário ou agregado igual ou superior a R? 1.000.000,00 (um milhão de reais) ou seu equivalente em outras moedas, salvo se {í) tiver sido efetuado por erro ou má-fé de terceiros, (ii) for cancelado ou sustado dentro do prazo legal, inclusive mediante prestação de garantias aceitas pelo Poder Judiciário ou realização dc depósitos em juízo pela &nissora e/ou por qualquer dc suas controladas, direta ou indiretemecre. (Q provarem-se materialmcnte falsas, ou tevelaiem-se incorretas, enganosas ou omissas e causarem danos materiais aos Debenturistas, quaisquer declarações ou garantias prestadas pela Emissora, no Contrato de Garantia e/ou cm qualquer dos demais documentos relacionado à Emissão, não retificada ou sanada em 15 (quinze) Dias Úteis contados da data da comunicação do fato pela Emissora ao Agente Fiduciário, sendo que o prazo previsto neste inciso nào se aplica às obrigações pata as quais tenha sido estipulado p razo dc cura maior. (g) disposição, transferência, cessão, alienação ou constituição de qualquer outro ônus sobre os bens e direitos objeto das Garantias ou permissão ou promessa que qualquer dos atos acima seja realizado, era qualquer dos casos deste inciso, de forma gratuita ou onerosa, no todo ou em parte, direta ou indire&inente, ainda que para ou em fevor de pessoa do mesmo grupo econômico, não sanada em 15 (quinze) Dias Úteis contados da data da comunicação do feto pelo Agente Fiduciário, sendo que o prazo previsto neste inciso não 4 SC aplica às obrigações para as quais tenha sido estipulado prazo de cura maior; 15 141 A forma eletrônica deste documento contém assinatura digital que garante sua autenticidade, integridade e validade > jurídica, nos termos da Medida Provisória n° 2.200-2, de 24 de agosto de 200 i. .audo 1063/2021 NUCRÍM/SETEC/SR/PF/SP (18789912} SEI 08500.028934/2018-14 ' pg. 141 ![](img_p245_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:47 Número do documento: 21120309503550200000163999705 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:50:36 SIGILOSO Num. 170276771 - Pág. 127 ----- LAUDO N° 1063/2021 - NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP : | | | ••V ••• | |---|---|---| | (h) | distribuição de dividendos, pa^«c&p de )\\}tÔ5 scjíce o Ci quaisquer outros p^amentos» a^ie^ acionis\|5»,,fftso a | íípróprio ou a realização de ü45í3ia esteja em mora com | quaisquer de suas obrigações pecuniárias relacionadas às Debêntures previstas nesta Escritura, ressalvado, entretanto, o pagamento do dividendo mínimo obrigatório previsto no artigo 220 da Lei das Sociedades por Ações, não sanada cm 15 (quinze) Dias Úteis contados da data da comunicação do fato pelo Agente Fidudário, através de um aumento de edital ou outra forma que permita o ingresso dos recursos de volta pata a Emissora, sendo que o prazo previsto oeste inciso não se aplica às obrigações pata as quais tenha sido estipulado prazo de cura maior. **(i)** realização de redução de capital social da Emissora ou de qualquer de suas controladas, direta ou indiretamente, com outra finalidade que não a absorção de prejuízos, após a data de üquidação da Emissão, sem a prévia autorização dos Debenturistas, não sanada em 15 (quinze) Dias Úteis contados da data da comunicação do fato pela Emissora ao Agente Fidudário, através de um aumento de capital ou outra forma que permita o ingresso dos recursos de volta pata a Emissora, sendo que o prazo previsto neste indso não se aplica às obrigações para as quais tenha sido estipulado prazo de cura maior; ***(i)*** ocorrênda de alteração do controle adonário, direto ou indireto, da Emissora ou de qualquer de suas controladas, direta ou indiretamente,, segundo definição do artigo 116 da Lei das Sodedades por Ações ^"Alferação de Controle\*\*) sem a prévia autorização dos Debenturistas; **(k)** cisão, fusão, incorporação (mdusive incorporação de ações), alienação ou cessão de açÕes ou qualquer outea forma dc reorganização sodetária envolvendo a Emissora e/ou qualquer de suas controladas, direta ou indiretamente, que resulte: (i) em entidade mais fraca sob o ponto de vista econômico-financeiro; e (i^ na Alteração de Controle da enddade, sem a prévia autorização dos Debenturistas; **a)** no caso desta Escritura, dc qualquer documento referente à Emissão no qual a Emissora figure como signafária e/ou de qualquer de suas disposições; fi) ser anulada, considerada nula, inválida ou inexequívd nos termos da legislação aplicável; ou (i^ ser anulada, considerada nula, inválick ou Inexequível nos termos de decisão judicial transitada em julgado; (m) alteração do objeto social da Emissora e/ou de qualquer de suas controladas, direta ou indiretamente, que modifique de forma relevante a atividade principal por elas praticadas conforme disposto em seus estatutos sociais vigentes na Data dc Emissão, não sanada em 15 (quinze) Dias Úteis contados da data da comunicação do fato pela Emissora ao Agente Fidudário, através de nova alteração de seus estatutos ou contratos sodais, sendo que o prazo previsto neste indso não se aplica às obrigações para as quais tenha sido estipulado prazo de cura maior; (n) cessão, venda, alienação e/ou qualquer forma de transferênda (que, para evitar dúvidas, não indui locação no curso normal de seus negódos), pela Emissora e/ou por de A qualquer de suas controladas, direta ou indiretamente, de forma gratuita ou onerosa, de parte relevante de seus arivo(s) &xo(s) ou peiinanentc(s) que inviabilize o exerddo regular das suas atividades; 16 142 A forma eletrônica deste documento contém assinatura digital que garante sua autenticidade, integridade e validade , j jurídica, nos termos da Medida Provisória n° 2.200-2, de 24 de agosto de 2001. Laudo 1063/2021-NUCRtM/S£TEC/SR/PF/SP (187S9912) SEi 08500,028934/2018-14/pg. 142 ![](img_p246_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:47 Número do documento: 21120309503550200000163999705 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:50:36 SIGILOSO Num. 170276771 - Pág. 128 ----- 620~ / LAUDO N° 1063/2021 - NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP : «» •♦f *w%* tiansfonnação do tipo societjiQÇ 5j\* Etni^soja, àt sociêfla&\*anô^ina •• ♦ •• pata sociedade (0) limitada (ou qualquer outro tipp.íl^sociedíiiQX\*®®\* termoWoi'artigos 220 e 221, e sem prejuízo do disposto no artigo 222, todos da Lei das Sooedades pot Açoes, (P) concessão, pela Emissora, de mútuos, empréstimos ou adiantamentos, bem como avais, fianças ou outras garantias para terceiro, não pertencente aos seu grupo empresarial, que afetem de forma relevante sua capacidade de adimplemcnto de suas obrigações financeiras, sem prévia e expressa notificação ao Agente Fiduciário; e ou (■> A forma eletrônica deste documento contém assinatura digital que garante sua autenticidade, integridade e validade jurídica, nos termos da Medida Provisória n° 2,200-2, de 24 de agosto de 2001. Laudo 1063/2021-NUCR!M/SETEC/SR/PF,/SP (18789912) SEI 08500,028934/2018-14 /pg, 147 ![](img_p251_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:47 Número do documento: 21120309503550200000163999705 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:50:36 SIGILOSO Num. 170276771 - Pág. 133 ----- LAUDO N° 1063/2021 - NUCRIM/SETEC/SRyPF/SP «4«t •• •• do prazo máximo de 30 (trinta) dias cj>\*nlji3<^y do eyetço Qje a díii^íiar. Assembléia Geral de , , , - Debentnristas para a escolha do novo fidudáryjfa^j^ podít»íCf^:onvocada pelo próprio Agente Fiduciário a scr substituído, pela Emissora, por Debenturistas que representem 10% (dez por cento), no mínimo, das Debentures em Circulação, ou pela CVM. Na hipótese da convocação não ocorrer até 15 (quinze) dias antes do término do prazo adma citado, caberá à Emissora efetuá-la, sendo certo que a CVM poderá nomear substituto provisório enquanto não se consumar o processo de escolha do novo agente fiduciário. 9.3.2. A remuneração do novo agente fiduciário será a mesma já prevista nesta Escritura, salvo se outra for negociada com a Emissora, desde que prévia e expressamente aprovada pela Assembléia Geral de Debenturistas. 9.3.3. Na hipótese de não poder o Agente Fiduciário continuar a exercer as suas funções por circunstâncias supervenientes a esta Escritura, deverá comunicar imediatamente o Êto aos Debenturistas e à Emissora, mediante a convocação comunicação por escrito, pedindo sua substimição. 9.3.4. É Ocultado aos Debenturistas, após o encerramento do prazo para a distribuição das Debentures no mercado, proceder à substituição do Agente Fiduciário e à indicação de seu substituto, em Assetnbleia Geral especiahnente convocada para esse fim, observado o dsposto na Cláusula 9.3.2 adma. 9.3.5. A substituição, em caráter permanente, do Agente Fiduciário fica sujeita à comunicação prém à CVM e à sua manifestação acerca do atendimenro aos reqiâsitos previstos no artigo 8® da Instrução CVM 28, e eventuais normas posteriores. 9.3.6. A substituição do Agente Fiduciário deverá ser objeto dc aditamento a presente Escritura, que deverá scr arquivado na Junta Comercial na forma da Cláusula V desta Escritura. 9.3.7. O Agente Fidudário entrará no exerddo de suas funções a partir da data da assinatura da presente Escritura ou, no caso de agente fiduciário substituto, no dia da celebração do correspondente aditamento à Escritura, devendo permanecer no exerddo dc suas funções até sua efetiva substituição ou até o pagamento integral do saldo devedor das Debentures, o que ocorrer primeiro. 9.3.8. Aplicam-se às hipóteses de substituição do Agente Fiduciário as normas e preceitos a respdto, baixados por ato(s) da CVM. 9.4. Deveres do Agente Fiduciário 9.4.1. Além de outros previstos em lei, em ato normativo da CVM, ou na presente Escritura, constimem deveres e atribuições do Agente Fidudário: (a) proteger os direitos e interesses dos Debenturistas, empregando no exercido da função o cuidado e a diligência que todo homem ativo e probo cosmma empregar na administração dc seus próprios bens; (b) renunciar à função na hipótese de superveníênck de conflitos de interesse ou de qualquer outra modalidade de inapddào; 22 148 A forma eíetrônica deste documento contém assinatura digital que garante sua autenticidade, integridade e validade », jurídica, nos termos da Medida Provisória n° 2.200-2, de 24 de agosto de 2001. Laudo 1063/2021-NUCRiM/SETEC/SR/PR-SP (18789912) SE! 08500.028934/2018-14 / pg, 148 ![](img_p252_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:47 Número do documento: 21120309503550200000163999705 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:50:36 SIGILOSO Num. 170276771 - Pág. 134 ----- 67S **/** ###### LAUDO N° 1063/2021- NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP --- - \* « • \* guawia tç^5'â;eí^estt Escntura e do Contrato de Gaianda, aplicando o ft®âi4o da àaisíão\* na arsiirCiaf^ão ou liquidação integral das obrigações da Emissora assumidas perante os Debenturistas; (c) requerer a falência da Emissora ou iniciar procedimento da mesma natureza quando aplicável; *(A)* tomar qualquer providência necessária para a realização dos créditos dos Debentunstas; e (<=) representar os Debenturástas em processo de falência, recuperação judicia! e/ou recuperação extrajudicial, bem como intervenção ou liquidação extrajudicial da Emissora. 9.5.2. O Agente Fiduciário somente se eximirá da responsabilidade pela nào adoção das medidas contempladas nas alíneas "a" a "e") acima se, convocada a Assembléia Geral de Debentunstas, esta assim o autorizar por deliberação da totalidade dos titulares das Debêntures em Circulação, no caso das alíneas "a", "b", "c" e "d" acima; ou (ii) por deliberação da maioria dos titulares das Debêntures em Circulação presentes à Assembléia Geral correspondente quando tal hipótese se referir ao disposto na alínea "e" acima. 9.5.3. O Agente Fiduciário nÍo emitirá qualquer dpo de opinião ou fará qualquer juízo sobre a orientação acerca de qualquer fato da Emissão que seja de competência de definido pelos Debenturistas, comprometendo-se tão-somente a agir cm conformidade com as instruções que lhe forem transmitidas pelos Debenturistas. Neste sentido, o Agente Fiduciário nào possui qualquer responsabilidade sobre o resultado ou sobre os efeitos juridicos decorrentes do estrito cumprimento das orientações dos Debenturistas a ele tiansnútidas conforme definidas pelos Debenturistas e reprodtizidas perante a Emissora, independentemente de eventuais prejuízos que venham a ser causados em decorrência disto aos Debenturistas ou à Emissora. A atuação do Agente Fiduciário limifâ-se ao escopo da Instrução CVM 28, c dos artigos aplicáveis da Lei das Sociedades por Ações, estando este isento, sob qualquer forma ou pretexto, de qualquer responsabilidade adicional que não tenha decorrido da legislação aplicável. 9.5.4. Os atos ou manifestações por parte do Agente Fiduciário, que criarem responsabilidade para os Debenturistas e/ou exonerarem terceiros de obrigações para com eles, somente serio válidos quando previamente assim deliberado por Debenturistas detentores de, no mínimo, 50% (cinquenta por cento) das Debêntures em Circulação, reunidos em Assembléia Geral. 9.5.5. San prejuízo do dever de diligência do Agente Fiduciário, o isente Fiduciário assumirá que os documentos originais ou cópias autenticadas de documentos encaminhados pela Emissora ou por terceiros a pedido da Emissora nào foram objeto de fraude ou adulteração. O Agente Fiduciário nio será, sob qualquer hipótese, responsável pela elaboração de documentos societários da Emissora, permanecendo obrigação legal e regulamentar da Emissora elaborá-los, nos tennos da legislação aplicável. 9.5.6. O Agente Fiduciário será responsável por verificar, no momento de aceitar a função,-a ![](img_p256_2.png) veracidade dás informações contidas nesta Escritura, diligenciando no sentido de que sejam sanadas as omissões, falhas ou defeitos de que tenha conhecimento, nos termos do inciso V do artigo 12 da Instrução CVM 28. 9.6. Despesas 4 . \\ 26 152 A forma eletrônica desle documento contém assinatura digital que garante sua autenticidade, integridade e validade jurídica, nos termos da Medida Provisória n° 2.200-2, de 24 de agosto de 2001. Laudo 1063/2021-NUCR!M,/SETEC/SR/PF/SP (18789912) SEI 08500.028934/2018-14/pg. 152 ![](img_p256_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:47 Número do documento: 21120309503550200000163999705 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:50:36 SIGILOSO Num. 170276771 - Pág. 138 ----- / LAUDO N° 1063/2021 - NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP » •• 9.6,1. A Emissora tessardrá ^ i^epte Fid&ci»rio\*3e lodiá sfcíkspesas razoáveis c usi^ que tenha, comprovadameote, incoiwfo ^ata prôtslésíís direitís "bifiteresses dos Debenturistas ou para realizai seus créditos, inclusive honorários advocatídos, honorános de auditores independentes e outras despesas c custos incorridos em virtude da cobrança de qualquer quantia devida aos DebenturisUs nos termos desta Esentura, as quais devem, sempre que possível, ser pievíamentc aprovadas pela Emissora. refere esta Cláusula 9.6 será efetuado, em 5 (dnco) Dias Úteis, 9.6.2. O ressarcimento a que se após a realização da respectiva prestação de contas à Emissora mediante a entrega de cópia dos comprovantes de pagamento. 9.6.3. No caso de inadimplemento da Emissora, todas as despesas em que o Agente Fiduciário venha a incorrer para resguardar os interesses dos Debentunstas deverão ser, sempre que possível, previamente aprovadas e adiantadas pelos Debenturistas, e posteriormente, ressarcidas pela Emissora mediante comprovação. Tais despesas incluem os gastos com honorános advocaticios, inclusive de terceiros, depóátos, indenizações, custas e taxas judiciánas de ações propostas pelo Agente Fiduciário, desde que relacionadas à solução da inadimplência, enquanto representante dos Debenturistas. As eventuais despesas, depósitos e custas judiciais decorrentes da sucumbência em ações judiciais serão igualmente suportadas pelos Debenturistas, bem como a remuneração e as despesas reembolsáveis do Agente Fidudátio, na hipótese de a Emissora permanecer em inadimplência com relação ao pagamento destas por um período superior a 30 (trinta) dia< corridos, podendo o Agente Fiduciano solidtai adiantamento aos Debenturistas para cobertura do risco de sucumbênda. 9.6.3.I. As eventuais despesas, depósitos e custas judiciais, bem como indenizações, decorrentes de ações intentadas contra o Agente Fidudário decorrente do exerdeio de sua função ou da sua atuação em defesa da estrutura da operação, desde que não decorrentes exdusivamente de culpa ou dolo do Agente Fidudário, serão suportadas pelos Debenturistas. Tais despesas incluem honorários advocaticios (desde que observado o procedimento de contratação do melhor orçamento entre, no ntinimo, três corações de escritórios de advogados com reconiiedda experienda satisfatórios aos Debenturisras), para defesa do Agente Fidudário e deveriío ser igualmente adiantadas pelos Debenfuristas e ressaiddas pela Emissora. 9.6.4. As despesas a que se refere esta Cláusula 9.6 compreenderão, inclusive, aquelas incorridas com: («) publicação de relatórios, editais, avisos e notificações, conforme previsto nesta Escritura, e outras que vierem a ser exigidas por regulamentos apEcáveis; (b) extração de certidões, fotocópias, digitalizações, envio de documentos, despesas cartorárias e com correios quando necessáriâs ao desempenho da função de Agente Fidudário; (c) custos incorridos cm contatos telefônicos e/ou confemice calt, ![](img_p257_2.png) x locomoções entre Estados da Federação e respectivas hospedagens e alimentação, quando necessárias ao desempenho das funções; ###### Qí 27 153 & A forma eletrônica deste documento contém assinatura digitai que garante sua autenticidade, integridade e \\'alidade jurídica, nos termos da Medida Provisória n° 2.200-2, de 24 de agosto de 2001. Laudo 1063/2021- NUCR!M./SETEC/SR/PF./SP (18789912) SEi 08500,028934/2018-14 /pg. 153 ![](img_p257_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:47 Número do documento: 21120309503550200000163999705 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:50:36 SIGILOSO Num. 170276771 - Pág. 139 ----- ###### LAUDO N° 1063/202 i - NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP •• « despesas com espcdaliSta^ taS corio JisseSsoáa Debentunstas em caso de vcndmeoto antecipado flasi:ftbêntui48,b%m\*como custas e taxas judicias de ações judiciais propostas pelos Debentunstas, por meio do Agente Fíduciano, ou decorrentes de ações intentadas contra estes, no exercido de sua função, ou ainda que lhe causem prejuízos ou riscos financeiros, enquanto representante da comunhão dos Debentunstas; e | (0 | eventuais levantamentos adidonais e especiais ou peridais que vierem a ser impresdndíveis, se ocorrerem omissões e/ou obscuridades nas informações pertinentes aos estritos interesses dos Debentunstas. | |---|---| | 9.6.5. | O crédito do j^ente Fidudário por despesas que tenha feito paia proteger dirdtos e | | interesses | ou realizar ci^ditos dos Debenturistas, que nào tenha sido saldado na forma descrita | | ]iâs | Cláusulas 9,6.1 e 9.6.2 adma, será actcsddo à dívida da Emissora e gozará das mesmas | | gatandas | das Debêntures, preferindo a estas na ordem de pagamento, nos termos do parágrafo 5" | | do artigo | 68 da Lei das Sociedades por Ações. | 9.7. Declarações do Agente Fiduciáno 9.7.1. O Agente Fiduciáno, nomeado na presente Escritura, declara, sob as penas da kl (a) que verificou a veracidade das informações contidas nesta Escritura, tendo diligenciado para que fossem sanadas as omissões, falhas, ou defeitos de que tenha tido conhecimento; (b) não ter qualquer impedimento legal, confonne parágrafo 3® do artigo 66 da Lei das Sociedades por Ações e o artigo 10 da Instrução CVM 28, para exercer a função que lhe é conferida; (c) aceitar a função que lhe é conferida, assumindo integralmente os deveres e atribuições previstos na legislação específica e nesta Escritura; aceitar integralmente a presente Escritura, todas as suas cláusulas e condições; (e) nào ter qualquer ligação com a Emissora que o impeça de exercer suas funções; | (0 | estar aente da Circular n® 1.832, de 31 de outubro de 1990, conforme alterada, do BACEN; | |---|---| | (É) | estar devidamente autorizado a celebrar esta Escritura e a cumprir com suas obrigações aqui previstas, tendo sido satisfeitos todos os requisitos legais e estatutários necessários para tanto; | *i* não SC encontrar em nenhuma das situações de conflito de interesse previstas no artigo 10 ![](img_p258_2.png) da Instrução CVM 28; **(i)** estar devidamente qualificado a exercer as atividades de agente fidudário, nos termos da regulamentação aplicável vigente; #### 9 28 --- **154** A forma eletrônica deste documento contém assinatura digital que garante sua autenticidade, integridade e validade , Jurídica, nos termos da Medida Provisória n® 2.200-2, de 24 de agosto de 2001. Laudo 1063/2021-NUCRirv1/SETF:C/SR/PF/SP (18789912) SEI 08500.028934/2018-14 / pg. 154 ![](img_p258_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:47 Número do documento: 21120309503550200000163999705 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:50:36 SIGILOSO Num. 170276771 - Pág. 140 ----- ##### &?r / LAUDO N° 1063/2021 - NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP 0) que esta Escátura coná^"^Ía. ob{i^\*àaÍegaJ, vincuktiva e eficaz do Agente Fiduciário, exequível de\*aGi5rdo com ôs^t!li&.tetmos.<ít^ílPiÇÕes, que a celebração desta Escritura e o cumprimento de suas obrigações aqui previstas nao **(k)** in&ingem qualquer obrigação anteriormente assumida pelo y^nte Fiduaanoi Q) que observará a manutenção da suficiência e ex equibilidade das Garantias Reais após as respectivas constituições; (m) que o representante legal que assina esta Escritura tem poderes estatutários e/ou ■ , 'j delegados para assumir, em nome do Agente Fiduciário, as obrigações ora estabeleadas e, sendo mandatário, teve os poderes legitimamente outorgados, estando o respectivo mandato em pleno vigor. que cumpre cm todos os aspectos materiais todas as leis, regulamentos, normas (n) administrativas c determinações dos órgãos governamentais, autarquias ou tribunais, aplicáveis à condução de seus negócios; c (o) na date de assinatura da presente Escritura, conforme organograma encaminhado pela Emissora, o Agente Fiduciário identificou que olo presta serviços de agente fiduciário em outras emissões de debêntuies, públicas ou privadas, realizadas pela própria Emissora e/ou porsodedade coligada, controlada, controladora ou integrante do mesmo grupo . ###### CLÁUSULA X ASSEMBLELA GERAL DE DEBENTURISTAS Às assembléias gerais de Debenturistas rAssembleias Gerais de Debenturis^", "Àgscmbleias Gerais" ou "Assemhlsfâs") aplicar-sc-á ao disposto no artigo 71 da Lei das Sociedades por Ações. **10.1.** Convocação 10.1.1. As Assembléias Gerais podem ser convocadas pelo Agente Fiduciáno, pek Emissora, pela CVM, por Debenturistas que representem, no mínimo, 10% (dez por cento) das DebênCures em Circulação. 10.1.2. A convocação de Assembléias Gerais de Debenturistas se dará mediante anúncio pubücado pelo menos 3 (três) vezes nos Jornais de PubUcaçâo, respeitadas outras regras leladonadas à pubUcação de anúndo de convocação de assembléias gerais constantes da Lei das Sodedades por Ações, da regulamentação aplicável e desta Escritura. 10.1.3. As Assembléias Gerais de Debenturistas serio convocadas com antecedência mínima de 8 (oito) dias, em primeira convocação. A Assembléia Geral de Debenturistas em segunda convocação somente poderá ser realizada em, no mínimo, 5 (cinco) dias após a data da publicação do editei de segunda convocação. 10.1.4. Será considerada regular a Assemblek Geal de Debenturistes a que comparecerem os titulares de todas as Debêntures em Circulação, independentemente de publicações c/ou avisos. A any 29 J 155 A forma eletrônica deste documento contém assinatura digital que garante sua autenticidade, integridade e validade ] jurídica, nos termos da Medida Provisória n" 2.200-2, de 24 de agosto de 2001. Laudo 1063/2021-NUCRÍM/SETEC/SR/PF./SP (18789912) SEI 08500.028934/2018-14 / pg. 155 ![](img_p259_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:47 Número do documento: 21120309503550200000163999705 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:50:36 SIGILOSO Num. 170276771 - Pág. 141 ----- ###### LAUDO N° 1063/2021- NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP 10.1.5. As deliberações tomacbVjp^s DAcâ^tas nâlâíô&ito de sua competência legal, observados os quóruns estabàeddôs üestá.^t«tiia, sg|p^«5.stentes, válidas, vinculantes e eõcazes perante a Emissora e obrigarão a todos os titulares das Debêntures em Circulação, independeutemente de terem con^)arcddo às Assembléias Gerais respectivas ou do voto profeádo nessas Assembléias Gerais. **10.2.** Quórum de Instalaçao 10.2.1. A(s) Assembleia(s) Geeal(is) se instalaiá^o), em primeira convocação, com a presença de Debenturistas que representem, no mínimo, 25% (vinte e dnco por cento) das Debeutures era Circulação, e, em segunda convocação, com qualquer quórum. 10.2.2. Para efeito da constituição de todos os quóruns de instalação e/ou deliberação de qualquer Assembléia Geral de Debenturistas previstos nesta Escritura, consideram-se, 'T)ebêntures em Circulação" todas as Debêntures subscritas c não resgatadas, excluídas aquelas Debêntures; (i) mantidas em tesouraria pela Emissora; ou ^ de titularidade de: (a) empresas controladas pela Emissora (diretas ou indiretas), (b) controladoras (ou grupo de controle) da Emissora; e (c) administradores da Emissora, incluindo, mas não se limitando a cônjuges, companbeiros, ascendentes, descendentes c colaterais de qualquer das pessoas anteriotmente mendonadãs. 10.3. Mesa Diretora 10.3.1. A presidência de cada Assembléia Geral caberá ao Debenturista, conforme o caso. eleito pela maioria dos titulares das Debêntures, ou àquele que fot designado pela CVM. **10.4.** Quórum de Deliberação 10.4.1. Nas deliberações das Assembléias Gerais, a cada Debênture em Circulação caberá um voto, admitida a constituição de mandatário, Debenturista ou não. Exceto pelo disposto na Cláusula 10.4.2 ababco, todas as deliberações a serem tomadas em Assembléia Geral de Debenturistas dependerão de aprovação de Debenturistas representando, no mínimo, 50% (cinquenta por cento) das Debêntures em Circulação. 10.4.2. Não estão incluídos nos quóruns mencionados na Cláusula 10.4.1 acima os quóruns espressamente previstos em outras cláusulas desra Escritura. 10.5. Outras disposições à Assembléia Geral de Debenturistas 10.5.1. O Agente Fiduciário deverá comparecer a todas as Assembléias Gerais e prestar aos Debenturistas as informações que lhe forem solicitadas. 10.5.2. Apiicar-se-á às Assembléias Gerais, no que couber, o disposto na Lei das Sociedades por yz ![](img_p260_2.png) Ações sobre a assemblda geral de acionistas. ###### CLÁUSULA XI DECLARAÇÕES E GARANTIAS DA EMISSORA 11.1. A Emissora declara e garante ao Agente Fiduciário, na data da assinatura desta Escritura, que; fi 30 156 2 A forma eletrônica deste documento contém assinatura digital que garante sua autenticidade, integridade e validade jurídica, nos termos da Medida Provisória n° 2.200-2, de 24 de agosto de 2001. Laudo 1063/2021-NUCRiM,/SETEC/SR./PF/SP (18789912) SE! 08500.028934/2018-14 / pg. 156 ![](img_p260_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:47 Número do documento: 21120309503550200000163999705 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:50:36 SIGILOSO Num. 170276771 - Pág. 142 ----- ***í^9*** */* ###### LAUDO N° 1063/2021- NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP **««» •** \_\_\_\_\_, sociedade anônipíi\*(è capitíJ.£.;d;i(5o. de^íç^te constituída, com ensténda (a) é uma váHda e em situação regularsegundo as leis da República Federativa do Brasü; está devidamente autorizada pelos seus órgãos societários competentes a celebrar a (b) presente Escritura, a emitir as Debêntures, a consdtuir as Garandas Reais e a cumpnr suas respecdvas obrigações previstas nesta Escritura e nos demais documentos rekdvos a Emissão, tendo sido satisfeitos todos os requisitos legais e estatutários necessários para tanto; esta Escritura, as obrigações aqui assumidas e as declarações prestadas pela Emissora (c) consdtuem obrigações Udtas, válidas, vincukntes e cxigfveis da Emissora, exequíveis de acordo com seus termos e condições; a celebração desta Escritura, a emissão e distribuição pública das Debêntures e o (d) cumprimento das obrigações da Emissora aqui previstas não infringem qualquer disposição legal ou estatutária ordem judicial arbitrai ou de autoridade adnrimstradva, ou qualquer contrato ou instrumento que vincule ou afete a Emissora; (e) os representantes legais que assinam esta Escritura têm poderes estatutários e/ou delegados para assumir, em seu nome, as obrigações ora estabelecidas e, sendo mandatários, tiveram os poderes legirimamente outorgados, estando os respectivos mandatos em pleno vigor e efeito; (0 não há qualquer ação judicial, procedimento administrativo ou arbitrai, inquérito ou outro tipo de investigação governamental que possa vir a llie causar impacto substandal e adverso que não sejam aqueles relatados nas suas demonstrações financeiras. 11.1.2. A Emissora compromete-se a, em até 5 (dnco) Dias Úteis notificar o Agente Fiduciáno caso quaisquer das declarações prestadas na presente Escritura tornem-se invetídicas, imprecisas, incompletas ou incorretas. ###### CLÁUSULAXII DISPOSIÇÕES GERAIS ###### 12.1. Comunicações 12.1.1. As comunicações a serem enviadas por qualquer das Partes nos termos desta Escritura deverão ser encaminhadas para os seguintes endereços: ###### Para a Emissora: Avenidajxiscelino Fáibitscheck no 50, 6® andar, Itaim 04543-001 - São Paulo, SP ![](img_p261_2.png) At.; Gabriel Freitas y, Telefone: (11) 3372-8312/ (11) 3111-1564 E-maib gfceitasfaÜtasaLcom.br ###### Para o Garantidor: Rua Puréus, 479 05610-001 - São Paulo, SP 31 157 2 A forma eletrônica deste documento contém assinatura digital que garante sua autenticidade, integridade e validade jurídica, nos termos da Medida Provisória n® 2.200-2, de 24 de agosto de 2001. Laudo 1063/2021-NUCRÍM/SETEC/SR,/PF/SP (18789912) SEI 08500,028934/2018-14 / pg. 157 ![](img_p261_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:47 Número do documento: 21120309503550200000163999705 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:50:36 SIGILOSO Num. 170276771 - Pág. 143 ----- LAUDO N° 1063/2021 - NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP --- At: Gabriel Freitas j • Telefone; (11) 3372^8312/ (ll)^ih;i564 E-maiL gfreitasf^ictsflt.com.br Para o Agente Fidiiciário PLANNERTRUSTEE DTVM LTDA Av. Brigadeiro Faria liina, 3.900,10" andar SãoPaulo-SP ~ CEP 04538-132 At.: Sra. Viviane Rodrigues / Sra. Tatiana Lima Telefone; (11) 2172-2628 / 2172-2613 Fax: (11) 3078-7264 [E-mail: vrodrigues@planner.com.bR tlima@planner.com.br, fiduciario@piannet.cora.br](mailto:tlima@planner.com.br) Para o Esctíturador Mandatário: Icaú Corretora de Valores S.A. Avenida Brigadeiro Faria Lima, n" 3500, 3" andar At Luiz Perito Telefone: 2740-2596 e-mail; escrituracaorf@ifâu-unibanco.com.br Para o Banco Liquidante: Itaú Unibanco S.A. Praça Alfredo Egydio de Souza Aranha, n" 100 -Torre Olavo Setúbal *At.* *Loi^Petíio* 111 2740-2596 liiÍ7;.pfTÍto@itau-uniha ncft.cQm.br Para a CETIP: Avenida Brigadeiro Faria lima, 1.663, 4" andar.Jardim Paulistano 01452-001 - Sào Paulo. SP At; Gerênda de Valores Mobiliários Tdefone/Fac-símüe: (11) 3111-1596/ (11) 3111-1564 [E-mail: gr.debentures@cerip.coiii.bf](mailto:gr.debentures@cerip.coiii.bf) 12.1.2. As comunicações referentes a esta Escritura serão consideradas entregues quando recebidas sob protocolo ou com "aviso de recebimento" expedido pela Emptesa Brasileira de Correios, ou por telegrama nos endereços adma. As comunicações feitas por fac-símile ou correio eletrônico serão consideradas recebidas na data de seu envio, desde que seu recebimento seja confirmado por meio de redbo emitido pela máquina utilizada pelo remetente. Os respectivos originais deverão ser encaminhados para os endereços adma em até 5 (cinco) Dias Útds após o envio da mensagem. A mudança de qualquer dos endereços acima deverá ser comunicada imediatamente pda Parte que river seu endereço alterado. 4 12.2. Publicidade 12.2.1. Todos os atos e dedsões a serem tomados decorrentes desta Emissão que, de qualquer forma, vierem a envolver interesses dos Debenturistas, deverão ser obrigatoriamente comunicados na fonna de avisos publicados nos Jornais de Publiddade, bem como na página da Emissora na rede mundial de computadores f\\vw\\v.itsatcom.brl - Internet ("Avisos aos - \\ 32 \\ 158 A forma eletrônica deste documento contém assinatura digital que garante sua autenticidade, integridade e validade jurídica, nos termos da Medida Provisória n° 2.200-2, de 24 de agosto de 2001. Laudo 1063/2021-NUCRÍM/SETEC/SR/PF./SP (18789912) SEI 08500.028934/2018-14 / pg, 158 ![](img_p262_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:47 Número do documento: 21120309503550200000163999705 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:50:36 SIGILOSO Num. 170276771 - Pág. 144 ----- **670** / ###### LAUDO N° 1063/2021 - NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP --- DebenturistaO. dizendo a Smfesoci en-^J aa;Agent« cópia dos Avisos aos Debecituristas imcdiatamente a>ó5 &da coiburtitaílo. Os.íyiWS e/ou anunaos aqui refmdos deverão ser divulgados imediatamente após a dência do(s) ato(s) ou ato(s) que oagmou(aram) esses avisos ou anúncios, devendo os prazos para manifestação dos ntukres das Debentures, caso necessário, obedecer ao disposto na legislação em vigor ou nesta Esentura de Enussao, sendo certo que, caso a Emissora altere seu jornal de pubücaçio após a Data de Emissão, devera enviar nodficaçào ao Agente Fidudário informando o novo jornal de publicação e publicar, nos jorims anteriormente utilizados, aviso aos titulares das Debentures. informando o novo jornal de publicação. 123. Renúncia 12.3.1. Não se presume a reuünda a qualquer dos dirdtos decorrentes da presente Esentura, desta forma, nenhum atraso, omissão ou liberalidade no exercido de qualquer direito, faculdade remédio que caiba aos Debenturistas. em razão de qualquer inadúnplemento das obngaçÔes ou da Emissora preiistas nesta Escritora, prejudicará tais direitos, faculdades ou remédios, ou será interpretado como consdtuiudo uma renúncia aos mesmos ou concordânda com tal inadimplemento, nem constituirá noi^ção ou modificação de quaisquer outras obngaçoes assumidas pela Emissora nesta Esentura ou precedente no tocante a qualquer outro inadimplemento ou atraso. 12.4. Lei Aplicável 12.4.1. Esta Escritura é regida pelas Lds da República Federativa do Brasil. 12.5. Título Executivo Extrajudicial e Execução Específica 12.5.1. Esta Escritura e as Debentures consátuero títulos executivos extrajudiciais nos tennos dos indsos I e n do art^ 585 do Lei n° 5.869, de 11 de janeiro de 1973, conforme alterada rcódigo de Pmresso Civin. reconhecendo as Partes desde já que, independentemente de quaisquer outras medidas cabíveis, as obrigações assumidas nos termos desta Escritura comportam execução espedfica, submetendo-se às disposições dos artigos 632 e seguintes do Código de Processo Cml, sem prejuízo do dirdto de declarar o vencimento antedpado das Debentures nos termos desta Escritura. 12.6. Itrevogabiiidade; Sucessores 12.6.1. A presente Escritura é firmada em caráter irrevogável e irretratável, obrigando as Partes por si c seus sucessores. 12.7. Independência das Disposições da Escritura 12.7.1. Caso qualquer das disposições desta Escritura venha a ser julgada ilegal, inválida ou ineficaz, prevalecerâo todas as demais disposições não afetadas pot tal julgamento, ![](img_p263_2.png) comprometendo-se as Partes, cm boa-fé. a substituírem a disposição afetada por outra que, na medida do possível, produza o mesmo efeito. 12.8. Despesas 12.8.1. A Emissora arcará com todos os custos: ‘ 33 159 A forma eletrônica deste documento contém assinatura digital que garante sua autenticidade, integridade e validade J jurídica, nos termos da Medida Provisória n^' 2.200-2, de 24 de agosto de 2001. Laudo 1063/2021-NUCRÍM/SETEC/SR/PF./SP (18789912) SEI 08500,028934/2018-14 /pg, 159 ![](img_p263_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:47 Número do documento: 21120309503550200000163999705 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:50:36 SIGILOSO Num. 170276771 - Pág. 145 ----- LAUDO N° 1063/2021- NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP •• •• • «t, (a) das taxas de registro irithjSivs\*aquelas leferentes ao arquivamento desta Escritura e seus aditameftt©^ áa Junta\*Ci3iíiatóal e oCk$\*Cíixtórios de RTD; (b) de registro e de publicação de todos os atos necessários à Emissão, tais como os atos societátios da Emissora e dos Garantidores. 12.9. Cômputo dos Prazos 12.9.1. Exceto se de outra forma especificamente disposto nesu Escritura, os prazos estabelecidos na presente Escritura serão computados de acordo com a regra prescrita no artigo 132 da Lei n" 10.406, de 10 de janeiro de 2002, conforme alterada (Código Civil), sendo excluído o dia do começo e incluído o do vencimento. 12.10. Confidencialidade IZlO.l. Todas e quaisquer informações (documentos, livros, guias e/ou outros), disponibilizados pelas Partes são consideradas "Informações Confidenciais", ficando as Partes obrigadas a não comunicar as Informações Confidenciais a terceiros, seja para pessoas físicas ou jurídicas de direito privado, seja para ó^os da administração direta, indireta ou fundadonal, exceto mediante autorização prévia, e.xpressa e por escrito das demais Partes em vista dos fins aos quais se desdnam esta Escritura, ou se assim solicitado por ordem administrativa ou judicial. 12.10.2. As Partes não usarão as Informações Confidenciais para finalidade distinta daquela estipulada no objeto desta Escritura. 12.10.3. As Partes, neste ato, reconhecem e aceitam que, na hipótese de violação de quaisquer obr^ções de confidencialidade ora ptevisfâs, estará ela sujeita a todas as sanções e penalidades nos termos da legislado brasileira. 12.10.4. O compromisso de manter a estrita confidencialidade prevista neste acordo, também se aplica para informações recebidas de outras empresas do grupo ao qual pertencem as Partes, constituídas no Brasil ou no exterior, tais como filiais, afiliadas, subsidiárias, controladas e/ou coligadas que as Partes participem como sócia e/ou controle (direta e/ou indiretamente). 12.11. Foro 12.11.1. Fica eleito o foro da Cidade de São Paulo, Estado de São Paulo, para dirimir quaisquer dúvidas ou controvérsias oriundas desta Escritura, com renúncia a qualquer outro, por mais ptivileg^do que seja. Estando assim as Partes certas e ajusradas, firmam o presente instrumento, em 3 (três) vias de Lo igual teor e forma, juntamente com 2 (duas) testemunhas, que também o assinam. ![](img_p264_2.png) A São Paulo, 26 dc janeiro de 2016. [O RESTANTE DA PÁGINA FOI INTENCIONALMENTE DEIXADO EM BRANCO] 34 160 >> A forma eletrônica deste documento contém assinatura digital que garante sua autenticidade, integridade e validade J jurídica, nos termos da Medida Provisória n° 2.200-2, de 24 de agosto de 2001. Laudo 1063/2021-NUCRíM/SETEC/SR/PF/SP (187899'2) SEi 08500.028934/2018-14 / pg. 160 ![](img_p264_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:47 Número do documento: 21120309503550200000163999705 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:50:36 SIGILOSO Num. 170276771 - Pág. 146 ----- / LAUDO N° 1063/2021-NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP } « *Páma de asmaturos U3 do 'Ínsínimènío plkculàr de Bscnuik da iegunda Emissão de DebSntuns Simples, Não a^versmis cm Ações, da GarahíifAdicionai Rsai. com Particip^ao nos* *Única, para Etfor^oA^^tri/os de Colocação, da Lucros, em Série INTEGRATED TECHNOLOGY SISTEMS - TECNOLOGIA PARA INSTITUIÇÕES FINANCEIRAS S/A"* ###### ITS® -INTEGRATED TECHNOLOGY SISTE^fô -TECNOLOGIA PARA INSTITUIÇÕES FINANCEIRA > S/A ■>»motas\_ 1.^ ###### M. m z *St* **CT3** Nome: Cargo: ..x> ![](img_p265_2.png) FEBHMIDA FEREAa BtUWsA PAULO GOUVEIA DE FREIT. JUHIOB . saoPatüo,2, j,116. veraaae. Operador. UEDSDS •viiiDdtoMcmcQuoflcio uMnwn **IBMtlAtfBWlU»U\*Ar** ![](img_p265_3.png) 161 A forma eletrônica deste documento contém assinatura digital que garante sua autenticidade, integridade e validade , jurídica, nos termos da Medida Provisória n° 2.200-2, de 24 de agosto de 2001. Laudo 1063/2021 NUCRÍM/SETEC/SR/PF/SP (18789912) SEI 08500,028934/2018-14 / pg. 1Ô1 ![](img_p265_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:47 Número do documento: 21120309503550200000163999705 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:50:36 SIGILOSO Num. 170276771 - Pág. 147 ----- LAUDO N° 1063/2021 - NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP *0* • *Página de assinatum 21i do 'ínslatmento Paik-u/arde P^c^ia^da 'Segunda Emissão de Debintures Simpks. Não Conivníivis em AfÕes. da Es^''i:^'^mregri^iha:\\ftii GamíiíifAdUional Psal, com Participação nos Litcms, esti Série Única, paiv PúSiú^\*^Ji/ Erfo/^sl^trí/os de Colocação, da TíSI^ - JNTEGR.'1TED TECHNOLOGY SISTEMS - lECNOWGlA P.^RA JNSJTWIÇÕriS FINANCEIRAS S/A''* ![](img_p266_2.png) ###### PLANNERTRUSTEE DTVM LTDA *■y ■rr'* Nome; VlviaW Rodrigues Nome: Cesârio 6. Passos Cargo; Cargo: ###### DlretoVa Procurador / 13." ap^S? /■' // /íy 162 A forma eletrônica deste documento contém assinatura digita! que garante sua autenticidade, integridade e validade jurídica, nos termos da Medida Provisória n° 2.200-2, de 24 de agosto de 2001. Laudo 1063/2021-NUCR!M/SETEC/SR^PF/SP (18789912) SEI 08500.028934/2018-14/pg. 162 ![](img_p266_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:47 Número do documento: 21120309503550200000163999705 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:50:36 SIGILOSO Num. 170276771 - Pág. 148 ----- Sp. *)* LAUDO N° 1063/2021- NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP *Pàsina dt assinalam 3/3 do "InsU-amiito Pa/tcu/arWE^rm^a Se^anda Emissão de Debh/ures Simples, m Comrsit^is em Afòes. da Bspíde'»graf^h'^}A Garanli<^^niona! -^al com Pay^ao nos* *ElNAÍ^CEmASS/A"* ###### Testemunhas: t; ***Li. 'jàvrfí-V*** **\\7** **Nome: Eder Lima Leal Nome:** Idenüdad. **FemandaS-Hem™** **Identidade:** RG. 44.937.712-X **CFP/MF:** CPF: 363.991.808-80 CPF/MF: ![](img_p267_2.png) ^\\ALDOEs^ **o \\p\_** < ***mim*** **o'** ###### €y *\\* 163 A forma eletrônica deste documento contém assinatura digital que garante sua autenticidade, integridade e validade , jurídica, nos termos da Medida Provisória n° 2.200-2, de 24 de agosto de 2001. Laudo 1063/2021-NUCR1M/SETEC,/SR/PF/SP (18789912) SEÍ 08500.028934/2018-14 ' pg. 163 ![](img_p267_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:47 Número do documento: 21120309503550200000163999705 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:50:36 SIGILOSO Num. 170276771 - Pág. 149 ----- LAUDO N° 1063/2021 - NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP ANEXO X Ata da assembléia da 1TS@ - Integrated Technology Systems - Tecnologia para Instituições Financeiras S/A, CNPJ 17.158.218/0001-71, segundo a qual se delibera pelo primeiro adita+ mento do instrumento particular de escrituração de debêntures 164 A forma eletrônica deste documento contém assinatura digital que garante sua autenticidade, integridade e validade , jurídica, nos termos da Medida Provisória n" 2.200-2, de 24 de agosto de 2001. Laudo 1063/2021-NUCRlM/SETEC/SR/PF/SP (18789912) SE! 08500.028934/2018 14 / pg. 164 ![](img_p268_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:47 Número do documento: 21120309503550200000163999705 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:50:36 SIGILOSO Num. 170276771 - Pág. 150 ----- #### as ***j*** ###### LAUDO N° 1063/2021-NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP --- **: ••• MERCIAL** **ITS@-ÍNTEGRATED TECHNOLOGYSISTEMS-TECNOLOGIA** \\ : ###### PARA INSTITUIÇÕESFINANCEIRASS/A **CNPJ/MFn& 17.158.218/0001-71 ÍOLO** **NIRE 353.004.861-96** ###### ATA DE ASSEMBLÉIA GERAL EXTRAORDINÁRIA Realizada em 8 de março de 2016 1. **Data, Hora e Locai: no dia 8 de. março de 2016, às lOhOOmIn, na sede social da ITS@> -** **IHTEGRATED TECHNOLOGY SiSTEMS • TECNOLOGIA PARA iNSTinJIÇÕES FlNANISlRAS S/A ("CompanhIa").** na Avenida Presidente Juscelino Kubitschek, 50-6o andar, Vila Nova ConceIçSo, São Paulo, SP, CEP -04S43-000, na cidade de São Paulo, Estado de SSo Paulo. 2. **Convocação: dispensadas as publicações de editais de convocação e demais anúncios,** conforme o disposto no artigo 124, § 4®, da Lei n® 6.404, de 15 de dezembro de 1976, conforme alterada ("Lei das S.A."). tendo em vista a presença da totalidade dos acionistas da Companhia, conforme assinaturas constantes desta ata. 3. Mesa: os trabalhos foram presididos por Fernanda Ferraz Braga de Lima de Freitas, como Presidente da Mesa, e Gabriel Paulo Gouvea de Freitas Júnior, como Secretário. 4. Deliberações: Na conformidade da Ordem do Dia, as seguintes deliberações foram tomadas por unanimidade de votos e sem quaisquer restrições: (a) foi aprovada a lavratura desta ata na forma sumária, de acordo com o disposto no § 1® do artigo 130 da Lei das SA; (b) foi aprovada a celebração do "Primeiro Aditamento ao Instrumento Particular de Escritura da Primeira Emissão de Debêntures Simples, Não Conversíveis em Ações, da Espécie Quirografária, com Garantia Adicional Real, com Participação nos Lucros, em Série Única, para Distribuição Pública, com Esforços Restritos de Colocação da ITS@ - Integrated Technology Sistems - Tecnologia Para Instituições Financeiras S/A" ("Aditamento da Escritura") pela Companhia, o qual alterará determinadas cláusuias do "Instrumento Particular de Escritura da Primeira Emissão de Debêntures Simples, não Conversíveis em Ações, da Espécie Quirografária, com Garantia Adicional Real, com Participação nos Lucros, em Série Única, para Distribuição Pública, com Esforços Restritos de Colocação, da IT5@ -Integrated Technology '\\ 1 ^ -494/3 - 248837vl 165 A forma eletrônica deste documento contém assinatura digital que garante sua autenticidade, integridade e validade jurídica, nos lermos da Medida Provisória n° 2.200-2, de 24 de agosto de 2001. Laudo 1063/2021-NUCRIM/SETEC/SR/PF./SP (18789912) SEi 08500.028934/2018-14 / pg. 165 ![](img_p269_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:47 Número do documento: 21120309503550200000163999705 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:50:36 SIGILOSO Num. 170276771 - Pág. 151 ----- LAUDO N° 1063/2021 - NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP 1 : : Sistems -Tecnologia Para Instituições Financeiras S/A." ("Escritura"), datado de 26 de janeiro de 2016, conforme segue abaixo: (b.l) A Qáusula 3.6.3 da Escritura, passará a viger com a seguinte nova redação: "3.6.3. Caso o Vo/or Mínimo nSo seja alcançado até a data de encerramento do prazo de *distribuiçõo das Debentures, a Cmissora deverá, imediatamente, fazer a devoluçõo dos* *recursos financeiros eventualmente recebidos, nas proporções das Debentures* *Integralizadas, acrescidos de atualização monetáría até a data de devoluçõo aos* *investidores profissionais que tiverem Integralizado Debentures até tal data. O* *pagamento do valorequivalente à devoluçõo dos recursos ocorrerá mediante notJficaçQo* *a ser enviada pela Emissora ao Agente Fiduciário e à CETIP em até 15 (quinze) dias* *contados da data de encerramento doprazo de distribuição das Debentures."* {b.2}A Cláusula 3.6.4 da Escritura, passará a viger com a seguinte nova redação: "3.6.4. O plano de distribuiçõo seguirá o procedimento descrito na Instrução CVM *n^476/09, conforme previsto no Contrato de Colocação. Para tanto, o coordenador líder* *poderá ocessor no máximo 75 (setenta e cinco) investidores profissionais (conforme* *legislação aplicável), sendo possível a subscriçõo ou aquisição por, no máximo,* 'íi' *50 (cinquenta) investidores profissionais."* (b.3) A Cláusula 3.6.6 da Escritura, passará a viger com a seguinte nova redação: *"3.6.6. Nõo obstante o disposto no item anterior, as Debentures só poderão ser negociadas entre investidoresprofissionais depois de decorridos 90 (noventa) dias de sua subscriçõo, ou aquisição pelo investidor, conforme disposto nos artigos 13 e 15 da Instrução CVM no 476/09, observando ainda o cumprimento pela Emissora das obrigações previstas no artigo 17 da referida Instrução."* (b.4) A Cláusula 3.6.8 da Escritura, passará a viger com a seguinte nova redação: *"3.6.8. No ato da subscrição e integralizaçõo das Debentures, os investidores profissionais assinarão declaração atestando estar cientes de que (a) a Oferta Restrita não foi alvo de registro na CVM; e (b) as Debentures estão sujeitas às restrições de* zo) *negociação previstas na regulamentação aplicável."* 2 *''* - 494/3 • 248837V1 166 A forma eletrônica deste documento contém assinatura digital que garante sua autenticidade, integridade e validade jurídica, nos termos da Medida Provisória n° 2.200-2, de 24 de agosto de 2001. Laudo 1063/2021-NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP (18789912) SEI 08500.028934/2018 14 /pg, 166 ![](img_p270_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:47 Número do documento: 21120309503550200000163999705 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:50:36 SIGILOSO Num. 170276771 - Pág. 152 ----- / ###### LAUDO N® 1063/2021- NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP --- (c) consignar que todos os termos e condições da Escritura que n9o tenham sido expressamente mencionados nas deliberações adma deverão ser ratificados no Aditamento da Escritura e permanecerão em pleno vigor e efeito. (d) autorizar e ratificar, observados os limites previstos no Estatuto Social da Companhia e na legislação aplicável, todos e quaisquer atos celebrados pelos representantes legais e/ou procuradores da Companhia necessários à Implementação das deliberações ora aprovadas. ###### 5. Aprovação da Ate; Como nada mais houve a ser tratado, após ter sido oferecida a palavra a quem dela quisesse fazer uso e, ninguém se manifestando, foram encerrados os trabalhos e suspensa a Assembléia Geral Extraordinária pelo tempo necessário à lavratura desta ata, a qual, reaberta a sessão, foi lida, aprovada e por todos assinada. Presidente: Sra. Fernanda Ferraz Braga de Uma de Freitas. Secretário: Sr. Gabriel Paulo Gouvea de Freitas Júnior. Acionistas Presentes: GF Systems Tecnologia da Informação Ltda., neste ato '^^Hepresentada por seu administrador, o Sr. Gabriel Paulo Gouvea de Freitas Júnior; e o Sr. ^ jbriel Paulo Gouvea de Freitas Júnior. São Paulo, 8 de março de 2016. Confere com original lavrado em livro próprio ![](img_p271_2.png) >6Íonistas Preseíítes: Systems^ I écnoH 'da Infohnação Ltda. de Freitas Jr. *í* ###### A Mesa: Fernanda Fer az Braga de Uma de Freitas *B Presidente* | - 494/3-245837vl 167 >> A forma eletrônica deste documento contém assinatura digital que garante sua autenticidade, integridade e validade jurídica, nos termos da Medida Provisória n" 2.200-2, de 24 de agosto de 2001. Laudo 1063/2021-NUCRiM/SETEC/SR/PF/SP (18789912) SE! 08500.028934/2018-14 /pg. 167 ![](img_p271_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:48 Número do documento: 21120309503550200000163999705 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:50:36 SIGILOSO Num. 170276771 - Pág. 153 ----- LAUDO N° 1063/2021- NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP ![](img_p272_2.png) Reconheço por semelhançatirma com v«uoi ecaiomico de: FEBMAMDA rBBHAa BRiiQA DE FREITAS;.' OABRXEL PAUI.0 OOUVEIA DE FREITAS aUHIOR.| Mo PbÜ(8^ ile Março de 2016 Emtest da verdade. JUUA Kf®EN "BAí^ItÕ GONÇALVES Se!o(s); w 7AAtW62464 a 1057AA0662467Vaioc: RS 32. Operador. ###### ^tvoosouit(nCOB0«ftOot«rttNTIOttioaSfttt®|«»MGOV ***m).*** *o. m* CjO ***\\o -*** o o \\49.0U/16"7 BíaoDj m CO 5/ e> c? O .o 0> c 168 A forma eletrônica deste documento contém assinatura digital que garante sua autenticidade, integridade e validade jurídica, nos termos da Medida Provisória n" 2.200-2, de 24 de agosto de 2001. Laudo 1063/2021-NUCRIM/SETEC/SR/PF/'SP (18789912) SEI 08500.028934/2018-14 / pg. 168 ![](img_p272_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:48 Número do documento: 21120309503550200000163999705 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:50:36 SIGILOSO Num. 170276771 - Pág. 154 ----- 61S / LAUDO N° 1063/2021- NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP ANEXO XI Publicação das demonstrações contábeis da empresa da ITS@ - Integrated Technology Sys+ tems - Tecnologia para Instituições Financeiras S/A, CNPJ 17.158.218/0001-71 para o exercí+ cio de 2016; Parecer dos auditores independentes. 169 A forma eletrônica deste documento contém assinatura digital que garante sua autenticidade, integridade e validade juridica, nos termos da Medida Provisória n° 2.200-2, de 24 de agosto de 2001. Laudo 1063/2021- NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP (18789912) SEi G850ü.028934/20ia-14 /pg. 169 ![](img_p273_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:48 Número do documento: 21120309503550200000163999705 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:50:36 SIGILOSO Num. 170276771 - Pág. 155 ----- ###### LAUDO N° 1063/2021 - NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP FTtrtJ *9arrrnrm gy* ![](img_p274_3.png) JUCESP PROTOCOCO • Ministério do Desenvoix)me^Q,1n8ústtiaíaCon»ér€fo êxterior Secretsna de Comércio e Serviços **0.044.998/18-1** ***mm*** Departamento de Reflistro Empresarial e jnovaçãq,'DpeL Secretaria de DesénvilSlnjento Eáonámíí^, Ciência; Tecnologlae Inovaçáb \*\*•\* • • CONTROLS INTSRICT ###### CAPA DO REQUERIMENTO 022521389-3 illillli' ###### DADOS CADASTRAIS ATO Arquivamento de Jornal; *ta* 5 NOUS EMRRESAftIAL o CNPJ-SEOE tTS@ INTEGRATED TECHNOLOGY SYSTEMS TECNOLOGIA PARA INSTITUIÇÕES FINANCEIRA SA 17,158.218/0001-71 »■ "J CEP e lO<»AOOURO NÚMERO COMPUEMENTO St Avenida Presidente Juscelino Kubitschek 2041 5®/«^DAR 04543-011 Mi,miclno UF TELEFONE EMIL - São Paulo SP **&r 0** Q hCmcro EXIGENCIA :** ![](img_p275_3.png) ![](img_p275_4.png) ![](img_p275_5.png) N3 C. õ\* O **íi ro** **Íl** I **;** rt **Z (/) £** **C** i fy **II** 8 **O** i ***72*** 0 **c.** **cn ê- sa m >** ###### 2 C ###### H C+ **a o** p: c **O** **CÒ í> Í! 3 z** **. 5** o HH ###### T3 I **1} o** TI **PIif** Os U> **T)** to | ií | Ui | o to CO | |---|---|---| | CD (O V\| | | | panhlo). quo eomproatdem o balanço patrtinonlal em 31/12/2016 e as res- suticlonto para ercar com o valor do suas despesas, o que sugera que a oudltoila realtzada de acordo dom as normas brasileiras e Inlemecionaid de | c | CO | | Ll. | pecUvas derronstraçfies do residtado.^ resulado ebrwgerte. das mUa- Companhiavenho neoessíiar de novos aportes do captiaJporparte dos ecio- auditoria, axercemos Jutgamenb prefissionBl e mantemos ceUdsmo ptofla+ | 3 | rsj | | c_ | ç6es do patrlm6n!o Uquldo a dos liuxos de ««hm paro o oxorclcio fMo rtesta nlstas, ou na oaplaçflo do recursos oxtorrtos. Nosso o^áo nfio possui sloruil ao longe da auditoria. Alám disso:* Idonitlleamos a avaQamos os ris+ | | O | | | data, bom como as correspondentos rwtas ezpicativas, bclulndo o rasuim modlticsçfioonrota^e osso assunio.PrincIpels assuntos de eucOtorla: cos de eSstorçao relevante nas demonstraçdes Ibanoelras, independente+ | | o | | | | rt - | o | | | fla5 prtnHr^h práffcwfi crwtáHw Em niígq» opWBo, oxeoto pelos possíveis Prtndpalsassmktsdoaudilorfaeâo aqueles que, em nosso Julgamento pro- mente se causada por fraudo ou cm. planojamoo o exoeutamos procodi+ | 3 O | | | | | v> o | IT) | | | cfoilos des assuntos msndonados no Rom 'Base paro opMfio com ressol- llsslonai tomm oa mob sl^incaSvos om nosso ouditotla do «scoreroto cor- menios de eudioria em resposta o lals riscos, bem como obtemos evidãrcia | O | CO | | U | vaS*. as dsrmmstraçOes financeiras adma referidas apresentam adequada- rantsk Com oxcoçfio oos ossuntos descritos na seçúo *Ba8o para oplnlfio de auditoria epropiiadaesufidenle para fundamentarnossa opinifio. O risco | 1-^ | o | | i- | monto, om todoa os aspectos reiovantos, a posfç&o pet/tmonlal e financeira com rossatvasT, nfio exbtem outros principais assuntos do audllorla acomu- de nfio dotoe^o de cDslofç&o relevante resultartie de fraude é maior do quo ^ | | | | | daOompanhlaemSI/tzAoie.odossmponhodesuesoperaçãeseosseus nicar om nosso relatário. Outras informaçSes que acompanham as o proveniente de erro. Já qub a fraudo poda ormtvero ato de burlar o^oon+ | « o | LU | *LÚ • do oretcldo o o psirfmAnb Bquido podem apresentar uma dsto^o neste ções Ortancolras ou com nosso oonhedmento obtido na audOoria ou, do teza relovante em retoçfio a eventos ou oonctições quo possam levantar ^** | o | mosmo montante. Contorme nota epQcailva n* 7. reforonlo oo direito do outra foima, aparentam ostar disloicidas do tatma rolevanto. Se, com base dúvida sfgnfflcatlva em teloçfio è capacidade de oonflmidadeoperacbr&^itJ» « >?pyfiodocompra ppro oqutetgflo tfrt pârtlrlppçftonw Nn^rtmnnf P?rtldpntõt>oianuaavmMK:«»»va»3<«wt^** tsmé^wdtni ###### XISC/1t/t9'O«FOd«nWaQapnPDO nià«nstu»«PUO^«Kl« **MpMMO •0\*901 «Mt** *'Sí* **-iMwnf I mtàé m M«0 ~l fU^âHOO\*tMrt) «■M0•M«0éJ ••«■•MQ«QPMla J»tiçrtii\*i»•• •** ***mi*** **ím-♦oiM-jwmipuiio^iIBP\*\* \*** ***laimliiOÊtaiO*** ###### •fi wVüPONMtlQS «• •0 tilOBUMI^ t ••• •%ce 99^ mcmuiitu n^i.nia im ^llll■ll■ «VO tntmarm^nM^» mnÈMw*tmóm*imw*miti90'nmprm'uPi -tirtff< iiH **ifS^nAd«\*!oimt •4- Hi>vi^oo»M«yyn »••••e|l•|v ««'«M • OM\*«tV» •oJCOOOMO >iM«o«0 • MOMiOM** ###### ^■ I1II0I ucrii) (wiftTü IWI^■•-<«< (»tMM4rr«a«<^* «WflttHO t»«Mm«« »CV«VMO'••••«•i(««MO ' (£Kriü omeii> - **OÉ« VÜ0ÍO vm** **lOJt** ***9g%mjiwu V X20&IMS*** **W0\*i ns•• etCBnQOt** ###### •BM 0 Hrtm wy OBOMMMlumao «loninii v ^sb fuciu«PFv 0 ten «■Miaon OC0V '•I4IAOI0 0> MWOM BiO MW ***tua»*** **V «ivOíM «MsnP •«P\*aA\*• «PM \*Das •• «\*•• QM** \*\* **r** ***atiwn iS"*** ###### M0«0IM*D • wiwoipvMBi^ywpfMM StfMTO ^WMiB »»W*•»B 'W09'm - iS; ••nwQ •QMoa» fTB •e* M »«4>vvMcaadmm **Mreon iHõtõ/sr «rtsrii |lifO«H»«o> •M< i«^0N** **«UM i;S\*9l9«\*MO\*VM0i-ltg» VMM U • • wn** **CU\*!»\*** **nwtmnaiir n imbbM 0 Avom «b4 vo** ***antn*** **vitsn (nu (iCErm\*^ r« tVtfo^a** ***uva*** **M'»** ***%u*** **•OJ ^MiVi«\*00VMM•«e»** :'SS ** >** ***mfmmmcp» «m*** ###### UITI (Ul' ***•xum*** **tcri»** (»•(IO\*red **ttfOl** ***%o\**** s **w«Di09ooiW\*«w«\*fao ^** .................. | • mu | um | i^il | fxm | IOI-«moN«-0>n«M"iffl» | |---|---|---|---|---| | "ÍS!. | ura | (nooi | 9Ult | IWMVMOPWDHfWOO» «M | **c»a ttftK** «« **iOia^iM»oi»MlllM(B*«ZE0 g^jBMOMOtWOMQftWlirOft» H«0B«a CBtB9•» | **(nrv «KOI** ***w*** **i>M-i0mx«ovMa-an ^** - **i»0( KTt** **••Mnn** ***ion»*** **Hr«( «u** ***W'mpiò\*muumm^»S» ^ vmmm» ummmo mm*** **«11\*0[ IttW** ***w*** **4W-«fM9«n«m\*«Mia"flS00 tSMOiBD»BOiu«0ipeORV0i** ###### . ia*t **^a^{• «uca** ***%u*** **txrt» »WtPtVQVMlfl ♦•■BMBrOTli OOOW** **«(r«i«** ***zam*** **Kti» SUIK moi lgMO\*Mi«mi9-«10D MtapB'nfU««B»MWni»0» wicO» >w im»W** | mu ma icm | MTtt •irti mu | ti tl'*00 | »tv 0«(* (tr«v | «M ua «u | attwemra-Iifcmiwn-iiM niWn»?TqS«no«-iM»i»pwiMm»»ii4-.Étnw» | wm*itg 0«M attwemra-Iifcmiwn-iiM niWn»?TqS«no«-iM»i»pwiMm»»ii4-.Étnw» | -aMiM>»ioo •tioo *4100 attwemra-Iifcmiwn-iiM niWn»?TqS«no«-iM»i»pwiMm»»ii4-.Étnw» | attwemra-Iifcmiwn-iiM niWn»?TqS«no«-iM»i»pwiMm»»ii4-.Étnw» | •vptmuunmpum attwemra-Iifcmiwn-iiM niWn»?TqS«no«-iM»i»pwiMm»»ii4-.Étnw» | 'I • wm» •vptmuunmpum attwemra-Iifcmiwn-iiM niWn»?TqS«no«-iM»i»pwiMm»»ii4-.Étnw» | |---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---| | Mrii | mcsi | | CPtOi | uu | | | | | | | | mu | mti | | us<* | %ct | | | i''<>oo iiBi.ni>ii!ii !niiMtp«»»wa»»aiBt'r'«i»«4»»»aw»W»»a | | | | | ts*x* aeu CuM MTWl 04 •wiai•»MM■>i-i-wapi1M•nx<0OM« | | | | | | | | | | | | filuet | «•TTH | t«riIBT) | urvoti | | | | | | | | | laya | urti | Ift) | oaiva | | | | 0"gao M | ly•ftUiwM tm | onvo I | B «0 | | uruÈ | | | | | ■■IIÉ4»MP4ompoq Hm«>0- | | | df «•0*m «p «\|94M0BI | « V PtOaon V•# | | | | avm | S?'' | «crfioc | | | | | | | | | mu | ant | airao | ocrtt< | | | UMp«o«ammmo*n | | | | | | m*i | Qris | (tiruo | vrtii | Mi | | «00»MIOIU IIMIU* | «ceB MVliW"M | MO | MB»■MBOO" | »000"-notttf• | | am 01*10 (nriiO o^ii Mi «iMÉMi*«O*MaB4o^mMO*CMMO*«0 tfMMOWuwaeodvMiomiiodmmmav* | | | | | ra | **S@\*- fS d-q -^ »°^»l(m»iMQ \*(Oao «PMMIMV** ###### 0OBMOC uammdêi ♦epwMvtniBUiqv **aMBMUOlWlBiniMfl** rar **■\*^w« -tuanMM\*** **•Mé^IM«0 muQniM Mta»i M** ***m mx»! 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Notas explicativas. Não temos, pois em 2015 a GF não foi auditada. Essa é a 1^ auditoria. 2. Para mim o lançamento que defendi seria a. Baixa do valor a pagar para a Gradual. b. Contrato de cessão foi capitalizado diretamente pela ITS, e permitido fazer aumento de capital com cessão de direito. Seria interessante pedir para que o Luiz Correia ou o Ricardo da Next elaborasse a Nota Explicativa relativa a esse lançamento, porque não sei se entendi direito, portanto posso escrever errado. Portanto, para fins da GF as notas tem que falar apenas que se trata de holding de participações e que a única investida é a ITS, e depois mencionar que, por equivalência o PLé de x%. At Fernanda de Lima Presidente Fone: +55 1 13074-1258 Celular: +55 1 199393-5488 Av. Pres. Juscelino Kubitschek, 1909 -19 ° Andar, Torre Norte 04543-907 | São Paulo j SP | Brasil www.Braduallnvestimentos.com.br ![](img_p278_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:49 Número do documento: 21120309520714400000163999714 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:52:07 SIGILOSO Num. 170276782 - Pág. 1 ----- 060 o De: Meire Bomfim [mailto:meirebomfim24@gmail.com] Enviada em: sábado, 27 de janeiro de 2018 12:00 Para: Fernanda de Lima Cc: Top Assessoria Empresarial ; Gabriel Paulo Gouvea de Freitas Júnior Assunto: Re: DFGF 2016- status quo Sérgio; em outubro/2016 a ITS deviaR$ 3.902mmpara a Gradual CCTVMe pagouCEDENDO uma participação no seu Capital Social. Diante disso, o Capital da ITS que era de R$ 8.183.000,00 passou a ser de R$ 12.085.713,09e o Patrimônio Líquido que era deR$ 2.158.510,19 passou a ser de R$ 6.061.223,28. Se pegarmos o PL de outubro (R$ 6.061) e calcularmos a participação da GF que é de 99%, vamos , ter uma equivalência patrimonial POSITIVA (na GF) no valor de R$ 3.625.600,10, ou seja, 99% do valor que aumentou o Capital e mais 99% do resultado do mês. Esse foi o primeiro lançamento que foi feito, e que o auditor não aceitou, pois entendeu que se houve o ingresso de nova participação por conta da CCTVM, a participação da GF teria que ser menor. Dai então, seguindo a sugestão do Luiz Correia, fizemos o seguinte: foi feita a equivalência patrimonial de 99%, entretanto EXCLUÍMOS do PL da ITS o valor da participação que teoricamente seria da CCTVM. (Veja o anexo "Cálculo PLA ITS"). Pelo que entendi, é para VOLTARo lançamento original, ou seja, contabilizar a equivalência patrimonial POSITIVA no balancete da GF, no valorde R$ 3.625.600,10. É isso? Se for, sem problemas. Posso fazer o lançamento. Entretanto, no meu entendimento, quando a CCTVM faz essa operação, cria um investimento que não poderia refletir no PL da GF, porque vai ficar sem uma perna de lançamento. Só me oriente nesse sentido, porque se for mesmo isso é apenas um lançamento pra alterar. Todos os balancetesjá foram encerrados, já olhei aqui no sistema, de forma que só precisamos reabrir os lotes e alterar o lançamento. Aproveito para solicitar que me encaminhe as Notas Explicativas da GF relativas ao ano de 2015 para qne en possa fazer as do ano de 2016. Seria interessante pedir para que o Luiz Correia ou o Ricardo da Next elaborasse a Nota Explicativa relativa a esse lançamento, porque não sei se entendi direito, portanto posso escrever errado. Quanto ao ano de 2017, eu já havia feito até agosto e posso, sim, concluir até dezembro, sem nenhum problema. Aguardo seu retomo. Abs ![](img_p279_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:49 Número do documento: 21120309520714400000163999714 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:52:07 SIGILOSO Num. 170276782 - Pág. 2 ----- r.603 Meire. Em 23 de janeiro de 2018 10:20, Fernanda de Lima escreveu: Prezados Em 19 lugar, desejo um Feliz 2018 para ambos. Meire, espero que tenha descansado na viagem a Dubai. Gostaria de saber como estamos com a conclusão da DF de 2016 da GF. Estamos hiper atrasados, e o auditor está me cobrando para conclusão. Seria importante neste mesmo processo, já vermos quais as pendências de 2017. Para não termos tanta dificuldade. Peço a gentileza de que retornem o quanto antes com uma posição. Atenciosamente Fernanda de Lima Presidente Fone: +55 1 13074-1258 Celular: +55 1 1 99393-5488 Av. Pres. Juscelino Kubitschek. 1909-19 ° Andar, Torre Norte 04543-907 | São Paulo j SP j Brasil www.gradualinvestimentos.com.br De: Top Assessoria Empresarial l^mailtortopemoOterra.com.br] Enviada em: terça-feira, 9 de janeiro de 2018 11:27 Para: 'Meire Bomfim' Cc: Fernanda de Lima : Gabriel Paulo Gouvea de Freitas Júnior : Ricardo Eduardo dos Santos Assunto: ENC: Demonstração com Notas Explicativas Oi Meire, Bom dia! Em cópia Sra. Fernanda, Sr. Gabriel e Sr. Ricardo Será que você pode me atender para discutirmos uma melhor forma de encerrarmos definitivamente esse assunto? Desde já agradeço a sua atenção, Sérgio Ricardo CRC-1SP195462/0-7 1 1 98349-1699 1 1 5594-1202 ![](img_p280_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:49 Número do documento: 21120309520714400000163999714 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:52:07 SIGILOSO Num. 170276782 - Pág. 3 ----- Tuesdáy, May 22, 2018 at6:34:17 PM Brasília Standard Tirnef\*604 Assunto: ENC: DF GF 2016- status quo | Data: | terça-feira, 24 de abril de 2018 20:27:15 Horário Padrão de Brasília | |---|---| | De: | Sérgio | | Para: | marcela(5)borgesortiz.com.br , izabella@borgesortiz.conn.br | | SIGILOSO | | | Anexos: | imageOOl.png, image002.png, imageOOS.png | De: Fernanda de Lima [mailto:fdelima@gradualinvestimentos.com.br] Enviada em; terça-feira, 23 de janeiro de 2018 10:21 Para: Tqd Assessoria Empresarial; 'Meire Bomfim' Cc: Gabriel Paulo Gouvea de Freitas Júnior; Ricardo Eduardo dos Santos Assunto: DF GF 2016- status quo Prezados Em 19 lugar, desejo um Feliz 2018 para ambos. Meire, espero que tenha descansado na viagem a Dubai. Gostaria de saber como estamos com a conclusão da DF de 2016 da GF. Estamos hiper atrasados, e o auditor está me cobrando para conclusão. Seria importante neste mesmo processo, já vermos quais as pendências de 2017. Para não termos tanta dificuldade. Peço a gentileza de que retornem o quanto antes com uma posição. Atenciosamente Fernanda de Lima Presidente Fone: +55 1 13074-1258 Celular: +55 1 199393-5488 Av. Pres. Juscelino Kubitschek, 1909 -19 ° Andar, Torre Norte 04543-907 | São Paulo | SP j Brasil www.gradualinvestimentos.com.br \\ De: Top Assessoria Empresarial [mailto:topemp@terra.com.br] Enviada em: terça-feira, 9 de janeiro de 2018 11:27 Para: 'Meire Bomfim' Cc: Fernanda de Lima ; Gabriel Paulo Gouvea de Freitas Júnior ; Ricardo Eduardo dos Santos Assunto: ENC: Demonstração com Notas Explicativas Oi Meire, ![](img_p281_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:49 Número do documento: 21120309520714400000163999714 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:52:07 SIGILOSO Num. 170276782 - Pág. 4 ----- Bom dia! Em cópia Sra. Fernanda, Sr. Gabriel e Sr. Ricardo Será que você pode me atender para discutirmos uma melhor forma de encerrarmos definitivamente Desde já agradeço a sua atenção, Sérgio Ricardo CRC-1SP195462/0-7 1 1 98349-1699 1 1 5594-1202 De: Fernanda de Lima rmailto:fdelima@gradualinvestimentos.com.br1 Enviada em: terça-feira, 9 de Janeiro de 2018 09:30 Para: Top Assessoria Empresarial = , Cc: Gabriel Paulo Gouvea de Freitas Júnior Assunto: RES: Demonstração com Notas Explicativas Sérgio, muito obrigado eu não sabia. Vamos ver se consigo te ajudar, caso tenha mais dúvidas me avise; 1. GF. Manteve a participação de 90% na ITS, e o saldo continua com o Gabriel. 1. TTS. Fezaumento de capital, através de aporte de cessão de créditos (ver DF auditada da ITS). O auditor fala que não viu a Ata, mas depois nós mandamos. Ao final, acredito que os pontos que devem ser tratados 1. Participação direta na ITS (com base na DF de 2016 da ITS) 2. Captação de 14MM. Não há pendências tributárias, pois é uma HOLDING de participação. Assim, não teve receitas. ( Porfavor me diga o que mais precisa, e quais outras dúvidas vc tem. Abs Fernanda de Lima Presidente Fone; +55 1 13074-1258 Celular; +55 1 199393-5488 Av. Pres. Juscelino Kubitschek, 1909 -19 ° Andar, Torre Norte 04543-907 j São Paulo j SP | Brasil www.gradualinvestimentos.com.br De: Top Assessoria Empresarial [mailto:topemD(5)terra.com.br1 Enviada em: terça-feira, 9 de Janeiro de 2018 09:23 Para: Fernanda de Lima Cc: Gabriel Paulo Gouvea de Freitas Júnior Assunto: RES: Demonstração com Notas Explicativas ![](img_p282_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:49 Número do documento: 21120309520714400000163999714 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:52:07 SIGILOSO Num. 170276782 - Pág. 5 ----- f-606 Oi Fernanda, Bom dia! Veja a baixo o e-mail que mandei na semana passada para o Gabriel, preciso saber de vocês o que está acontecendo para não ficar na mão do Auditor fiscal. Obrigado, Sérgio Ricardo 1 1 98349-1699 1 1 5594-1202 De: Top Assessoria Empresarial ímailto:topemD(5)terra.com.br1 Enviada em: sábado, 6 de janeiro de 201813:44 Para: 'Gabriel Paulo Gouvea de Freitas Júnior' Assunto: RES: Balanços Prioridade: Alta Oi Gabriel, Boa tardei . Porfavor, antes de falar com o Auditor será que você consegue me explicar o que está acontecendo na (GF XITS), não consigo falar com a Meire e esse assunto é de 2016. Obrigado, Sérgio Ricardo, 1 1 98349-1699 De: Gabriel Paulo Gouvea de Freitas Júnior [mailto:gfreitas@gradualinvestimentos.com.br1 Enviada em: sexta-feira, 5 de janeiro de 2018 13:47 Para: Top Assessoria Empresarial Assunto: RES: Balanços Next Auditores Ricardo Spezia +55 (47^ 3288 1979 Gabriel Paulo Gouvea de Freitas Júnior Diretoria Fone: 1 13372-83 12 Av. Pres. Jusceiino Kubitschek, 1909 -19 ° Andar,Torre Norte 04543-907 | São Paulo j SP | Brasil www.gradualinvestimentos.com.br De: Fernanda de Lima rmailto:fdelima@gradualinvestimentos.com.brl Enviada em: terça-feira, 9 de janeiro de 2018 08:49 Para: Top Assessoria Empresarial Cc: Gabriel Paulo Gouvea de Freitas Júnior Assunto: ENC: Demonstração com Notas Explicativas ![](img_p283_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:49 Número do documento: 21120309520714400000163999714 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:52:07 SIGILOSO Num. 170276782 - Pág. 6 ----- . Bom dia Sérgio! Gostaria de saber se conseguiu avançar na DFda GF, pois precisamos resolver esta pendência. Desde já agradeço atenção, e peço a gentileza de me posicionar. Att Presidente Fone: +55 1 13074-1258 Celular: +55 1 199393-5488 Av. Pres. Juscelino Kubitschek, 1909 -19 ° Andar, Torre Norte 04543-907 j São Paulo j SP | Brasil www.gradualinvestimentos.com.br De: Fernanda de Lima Enviada em: terça-feira, 2 de janeiro de 2018 16:41 Para: Top Assessoria Empresarial Ce: Stefany Ferreira de Almeida Barreto Assunto: Demonstração com Notas Explicativas Sérgio, O que a Next precisa agora é da Demonstração da GF com as Notas Explicativas. A Meire havia enviado algo, mas estava errada pois os dados não batiam. Com base nestes BS que vc enviou hoje, precisamos fazer um documento semelhante a este da ÍTS, só que para a GF. Veja se consegue com ela o que já tinha sido feito. Att Fernanda de Lima Presidente Fone: +55 1 13074-1258 Celular: +55 1 199393-5488 Av. Pres. Juscelino Kubitschek, 1909 -19 ° Andar, Torre Norte ! ie 04543-907 | São Paulo | SP | Brasil www.gradualinvestimentos.com.br De: Stefany Ferreira de Almeida Barreto Enviada em: terça-feira, 2 de janeiro de 2018 16:25 Para: Fernanda de Lima Assunto: RES: Balanços ![](img_p284_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:49 Número do documento: 21120309520714400000163999714 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:52:07 SIGILOSO Num. 170276782 - Pág. 7 ----- . 0608 Fernanda, Conversei com o Sérgio e ele me informou que já encaminhou, segue arquivo em anexo. Favor verificar. Fico à disposição. Att., Stefany Ferreira de Almeida Barreto Juridico Fone: 11 3372-83 18 www.aradualinvestimentos.com.br De: Fernanda de Lima Enviada em: terça-feira, 2 de Janeiro de 201812:55 Para: Stefany Ferreira de Almeida Barreto Assunto: ENC: Balanços Stefany Por favor, feia com ele, quando pretende mandar a DFda GF de 2016. Pois, é a única pendência da auditoria, e sem isso não terminamos. Muito obrigado Fernanda de Lima Presidente Fone; +55 1 13074-1258 Celular: +55 1 199393-5488 Av. Pres. Juscelino Kubitschek, 1909 -19 ° Andar, Torre Norte 04543-907 j São Paulo j SP | Brasil www.gradualinvestimentos.com.br í De: Top Assessoria Empresarial rmailto:toDemD(5)terra.com.br1 Enviada em: sábado. 30 de dezembro de 20 17 10:36 Para: Stefeny Ferreira de Almeida Barreto : Gabriel Paulo Gouvea de Freitas Júnior : Fernanda de Lima : Ricardo Eduardo dos Santos : Evaldo Chaves Santos Assunto: Balanços ![](img_p285_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:49 Número do documento: 21120309520714400000163999714 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:52:07 SIGILOSO Num. 170276782 - Pág. 8 ----- - 0609 Fernanda, Gabriel, Stefany, Ricardo e Evaldo, Bom dial Em primeiro lugar um grande ano a todos e que em 2018 seja repleto de conquistas, muita saúde, paz e muitas surpresas boas ..... Conforme solicitação segue: 1) O Balanço da ITS com os centavos (Stefany); 2) Documentos da GF (Gabriel e Fernanda) as demonstrações da GF; 3) Preciso encerrar 2017 e ainda está faltando os seguintes documentos: - Documentos completos (nota fiscal + boleto), Obs.: não adianta mandar o comprovante de pagamento - Extrato C/C da ITS na Gradual - A posição das Debentures (pode ser o extrato) - (Ricardo e Evandro) 4) Por favor, me passar o dados do novo Contabilista para o ano de 2018, isso é importante para termos uma transição tranqüila. Agradeço a todos o respeito pelo meu trabalho e fico a disposição. Obrigado e sucesso a todos, Sérgio Ricardo 1 1 98349-1699 1 1 5594 12-02 CONFIDENCIALIDADE DO CORREIO ELETRÔNICO Asinformações contidas nesta mensagem e nos arquivos anexados são para uso restrito, sendo seu sigilo protegido por lei, não havendo ainda garantia legal quanto à integridade de seu conteúdo. Caso você não seja o correto destinatário, ou a pessoa autorizada a receber esta mensagem, não poderá usá-la, copiá-la, ou divulgar as informações de seu conteúdo, tampouco tomar decisões com base nestas informações, por favor, a desconsidere e apague de seus arquivos. CONFIDENCIALIDADE DO CORREIO ELETRÔNICO Asinformações contidas nesta mensagem e nos arquivos anexados são para uso restrito, sendo seu sigilo protegido por lei, não havendo ainda garantia legal quanto à integridade de seu conteúdo. Caso você não seja o correto destinatário, ou a pessoa autorizada a receber esta mensagem, não poderá usá-la, copiá-la, ou divulgar as informações de seu conteúdo, tampouco tomar decisões com base nestas informações, por favor, a desconsidere e apague de seus arquivos. CONFIDENCIALIDADE DO CORREIO ELETRÔNICO Asinformações contidas nesta mensagem e nos arquivos anexados são para uso restrito, sendo seu sigilo protegido por lei, não havendo ainda garantia legal quanto à integridade de seu conteúdo. Caso você não seja o correto destinatário, ou a pessoa autorizada a receber esta mensagem, não poderá usá-la, copiá-la, ou divulgar as informações de seu conteúdo, tampouco tomar decisões com base nestas informações, por favor, a desconsidere e apague de seus arquivos. ![](img_p286_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:49 Número do documento: 21120309520714400000163999714 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:52:07 SIGILOSO Num. 170276782 - Pág. 9 ----- Tuesday, May 22, 2018 at 6:25:14 PM Brasília Standard-TímÈ 6 10 Assunto: ENC: Demonstração com Notas Explicativas | Data: | terça-feira, 24 de abril de 2018 20:28:34 Horário Padrão de Brasília | |---|---| | De: | Sérgio | | Para: | marcela@borgesortiz.com.br , izabella@borgesortiz.com.br | | SIGILOSO | | | Anexos: | imageOOl.png, image002.png, imageOOS.png, DF ITS@ 2016_auditada.pdf, ITS @ - A G E Aumento de capital (07122016)v2.docx | De: Femanda de Lima [mailto:fdelima@gradualinvestimentos.com.br] Enviada em: terça-feira, 9 de janeiro de 2018 09:30 Para: Top Assessoria Empresarial Cc: Gabriel Paulo Gouvea de Freitas Júnior Assunto: RES: Demonstração com Notas Explicativas Sérgio, muito obrigado eu não sabia. Vamos ver se consigo te ajudar, caso tenha mais dúvidas me avise: 1. GF. Manteve a participação de 90% na ITS, e o saldo continua com o Gabriel. 2. ITS. Fez aumento de capital, através de aporte de cessão de créditos (ver DFauditada da ITS). O auditor fala que não viu a Ata, mas depois nós mandamos . Ao final, acredito que os pontos que devem ser tratados 1. Participação direta na ITS (com base na DF de 2016 da ITS) 2. Captação de 14MM. Não há pendências tributárias, pois é uma HOLDING de participação. Assinv não teve receitas. Por favor me diga o que mais precisa, e quais outras dúvidas vc tem. Abs Femanda de Lima Presidente Fone: +55 1 13074-1258 Celular: +55 1 199393-5488 Av. Pres. Jusceiino Kubitschek, 1909 -19 ° Andar, Torre Norte 04543-907 j São Paulo j SP | Brasil www.gradualinvestimentos.com.br De: Top Assessoria Empresarial [mailto:topemp@terra.com.br] Enviada em: terça-feira, 9 de Janeiro de 2018 09:23 Para: Fernanda de Lima Cc: Gabriel Paulo Gouvea de Freitas Júnior Assunto: RES: Demonstração com Notas Explicativas ![](img_p287_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:49 Número do documento: 21120309520714400000163999714 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:52:07 SIGILOSO Num. 170276782 - Pág. 10 ----- 6 1 1 Oi Fernanda, Bom dia! Veja a baixo o e-mail que mandei na semana passada para o Gabriel, preciso saber de vocês o que está acontecendo para não ficar na mão do Auditor fiscal. Obrigado, Sérgio Ricardo 1 1 98349-1699 1 15594-1202 De: Top Assessoria Empresarial fmailto:toDemD@terra.com.br1 Enviada em: sábado, 6 de Janeiro de 2018 13:44 Para: 'Gabriel Paulo Gouvea de Freitas Júnior' Assunto: RES: Balanços Prioridade: Alta Oi Gabriel, Boa tarde! ..-. Por favor, antes de falar com o Auditor será que você consegue me explicar o que está acontecendo na (GF X rrS), não consigo falar com a Meire e esse assunto é de 2016. Obrigado, Sérgio Ricardo, 1 1 98349-1699 De: Gabriel Paulo Gouvea de Freitas Júnior fmailto:gfreitas@gradualinvestimentos.com.br 1 Enviada em: sexta-feira, 5 de Janeiro de 2018 13:47 Para: Top Assessoria Empresarial Assunto: RES: Balanços Mext Auditores Ricardo Spezia +55 (47) 3288 1979 Gabriel Paulo Gouvea de Freitas Júnior Diretoria Fone: 1 13372-83 12 Av. Pres. Juscelino Kubitschek, 1909 -19 ° Andar, Torre Norte 04543-907 j São Paulo | SP | Brasil www.gradualinvestimentos.com.br De: Fernanda de Lima rmailto:fdelima@gradualinvestimentos.com.br 1 Enviada em: terça-feira, 9 de janeiro de 2018 08:49 Para: Top Assessoria Empresarial Cc: Gabriel Paulo Gouvea de Freitas Júnior Assunto: ENC: Demonstração com Notas Explicativas ![](img_p288_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:49 Número do documento: 21120309520714400000163999714 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:52:07 SIGILOSO Num. 170276782 - Pág. 11 ----- - r-612 Som dia Sérgio! Gostaria de saber se conseguiu avançar na DF da GF, pois precisamos resolver esta pendência. Desde já agradeço atenção, e peço a gentileza de me posicionar. Att Presidente Fone: +55 1 13074-1258 Celular: +55 1 199393-5488 Av. Pres. Juscelino Kubitschek, 1909 -19 ° Andar, Torre Norte 04543-907 | São Paulo | SP | Brasil www.Bradualinvestimentos.com.br De: Fernanda de Lima Etiviada em: terça-feira, 2 de janeiro de 2018 16:41 Para: Top Assessoria Empresarial Cc: Stefany Ferreira de Almeida Barreto Assunto: Demonstração com Notas Explicativas í I Sérgio, -' O que a Next precisa agora é da Demonstração da GF com as Notas Explicativas. A Meire havia enviado algo, mas estava errada pois os dados não batiam. Com base nestes BSque vc enviou hoje, precisamos fazer um documento semelhante a este da ITS, só que para a GF. Veja se consegue com ela o que já tinha sido feito. Att Fernanda de Lima Presidente Fone: +55 1 13074-1258 Celular: +55 1 199393-5488 Av. Pres. Juscelino Kubitschek, 1909 -19 ° Andar, Torre Norte 04543-907 | São Paulo j SP | Brasil www.eradualinvestimentos.com.br | De: Stefany Ferreira de Almeida Barreto Enviada em: terça-feira, 2 de janeiro de 2018 16:25 Para: Fernanda de Lima Assunto: RES: Balanços ![](img_p289_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:49 Número do documento: 21120309520714400000163999714 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:52:07 SIGILOSO Num. 170276782 - Pág. 12 ----- - 06 13 Fernanda, Conversei com o Sérgio e ele me informou que já encaminhou, segue arquivo em anexo. Favor verificar. Fico à disposição. Att., Stefany Ferreira de Almeida Barreto Jurídico Fone; 11 3372-83 18 www.aradualinvestinientos.com.br De: Fernanda de Lima ~~, ' ) Enviada em: terça-feira, 2 dejaneiro de 2018 12:55 Para: Stefeny Ferreira de Almeida Barreto Assunto: ENC: Balanços Stefany Porfavor, fala com ele, quando pretende mandara DF da GF de 2016. Pois,é a única pendência da auditoria, e sem isso não terminamos. Muito obrigado Fernanda de Lima Presidente Fone: +55 1 13074-1258 Celular: +55 1 199393-5488 Av. Pres. Juscelino Kubitschek, 1909 -19 ° Andar, Torre Norte 04543-907 j São Paulo | SP j Brasil www.gradualinvestimentos.com.br De: Top Assessoria Empresarial rmailto:topemp(5)terra.com.br1 Enviada em: sábado, 30 de dezembro de 2017 10:36 Para: StefanyFerreira de Almeida Barreto: Gabriel Paulo Gouvea de Freitas Júnior : Fernanda de Lima : Ricardo Eduardo dos Santos : Evaldo Chaves Santos Assunto: Balanços ![](img_p290_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:49 Número do documento: 21120309520714400000163999714 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:52:07 SIGILOSO Num. 170276782 - Pág. 13 ----- f.6 14 Fernanda, Gabriel, Stefany, Ricardo e Evaldo, Som dia! Em primeiro lugar um grande ano a todos e que em 2018 seja repleto de conquistas, muita saúde, paz e muitas surpresas boas ..... Conforme solicitação segue: 1) O Balanço da ITS com os centavos (Stefany); 2) Documentos da GF (Gabriel e Fernanda) as demonstrações da GF; 3) Preciso encerrar 2017 e ainda está feltando os seguintes documentos: - Documentos completos (nota fiscal + boleto), Obs.: não adianta mandar o comprovante de ^gamento - Extrato C/C da ITS na Gradual - A posição das Debentures (pode ser o extrato) - (Ricardo e Evandro) 4) Por favor, me passar o dados do novo Contabilista para o ano de 2018, isso é importante para termos uma transição tranqüila. Agradeço a todos o respeito pelo meu trabalho e fico a disposição. Obrigado e sucesso a todos, Sérgio Ricardo 1 1 98349-1699 1 1 5594 12-02 CONFIDENCIALIDADE DOCORREIO ELETRÔNICO Asinfonnações contidas nesta mensagem e nos arquivos anexados são para uso restrito, sendo seu sigilo protegido por lei, não havendo ainda garantia legal quanto à integridade de seu conteúdo. Caso você não seja o correto destinatário, ou a pessoa autorizada a receber esta mensagem, não poderá usá-la, copiá-la, ou divulgaras informações de seu conteúdo, tampoucotomar decisõescom base nestasinformações, por favor, a desconsidere e apague de seus arquivos. CONFIDENCIALIDADE DO CORREIO ELETRÔNICO Asinformações contidas nesta mensagem e nos arquivos anexados são para uso restrito, sendo seu sigilo protegido por lei, não havendo ainda garantia legal quanto à integridade de seu conteúdo. Caso você não seja o correto destinatário, ou a pessoa autorizadaa receber esta mensagem, não poderáusá-la, copiá-la, ou divulgaras informações de seu conteúdo, tampoucotomar decisõescom base nestasinformações, por favor, a desconsidere e apague de seus arquivos. ![](img_p291_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:49 Número do documento: 21120309520714400000163999714 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:52:07 SIGILOSO Num. 170276782 - Pág. 14 ----- 06 15 ITS@ - INTEGRATED TECHNOLOGY SISTEMS -TECNOLOGIA PARA INSTITUIÇÕES FINANCEIRAS S/A CNPJ/MF ns 17.158.218/0001-71 NIRE 353.004.86 1-96 ATA DE ASSEMBLÉIA GERAL EXTRAORDINÁRIA Realizada em 07 de dezembro de 20 16 1. Data, Hora e Local; no dia 07 de dezembro de 2016, às lOhOOmin, na sede social da ITS@ - Integrated TechnologySistems-Tecnologia Para Instituições FinanceirasS/À ("Companhia"), na Avenida Paulista, 2073, 10^ andar. Consolação, CEP 01311-300, São Paulo, Estado de São Paulo. 2. Convocação: dispensadas as publicações de editais de convocação e demais anúncios, conforme o disposto no artigo 124, § 4°, da Lei n^ 6 .404, de 15 de dezembro de 1976, conforme alterada ("Lei das S.A."). tendo em vista a presença da totalidade dos acionistas da Companhia, conforme assinaturas constantes desta ata. 3. Mesa: os trabalhos foram presididos por Gabriel Paulo Gouveia de Freitas Júnior, como Presidente da Mesa, e Roberta de Carvalho Gouveia de Freitas, como Secretária. 4. Deliberações: Na conformidade da Ordem do Dia, as seguintes deliberações foram tomadas por unanimidade de votos e sem quaisquer restrições: (a) Foi aprovada a lavratura desta ata na forma sumária, de acordo com o disposto no § 1^ do artigo 130 da Lei das S.A.; (b) Foi aprovado aumento de capital social da ITS(H) - INTEGRATED TECHNOLOGY SISTEMS - TECNOLOGIA PARA INSTITUIÇÕES FINANCEIRAS S/A no montante de R$ 3.9ü2.713,00(três milhões novecentos e dois mil setecentos e treze reais) mediante a cessão de direito de crédito pertencente à Gradual Corretora de Câmbio Títulos e Valores Mobiliários S.A. ("Gradual"), com sede na Avenida Juscelino Kubitschek, n^ 1.909, conjunto 191- B -19^ andar-Torre Norte - Vila Nova Conceição, CEP 04.543-907 - São Paulo - SP - CNPJ n^ 33.918.160/0001-73 - NIRE 35.3.0033600-3, representada neste ato por Fernanda Ferraz Braga de Lima Freitas. (c) Foiautorizado a ratificar, observados os limites previstos no Estatuto Socialda Companhia e na legislação aplicável, todos e quaisquer atos celebrados pelos representantes legais e/ou procuradores da Companhia necessários à irnplementação das deliberações ora aprovadas. ![](img_p292_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:49 Número do documento: 21120309520714400000163999714 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:52:07 SIGILOSO Num. 170276782 - Pág. 15 ----- 06 16 . 5. Aprovação da Ata: Como nada mais houve a ser tratado, após ter sido oferecida a palavra a quem dela quisesse fazer uso e, ninguém se manifestando, foram encerrados os trabalhos e suspensa a Assembléia Geral Extraordinária pelo tempo necessário à lavratura desta ata, a qual, reaberta a sessão, foi lida, aprovada e por todos assinada. Presidente: Gabriel Paulo Gouvea de Freitas Júnior Secretária: Roberta de Carvalho Gouveia de Freitas. Acionistas Presentes: GF Systems Tecnologia da informação Ltda., neste ato representada por seu administrador, o Sr. Gabriel Paulo Gouvea de Freitas Júnior; e o Sr. Gabriel Paulo Gouvea de Freitas Júnior. São Paulo, 07 de dezembro de 2016. Confere com original lavrado em livro próprio Acionistas Presentes: GF Systems Tecnologia da Informação Ltda. Gabriel Paulo Gouvea de Freitas Jr. Mesa: ~ Gabriel Paulo Gouvea de Freitas Jr Roberta de Carvalho Gouveia de Freitas Presidente Secretária Subscritor Gradual Corretora de Câmbio Títulos e Valores Mobiliários S.A Representante: ![](img_p293_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:49 Número do documento: 21120309520714400000163999714 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:52:07 SIGILOSO Num. 170276782 - Pág. 16 ----- Tuesday, May 22,2018 at 6:07:20 PM Brasilia Standard Tim'£.617 Assunto: ENC: Demonstração com Notas Explicativas | Data: | terça-feira, 24 de abril de 2018 20:30:36 Horário Padrão de Brasília | |---|---| | De: | Sérgio | | Para: | marcela(5)borgesortiz.com.br , izabella@borgesortiz.com.br | Anexos: imageOOl.png, image002.png, image003.png, BSAuditado 2016.pdf De: Fernanda de Lima [mailto;fdelima@gradualinvestimentos.com.br] Enviada em: terça-feira, 9 de janeiro de 2018 08:49 Para: Top Assessoria Empresarial Cc: Gabriel Paulo Gouvea de Freitas Júnior Assunto: ENC: Demonstração com Notas Explicativas Bom dia Sérgiol Gostaria de saber se conseguiu avançar na DFda GF, pois precisamos resolver esta pendência. Desde Já agradeço atenção, e peço a gentileza de me posicionar. Att Fernanda de Lima Presidente Fone: +55 1 13074-1258 Celular: +55 1 199393-5488 Av. Pres. Juscelino Kubitschek, 1909 -19 ° Andar, Torre Norte 04543-907 j São Paulo j SP | Brasil www.gradualinvestimentos.com.br De: Fernanda de Lima Enviada em: terça-feira, 2 de Janeiro de 2018 16:41 Para: Top Assessoria Empresarial Cc: Stefany Ferreira de Almeida Barreto Assunto: Demonstração com Notas Explicativas Sérgio, v\_ O que a Next precisa agora é da Demonstração da GFcom as Notas Explicativas. A Meire havia enviado algo, mas estava errada pois os dados não batiam. Com base nestes BS que vc enviou hoje, precisamos fazer um documento semelhante a este da ITS, só que para a GF. Veja se consegue com ela o que já tinha sido feito. Att Fernanda de Lima Presidente Fone: +55 1 13074-1258 Celular: +55 1 199393-5488 Av. Pres. Juscelino Kubitschek, 1909 -19 ° Andar, Torre Norte 04543-907 j São Paulo | SP | Brasil www.gradualinvestimentos.com.br ![](img_p294_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:49 Número do documento: 21120309520714400000163999714 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:52:07 SIGILOSO Num. 170276782 - Pág. 17 ----- f'6l8 « De: Stefany Ferreira de Almeida Barreto Enviada em: terça-feira, 2 de janeiro de 2018 16:25 Para: Fernanda de Lima Assunto: RES: Balanços Fernanda, Conversei com o Sérgio e ele me informou que já encaminhou, segue arquivo em anexo. Favor verificar. Fico à disposição. Att., Stefany Ferreira de Almeida Barreto Jurídico Fone: 11 3372-83 18 www.Gradualinvestimentos.com.br De: Fernanda de Lima Enviada em: terça-feira, 2 de janeiro de 2018 12:55 Para: Stefeny Ferreira de Almeida Barreto Assunto: ENC: Balanços Stefany Porfavor, fala com ele, quando pretende mandar a DF da GF de 2016. Pois, é a linica pendência da auditoria, e sem isso não terminamos. Muito obrigado Fernanda de Lima Presidente Fone: +55 1 13074-1258 Celular: +55 1 199393-5488 Av. Pres. Juscelino Kubitschek, 1909 -19 ° Andar, Torre Norte 04543-907 1São Paulo j SP j Brasil www.gradualinvestimentos.com.br De:TopAssessoria Empresarial fmailto:topemD(5)terra.com.br1 Enviada em: sábado, 30 de dezembro de 20 17 10:36 Para: Stefany Ferreira de Almeida Barreto : Gabriel Paulo Gouvea de Freitas Júnior : Fernanda de Lima : Ricardo Eduardo dos Santos : Evaldo Chaves Santos Assunto: Balanços ![](img_p295_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:49 Número do documento: 21120309520714400000163999714 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:52:07 SIGILOSO Num. 170276782 - Pág. 18 ----- 06 19 Fernanda, Gabriel, Stefany, Ricardo e Evaldo, Bom dia! Em primeiro lugar um grande ano a todos e que em 2018 seja repleto de conquistas, muita saúde, paz e muitas surpresas boas ..... Conforme solicitação segue: 1) O Balanço da ITS com os centavos (Stefany); 2) Documentos da GF (Gabriel e Fernanda) as demonstrações da GF; 3) Preciso encerrar 2017 e ainda está faltando os seguintes documentos: ' Documentos completos (nota fiscal + boleto), Obs.: não adianta mandar o comprovante de pagamento - Extrato C/C da ITS na Gradual - A posição das Debentures (pode ser o extrato) - (Ricardo e Evandro) 4) Porfavor, me passar o dados do novo Contabilista para o ano de 2018, isso é importante para termos uma transição tranqüila. Agradeço a todos o respeito pelo meu trabalho e fico a disposição. Obrigado e sucesso a todos. Sérgio Ricardo 1 1 98349-1699 1 15594 12-02 CONFIDENCIALIDADE DO CORREIO ELETRÔNICO Asinformações contidas nesta mensagem e nos arquivos anexados são para uso restrito, sendoseu sigiloprotegido por lei, não havendo aindagarantialegal quanto à integridade de seu conteúdo. Caso você não seja o correto destinatário, ou a pessoaautorizada a receberestamensagem, não poderáusá-la, copiá-la, ou divulgar asinformações de seu conteúdo, tampouco tomar decisões combasenestas informações, por favor, a desconsidere e apague de seus arquivos. ![](img_p296_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:49 Número do documento: 21120309520714400000163999714 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:52:07 SIGILOSO Num. 170276782 - Pág. 19 ----- ![](img_p297_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:49 Número do documento: 21120309520714400000163999714 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:52:07 SIGILOSO Num. 170276782 - Pág. 20 ----- r-62 1 ITS(S) - INTEGRATED TECHNOLOGY SYSTEMS - TECNOLOGIA PARA INSTITUIÇÕES FINANCEIRAS S.A. CNPJ: 17.158.218/0001-71 Demonstrações financeiras Em 31 de dezembro de 2016 e 2015 Conteúdo Relatório da Administração 3 Relatório dos auditores independentes sobre as demonstrações financeiras 4-8 Balanço patrimonial 9 | Demonstração do resultado 10 Demonstração do resultado abrangente 11 Demonstração das mutações do patrimônio líquido 12 Demonstraçãodos fluxos de caixa - método indireto 13 Notas explicativas às demonstrações financeiras / ![](img_p298_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:49 Número do documento: 21120309520714400000163999714 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:52:07 SIGILOSO Num. 170276782 - Pág. 21 ----- f'622 ITS@ - INTEGRATED TECHNOLOGY SYSTEMS - TECNOLOGIA PARA INSTITUIÇÕES FINANCEIRAS S.A. CNPJ: 17.158.218/0001-71 RELATÓRIO DAADMINISTRAÇÃO Acompanhia encerrou o exercício de 2016 com prejuízo na ordem de R$ 1.131 mil e um patrimônio líquido na ordem de R$ 4.929 mil em 31 de dezembro de 2016 frente a um patrimônio líquido na ordem de R$ 2.158 mil em 31 de dezembro de 2015. ACompanhia apresenta um resultado operacional positivo, com um EBIT de R$ 466 mil no exercício. Sendo que os principais impactos para o resultado liquido negativo são os juros referentes a emissão de debentures, assim como a amortização dos softwares desenvolvidos internamente, que devido a possuirem uma vida útil estimada relativamente curta (cinco anos), impactam diretamente no custo da Companhia, em 2016o impacto foi de R$2.081 mil (R$1.727 mil em 2015). Para o exercido de 2017, a ITS@ vislumbra a retomada de resultados positivos mesmo num cenário de muitas incertezas para o Brasil, seguindo sempre seus ideais. Em atendimento à Instrução CVM n. 381 de 14 dejaneiro de 2003, sobre a necessidade de divulgação pelas Entidades Auditadas, de informações sobre a prestação de serviços, pelo auditor independente, que não sejam auditoria externa, a ITS@- Integrated Technology Systems - Tecnologia para Instituições Financeiras S.A. informa que os únicos serviços prestados, no exercício de 2016, pelos auditores independentes foram aqueles relacionados com os exames de auditoria independente das demonstrações financeiras. São Paulo, 15 de março de 2017. À administração. ![](img_p299_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:49 Número do documento: 21120309520714400000163999714 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:52:07 SIGILOSO Num. 170276782 - Pág. 22 ----- r .R'- ' ^ V-» Simplicidade \* Proximidade • Excelêhcia Relatório dos Auditores Independentes sobre as Demonstrações Financeiras Aos acionistas da ITS@ - INTEGRATED TECHNOLOGY SYSTEMS - TECNOLOGIA PARA INSTITUIÇÕES FINANCEIRAS S.A. São Paulo - SP Opinião com ressalvas Examinamos as demonstrações financeiras da ITS@ - INTEGRATED TECHNOLOGY SYSTEMS - TECNOLOGIA PARA INSTITUIÇÕES FINANCEIRAS (Companhia), que compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2016 e as respectivas demonstrações do resultado, do resultado abrangente, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o exercício findo nesta data, bem como as correspondentes notas explicativas, incluindo o resumo das principais práticas contábeis. Em nossa opinião, exceto pelos possíveis efeitos dos assuntos mencionados no item "Base para opinião com ressalvas", as demonstrações financeiras acima referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, aposição patrimonial e financeira da Companhia em 31 de dezembro de 2016, o desempenho de suas operações eos seus fluxos de caixa para oexercício findo nessa data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil. Base para opinião com ressalvas i j "partes Em nossos exames de auditoria verificamos que aentidade possui registrado na rubrica^" relacionadas" o valor de R$10.558 mil, referente à acordo de investimento firmado com a Gradual Corretora de Câmbio, Títulos e Valores Mobiliários S.A., sendo que pelos documentos de controle interno disponibilizados pela Companhia, não nos foi possível expressar uma opinião sobre a realização destes investimentos, nem como avaliar o potencial destes investimentos retornarem para a entidade. Consequentemente, o resultado do exercício e o patrimônio líquido podem apresentar uma distorção neste mesmo montante. vvww.nextauditores.com.br Blumenau SC Rua Itapiranga 233 Sala 16 • \_ Curitiba PR Rua Pasteur463 ^ndar\_^São^a^ SP Av. Brig. Faria Lima 3144 3° Anda^ ![](img_p300_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:49 Número do documento: 21120309520714400000163999714 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:52:07 SIGILOSO Num. 170276782 - Pág. 23 ----- '•624 NEX AUDITORES Simplicidade • Proximidade • Excelência Conforme nota explicativa n? 7,referente ao direito de opção de compra para aquisição de participação naHautmont Participações Ltda realizado pela Companhia, no montante de RS20.500 mil, registrado na rubrica "partes relacionadas". Não nos foram apresentadas as demonstrações financeiras auditadas da entidade objeto do contrato, consequentemente não nos foi possível opinar sobre a sua capacidade de geração de fluxos de caixa futuros que suportem o retorno do valor da opção de compra. Adicionalmente não nos foi possível testar a capacidade financeira da parte vendedora dequitar o compromisso caso não seja exercida a opção de compra das ações. Conforme apresentado na Demonstração das mutações do patrimônio líquido, na rubrica "Integralizaçdo de Capital", durante o exercício a companhia efetuou aumento de capital no montante de R$ 3.903 mil, verificamos que não houve assembléia geral extraordinária, conforme Lei 6.404/76 art. 166, que define a realização desta para aumento no capital não definido no estatuto social, assim como o descumprimento do prazo de arquivamento destaata najunta comercial. Nossa auditoria foi conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Nossas responsabilidades, em conformidade com tais normas, estão descritas na seção a seguir intitulada "Responsabilidade do auditor pela auditoria das demonstrações financeiras". Somos independentes em relação àCompanhia, de acordo com os princípios éticos relevantes previstos no Código de Ética Profissional do Contador e nas normas profissionais emitidas pelo Conselho Federal deContabilidade, e cumprimos com as demais responsabilidades éticas de acordo com essas normas. Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião com ressalvas. Ênfases Continuidade operacional As demonstrações financeiras foram preparadas no pressuposto da continuidade hE normal das atividades da Companhia. Entretanto, existe a incerteza relacionada a continuidade operacional da Companhia. Observamos que a Companhia apresenta resultado negativo recorrente, ou seja, não obtendo resultado suficiente para arcar com o valor de suas despesas, o que sugere que a Companhia venha necessitar de novos aportes de capital por parte dos acionistas, ou na captação de recursos externos. Nossa opinião nãopossui modificação em relação a esse assunto. Principais assuntos de auditoria Principais assuntos de auditoria são aqueles que, em nosso julgamento profissional, UBD foram os mais significativos em nossa auditoria do exercício corrente^ Com exceção aos assuntos descritos na seção "Base para opinião com ressalvas", não existem outros & A principais assuntos de auditoria a comunicarem nosso relatório. www.nextauditores.com.br p Blumenau SC Rua llapiranga 233 Sala 16 > Curitiba PR Rua Pasteuf463 13° Andar • SãoPa^p Av. Brig. Faria Lima 3144 3° Andar ![](img_p301_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:49 Número do documento: 21120309520714400000163999714 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:52:07 SIGILOSO Num. 170276782 - Pág. 24 ----- ^•625 NEXT AUDITORES Simplicidade • Proximidade • Excelência Outras informações que acompanham as demonstrações financeiras e o relatório do auditor A administração da Companhia é responsável por essas outras informações que compreendem o relatório da administração, obtido antes da data deste relatório. Nossa opinião sobre as demonstrações financeiras não abrange o relatório da administração e não expressamos ou expressaremos qualquer forma de conclusão de auditoria sobre esse relatório. Em conexão com a auditoria das demonstrações financeiras, nossa responsabilidade é a de ler as outras informações identificadas acima e, aofazê-lo, considerar se essas outras informações estão, de forma relevante, inconsistentes com as demonstrações \\ financeiras ou com nosso conhecimento obtido na auditoria ou, de outra forma, aparentam estar distorcidas de forma relevante. Se, com base no trabalho realizado, concluirmos que há distorção relevante nas outras informações obtidas antes da data deste relatório, somos requeridos a comunicar esse fato. Não temos nada a relatar a este respeito. Responsabilidade da administração e da governança pelas demonstrações financeiras A administração é responsável pela elaboração e adequada apresentação das demonstrações financeiras de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil e pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações financeiras livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro. Na elaboração das demonstrações financeiras, a administração é responsável pela avaliação da capacidade de a Companhia continuar operando, divulgando, quando aplicável, os assuntos relacionados com a sua continuidade operacional e o uso dessa base contábil na elaboração das demonstrações financeiras, a não ser que a administração pretenda liquidar a Companhia ou cessar suas operações, ou não tenha nenhuma alternativa realista paraevitar o encerramento das operações. Os responsáveis pela governança da Companhia são aqueles com responsabilidade pela supervisão do processo de elaboração das demonstrações financeiras. Responsabilidades doauditor pela auditoria das demonstrações financeiras Nossos objetivos são obter segurança razoável de que as demonstrações estão livres de EN distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro, e emitir relatório de auditoria contendo nossa opinião. Segurança razoável é um alto nível de 7 www.nextauditores .com.br Blumenau SC Rua llapiraiiga 233 Sala 16 • Curitiba PR Rua Pasteuf 463 13° Andar » São Paulo SP Av. Brig. Faria Uma 3144 3° Andar ![](img_p302_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:49 Número do documento: 21120309520714400000163999714 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:52:07 SIGILOSO Num. 170276782 - Pág. 25 ----- r62G NEXT AUDITORE S Simplicidode • Proximidade • Excelência segurança, mas não uma garantia de que a auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria sempre detectam as eventuais distorções relevantes existentes. As distorções podem ser decorrentes de fraude ou erro e são consideradas relevantes quando, individualmente ou em conjunto, possam influenciar, dentro de uma perspectiva razoável, as decisões econômicas dos usuários tomadas com base nas referidas demonstrações financeiras. Como parte da auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria, exercemos julgamento profissional e mantemos ceticismo profissional ao longo da auditoria. Além disso: - Identificamos e avaliamos os riscos de distorção relevante nas demonstrações financeiras, independentemente se causada por fraude ou erro, planejamos e executamos procedimentos de auditoria em resposta a tais riscos, bem como obtemos evidência de auditoria apropriada e suficiente para fundamentar nossa opinião. Orisco de não detecção dedistorção relevante resultante de fraude é maior do que o proveniente de erro, já que a fraude pode envolver o ato de burlar os controles internos, conluio, falsificação, omissão ou representações falsas intencionais. - Obtemos entendimento dos controles internos relevantes para a auditoria para planejarmos procedimentos de auditoria apropriados às circunstâncias, mas, não, com o objetivo de expressarmos opinião sobre a eficácia dos controles internos da Companhia. - Avaliamos a adequação das políticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis e respectivas divulgações feitas pela administração. - Concluímos sobre a adequação do uso, pela administração, da base contábil de continuidade operacional e, com base nas evidências de auditoria obtidas, se existe incerteza relevante em relação a eventos ou condições que possam levantar dúvida significativa em relação à capacidade de continuidade operacional da Companhia. Se concluirmos que existe incerteza relevante, devemos chamar atenção em nosso relatório de auditoria para asrespectivas divulgações nas demonstrações financeiras individuais e consolidadas ou incluir modificação em nossa opinião, se as divulgações forem inadequadas. Nossas conclusões estão fundamentadas nas evidências de auditoria obtidas até a data de nosso relatório. Todavia, eventos ou condições futuras podem levar a Companhia a não mais se manter em continuidade operacional. - Avaliamos a apresentação geral, a estrutura e o conteúdo das demonstrações financeiras, inclusive as divulgações e se as demonstrações financeiras representam as correspondentes transações e os eventos de maneira compatível com o objetivo de apresentação adequada. , wvtfw.nextauditores.com.br Blumenau SC Rua Itapiranga 233 Sala 16 Curitiba PR Rua Pasteur 463 13° Andar - São Paulo SP Av. Brig. Faria Lima 3144 3°Andar + ![](img_p303_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:49 Número do documento: 21120309520714400000163999714 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:52:07 SIGILOSO Num. 170276782 - Pág. 26 ----- r.627 ##### NEXT AUDITORES Simplicidade • Proximidade • Excelência Comunicamo-nos com os responsáveis pela governança a respeito, entre outros aspectos, do alcance planejado, da época da auditoria e das constatações significativas de auditoria, inclusive as eventuais deficiências significativas nos controles internosque identificamos durante nossos trabalhos. Fornecemos também aos responsáveis pela governança declaração de que cumprimos com as exigências éticas relevantes, incluindo os requisitos aplicáveis de independência, e comunicamos todos os eventuais relacionamentos ou assuntos que poderiam afetar, consideravelmente, nossa independência, incluindo, quando aplicável, as respectivas salvaguardas. Biumenau-SC, 22 de agosto de 2017. NEXTÃUDII DEJsri^ES S/S WDEP CRC-SC 8.765/0-4 Ricardo Artur spei^ia ^^^Séiíio Responsável Contador CRC-SC 028.595/O-2 www.nextauditores.com.br Blumenau SC Rua Itapiranga 233 Sala 16 • \_ Curitiba PR Rua Pastour 463 13° Andar • São Paulo SP Av. Brig. Faria Uma 3144 3° Andar ![](img_p304_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:49 Número do documento: 21120309520714400000163999714 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:52:07 SIGILOSO Num. 170276782 - Pág. 27 ----- !TS@ - INTEGRATED TECHNOLOGY INSTITUIÇÕES FINANCEIRAS S.A. CNPJ: 17.158.218/0001-71 20 15 ATIVO Ativo circulante Caixa e equivalentes de caixa Clientes Tributos a recuperar Partes relacionadas Outros créditos Total do ativo circulante Ativo não circulante Partes relacionadas Intangível Total do ativo não circulante Total do ativo PASSIVO Passivo circulante Empréstimos e financiamentos Obrigações tributárias Total do passivo circulante Passivo não circulante Partes relacionadas Debentures Total do passivo não circulante Patrimônio líquido Capital social Prejuízos acumulados Total do patrimônio líquido Total do passivo + patrimônio líquido As notas explicativassão parte integrante das demonstrações financeiras. f-628 SYSTEMS - TECNOLOGIA PARA 31/12/2016 31/12/2015 Notas 4 5 6 7 5.8 16 1.050.000 252.904 10.557.892 10 1.629 1 1.968.24 1 7 22.559.282 8 3.302.904 25.862.186 37.830.427 18.97 1 242.104 26 1.075 1.285.642 4.734.622 6.020.264 6.28 1.339 25.434 25.434 4.060 10.649 14.709 7 .605 9 32.867.982 32.875.587 4.108.120 4.108.120 10 12.085.7 13 (7.156.307) 4.929.406 37.830.427 8.183.000 (6.024.490) 2.158.5 10 6.28 1.339 ![](img_p305_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:49 Número do documento: 21120309520714400000163999714 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:52:07 SIGILOSO Num. 170276782 - Pág. 28 ----- r-629 ITS@ - INTEGRATED TECHNOLOGY SYSTEMS - TECNOLOGIA PARA INSTITUIÇÕES FINANCEIRAS S.A. CNPJ: 17.158.218/0001-71 20 16 E 20 15 (Valores expressos em reais, exceto se mencionado de outra forma) 31/12/2016 31/12/2015 Notas 2.901.812 1.820.187 Receita de serviço (59.394) (-)Deduções da receita 2.735.49 1 1.760.793 Receita líquida (2.081.442) (1.726.741) (-)Custos operacionais 654.049 34.052 Lucro bruto Despesas operacionais (184.272) (112.564) Despesas administrativase gerais (3.488) Outras receitas e despesas (187.760) (112.564) Total das despesas operacionais 466.289 (78.512) Lucro (prejuízo) antesdo resultado financeiro 208.424 20 Receitas financeiras (1.806.530) (12.347) Despesas financeiras (1.598.106) (12.327) Prejuízo financeiro líquido 1 1 (1.131.817) (90.839) Prejuízolíquido do exercício (0,14) (0,01) Prejuízo líquido por ação As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras. J ![](img_p306_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:49 Número do documento: 21120309520714400000163999714 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:52:07 SIGILOSO Num. 170276782 - Pág. 29 ----- ITS@ - INTEGRATED TECHNOLOGY INSTITUIÇÕES FINANCEIRAS S.A. CNPJ: 17.158.218/0001-71 DEZEMBRO DE 2016 E 2015 {Valores expressos em reais, exceto se mencionado de outra forma) Prejuízo liquido do exercício Resultado abrangente do exercício As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras. SYSTEMS - TECNOLOGIA PARA 31/12/2016 (1.131.817) (1.131.817) 31/12/2015 (90.83S) (90.839) 1 1 ![](img_p307_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:49 Número do documento: 21120309520714400000163999714 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:52:07 SIGILOSO Num. 170276782 - Pág. 30 ----- r. 't)Ol Q n ') ITS@ - INTEGRATED TECHNOLOGY SYSTEMS - TECNOLOGfA PARA INSTITUIÇÕES FINANCEIRAS S.A. CNPJ: 17.158.218/0001-71 DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO DOS EXERCÍCIOS FINDOS EM 3 1 DE DEZEMBRO DE 20 16 E 20 15 (Valores expressos em reais, exceto se mencionadode outra forma) Capital social Resultados Total integralizado acumulados Saído em 311121201^1 8.183.000 (5.933.651) 2.249.349 | | Prejuízo do exercício | | (90.839) | (90.839) | |---|---|---|---| | Saldo em 31/12/2015 | 8.183.000 | (6.024.490) | 2.158.5 10 | | íntegralização de Capital Prejuízo do exercício | 3.902.7 13 | (1.131.817) | 3.902.7 13 (1.131.817) | » Saldo em 31/12/2016 12.085.7 13 (7.156.307) 4.929.406 As notas explicativas são parte integrantedas demonstrações financeiras. ![](img_p308_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:49 Número do documento: 21120309520714400000163999714 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:52:07 SIGILOSO Num. 170276782 - Pág. 31 ----- . ITS(S) - INTEGRATED TECHN0L06Y INSTITUIÇÕES FINANCEIRAS S.A. CNPJ: 17.158.218/0001-71 DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA DO PERÍODO DE 06 DE JULHO DE 2016(DATA DO INICIO DAS ATIVIDADES) A 30 DEABRIL DE2017 (Valores expressos em reais, exceto se mencionadode outra forma) FLUXOS DE CAIXA DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS Lucro líquido antes do IRPJ E CSLL Ajustado por; Depreciação e amortização do exercício Aumento das contas ativas Clientes Tributos a recuperar Partes relacionadas Outros créditos Aumento das contas passivas Contas a pagar Obrigações fiscais e tributárias (exceto IR e CS) Caixa proveniente/(usado) nas operações Imposto de renda e contribuição socialpagos Caixa líquido proveniente/fusado) nasatividades operacionais FLUXO DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTO Capitalização de ativo intangível Caixa líquido usado nas atividadesde financiamentos FLUXOS DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE FINANCIAMENTOS Pagamento de empréstimos e financiamentos Recebimentos decorrentes de integralização de debêntures Remuneração das debentures Integralização de Capital Caixa líquido proveniente dasatividades definanciamentos REDUÇÃO LÍQUIDO DE CAIXA EEQUIVALENTES DE CAIXA Caixa e equivalente de caixa noinício do período Caixa e equivalente de caixa nofinal do período As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras. SYSTEMS - TECNOLOGIA PARA 31/12/2016 31/12/2015 (1.131.817) 2.08 1.442 949.625 (1.050.000) (10.800) (31.831.532) (101.629) (4.100.515) 14.785 (36.130.066) (36.130.066) (90.839) 1.726.74 1 1.635.902 (89.205) (760.789) 1.182.160 8.172 2.045.26 1 2.045.26 1 (549.724) (923.506) (649.724) (923.506) | (4.060) 28.403.128 4.464.854 3.902.7 13 36.766.635 | (1.172.765) (1.172.765) | |---|---| | (13.155) | (51.010) | | 18.97 1 5 .8 16 | 69.98 1 18 .97 1 Ey | ![](img_p309_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:49 Número do documento: 21120309520714400000163999714 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:52:07 SIGILOSO Num. 170276782 - Pág. 32 ----- fS33 1TS@ - IIMTEGRATED TECHNOLOGY SYSTEMS TECNOLOGIA PARA INSTITUIÇÕES FINANCEIRAS S.A. CNPJ: 17.158.218/0001-71 3 1 DE DEZEMBRO DE 20 16 E 20 15 (Valores expressos emmilhares de reais, exceto osvalores unitários das cotas) 1. CONTEXTO OPERACIONAL OA ITS@ - INTEGRATED TECHNOLOGY SYSTEMS - TECNOLOGIA PARA INSTITUIÇÕES FINANCEIRAS S.A., é uma sociedade anônima, fundada em 06 de agosto de 2012 e tem por objeto oferecer softwares e serviços tecnológicos para Companhias e agentes de negócio que atuam no mercado financeiro e de capitais, provendo qualidade, agilidade e aumento de rentabilidade através de soluções inteligentes. 2. PRINCIPAIS POLÍTICAS CONTÁBEIS 2.1 Declaração de conformidade em relação às normas do CPC As demonstrações financeiras foram preparadas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil. Essas demonstrações financeiras foram elaboradas de acordo com os Pronunciamentos de Contabilidade (coletivamente "CPCs") emitidos pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC), adotados no Brasil com aprovação do Conselho Federal de Contabilidade (CFC). 2.2 Base de mensuração As demonstrações financeiras foram preparadas com base no custo histórico, com exceção dos instrumentos financeiros. 2.3 Caixa e equivalentes de caixa Caixa e equivalentes de caixa incluem dinheiro em caixa, depósitos bancários, outros investimentos de curto prazo de alta liquidez, com vencimentos de até três meses (com risco insignificante de mudança de valor). 2.4 Contas a receber de clientes As contas a receber de clientes são inicialmente reconhecidas pelo valor da transação e subseqüentemente mensuradas pelo custo amortizado com ouso do método da taxa de juros efetiva menos a provisão para créditos de liquidação duvidosa e ajuste a valor presente, quando aplicável. •o Uma provisão para créditos de liquidação duvidosa é constituída quando existe uma evidência objetiva de que a Companhia não receberá todos os valores devidos de —. acordo com as condiçõesoriginais das contas a receber. ![](img_p310_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:49 Número do documento: 21120309520714400000163999714 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:52:07 SIGILOSO Num. 170276782 - Pág. 33 ----- í-634 . ITS@ - INTE6RATED TECHNOLOGY SYSTEMS - TECNOLOGIA PARA INSTITUIÇÕES FINANCEIRAS S.A. CNPJ: 17.158.218/0001-71 3 1 DE DEZEMBRO DE 20 16 E 20 15 (Valores expressos em milhares de reais, exceto os valores unitários das cotas) 2.5 Intangível Os gastos com softwares desenvolvidos internamente são capitalizados com base nos custos incorridos para adquirir e preparar os softwares parasua utilização. Esses custos são amortizados durante a vida útil estimável de cinco anos, a capitalização é realizada de acordo com as premissas estabelecidas pela NBC TG 04 - Ativo intangível, com correlação às Normas Internacionais de Contabilidade - IAS 38. A Companhia revisa anualmente possíveis reduções ao valor de recuperação dos softwares com baseem laudo de avaliação emitido porCompanhia especializada. 2.6 Provisões para perdas porimpairment emativos nãofinanceiros Os valores contábeis dos ativos não financeiros da Companhia são analisados a cada período de apresentação para apurar se há indicação de perda no valor recuperável. Caso ocorra tal indicação, então ovalor recuperável do ativo é determinado. AAdministração não identificou qualquer indicação que evidenciasse perda de valor recuperável dos ativos não financeiros. 2.7 Debentures e Empréstimos e financiamentos As debentures e empréstimos são inicialmente reconhecidos pelo valor da transação (ou seja, pelo valor recebido, incluindo os custos da transação) e subseqüentemente demonstrados pelo custo amortizado. As despesas com juros são reconhecidas com base no método de taxa de juros efetiva ao longo do prazo do empréstimo de tal forma que na data do vencimento o saldo contábil corresponde ao valor devido. Os juros são incluídos em despesas financeiras. Os empréstimos são classificados como passivo circulante, a menos que a Companhia tenha um direito incondicional de diferir a liquidação do passivo por, pelo menos, 12 meses após a data do balanço. 2.8 Fornecedores As contas a pagar aos fornecedores são inicialmente reconhecidas pelo valor justo e, subseqüentemente, mensuradas pelo custo amortizado com o uso do método de taxa de juros efetiva. E hb 4 ![](img_p311_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:49 Número do documento: 21120309520714400000163999714 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:52:07 SIGILOSO Num. 170276782 - Pág. 34 ----- « ITS@ - INTEGRATED TECHNOLOGY SYSTEMS TECNOLOGIA PARA fNSTITUIÇÕES FINANCEIRAS S.A. CNPJ: 17.158.218/0001-71 3 1 DE DEZEMBRO DE 20 16 E 20 15 (Valores expressos em milhares de reais, exceto os valores unitários das cotas) 2.9 Provisões para riscos fiscais e cíveis As provisões para ações judiciais são reconhecidas quando: a Companhia tem uma obrigação presente ou não formalizada como resultado de eventos passados; é provável que uma saída de recursos seja necessária para liquidar a obrigação; e o valor possa ser estimado com segurança. As provisões são mensuradas pelo valor presente dos gastos que devem ser necessários para liquidar a obrigação, usando uma taxa antes do imposto que reflita as avaliações atuais do mercado do valor do dinheiro notempo e dos riscos específicos da obrigação. Oaumento da obrigação em decorrência da passagem do tempo é reconhecido como despesa financeira. 2.10 Reconhecimento da receita Areceita compreende o valor justo da contraprestação recebida ou a receber pela comercialização de produtos eserviços no curso normal das atividades da Companhia. A receita é apresentada líquida de impostos, devoluções, abatimentos e descontos. ACompanhia reconhece a receita quando: (i) ovalor da receita pode ser mensurado com segurança; (ii) é provável que benefícios econômicos futuros fluam para aentidade e (iii) quando critérios específicos tiverem sido atendidos para cada uma das atividades da Companhia, conformedescrição a seguir. (a) Prestação de serviços A receita de prestação de serviços é proveniente de serviços de manutenção, implantação, comercialização e desenvolvimento de softwares. (b) Receita financeira Areceita financeira é reconhecida usando ométodo da taxa de juros efetiva. 2.11 Imposto de renda e contribuição social corrente As despesas fiscais do exercício compreendem oimposto de renda econtribuição social corrente. Oimposto é reconhecido na demonstração do resultado, exceto na proporção | em que estiver relacionado aitens reconhecidos diretamente no patrimônio líquido. Os encargos do imposto de renda e contribuição social corrente são calculados com base nas leis tributárias em vigor ou substancialmente promulgadas, na data do balanço. ![](img_p312_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:49 Número do documento: 21120309520714400000163999714 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:52:07 7 SIGILOSO Num. 170276782 - Pág. 35 ----- f.•636 ITSí® - fNTEGRATED TECHIMOLOGY SYSTEMS - TECWOLOGIA PARA INSTITUIÇÕES FINANCEIRAS S.A. CNPJ: 17.158.218/0001-71 3 1 DE DEZEMBRO DE 20 16 E 20 15 (Valores expressos em milhares de reais, exceto os valores unitários dascotas) 2.12 Instrumentos financeiros a) Ativos financeiros não derivativos A Companhia reconhece os empréstimos, recebíveis e depósitos inicialmente na data em que foram originados. Todos os outros ativos financeiros (incluindo os ativos designados pelo valor justo por meio do resultado) são reconhecidos inicialmente na data da negociação na qual a Companhia se torna uma das partes das disposições contratuais do instrumento. ACompanhia baixa um ativo financeiro quando os direitos contratuais aos fluxos de caixa do ativo expiram, ou quando a Companhia transfere os direitos ao recebimento dos fluxos de caixa contratuais sobre um ativo financeiro em uma transação no qual essencialmente todos os riscos e benefícios da titularidade do ativo financeiro são transferidos. Eventual participação que seja criada ou retida pela Companhia nos ativos financeiros é reconhecida como um ativo ou passivo individual. ACompanhia tem osseguintes ativos financeiros nãoderivativos: Empréstimos e recebíveis Empréstimos e recebíveis são ativos financeiros com pagamentos fixos ou calculáveis que não são cotados no mercado ativo. Tais ativos são reconhecidos inicialmente pelo valor justo acrescido de quaisquer custos de transação atribuíveis. Após o reconhecimento inicial, os empréstimos e recebíveis são medidos pelo custo amortizado através do método dos juros efetivos, reduzidos de qualquer perda por redução ao valor recuperável. Os empréstimos e recebíveis abrangem clientes e outros créditos. Caixa e equivalentes de caixa abrangem saldos de caixa e aplicações financeiras de liquidez imediata. b) Passivosfinanceiros não derivativos ACompanhia reconhece títulos de dívida emitidos e passivos subordinados inicialmente na data em que são originados. Todos os outros passivos financeiros (incluindo passivos designados pelo valor justo registrado no resultado) são reconhecidos inicialmente na data de negociação na qual aCompanhia se torna uma parte das disposições contratuais do instrumento. ACompanhia baixa um passivo financeiro quando tem suas obrigações contratuais retiradas, canceladas ou pagas. ![](img_p313_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:49 Número do documento: 21120309520714400000163999714 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:52:07 SIGILOSO Num. 170276782 - Pág. 36 ----- . ITS@ - INTEGRATED TECHIM0L06Y SYSTEMS - TECNOLOGIA PARA INSTITUIÇÕES FINANCEIRAS S.A. CNPJ; 17.158.218/0001-71 3 1 DE DEZEMBRO DE 20 16 E 20 15 (Valores expressos emmilhares de reais, exceto osvalores unitários dascotas) ACompanhia tem os seguintes passivos financeiros não derivativos: empréstimos e financiamentos, fornecedores e outras contas a pagar. Tais passivos financeiros são reconhecidos inicialmente pelo valor justo acrescido de quaisquer custos de transação atribuíveis. Após oreconhecimento iniciai, esses passivos financeiros sãomedidos pelo custo amortizado através do método dos juros efetivos. Os ativos e passivos financeiros são compensados e o valor líquido é apresentado no balanço patrimonial quando, e somente quando, aCompanhia tenha odireito legal de compensar os valores e tenha aintenção de liquidar em uma base líquida ou de realizar o ativo e quitar o passivo simultaneamente. c) Instrumentos financeiros derivativos Em 31 dedezembro de 2016 a Companhia possuí em aberto apenas a opção de compra de ações da Hautmont Participações Ltda, aqual poderá ser exercida apartir de 2019. 3. ESTIMATIVAS CONTÁBEIS As estimativas e os julgamentos contábeis são continuamente avaliados e baseiam-se na experiência histórica eem outros fatores, incluindo expectativas de eventos futuros. ACompanhia faz estimativas e estabelece premissas com relação ao futuro. Por definição, as estimativas contábeis resultantes raramente serão iguais aos respectivos resultados reais. As estimativas e premissas que apresentam um risco significativo de causar um ajuste relevante nos valores contábeis de ativos e passivos para o proximo exercício estão divulgadas abaixo; (a) Impairment emativos não financeiros Acapacidade de recuperação dos ativos que são utilizados nas atividades da Companhia é avaliada sempre que eventos ou mudanças nas circunstâncias indicarem que ovalor contábil de um ativo ou grupo de ativos pode não ser recuperável com base em fluxos de caixa futuros. Se ovalor contábil destes ativos for superior ao seu valor recuperável, ovalor líquido é ajustado e sua vida útil readequada para novos patamares. (b) Imposto de renda e contribuição social ACompanhia reconhece provisões para situações em que é provável que valores adicionais de impostos sejam devidos. Quando o resultado final dessas questões or diferente dos valores inicialmente estimados e registrados, essas diferenças afetarao os ativos e passivos fiscais atuais e diferidos no período em que o valor definitivo for determinado. 0 Q ![](img_p314_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:49 Número do documento: 21120309520714400000163999714 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:52:07 SIGILOSO Num. 170276782 - Pág. 37 ----- f.638 ITS# - (NTEGRATED TECHNOLOGY SYSTEMS - TECNOLOGIA PARA INSTÍTUIÇÕES FINANCEÍRAS S.A. CNPJ: 17.158.218/0001-71 3 1 DE DEZEMBRO DE 20 16 E 20 15 (Valores expressos em milhares de reais, exceto os valores unitários das cotas) (c) Provisões A Companhia atualmente não está envolvida em ações de natureza comercial e cível. Provisões são reconhecidas para os casos que representem perdas prováveis (a Companhia tem uma obrigação presente ou não formalizada como resultado de eventos passados é provável que uma saída de recursos seja necessária para liquidara obrigação e o seu valor possa ser estimado com segurança). A probabilidade de perda é avaliada baseada nas evidências disponíveis, incluindo a avaliação de advogados externos. 4. CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA | Dinheiro em bancos e em caixa | 5.398 | 6.090 | |---|---|---| | Aplicações financeiras de liquidez imediata | 4 18 | 12.88 1 | As aplicações financeiras são prontamente conversíveis em montante conhecido de caixa e estão sujeitas a um insignificante risco de mudança de valores e, por essa razão, foram consideradas como equivalentes de caixa nas demonstrações dos fluxos de caixa. 5. CONTAS A RECEBER DE CLIENTES Valores a receber - receita com faturamento futuro 1.050.000 Total 6. TRIBUTOS A RECUPERAR Pis a recuperar 25.727 54.87 1 Cofins a recuperar 89.3 19 70 .80 1 CSLL retido na fonte IRRF retido na fonte Total 31/12/2016 31/12/2015 5.8 16 18.97 1 31/12/2016 31/12/2015 1.050.000 31/12/2016 31/12/2015 5.520 1 1.87 1 132.338 104.56 1 252.904 242.104 ![](img_p315_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:49 Número do documento: 21120309520714400000163999714 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:52:07 SIGILOSO Num. 170276782 - Pág. 38 ----- ÍTS(S) - IWTEGRATED TECHNOLOGY INSTITUIÇÕES FINANCEIRAS S.A. CNPJ: 17.158.218/0001-71 3 1 DE DEZEMBRO DE 20 16 E 20 15 (Valores expressos em milhares de reais, exceto os valores unitários das cotas) 7. PARTES RELACIONADAS Circulante Gradual Corretora S.A.' Partes relacionadas ativo circulante Não circulante Adiantamento a diretores ^ Opçãode compra HautmontParticipações Ltda ^ Partes relacionadas ativo não circulante i i Total 1. Conforme acordo de investimento firmado companhia e a Gradual Corretora de investimento registrado refere-se a transferência de aquisição de empresas de tecnologia que ofereçam soluções para omercado financeiro. O retorno do investimento será pago equivalente a 2,5 pontos percentuais sobre a receita bruta de serviços da empresa até a quitação completa do investimento, com prazo decarência deseis meses. 2. Os adiantamentos efetuados a diretores ressarcimento dos valores adiantados. 3. ACompanhia adquiriu odireito de opção de compra para aquisição de participação na Hautmont Participações Ltda, essa opção de compra prevê aaquisição de até 17% da Hautmont, eaopção de compra pode ser exercida a partir de fevereiro de 2019. Apartir do momento em que a opção for exercida, a Companhia deverá compra da participação societária com base no investimento inicial de RS20,5 milhões, será reconhecido como ágio. Caso aCompanbia não efetue a opção de compra, ovalor pago pelo direito de opção de compra, tornar-se- áum crédito junto avendedora das ações (Fernanda Ferraz Braga de Lima Freitas). 8. INTANGÍVEL Descrição 0001 - Desenvolv Negoc Elétron Home Broker 0002 - Desenvolv Order Manag System (OMS) 0003 - Desenvolv Conta Margem ^ 0639 SYSTEMS - TECNOLOGIA PARA 31/12/2016 31/12/2015 10.557.892 10.557.892 2.059.282 20.500.000 22.559.282 33.1 17.174 1.285.642 1.282.642 1.285.642 em 30 de novembro de 2016, entre a Câmbio, Títulos e Valores Mobiliários S.A., o recursos para avaliação e possível pela Gradual mensalmente no montante não possuem prazo estipulado para efetuar a patrimônio líquido da Hautmont e o | | 20 15 20 16 Total Amortização | |---|---| | Taxa | Saldo Custo líquido Acumulada 275.330 100.633 (772.847) 873.480 @& | | 20% 20% 20% | — 74.832 (187.212) 3 1.158 2 18.370 74.832 3 1.158 (187.212) 2 18.370 Ee | ![](img_p316_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:49 Número do documento: 21120309520714400000163999714 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:52:07 SIGILOSO Num. 170276782 - Pág. 39 ----- n ''640 iTS@ - INTEGRATED TECHNOLOGY SYSTEMS - TECNOLOGIA PARA INSTITUIÇÕES FINANCEIRAS S.A. CNPJ; 17.158.218/0001-71 3 1 DE DEZEMBRO DE 20 16 E 20 15 (Valores expressos em milhares de reais, 0004 - Desenvolvimento Risco 0005 - Desenvolv Sinal Difus Cotaç 0005 - Desenvolv Desktop Trading System 0007 - Desenvolvimento Intranet 0008 - Economic Value of Operations-Home... 0009 - Implementação - OMS 0010 - Implementação - Risco 0011 - Implementação - Sinal DifusCotação 0012 - Implementação - Desktop 0013 - Implementação Intranet ! 00 14 - INTRANET - NOVOS MODULOS 00 15 - SISTEMA SPIDER - CONSOL RISCO - 00 16 - SISTEMA COMPLIANCE - NM 00 17 - SISTEMA CADASTRO ON UNE - NM 00 18 - SISTEMA DE CONTROLE DE SALDO 00 19 - SISTEMA DE SUITTABILITY - NM 0020 - SISTEMA TESOURO DIRETO - NM 002 1 - SISTEMA DE CARE ORDER - NM 0022 - SISTEMA STOCKMARKET - NM 0023 - SISTEMAMODULOS DE FUNDOS- NM 0024 - SISTEMA DE CONTENT MANA6 002S - SISTEMA SUPERVISOR DROPCPPY 0026 - SISTEMAGRADUAL CONSULTA - NM 0027 - SISTEMACONTROLE POS TRADE- NM 0028 - SISTEMA PORTAL DO CAMBIO - NM 0029 - SISTEMA MODULO SUPERVISOR- NM 0030 - SISTEMA GESTOR SINACOR - NM Total projetos finalizados Desaição Projetos em desenvolvimento 0031 - SISTEMADECONTROLE DE PLD- 2016 Total ativo intangível excetoos valores unitários das cotas) | 20% | 2 18.370 | (187.212) | 3 1.158 | 74.832 | |---|---|---|---|---| | 20% | 2 18.370 | (187.212) | 3 1.158 | 74.832 | | 20% | 1.96S.330 | (1.684.905) | 280.425 | 673.49 1 | | 20% | 655.1 10 | (561.635) | 93.475 | 224.497 | | 20% | 3.804.478 | (3.261.631) | 542.846 | 1.303.743 | | 20% | 108.720 | (86.977) | 2 1.743 | 43.487 | | 20% | 82.672 | (66.079) | 16.593 | 33.068 | | 20% | 79.142 | (63.373) | 15.769 | 3 1.656 | | 20% | 130.2 13 | (104.172) | 26.042 | 52.084 | | 20% | 6 1.080 | (48.864) | 12.2 16 | 24.432 | | 20% | 28.195 | (5.639) | 22.556 | 28.195 | | 20% | 3 16.7 15 | (63.343) | 253.372 | 3 16.7 15 | | 20% | 89.447 | (17.889) | 7 1.558 | 89.447 | | 20% | 2 12.457 | (32.789) | 179.668 | 2 12.457 | | 20% | 65.9 18 | (23.086) | 43.832 | 66.9 18 | | 20% | 2 12.758 | (42.552) | 170.206 | 2 12.758 | | 20% | 56.39 1 | (11.278) | 45.1 13 | 55.39 1 | | 20% | 136.364 | (27.273) | 109.09 1 | 136.364 | | 20% | 16.9 17 | (3.383) | 13.534 | 16.9 17 | | 20% | 1 14.537 | (22.908) | 9 1.629 | 1 14.537 | | 20% | 48.87 1 | (9.774) | 39.096 | 48.87 1 | | 20% | 1 19.3 18 | (23.864) | 95.455 | 1 19.3 18 | | 20% | 3 1.7 18 | (6.344) | 25.375 | 3 1.7 18 | | 20% | 70.839 | (14.168) | 56.67 1 | 70.839 | | 20% | 102.273 | (20.455) | 8 1.8 18 | 102.273 | | 20% | 65.789 | (13.157) | 52.632 | 65.789 | | 20% | 83.999 10.407.2 1 1 | (16.800) {7.754D31) 20 16 | 67.199 2.653.179 | 83.999 4.734.622 20 15 | | Taxa | Custo | Amortização Acumulada | Total liquido | Saldo | 649.725 1 1.056J36 649.725 (7.754.031) 3.302.904 4.734.622 9. DEBENTURES 31/12/2016 31/12/2015 2 1 ![](img_p317_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:49 Número do documento: 21120309520714400000163999714 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:52:07 SIGILOSO Num. 170276782 - Pág. 40 ----- 064 1 ITS@ - INTEGRATED TECHNOLOGY SYSTEMS - TECNOLOGIA PARA INSTITUIÇÕES FINANCEIRAS S.A. CNPJ: 17.158.218/0001-71 3 1 DE DEZEMBRO DE 20 16 E 20 15 (Valores expressos em milhares de reais, exceto osvalores unitários das cotas) Debentures 34.464.854 (-) Debentures a integralizar (1.596.872) 32.867.982 ACompanhia emitiu em 26 de janeiro de 2016, 3.000 debentures no valor nominal de RSIO mil cada. A amortização ocorrerá em quatro parcelas anuais a partir de 2020, sendo o vencimento da primeira parcela de pagamento em 26 de janeiro de 2020 e da última parcela em 26 de janeiro de 2023. Aremuneração das debentures será de IPCA +9% a.a., com o adicional de participação de 20% nos lucros da Companhia. Em 31 de dezembro de 2016, a Companhia possui 2.861 debentures integraiizadas, permanecendo ainda um total de 139 debentures a integralizar. O preço unitário de cada debenture na referida data é de R$11.488,00 reais (onze mil quatrocentos e oitenta e oito reais). As debentures são de espécie quirografária com direito a participação no lucro, e possuem como garantia a alienação fiduciária de 1.636.600 (um milhão seiscentos e trinta e seismil e seiscentas) açõesda Companhia representativas de até 20%. 10. CAPITAL SOCIAL Ocapital social totalmente integralizado é composto por8.183.000 (oito milhões, cento e oitenta e três mil) ações, ordinárias, nominativas, escriturais, com valor nominal unitário de RS 1,00 (um real) cada. 1 1. RESULTADO FINANCEIRO | Ganhos de capital | 31/12/2016 205.43 1 | 31/12/2015 | |---|---|---| | Rendimento aplicação financeira Receita financeira | 2.933 208.424 | 20 20 | | Despesas bancárias Juros sobre debentures | (2.417) (1.804.113) | (12.347) | | Despesa financeira | (1.806.530) | (12.347) | | Prejuízo financeiro líquido | (1.598.106) | (12.327) | ![](img_p318_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:49 Número do documento: 21120309520714400000163999714 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:52:07 SIGILOSO Num. 170276782 - Pág. 41 ----- fTS@ - INTEGRATED TECHNOLOGY SYSTEMS TECNOLOGIA PARA INSTITUIÇÕES FINANCEIRAS S.A. CNPJ: 17.158.218/0001-71 3 1 DE DEZEMBRO DE 20 16 E 20 15 (Valores expressos em milhares de reais, exceto os valores unitários das cotas) 12. AUDITORES INDEPENDENTES Em atendimento à Instrução CVM n. 381 de 14de janeiro de 2003, informamos que os únicos serviços prestados, no exercício de 2016, pela Next Auditores Independentes S/S, foram aqueles relacionados com os exames de auditoria independente das demonstrações financeiras. São/Paulo, 15 de março de^l7 Paulo Gouvea^e Freit^Junior Sér^Rtçár^^^iquelra (kfn^orTC CtiC 195462/07 Diretor Presidente CPF: 0 16.809.958-63 ( VPF: 045092658-32 Roberta de Carvalho Gouveia de Freitas CPF: 349.83 1.5 18-85 ![](img_p319_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:49 Número do documento: 21120309520714400000163999714 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:52:07 SIGILOSO Num. 170276782 - Pág. 42 ----- Thursday, May 24, 2018 at 1:27:20 PM Brasília Standard Time 0^ ^ Assunto: Re: ITENS 2, 5 e 8 - Auditoria da GF | Data: | quinta-feira, 24 de maio de 2018 13:27:12 Horário Padrão de Brasília | |---|---| | De: | Izabella | | Para: | Top Assessoria Empresarial | Anexos: imageüQl.png, imageü02.png De: Fernanda de Lima fmailto:fdeiima@Qradualinvestimentos.com.br1 Enviada em; quinta-feira, 21 de setembro de 2017 18:34 Para: Meire Bomfim; Top Assessoria Empresarial Cc: Gabriel Paulo Gouvea de Freitas Júnior Assunto: ITENS 2, 5 e 8 - Auditoria da GF Meire, boa noite Aos poucos vamos avançando. Concluída a auditoria da ITS, agora estamos na fase da GF. O Douglas passou a lista de informações, em anexo. Mas, de você eu preciso dos itens abaixo. Como o Gabriel tem pressa nesta auditoria, pois estamos pendentes com a CETIP, se puder dar foco nestes pedidos te agradeço super. Abs 2 Balancete atual disponível 5 Demonstrações financeiras na data base 8 Memória de calculo da depreciação acumulada Fernanda de Lima Presidente Fone: +55 11 3074-1258 Celular: +55 11 99393-5488 Av. Pres. Jusceiino Kubitschek, 1909 -19 ° Andar, Torre Norte 04543-907 I São Paulo 1 SP I Brasil www.aradualinvestimentos.com.br CONFIDENCIALIDADE DOCORREIO ELETRÔNICO Asinformações contidas nesta mensagem e nos arquivos anexados são para uso restrito, sendo seu sigilo protegido por lei, não havendo ainda garantia legal quanto à integridade de seu conteúdo. Caso você não seja o correto destinatário, ou a pessoa autorizada a receber esta mensagem, não poderá usá-la, copiá-la, ou divulgar as informações de seu conteúdo, tampouco tomar decisões com base nestas informações, por favor, a desconsidere e apague de seus arquivos. ![](img_p320_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:49 Número do documento: 21120309520714400000163999714 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:52:07 SIGILOSO Num. 170276782 - Pág. 43 ----- Tuesday, May 22, 2018 at 1:15:40 PM Brasília Standard Time (i 6 4 4 Assunto: ENC: Folha Pró-iabore juího-2017 - Folha da ITS | Data: | quinta-feira, 26 de abril de 2018 17:29:53 Horário Padrão de Brasília | |---|---| | De: | Top Assessoria Empresarial | | Para: | marcela@borgesortiz.com.br , izabella@borgesortiz.com.br | | SIGILOSO | | | Anexos: | imageOül.png, imageOÜ2.png | De: Top Assessoria Empresarial [mailto:topemp@terra.com.br] Enviada em: sexta-feira, 1 de setembro de 2017 12:46 Para: 'Ricardo Eduardo dos Santos' ; 'Contas a Pagar Gradual' Assunto: RES: Folha Pró-labore julho-2017 - Folha da ITS Oi Ricardo, Bom dia Centralizei na Ariane, que ficou de mandar para os departamentos. Qualquer problema me avisa que mando novamente. Abraço, Sérgio Ricardo 1 1 98349-1699 De: Top Assessoria Empresarial rmailto:topema@terra.com.br1 Enviada em: segunda-feira, 14 de agosto de 2017 10:49 Para: 'Ariane Pacheco dos Santos Gonçalves' : 'Elise Alves' Cc: 'Gestão de Pessoas Gradual' : 'Contabilidade Gradual' Assunto: Folha Renato Rabello - agosto-2017 e Pró-labore Gabriel e Roberta agosto-2017 De: Ricardo Eduardo dos Santos fmailto:rsantos@gradualinvestimentos.com.br1 Enviada em: sexta-feira, 1 de setembro de 201711:59 Para: Top Assessoria Empresarial : Contas a Pagar Gradual Assunto: RES: Folha Pró-labore julho-2017 - Folha da ITS Sérgio, bom dia. Não recebemos o pró-labore de Agosto, poderia nos enviar At., Ricardo Eduardo dos Santos BackOffice & Risco Fone: 11 3372-83 1 1 www.aradualinvestimentos.com.br ![](img_p321_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:49 Número do documento: 21120309520714400000163999714 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:52:07 SIGILOSO Num. 170276782 - Pág. 44 ----- . 0645 De: Top Assessoria Empresarial rmaiitoitopempOterra.com.brl Enviada em: sexta-feira, 28 de julho de 2017 11:40 Para: Contas a Pagar Gradual Cc: Marcelo Ananias Notaro : 'Meire Bomfim' Contas a pagar / Marcelo, Bom dia! Segue a folha de pagamento do pró-labore referente a julho-2017. GPS - vencimento dia 18/08/2017. IR-vencimento dia 18/08/2017. Abraço, Sérgio Ricardo 1 1 98349-1699 De: Marcelo Ananias Notaro fmailto:mnotaro@gradualinvestimentos.com.brl Enviada em: quarta-feira, 7 de junho de 2017 10:45 Para: Top Assessoria Empresarial Assunto: ENC: Numero PIS - Folha da ITS Sérgio, bom dia! Segue abaixo os números solicitados. Abraço, Obs.: Precisamos fazer o pagamento hoje. Marcelo Ananias Notaro Contabilidade Fone; 11 3372-8333 www.Qradualinvestimentos.com.br De: Vanessa de Oliveira Lima Enviada em: quarta-feira, 7 de junho de 2017 10:36 Para: Marcelo Ananias Notaro Cc: Gestão de Pessoas Gradual Assunto: RES: Numero PIS - Folha da ITS Marcelo, bom dia Gabriel Paulo Gouveia de Freitas Júnior; PIS; 12 12939442-8 ![](img_p322_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:49 Número do documento: 21120309520714400000163999714 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:52:07 SIGILOSO Num. 170276782 - Pág. 45 ----- í"'646 Roberta Carvalho Franco Gouveia de Freitas. PIS: 1369783 193-2 Atenciosamente, Vanessa de Oliveira Lima Gestão de Pessoas Fone; 11 3372-8324 www.aradualinvestimentos.com.br De: Marcelo Ananias Notaro Enviada em: quarta-feira,, 7 de junho de 2017 10:13 Para: Vanessa de Oliveira Lima Assunto: Numero PIS - Folha da ITS Vanessa, bom dia! Peço sua gentileza, informar o número do PIS e data de cadastro conforme abaixo: Gabriel Paulo Gouveia de Freitas Júnior; Roberta Carvalho Franco Gouveia de Freitas. Grato, n/iarcelo Ananias Notaro Contabilidade Fone: 11 3372-8333 vww.araduallnvestimentos.com.br CONFIDENCIALIDADE DO CORREIO ELETRÔNICO Asinformações contidas nesta mensagem e nos arquivos anexados são para uso restrito, sendo seu sigilo protegido por lei, não . ~~" havendo ainda garantia legal quanto à integridade de seu conteúdo. Caso você não seja o correto destinatário, ou a pessoa autorizada a receber esta mensagem, não poderá usá-la, copiá-la, ou divulgar as informações de seu conteúdo, tampouco tomar decisões com base nestas informações, por favor, a desconsidere e apague de seus arquivos. CONFIDENCIALIDADE DO CORREIO ELETRÔNICO Asinformações contidas nesta mensagem e nos arquivos anexados são para uso restrito, sendo seu sigilo protegido por lei, não havendo ainda garantia legal quanto à integridade de seu conteúdo. Caso você não seja o correto destinatário, ou a pessoa autorizada a receber esta mensagem, não poderá usá-la, copiá-la, ou divulgar as informações de seu conteúdo, tampouco tomar decisões com base nestas informações, por favor, a desconsidere e apague de seus arquivos. ![](img_p323_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:49 Número do documento: 21120309520714400000163999714 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:52:07 SIGILOSO Num. 170276782 - Pág. 46 ----- Tuesday, May 22,2018 at 2:35:04 PM Brasília Standard Titnl^' 647 Assunto: ENC; BSMaio e Carta de Faturamento para TBC | Data: | quinta-feira, 26 de abril de 2018 17:32:43 Horário Padrão de Brasília | |---|---| | De: | Top Assessoria Empresarial | | Para: | marcela(5)borgesortiz.com.br , izabella@borgesortiz.com.br | Anexos: imageOOl.png, imageOÜ2.png, image003.png De: Top Assessoria Empresarial [mailto:topemp@terra.com.br] Enviada em: segunda-feira, 14 de agosto de 2017 12:31 Para: 'Stefany Ferreira de Almeida Barreto' ; 'Fernanda de Lima' Assunto: RES: BS Maio e Carta de Faturamento para TBC Obrigado Stefany! De: Stefany Ferreira de Almeida Barreto fmailto:sbarreto@gradualinvestimentos.com.br1 Enviada em: segunda-feira, 14 de agosto de 2017 12:16 Para: Top Assessoria Empresarial : Fernanda de Lima Assunto: RES: BS Maio e Carta de Faturamento para TBC Prezados, boa tarde. Apenas para ciência, informo que os documentos já se encontram no departamento jurídico. Att.. Stefany Ferreira de Almeida Barreto Jurídico Fone: 11 3372-83 18 www.aradualinvestimentos.com.br De: Top Assessoria Empresarial rmailto:toDemD@terra.com.br1 Enviada em: segunda-feira, 14 de agosto de 2017 10:23 Para: Fernanda de Lima Ce: Stefany Ferreira de Almeida Barreto ![](img_p324_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:49 Número do documento: 21120309520714400000163999714 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:52:07 SIGILOSO Num. 170276782 - Pág. 47 ----- o Assunto: RES: BSMaio e Carta de Faturamento para TBC 01 Fernanda, Bom dia! Rua Caputira, 84 - Conjunto 6 - Bairro de Mirandópoiis Obrigado, Sérgio Ricardo 1 1 98349-1699 De: Fernanda de Lima fmailto:fdelima@gradualinvestimentos.com.br 1 Enviada em: segunda-feira, 14 de agosto de 2017 10:06 Para: Top Assessoria Empresarial Cc: Stefany Ferreira de Almeida Barreto Assunto: RES: BS Maio e Carta de Faturamento para TBC Oi O Marcelo te enviou, pode confirmar endereço para irmos coletar? Fernanda de Lima Presidente Fone: +55 11 3074-1258 Celular: +55 11 99393-5488 Av. Pres. Juscelino Kubitschek, 1909 -19 ° Andar, Torre Norte 04543-907 I São Paulo I SP i Brasil www.aradualinvestimentos.com.br De: Top Assessoria Empresarial Tmailto:topemp@terra.com.br1 Enviada em: sexta-feira, 11 de agosto de 2017 18:06 Para: Fernanda de LTma Cc: Stefany Ferreira de Almeida Barreto Assunto: RES: BS Maio e Carta de Faturamento para TBC Oi Fernanda, Boa tarde! Preciso dos arquivos, como foi feito em abril-2017. De: Fernando de Souza Geraldo fmailto:fgeraldo@gradualinvestimentos.com.br 1 Enviada em: terça-feira, 18 de julho de 201712:29 Para: Top Assessoria Empresarial Cc: Contabilidade Gradual Assunto: Faturamento e Balancete Bom dia Sr. Sérgio. Seguem, carta faturamento e balancete de abril de 2 .017 da GRADUAL, favor imprimir 2 vias de cada e assinar, amanhã enviaremos um portador para retirar. Atenciosamente. ![](img_p325_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:49 Número do documento: 21120309520714400000163999714 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:52:07 SIGILOSO Num. 170276782 - Pág. 48 ----- f'649 Fernando de Souza Geraldo Contabilidade www.Qradualinvestimentos.com.br De: Fernanda de Lima fmailto:fdelima(5)gradualinvestimentos.com.br1 Enviada em: sexta-feira, 11 de agosto de 2017 17:30 Para: topemp@terra.com.br Cc: Stefany Ferreira de Almeida Barreto Assunto: ENC: BS Maio e Carta de Faturamento para TBC Sérgio, boa tarde Como discutido, todo o dia 15 do mês temos que apresentar ao perito judicial uma carta de faturamento e o balanço da corretora. Poderia me preparar 3 cópias da arta de faturamento (não receita) assinadas, bem como o BS de maio? Se puder me confirmar o endereço eu mando buscar na 2^feira. Muito obrigado pela atenção. Fernanda de Lima Presidente Fone: +55 11 3074-1258 Celuiar: +55 11 99393-5488 Av. Pres. Juscelino Kubitschek, 1909 -19 ° Andar, Torre Norte 04543-907 1 São Paulo I SP I Brasil www.aradualinvestimentos.com.br De: Fernanda de Lima Enviada em: sexta-feira, 11 de agosto de 2017 16:44 Para: 'Meire Bomfim'; Marcelo Ananias Notaro Cc: 'ifaf@uol.com.br'; Stefany Ferreira de Almeida Barreto Assunto: BS Maio e Carta de Faturamento para TBC Boa tarde Como devem se recordar iniciamos o processo de penhora de faturamento para cobrir a TBC. Neste sentido, no próximo di 15 (terça-feira) o perito judicial estará aqui e precisaremos de: ![](img_p326_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:49 Número do documento: 21120309520714400000163999714 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:52:07 SIGILOSO Num. 170276782 - Pág. 49 ----- ![](img_p327_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:49 Número do documento: 21120309520714400000163999714 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:52:07 SIGILOSO Num. 170276782 - Pág. 50 ----- Usuário: 26.356.371/0001-02 - NF-e - Nota Fiscal Eletrônica de Serviços - São Paulo ~~ Page 1 of1 ^'651 PREFEITURA DO MUNICÍPIO DE SAO PAULO 20 1805 16U2635637 1000 102 CPF/CNPJ: 26.355.371/0001.02 Nome/Razão Social: ELIENE SILVA GOMES SERVIÇOS ADMINISTRATIVOS Endereço: R DO ORFANATO 411, APT101 B - VILAPRUDENTE - CEP: 031314)10 Município: São Paulo Nome/Razão Social: HENRIFARMA PRODUTOS QUÍMICOS E FARMACÊUTICOS LTDA CPF/CNPJ: 61.074.662/0001-09 Endereço: R FREIRE DA SILVA00209 - VILAMONUMENTO - CEP; 01523-020 Município: São Paulo CPF/CNPJ: = Prestação de serviços. INSS (R$) Código do Serviço 03158 - Datilograf, digitação, ValorTotal das Deduções (R$) 0,00 Município da Prestação do Serviço (1) Esta NFS-e foi emlBda com respaldo na Lei n° 14.097/2005; (2) Documento emitido por ME ou Nacional; Número da Nota 000000 15 SECRETARIA MUNICIPAL DA FAZENDA Data e Hora de Emissão 20/03/20 18 07:57:36 Código de Verificação I8UI-YCIG3 PRESTADOR DE SERVIÇOS Inscrição Municipal:5.580.116-1 UF: SP TOMADOR DE SERVIÇOS Inscrição Municipal: 1.057.282-1 UF:SP E-mail: tríbutai1o@euidicoplan.coin.br INTERMEDIÁRIO DE SERVIÇOS Nome/Razão Social: - DISCRIMINAÇÃO DOS SERVIÇOS VALOR TOTAL DA NOTA = R$ 7.000,00 IRRF (R$) CSLL(R$) COFINS (R$) PIS/PASEP (R$) | estenogrf, expdnte, | secret, redação, ed. revis, | infr estrut adm e congêneres | | |---|---|---|---| | Base de Cálculo (R$) | Alíquota (%) Ntimero Inscrição da Obra | Valor do ISS (R$) | Crédito (R$) Valor Aproximado dos Tributos / Fonte | OUTRAS INFORMAÇÕES EPP optante pelo Simples littps://nfe.prefeitura.sp.gov.br/contribuinte/notaprmt.aspx?mscricao=55801161&nf=l... 16/05/2018 ![](img_p328_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:49 Número do documento: 21120309520714400000163999714 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:52:07 SIGILOSO Num. 170276782 - Pág. 51 ----- Usuário: 26.356.371/0001-02 - NF-e - Nota Fiscal Eletrônica de Serviços - São Paulo Page 1 of 1 Jfljmero daNota PREFEITURA DO R/IUNICIPIG DE SAG PAULO 000000 14 SECRETARIA RflUNICIPAL DA FAZENDA Data e Hora de Emissão 15/03/20 18 08:58:26 Código de Verificação ZJJU-STWM 20 1805 16U2635637 1000 102 PRESTADOR DE SERVIÇOS V CPF/CNPJ: 26.356.37 1/000 1-02 Inscrição tomicipai: 5.581 Nome/Razão Social: ELIENE SILVA GOMES SERVIÇOS ADMINISTRATIVOS / Endereço: R DO ORFANATO411, /iPT 101 B - VILA PRUDENTE - CEP: 03131-OIQf Município: São Paulo UF:SP TOIUIADOR DE SERVi^S Nome/Razão Social: HENRIFARMA PRODUTOS QUÍMICOS E FARMACSmCOS 61.074.562rt)001-09 ^ Inscrição .282-1 Endereço: RFREIRE DA SILVA 00209 -VILA MONUMENTO -CEP: 0^23-020 Município: São Paulo UF: SP Ejfrail: tributario@audíco^tãft.com.br INTERMEDIÁRI^DE SERVlf^ Nome/Razão Social: - / Jt CPF/CNPJ: DISCRIIUIIN/^AO DOSJ Prestação de serviços administrativos. Vencimento: 15/03/20 18 '^ma^ALOR TO^L DA NOTA =R$ 15.000,00 IRRF (R$) CSLL(R$) COFINS (R$) PIS/P/iiSEP (R$) Códiçta do Serviço Datilogc^di itenogrf, ext^te, secret, redação, ed. revis, infrestrut adm e congêneres lor Total das Dedo Base de Càlciffi (R$) Alíquota (%) Valor do ISS (R$) Crédito (R$) 0,00 ãVfra^çâo do Número inscrição da Obra Valor Aproximado dos Tntutos / Fonte OUTRAS INFORIVIAÇÕES (1) Esta NFS-e foi emitida com I na Lei n° 14.097/2005; (2) Esta NFS-e foi CANCELADA em 16/03/2018; ![](img_p329_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:49 Número do documento: 21120309520714400000163999714 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:52:07 SIGILOSO Num. 170276782 - Pág. 52 ----- Usuário: 26.356.371/0001-02 - NF-e - Nota Fiscal Eletrônica de Serviços - São Paulo ~~ Page 1 of1 ^'653 Número da Nota m PREFEITURA DO MUNICÍPIO DE SAO PAULO 000000 13 SECRETARIA MUNICIPAL DA FAZENDA Data e Hora de Emissão 19/02/20 18 1 1:27:18 Código de Verificação NDÜR-6VKU 20 1805 16Ü2635B37 1000 102 PRESTADOR DE SERVIÇOS CPF/CNPJ: 26.356.371/0001.02 inscrição Municipal: 5.580.116-1 Nome/Razão Social: ELIENE SILVA GOMES SERVIÇOS ADMINISTRATIVOS Endereço: R DO ORFANATO 411, APT 101 B - VILAPRUDENTE - CEP: 03131-010 Município: São Paulo UF: SP TOMADOR DE SERVIÇOS Nome/Razão Social: HENRIFARMA PRODUTOS QUÍMICOS E FARMACÊUTICOS LTDA CPF/CNPJ: 61.074.662/0001-09 Inscrição Municipal: 1.057.282-1 Endereço: R FREIRE DA SILVA00209 - VILAMONUMENTO - CEP: 01523-020 Município: São Paulo UF:SP E-mail: tríbutarío@audlcoplan.com.br INTERMEDIÁRIO DE SERVIÇOS CPF/CNPJ: Nome/Razão Social: - DISCRIMINAÇÃO DOS SERVIÇOS Prestação de serviços administrativos no mês de fevereiro-20 18. Vencimento: 19/02/20 18 VALOR TOTAL DA NOTA = R$ 7.000,00 INSS (R$) IRRF (R$) CSLL(R$) COFINS (R$) PIS/PASEP (R$) Código do Serviço 03158 - Datilograf, digitação, estenogrf, expdnte, secret, redação, ed. revis, infr estrut adm e congêneres ValorTotal das Deduções (R$) Base de Cálculo (R$) iNIquota(%) Valordo ISS(R$) Crédito (R$) 0,00 0,00 Municípioda Prestação do Serviço Número Inscrição da Obra Valor Aproximado dos Tntutos / Fonte OUTRAS INFORMAÇÕES (1) Esta NFS-e foi emitida com respaldo na Lei n° 14.097/2005; (2) Documento emitido por ME ou EPP optante pelo Simples Nacional; ![](img_p330_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:49 Número do documento: 21120309520714400000163999714 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:52:07 SIGILOSO Num. 170276782 - Pág. 53 ----- Usuário: 26.356.371/0001-02 - NF-e - Nota Fiscal Eletrônica de Serviços - São Paulo Page 1 of1 PREFEITURA DO MUNICÍPIO DE SAO PAULO Número da Nota 000000 12 SECRETARIA MUNICIPAL DA FAZENDA Data e Hora de Emissão 19/0 1/20 18 07:39:22 Código de Verificação H8ZW-BBKE 20t 805 16U2635B37 1000 102 PRESTADOR DE SERVIÇOS CPF/CNPJ: 25.355.371/Ü001.02 Inscrição Municipal: 5.580.116-1 Nome/Razão Social: ELIENE SILVA GOMES SERVIÇOS ADMINISTRATIVOS Endereço: R DO ORFANATO 411, APT 101 B - VILAPRUDENTE - CEP: 031314)10 Município: São Paulo ÜF: SP TOMADOR DE SERVIÇOS Nome/Razão Social: HENRIFARMA PRODUTOS QUÍMICOS E FARMACÊUTICOS LTDA CPF/CNPJ; 51.074.662/00014)9 Inscrição Municipal: 1.057.282-1 Endereço: R FREIRE DA SILVA00209 - VILAMONUMENTO - CEP: 015234)20 Município: São Paulo UF: SP E-mail: tributario@audicoplan.com.br INTERMEDIÁRIO DE SERVIÇOS CPF/CNPJ: Nome/Razão Social: - DISCRIMINAÇÃO DOS SERVIÇOS Pcestaçáo de serviços administrativos no mês de janeiro-2Q 18. Vencimento: 19/0 1/20 18 VALOR TOTAL DA CSLL(R$) NOTA = R$ 1 7.000,00 COFINS(R$) INSS (R$) IRRF (R$) PIS/PASEF (R$) Código do Serviço 03158 - Oatilograf, digitação, estenogrf, expdnte, secret, redação, ed. revis, infr estrut adm e congêneres Valor Total das Deduções (R$) Base de Cálculo (R$) Alíquota (%) Valor do ISS(R$) Crédito(R$) 0,00 a 0.00 Município da Prestação do Serviço Número Inscrição da Obra Valor Aproximado dos Tributos / Fonte OUTRAS INFORMAÇÕES (1) Esta NFS-e foi emitida com respaldo na Lei rP 14.097/2005; (2) Documento emitido por ME ou EPP optante pelo Simples Nacional; ![](img_p331_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:49 Número do documento: 21120309520714400000163999714 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:52:07 SIGILOSO Num. 170276782 - Pág. 54 ----- Usuário: 26.356.371/0001-02 - NF-e - Nota Fiscal Eletrônica de Serviços - São Paulo ~~ Page 1 of1 PREFEITURA DO MUNICIPiO DE SAG PAULO Y 20 1805 16U2635637 1000 102 CPF/CNPJ: 26.355.371/00014)2 Nome/Razão Social: ELIENE SILVA GOMES SERVIÇOS ADMINISTRATIVOS Endereço: R DO ORFANATO 411, APT 101 B - VILA PRUDENTE - CEP: 03131-010 Município: São Paulo Nome/Razão Social: HENRIFARMA PRODUTOS QUÍMICOS E FARMACÊUTICOS LTDA CPF/CNPJ: 614)74.562/00014)9 Endereço: R FREIRE DA SILVA00209 - VILAMONUMENTO - CEP: 015234)20 Município: São Paulo CPF/CNPJ: Pcestaçâo de secviços administcativos Vencimento; 19/12/20 17 INSS(R$) Código da Serviço 03158 - Datilograf, digitação, estenogrf, ValorTotal das Deduções (F?$) 0.00 Município da Prestação do Serviço (1) Esta NFS-e foi emitida com respaldo Nacional; Número da Nota oooooou SECRETARIA MUNICIPAL DA FAZENDA Data e Hora de Emissão 18/12/20 17 14:3 1:04 Código de Verificação HJID-FAL3 PRESTADOR DE SERVIÇOS Inscrição Municipal; 5.580.116-1 UF: SP TOMADOR DE SERVIÇOS Inscrição Municipal: 1.057.282-1 UF:SP E-mail: tríbutario@audicopIan.com.br INTERMEDIÁRIO DE SERVIÇOS Nome/Razão Social: - DISCRIMINAÇÃO DOS SERVIÇOS no mês de dezembro-2017. VALOR TOTAL DA NOTA = R$ 7.000,00 IRRF (R$) CSLL(R$) COFINS (R$) PIS/PASEP (R$) | | expdnte, secret, redação, | ed. revis, infr estrut adm e congêneres | | |---|---|---|---| | Base de Cálculo (R$) | Alíquota (%) Número Inscrição da Obra | Valor do ISS(R$) | Crédito (R$) Valor Aproximado dos Tnliutos / Fonte | OUTRAS INFORMAÇÕES na Lei n° 14.097/2005; (2) Documento emitido por ME ou EPP optante pelo Simples ![](img_p332_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:49 Número do documento: 21120309520714400000163999714 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:52:07 SIGILOSO Num. 170276782 - Pág. 55 ----- Usuário: 26.356.371/0001-02 - NF-e - Nota Fiscal Eletrônica de Serviços - São Paulo Page 1 of 1 '•656 PREFEITURA DO MUNICÍPIO DE SÃO PAULO Número da Nota 1% 000000 10 SECRETARIA nflUNiCIPAL DA FAZENDA Data e Hora de Emissão 2 1/1 1/20 17 10:49:00 Código de Verificação IF4V-GRNR/I 20 1805 16U2635637 1000 102 PRESTADOR DE SERVIÇOS CPF/CNPJ: 26.355.371/0001.02 Inscrição Municipai: 5.580.116-1 Nome/Razão Social: ELIENE SILVA GOMES SERVIÇOS ADMINISTRATIVOS Endereço: R DO ORFA1^IATO 411, APT 101 B - VILA PRUDENTE - CEP: 03131.«10 Município: São Paulo UF: SP TOnAADOR DE SERVIÇOS Nome/Razão Social: HENRIFARMA PRODUTOS QUÍMICOS E FARMACÊUTICOS LTDA CPF/CMPJ: 61.074.662/0001-09 Inscrição Municipal: 1.057.282-1 Endereço: R FREIRE DA SILVA 00209, 217 - VILA MONUMENTO - CEP: 01523-020 Município: São Paulo UF: SP E-mail: tributario@audicoplan.com.br INTERMEDIÁRIO DE SERVIÇOS CPF/CNPJ: Nome/Razão Social: - DISCRIMINAÇÃO DOS SERVIÇOS Prestação de serviços administrativos no mês de novembro-2D17. Vencimento: 2 1/1 1/20 17 VALOR TOTAL DA NOTA = R$ 7.000,00 INSS(R$) IRRF (R$) CSLL(R$) COFINS (R$) PIS/PASEP (R$) Código do Serviço 03158 - Datilograf, digitação, estenogrf, expdnte, secret, redação, ed. revis, infr estrut adm e congêneres ValorTotal das Deduções (R$) Base de Cálculo (R$) Alíquota (%) Valor do ISS(R$) Crédito (R$) 0,00 0,00 Município da Prestação do Serviço Número Inscrição da Obra Valor Aproximado dos Tributos / Fonte OUTRAS INFORMAÇÕES (1) Esta NFS-e foi emitida com respaldo na Lei rP 14.097/2005; (2) Documento emitido por ME ou EPP optante pelo Simples Nacional; ![](img_p333_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:49 Número do documento: 21120309520714400000163999714 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:52:07 SIGILOSO Num. 170276782 - Pág. 56 ----- Usuário; 26.356.371/0001-02 - NF-e - Nota Fiscal Eletrônica de Serviços - São Paulo Page 1 of 1 065? PREFEITURA DO MUNICÍPIO DE SAO PAULO 20 1805 16U2635637 1000 102 CPF/CNPJ: 26.356.371/0001.02 Nome/Razão Social: ELIENE SILVA GOMES SERVIÇOS ADMINISTRATIVOS Endereço: R DO ORFANATO 411, APT 101 B - VILAPRUDENTE - CEP: 031314)10 Municipio: São Paulo Nome/Razão Social: GRADUAL CORRETORA DE CAMBIO TÍTULOS E VALORES MOBS S/A CPF/CNPJ: 33.918.160/0001-73 Endereço; AV PRES Município: São Paulo CPF/CNPJ: Prestação de serviços Serviços mensais R? Desc. Assist. Medica LIQUIDO A RECEBER INSS (R$) { Código do Serviço 03158 - Datilograf, digitação, Valor Total das Deduções (F?$] 0,00 Município da Prestação do Serviço (1) Esta NFS-e foi emitida com Nacional; Número da Nota 00000009 SECRETARIA n/lUNICIPAL DA FAZENDA Data e Hora de Emissão 25/09/20 17 18:17:25 Código de Verificação 8SBQ-EREZ PRESTADOR DE SERVIÇOS inscrição Municipal: 5.680.116-1 UF: SP TORflADOR DE SERVIÇOS Inscrição Municipal: 2.959.581.3 JUSCELINO KUBITSCHEK 1909, conjunto 191-b 19° an - Vila Nova Conceição - CEP: 045434)11 UF: SP E-mail: contasapagar@graclualinvestinientos.com.br INTERIUIEDIARIODE SERVIÇOS Nome/Razão Social: - DISCRIMINAÇÃO DOS SERVIÇOS administrativos. 19.000,00 (R5 649,74) RÇ 18.350,26 VALOR TOTAL DA NOTA = R$ 19.000,00 IRRF (R$) CSLL(R$) CQFINS (R$) PiS/PASEP (R$) estenogrf, expdnte, secret, redação, ed. revis, infr estrut adm e congêneres Base de Cálculo (R$) Alíquota (%) Valor do ISS(R$) Crédito (R$) S & 0,00 Número Inscrição da Obra Valor Aproximado dos Tributos / Fonte OUTRAS INFORIVIAÇOES respaldo na Lei n° 14.097/2005; (2) Documento emitido por ME ou EPP optante pelo Simples ![](img_p334_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:49 Número do documento: 21120309520714400000163999714 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:52:07 SIGILOSO Num. 170276782 - Pág. 57 ----- Usuário: 26.356.371/0001-02 - NF-e - Nota FiscalEletrônicade Serviços - São Paulo Page 1 of 1 PREFEITURA DO MUNICIPIO DE SAG PAULO 20 1805 16U2635637 1000 102 CPF/CNPJ: 26.356.371/0001.02 Nome/Razão Social: ELIENE SILVA GOMES SERVIÇOS ADMINISTRATIVOS Endereço: R DO ORFANATO 411, APT 101 B - VILAPRUDENTE - CEP: 031314)10 Iviunicípio: São Paulo Nome/Razão Social: GRADUAL CORRETORA DE CAMBIO TTOILOS E VALORES MOBS S/A CPF/CNPJ: 33.918.160/0001-73 Endereço: AVPRES Município: São Paulo CPF/CNPJ: secviços mensais referente ao Desconto Plano de Desconto adiantamento: Desconto Faltas - Liquido da nota: RÇ 1 1.0 16,93 VENCIMENTO: 1 1/09/20 17 INSS (R$) Código do Serviço 03158 - Datilograf, digitação, estenogrf, ValorTotal das Deduções (R$) 0,00 Município da Prestação do Serviço (1) Esta NFS-e foi emitida com respaldo na Lei n° 14.097/2005; (2) Documento emitido por ME ou EPP optante pelo Simples Nacional; f.658 Número da Nota 00000008 SECRETARIA IVIUNICIPAL DA FAZENDA Data e Hora de Emissão 04/09/20 17 17:06:1 1 Código de Verificação ASGJ-QCZ5 PRESTADOR DE SERVIÇOS Inscrição Municipai: 5.580.116-1 UF: SP TORflADOR DE SERVIÇOS inscrição Municipal: 2.969.581-3 JUSCELINO KUBITSCHEK 1909, conjunto 191-b 19° an - Vila Nova Conceição - CEP: 045434)11 UF: SP E-maii: contasapagar@gradualinvestimentos.com.br INTERMEDIÁRIO DE SERVIÇOS Nome/Razão Social: - DISCRIMINAÇÃO DOS SERVIÇOS mês de agosto/20n= R? 25.000, 00 Saúde: (R$ 649,74) (R? 10.000,00) 4 dias; (R? 3.333,33) VALOR TOTAL DA NOTA = R$ 25.000,00 IRRF (R$) CSLL(R$) COF1N3 (R$) PIS/PASEP (R$) | | expdnte, secret, redação, | ed. revis, infr estrut adm e congêneres | | |---|---|---|---| | Base de Cálculo (R$) | Alíquota (%) | Valor do ISS(R$) | Crédito (R$) | | S | £ Número Inscrição da Obra | S | 0,00 Valor Aproximado dos Tributas / Fonte | OUTRAS INFORMAÇÕES ![](img_p335_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:49 Número do documento: 21120309520714400000163999714 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:52:07 SIGILOSO Num. 170276782 - Pág. 58 ----- Usuário: 26.356.371/0001-02 - NF-e - Nota Fiscal Eletrônica de Serviços - São Paulo Page 1 of1 í' 65''B W, PREFEITURA DO MUNICÍPIO DE SAO PAULO 20 18Q5 16U2635637 1000 102 CPF/CNPJ: 26.356.371/0001.02 Nome/Razão Social: ELIENE SILVA GOMES SERVIÇOS ADMINISTRATIVOS Endereço: R DO ORFANATO 411, APT 101 B - VILA PRUDENTE - CEP: 03131-010 Município: São Paulo Nome/Razão Social: GRADUAL CORRETORA DE CAMBIO TÍTULOS E VALORES MOBS S/A CPF/CNPJ; 33.918.160/0001-73 Endereço: AVPRESIDENTE JUSCELINO KÜBITSCHEK 50, 6» ANDAR - VILA NOVA CONCEIÇÃO - CEP: 04543-000 Município: São Paulo CPF/CNPJ: Prestação de serviços Serviços mensais Desconto Plano de Saúde Desconto Adiantamento Outros Serv. Extras empresas) ITS. gf. Gradual INSS (R$) Código do Serviço 03158 - Datilograf, digitação, estenogrf, ValorTotal das Deduções (R$) 0.00 Município da Prestação do Serviço (1) Esta NFS-e foi emitida com respaldo na Nacional; Número da Nota 00000007 SECRETARIA MUNICIPAL DA FAZENDA Data e Hora de Emissão 26/07/20 17 18:43:42 Código de Verificação 9VWP-AGK2 PRESTADOR DE SERVIÇOS Inscrição Municipal: 5.580.116-1 UF: SP TOMADOR DE SERVIÇOS Inscrição Municipal:2.969.581-3 UF:SP E-mall: contasapagar@gradualínvest!mentos.com.br INTERMEDIÁRIO DE SERVIÇOS Nome/Razão Social: - DISCRIMINAÇÃO DOS SERVIÇOS administrativos R? 25.000,00 (R? 649,74) | (R? | 8.000,00) | |---|---| | R5 | 5.68 1,82 (Horas adicionais para atendimento a trabalhos das | | Holding | e Hautmont) | VALOR TOTAL DA NOTA = R$ 30.681,82 IRRF (R$) CSLL(R$) COFINS (R$) PIS/PASEP (R$) expdnte, secret, redação, ed. revis, infr estnit adm e congêneres Base de Cálculo (R$) Alíquota (%) Valor do ISS(R$) Crédito (R$) S 0,00 Número Inscrição da Obra Valor Aproximado dos Tributos / Fonte OUTRAS INFORMAÇÕES Lei Tf 14.097/2005; (2) Documento emitido por ME ou EPP optante pelo Simples littps://nfe.prefeitura.sp.gov.br/contribuinte/notaprint.aspx?mscricao=55801161&ní=7... 16/05/2018 ![](img_p336_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:49 Número do documento: 21120309520714400000163999714 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:52:07 SIGILOSO Num. 170276782 - Pág. 59 ----- Usuário: 26.356.371/0001-02 - NF-e - Nota FiscalEletrônica de Serviços - SãoPaulo ~~ Page 1 of 1 PREFEITURA DO WIÜNICIPIG DE SAO PAULO 2018Q516U26355371000107 CPF/CNPJ: 25.356.371/0001-02 Nome/Razão Social; ELIENE SILVA GOMES SERVIÇOS ADMINISTRATIVOS Endereço: R DOORFANATO 411, APT101 B - VILA PRUDENTE - CEP: 03131-01^ Município: São Paulo Nome/Razão Social: LUIZ CORREIA DA SILVA CPF/CNPJ: 267.896584-34 Endereço: R Octávio Zampírollo 680, CASA -Jardim Peri- CEP: 0^0-010 Município: São Paulo CPF/CNPJ: - Pcestaçáo de serviços ! Vencimento: 05/07/20 17. (Empresa enquadrada no "Declaramos sob a pena da lei, previdenciárias de que III da instituição normativa profissionais regulamentados de empregados ou auxiliares" /' ^ JpS(R$) M Códig^do Serviço - Datilogij^,di§lgç^^|^tenogrf, exp^te, ^lorTotal das Dedug5^|fg$r ,ITMil7n!%> (1) Esta NFS-e foi emitida com r^paldo na Lei rP 14.097/2005; (2) Esta NFS-e foi SECRETARIA RflUNICIPAL DA FAZENDA PRESTADOR DE SERVIÇOS InscriçãoI imero da Nota 00000006 Data e Hora de Emissão 29/06/20 17 14:56:09 Código de Verificação WJHN-P54C Icipal: 5.S80Alíl6j UF:| TOMADOR DE SERVIC Inscnçao UF: SP Ej^aW: LUIZCORREIA@PF UDITORES . M.BR INTERMEDIÁRIj " DE SERVI Nome/Razão Social: DISCRinfllN^ÃO DOS.ggRVígO£ de consultoria na r^isão de nnp^S^^e simples nacioi para^ins da d tenção de^ontribuições trata o flRJf 219 do 038 de 06^/1999, C.C.ART. 120, inciso RBF^° 971 de que os se^iços são prestados por po^Legislaçãi endo os mesmos sócios civis, sem concurso "^^/ALOR TO^L DA NOTA =R$ 42.000,00 IRRF" (R$) . CSLL(R$) ^ secret, redação, ed. revis, infr estrut adm e congêneres Base de CálC]^(R$) Alíquota (%) do Serví^^ S Número Inscrição da Obra COFINS (R$) PIS/PASEP (R$) Valor do ISS (R$) Crédito (R$) X 0,00 Valor Aproximado dos Tributos / Fonte CANCEL/\\DA em 11/07/2017; ![](img_p337_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:49 Número do documento: 21120309520714400000163999714 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:52:07 SIGILOSO Num. 170276782 - Pág. 60 ----- Usuário: 26.356.371/0001-02 - NF-e - Nota Fiscal Eletrônica de Serviços - São Paulo Page 1 of 1 066 1 PREFEITURA DO MUNICÍPIO DE SAO PAULO 20t 805 16U2635637 1000 102 CPF/CNPJ: 26.356.371/0001.02 Nome/Razão Social: ELIENE SILVA GOMES SERVIÇOS ADMINISTRATIVOS Endereço: R DO ORFANATO 411, APT101 B - VILAPRUDENTE - CEP: 03131.010 Município: São Paulo Nome/Razão Social: GRADUAL CORRETORA DE CAMBIO TÍTULOS E V/VLORES MOBS S/A CPF/CNPJ: 33.918.160/0001-73 Endereço: AVPRESIDENTE JUSCELINO KUBITSCHEK 50, 6» ANDAR - VILA NOVA CONCEIÇÃO - CEP: 04543-000 Município: São Paulo CPF/CNPJ: Prestação de serviços Valor bruto: R5 25.000,00 { - ) Plano de Saúde; ( - ) adiantamento : Liquido: RS 16.350,26 [ig INSS(R$) Código do Serviço 03158 - Oatilograf, digitação, estenogrf, ValorTotal das Deduçfies (R$) 0.00 Município da Prestação do Serviço (1) Esta NFS-e foi emitida com respaldo na Nacional; Número da Nota 00000005 SECRETARIA IVIUNICIPAL DA FAZENDA Data e Hora de Emissão 27/06/20 17 19:29:39 Código de Verificação EI87-UGRE PRESTADOR DE SERVIÇOS Inscrição Municipal: 5.580.116-1 UF: SP TOMADOR DE SERVIÇOS inscrição Municipal: 2.969.581-3 UF:SP E-mail: contasap2Lgar@gradualinvestfmentos.com.br INTERMEDIÁRIO DE SERVIÇOS Nome/Razão Social: - DISCRIMINAÇÃO DOS SERVIÇOS administrativos (R$ 649,74) (R$ 8.000,00) VALOR TOTAL DA NOTA = R$ 25.000,00 IRRF (R$) CSLL(R$) COFINS (R$) PIS/PASEP (R$) expdnte, secret, redação, ed. revis, infr estrut adm e congêneres Base de Cálculo (R$) Alíquota (%) Valor do ISS(R$) Crédito (R$) S 0,00 Número Inscrição da Obra Valor Aproximado dos Tributos / Fonte OUTRAS INFORMAÇÕES Lei n° 14.097/2005; (2) Documento emitido por ME ou EPP optante pelo Simples littps://nfe.prefeitura.sp.gov.br/contribuinte/notaprint.aspx?mscricao=55801161&nf=5... 16/05/2018 ![](img_p338_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:49 Número do documento: 21120309520714400000163999714 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:52:07 SIGILOSO Num. 170276782 - Pág. 61 ----- Usuário: 26.356.371/0001-02 - NF-e - Nota FiscalEletrônica de Serviços - SãoPaulo ~~ Page 1 of 1 (66 PREFEITURA DO MUNICÍPIO DE SAO PAULO Número da Nota 00000004 SECRETARIA MUNICIPAL DA FAZENDA Data e Hora de Emissão NOTA FISCAL ELETRÔNICA DE SERVIÇOS - NFS-e 25/05/20 17 18:3 1:52 Código de Verificação 20 1805 16U2635637 1000 102 RCEW-K334 PRESTADOR DE SERVIÇOS CPF/CNPJ: 26.356.371)0001.02 inscriçãoMunicipal: 5.680.116-1 Nome/Razão Social; ELIENE SILVAGOMES SERVIÇOS ADMINISTRATIVOS Endereço: R DO ORFANATO 411, APT 101 B - VILAPRUDENTE - CEP: 03131-010 Município: São Paulo UF: SP TOMADOR DE SERVIÇOS Nome/Razão Social: GRADUAL CORRETORA DE CAMBIO TÍTULOS E VALORES MOBS S/A CPF/CNPJ: 33.918.160/0001-73 inscriçãoMunicipal; 2.969.581-3 Endereço: AVPRESIDENTEJUSCELINO KUBITSCHEK 50, 6° /«vIDAR - VILA NOVA CONCEIÇÃO - CEP; 04543-000 Município: São Paulo UF: SP E-mail: contasapagar@gradualinvestímentos.com.br INTERMEDIÁRIO DE SERVIÇOS CPF/CNPJ: Nome/Razão Social: - DISCRIMINAÇÃO DOS SERVIÇOS Prestação de secviços administrativos. VALOR TOTAL DA NOTA = R$ 24.350,26 INSS (R$) IRRF (R$) CSLL(R$) COFINS (R$) PIS/PASEP (R$) Código do Serviço | 03158 - Datilograf, | digitação, estenogrf, expdnte, secret, | redação, ed. revis, | infr estrut adm e congêneres | | |---|---|---|---|---| | VaiorTotal das Deduçfies (R$; | Base de Cálcolo (R$) | Alíquota (%) | Valor do ISS(R$) | Crédito (R$) | | 0.00 Município da Prestação do Serviço | 3 | 3 Número Inscrição da Obra | 3 | 0,00 Valor Aproximado dos Tntutos / Fonte | OUTRAS INFORMAÇÕES (1) Esta NFS-e foi emitida com respaldo na Lei rP 14.097/2005; (2) Documento emitido por ME ou EPP optante pelo Simples Nacional; ![](img_p339_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:49 Número do documento: 21120309520714400000163999714 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:52:07 SIGILOSO Num. 170276782 - Pág. 62 ----- Usuário; 26.356.371/0001-02 - NF-e- NotaFiscal Eletrônica de Serviços - SãoPaulo ~~ Page 1 of 1 PREFEITURA DO MUNICIPÍG DE SAG PAULO Número da Nota 00000003 SECRETARIA MUNICIPAL DA FAZENDA Data e Hora de Emissão Código de Verificação 20 1805 16ü2635637 1000 102 GÍ4L-SGAV PRESTADOR DE SERVIÇOS CPF/CNPJ: 25.355.371/00014)2 inscriçãoMunicipal; 5.580.115-1 Nome/Razão Social: ELIENE SILVAGOMES SERVIÇOS ADMINISTRATIVOS Endereço: R DO ORF/«slATO411, APT 101 B - VILAPRUDENTE - CEP: 031314)10 Município: São Paulo UF: SP TOMADOR DE SERVIÇOS Nome/Razão Social: GRADUAL CORRETORA DE CAMBIO TÍTULOS E VALORES MOBS S/A CPF/CNPJ: 33.918.150/0001-73 InscriçãoMunicipal: 2.969.581-3 Endereço: AVPRESIDENTEJUSCEUNO KUBITSCHEK 50, 5» AND/\\R- VILA NOVA CONCEIÇÃO - CEP: 045434)00 Município: São Paulo UF: SP E-mail: conta5apagar@gradualinvestimentos.com.br INTERMEDIÁRIO DE SERVIÇOS CPF/CNPJ: Nome/Razão Social: - DISCRIMINAÇÃO DOS SERVIÇOS Prestação de serviços administrativos. VALOR TOTAL DA NOTA = R$ 24.350,26 INSS(R$) IRRF (R$) CSLL(R$) CGFINS (R$) PIS/PASEP (R$) Código do Serviço 03158 - Datilograf, digitação, estenogrf, expdnte, secret, redação, ed. revis, infr estrut adm e congêneres Valor Total das Deduções (R$; Base de Cálculo (R$) Alíquota (%) Valordo ISS (R$) Crédito (R$) 0.00 S \* 0,00 Município da Prestação do Serviço Número Inscrição da Obra Valor Aproximado dos Tributos / Fonte OUTRAS INFORMAÇÕES (1) Esta NFS-e foi emitida com respaldo na Lei n° 14.097/2005; (2) Documento emitido por ME ou EPP optante pelo Simples Nacional; littps://nfe.prefeitura.sp.gov.br/contribuinte/notaprint.aspx?mscricao=55801161&nf=3... 16/05/2018 ![](img_p340_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:49 Número do documento: 21120309520714400000163999714 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:52:07 SIGILOSO Num. 170276782 - Pág. 63 ----- Usuário: 26.356.371/0001-02 - NF-e - Nota Fiscal Eletrônicade Serviços - São Paulo ~~ Page 1 of 1 ^'66^ PREFEITURA DO MUNICÍPIO DE SAO PAULO 3 20 1805 16U2635637 1000 102 CPF/CNPJ: 26.356.371/0001.02 Nome/Razão Social: ELIENE SILVA GOMES SERVIÇOS ADMINISTRATIVOS Endereço: R DO ORFANATO 411, APT101 B - VILAPRUDENTE - CEP: 031314)10 Município: São Paulo Nome/Razão Social: GRADUAL CORRETORA DE CAMBIO TÍTULOS E VALORES MOBS S/A CPF/CNPJ: 33.918.160/0001-73 Endereço: AV PRESIDENTE JUSCELINO KUBITSCHEK 50, 6° ANDAR - VILA NOVA CONCEIÇÃO - CEP: 04543-000 Município: São Paulo CPF/CNPJ: Pcestaçáo de serviços i. Serviços; RS 25.000,00 ( - ) Reembolso ( - ) adiantamento: Liquido da Mota: INSS (R$) Código do Serviço 03158 - Datilograf, digitação, Valor Total das Deduções (R$) Município da Prestação do Serviço (1) Esta NFS-e foi emitida com Nacional; Número da Nota 00000002 SECRETARIA MUNICIPAL DA FAZENDA Data e Hora de Emissão NOTA FISCAL ELETRÔNICA DE SERVIÇOS - NFS-e 27/03/20 17 15:35:36 Código de Verificação LSHV-FQRA PRESTADOR DE SERVIÇOS Inscrição Municipal: 5.580.116-1 UF: SP TOMADOR DE SERVIÇOS Inscrição Municipal: 2.969.531-3 UF: SP E-maii: contasapagar@gracIualínvestimentos.com.br INTERMEDIÁRIO DE SERVIÇOS Nome/Razão Social: - DISCRIMINAÇÃO DOS SERVIÇOS administrativos Plano de Saúde: (RÇ 1.299,48) (RS 5.000,00) RS 18.700,52 VALOR TOTAL DA NOTA = R$ 25.000,00 IRRF (R$) CSLL(R$) COFINS (R$) PIS/PASEP (R$) estenogrf, expdnte, secret, redação, ed. revis, infr estrut adm e congêneres Base de Cálculo (R$) Alíquota (%) Valor do ISS(R$) Crédito (R$) 0.00 S \* s 0.00 Número Inscrição da Obra Valor Aproximado dos Tributos / Fonte OUTRAS INFORMAÇÕES respaldo na Lei n° 14.097/2005; (2) Documento emitido por ME ou EPP optante pelo Simples ![](img_p341_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:49 Número do documento: 21120309520714400000163999714 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:52:07 SIGILOSO Num. 170276782 - Pág. 64 ----- Usuário: 26.356.371/0001-02 - NF-e- NotaFiscal Eletrônica de Serviços - SãoPaulo ~~ Page 1 of 1 66 5 | {#7 | PREFEITURA DO MUNICÍPIO DE SAO PAULO SECRETARIA lUlUNICIPAL DA FAZENDA | Número da Nota 0000000 1 Data e Hora de Emissáo | |---|---|---| | SIGILOSO 4 20 1805 16U2635637 1000 102 | NOTA FISCAL ELETRÔNICA DE SERVIÇOS - NFS-e PRESTADOR DE SERVIÇOS | 2 1/02/20 17 12:06:18 Código de Verificação UU9E-RDLA | CPF/CNPJ: 26.356.371)0001-02 Inscrição Municipal: 5.580.116-1 Nome/RazãoSocial: ELIENE SILVA GOMES SERVIÇOSADMINISTRATIVOS Endereço: R DO ORFANATO 411, APT 101 B - VILAPRUDENTE - CEP: 03131-010 Município: São Paulo UF: SP TOMADOR DE SERVIÇOS Nome/Razão Social: GRADUAL CORRETORA DE CAMBIO TÍTULOS E VALORES MOBS S/A CPF/CNPJ: 33ai8.160/0001-73 Inscrição Municipal: 2.969.581-3 Endereço: AV PRESIDENTE JUSCELINO KUBfTSCHEK 50, 6° ANDAR - VILA NOVA CONCEIÇÃO - CEP: 04543-000 Município: SãoPaulo SP E-mail: contasapagar@graclualínvest!mentos.com.br INTERMEDIÁRIO DE SERVIÇOS CPF/CNPJ: Nome/Razão Social: - DISCRIMINAÇÃO DOS SERVIÇOS Pcestação de serviços (administrativos) VALOR TOTAL DA NOTA = R$ 25.000,00 INSS (RÍ) IRRF (R$) CSLL(R$) COFINS (R$) PIS/PASEP (R$) Código do Serviço 03158 - Datilograf, digitação, estenogrf, expdnte, secret, redação, ed. revis, infr estrut adm e congêneres ValorTotal das Deduções (R$; Base de Cálculo (R$) Alíquota (%) Valor do ISS(R$) Crédito (R$) 0.00 S & 0,00 Município da Prestação do Serviço Número Inscrição da Obra Valor Aproximado dos Tntutos / Fonte OUTRAS INFORMAÇÕES (1) Esta NFS-e foi emitida com respaldo na Lei n° 14.097/2005; (2) Documento emitido por ME ou EPP optante peloSimples Nacional: ![](img_p342_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:49 Número do documento: 21120309520714400000163999714 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:52:07 SIGILOSO Num. 170276782 - Pág. 65 ----- Usuário: 26 .356 .371/0001-02 - NFS-e - Nota Fiscal de Serviços Eletrônica- São Paulo Page 1 of 1 <"•66^ NFS.e EMITIDAS CCMn°.: 5.580.116-1 - EUENE SILVA GOMES SERVIÇOS ADMINISTRATIVOS FILTROS | Série; | Período: | CPF/CNPJ do Tomador: | Nome/Razão Social do Tomador | |---|---|---|---| | SIGILOSO Todas | Incidência 2/20 17 | TODOS RESUMO DA CONSULTA | TODOS | Paraexportar as Notas, selecione oformato doarquivo:|TXT |v | |Layout V. OOIj v | Exportar (Layoüt do Arquivo NFS-e) Totais Quantidade NFS-e: 1 Valor dos Serviços: R$ 25.000,00 Valor das Deduções: R$ 0,00 Valor dos Créditos: R$ 0,00 ISS devido pelo prestador: R$ 0,00 ISS a pagar pelo prestador: R$ 0,00 ISS devido pelo tomador: R$ 0,00 ISS a recolher pelo tomador R$ 0,00 ISSdevidopelointermediário: R$ 0,00 ISS a recolher pelo Intermediário: R$ 0,00 ISS Data Valor Valor iSS ISS a Valor pago por Ne Tomador de Intermediário ISS Carta de NFS-e RPS Emissão Fato Serviços Serviços Dedução devido pagar Crédito Situação guia da de Serviços Retido? Correçãc Gerador (RS) (RS) (RS) (RS) (R$) NFS-e obrs (RS) (?) GRADUAL i CORRETORA DE CAiMBIO 2 1/02/20 17 rrruLOS e 0000000 1 2 1/02/20 17 25.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Não Normal S.Nacbnal ANEXAR 12:06:18 CALORES | VIOBS S/A Inscrição: 2.969.58 1-3 ![](img_p343_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:49 Número do documento: 21120309520714400000163999714 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:52:07 SIGILOSO Num. 170276782 - Pág. 66 ----- Usuário: 26.356.371/0001-02 - NFS-e - NotaFiscal deServiços Eletrônica - São Paulo Page 1 of 1 NFS-e EMITIDAS CCMn».:5.580.116-1 - EUENE SILVA GOMES SERVIÇOS ADMINISTRATIVOS FILTROS | Série: | Periodo: | CPF/CNPJ do Tomador | Nome/Razão Social do Tomador | |---|---|---|---| | SIGILOSO iTodas | Incidência 3/20 17 | TODOS RESUMO DA CONSULTA | TODOS | Para exportar as Notas, selecione o formato do arquivo: |^yout\\Aj001J\_^ Exportar (Layout do Arquivo NFS-e) Totais Quantidade NFS-e: 1 Valor dos Serviços: R$ 25.000,00 Valor das Deduções: R$ 0,00 Valor dos Créditos: R$ 0,00 ISS devido pelo prestador R$ 0,00 ISS a pagar pelo presfeidor: R$ 0,00 ISS devido pelo tomador: R$ 0,00 ISS a recolher pelo tomador: R$ 0,00 ISS devido pelo Intermediário: R$ 0,00 ISS a recolher pelo Intermediário: R$ 0,00 ISS Data Valor Valor iSS ISS a Valor pago por NO Tomador de Intermediário ISS Carta de NFS-e RPS Emissão Fato Serviços de Serviços Serviços Dedução devido pagar Crédito Situação guia da (RS) detido? Correçãc Gerador (RS) (RS) (RS) (R$) NFS-e obra (RS) (?) GRADUAL t CORRETORA DE CAMBIO 27/03/20 17 títulos E 00000002 27/03/20 17 25.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Não Normal S.Nactonal ANEXAR 15:35:36 l/ALORES I UOBS S/A Inscrição: 2.969.58 1-3 ![](img_p344_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:49 Número do documento: 21120309520714400000163999714 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:52:07 SIGILOSO Num. 170276782 - Pág. 67 ----- Usuário: 26.356.371/0001-02 - NFS-e - Nota Fiscal de Serviços Eletrônica - São Paulo Page 1 of1 í-GGS NFS-e EMITIDAS CCMn-.: 5.580.116-1 - EUENE SILVA GOMES SERVIÇOS ADMINISTRATIVOS FILTROS | Série: | Período: | CPF/CNPJ do Tomador | Nome/Razão Social do Tomador | |---|---|---|---| | SIGILOSO Todas | Incidência 4/20 17 | TODOS RESUMO DA CONSULTA | TODOS | Para exportar as Notas,selecioneo formato do arquivo: ITXT jv j iLayout V.0011 v | Exportar (Layout do Arquivo NFS-e) Totais Quantidade NFS-e: 1 Valor dos Serviços; R$ 24.350,26 Valor das Deduções: R$ 0,00 Valor dos Créditos; R$ 0,00 ISS devido pelo prestador RS 0,00 ISS a pagar pelo prestador: R$ 0,00 ISS devido pelo tomador: R$ 0,00 ISS a recolher pelo tomador: R$ 0,00 ISS devido pelo intermediário: R$ 0,00 ISS a recolher pelo Intermediário: R$ 0,00 ISS Data Valor Valor ISS ISS a Valor pago por N° Tomador de Intermediário ISS Carta de NFS-e RPS Emissão Fato Serviços Serviços Dedução devido pagar Crédito Situação guia da de Serviços Retido? Correçâc Gerador (RS) (RS) (RS) (RS) (RS) NFS-e obra (RS) (?) QRADUAL CORRETORA DE CAMBIO 17/04/20171, rUULOS E 00000003 17/04/20 17 24.350,26 0,00 0,00 0,00 0,00 Não Normal S.Nacíonal ANEXAR 18:49:13 CALORES UOBS S/A Inscrição: 2.969.58 1-3 ![](img_p345_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:49 Número do documento: 21120309520714400000163999714 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:52:07 SIGILOSO Num. 170276782 - Pág. 68 ----- Usuário: 26 .356.371/0001-02 - NFS-e - Nota Fiscal de Serviços Eletrônica - São Paulo Page 1 of 1 r .669 NFS-e EMITIDAS CCMn®.; 5.580.116-1 - EUENE SILVA GOMES SERVIÇOS ADMINISTRATIVOS FILTROS | Série: | Período: | CPF/CNPJ do Tomador. | Nome/Razão Social do Tomador | |---|---|---|---| | SIGILOSO Todas | Incidência 5/20 17 Para exportar asNotas, selecione oformato doarquivo:\|TXT^ | TODOS RESUMO DA CONSULTA ^vjj [^youtV^OO^ (Layout do Arquivo NFS-e) Totais | TODOS Exportar | Quantidade NFS-e: 1 Valor dos Serviços: R$ 24.350,26 Valor das Deduções: R$ 0,00 Valor dos Créditos: R$ 0,00 ISS devido pelo prestador: R$ 0,00 ISS a pagar pelo prestador: R$ 0,00 ISS devido pelo tomador: R$ 0,00 ISS a recolher pelo tomador R$0,00 ISS devido pelo Intermediário: R$ 0,00 ISS a recolher pelo Intermediário: R$ 0,00 ISS Data Valor Valor ISS ISS a Valor pago por N" Tomador de Intermediário Serviços Deduçãc|di ISS Situação guia Carta de NFS-e RPS Emissão Fato levido pagar Crédito da Serviços de Serviços Retido? Correção Gerador (RS) (RS) (RS) (RS) (RS) NFS-e obra (RS) (?) GRADUAL CORRETORA DE CAMBIO 25/05/20 17 rrrULOs e 00000004 25/05/20 17 24.350.26 0,00 0,00 0,00 0,00 Não Normal S.Naoional ANEXAR 18:3 1:52 i/ALORES VlOBSS/A inscrição: 2.969.58 1-3 ![](img_p346_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:49 Número do documento: 21120309520714400000163999714 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:52:07 SIGILOSO Num. 170276782 - Pág. 69 ----- Usuário: 26 .356 .371/0001-02 - NFS-e - Nota Fiscal de Serviços Eletrônica- São Paulo Page 1 of 1 r .670 NFS-e EMITIDAS CCMn": 5.580.116-1 - ELIENE SILVA GOMES SERVIÇOS ADMINISTRATIVOS FILTROS | Série: (Todas | Periodo: | CPF/CNPJ do Tomador | Nome/Razão Social do Tomador | |---|---|---|---| | SIGILOSO Incidência | 6/20 17 | TODOS RESUMO DA CONSULTA | TODOS | Para exportar asNotas, selecione otbrmato doarquivo:|T^ Layout V. 001 | ExpertaT] (Layout do Arquivo NFS-e) Totais Quantidade NFS-e: 1 Valor dos Serviços: R$ 25.000,00 Valor das Deduções: R$0,00 Valor dos Créditos: R$ 0,00 ISS devido pelo prestador R$ 0,00 ISS a pagar pelo prestador: R$ 0,00 ISS devido pelo tomador R$ 0,00 ISS a recolher pelo tomador R$ 0,00 ISS devido pelo intermediário: R$0,00 ISS a recolher pelo intermediário: R$ 0,00 ISS Data Valor Valor ISS ISS a Valor pago por NO Tomador de Intermediáric ISS Carta de NFS-e RPS Emissão Fato Serviços de Serviços Serviços Deduçãdjilevido lagai Crédito Situação guia da (R$) (R$) (R$) (R$) (R$) Retido? Correçâc Gerador NFS-e obfc LUIZ OORREIA DA 29/06/20 17 Cancelada ooooooot 29/06/20 17 SILVA 42.000,OC 0,0C 0,00 0,00 Não S.Nacjonal 14:56:09 [1 1/07/20 17] - 267.896.984- M SRADUAL CORRETOR/^ 9E CAMBIO 27/06/20 17 nruLos E 27/06/20 17 25.000,00 O.OC 0,00 0,0C 0,00 Não Normal S.Nadonal ANEXAR 19:29:39 /ALORES V!OBS S/A Inscrição: 2.969.58 1-3 ![](img_p347_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:49 Número do documento: 21120309520714400000163999714 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:52:07 SIGILOSO Num. 170276782 - Pág. 70 ----- Usuário: 26.356.371/0001-02 - NFS-e - NotaFiscal de Serviços Eletrônica - São Paulo Page 1 of 1 f-6 7 1 --- NFS-e EMITIDAS CCM n".:5.580.116-1 - EUENE SILVAGOMES SERVIÇOS ADMINISTRATIVOS FILTROS | Série: | PerícxJo: | CPF/CNPJ do Tomador: | Nome/Razão Social do Tomadon | |---|---|---|---| | SIGILOSO Todas | Incidência 7/20 17 | TODOS RESUMO DA CONSULTA | TODOS | Para exportar asNotas, selecione oformato do arquivo:JTXT^^ jyjjLg^uMA^OIjvJ{" Exportar ^ (Layout do Arquivo NFS-e) Totais Quantidade NFS-e: 1 Valor dos Serviços: R$ 30.681,82 Valor das Deduções: R$ 0,00 Valor dos Créditos: R$ 0,00 ISS devido pelo prestador R$ 0,00 ISS a pagar pelo prestador: R$ 0,00 ISS devido pelo tomador: R$ 0,00 ISS a recolher pelo tomador: R$ 0,00 ISS devido pelo Intermediário: R$ 0,00 ISS a recolher pelo Intermediário: R$ 0,00 ISS Data Valor Valor ISS ISS a Valor pago por N" Tomador de Intermediário Serviços Deduçãc ISS Situação Carta de NFS-e RPS Emissão Fato Serviços de Serviços devido pagai Crédito guia da Retido? Correção Gerador (RS) (RS) (RS) (RS) (RS) NFS-e obra (RS) (?) GRADUAL CORRETORA DE CAMBIO 26/07/2017 mULOS E 00000007 26/07/20 17 30.681,82 0,00 0,00 0,00 0,00 Não Normal S.Nacional ANEXAR 18:43:42 l/ALORES | UOBS S/A Inscrição: 2.969.58 1-3 ![](img_p348_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:49 Número do documento: 21120309520714400000163999714 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:52:07 SIGILOSO Num. 170276782 - Pág. 71 ----- Usuário: 26.356.371/0001-02 -NFS-e -Nota Fiscal de Serviços Eletrônica -São Paulo Page 1of1 ^^.0 q NFS-e EMITIDAS CCM n".: 5.580.116-1 - ELIENE SILVA GOMES SERVIÇOS ADMINISTRATIVOS FILTROS Tomador: Todas Incidência 8/20 17 TODOS TODOS RESUMO DA CONSULTA Para exportar as Notas, selecione o formato do arquivo: Exportar (Layout do /Vquivo NFS-e) Totais Quantidade NFS-e: 0 | Valor dos Serviços: | R$ 0,00 | |---|---| | Valor das Deduções: | R$ 0,00 | | Valor dos Créditos: | R$ 0,00 | iSS devido pelo prestador R$ 0,00 ISS a pagar pelo prestador: R$ 0,00 ISS devido pelo tomador: R$ 0,00 ISS a recolher pelo tomador: R$ 0,00 ISS devido pelo intermediário: R$ 0,00 ISS a recolher pelo intermediário: R$ 0,00 Nenhuma NFS-e foi encontrada para os filtros especificados acima littps://nfe.prefeitura.sp.gov.br/contribuinte/notasapuradas.aspx?mscricao=55801161... 16/05/2018 ![](img_p349_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:49 Número do documento: 21120309520714400000163999714 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:52:07 SIGILOSO Num. 170276782 - Pág. 72 ----- Usuário: 26 .356 .371/0001-02 - NFS-e - Nota Fiscal de Serviços Eletrônica- São Paulo Page 1 of 1 ''•673 NFS-e EMITIDAS CCMn°.: 5.580.116-1 - EUENE SILVA GOMES SERVIÇOS ADMINISTRATIVOS FILTROS Série: Período: CPF/CNPJ do Tomador: Nome/Razão Social do Tomador; Incidência 9/20 17 TODOS TODOS RESUMO DA CONSULTA ^Jl^yotóVOOlJ^^ Exportar Para exportar as Notas, selecione o formato do arquivo: (Layout do Arquivo NFS-e) Totais Quantidade NFS-e: 2 Valor dos Serviços: R$ 44.000,00 Valor das Deduções: R$ 0,00 Valor dos Créditos: R$ 0,00 ISS devido pelo prestador: R$ 0,00 ISS a pagar pelo prestador: R$ 0,00 ISS devido pelo tomador: R$ 0,00 ISS a recolher pelo tomador: R$ 0,00 ISS devido pelo Intermediário: R$ 0,00 ISS a recolher pelo Intermediário: R$ 0,00 ISS Data Vaior Valor ISS ISS a Valor pago por N° Tomador de Intermediário ISS Carta de NFS-e RPS Emissão Fato Serviços Serviços Deduçãdd\* levido pagai Crédito Situação guia da de Serviços Retido? Correçãc Gerador (RS) (RS) (RS) (RS) (RS) NFS-e obra (RS) (?) GRADUAL CORRETORA DE CAMBIO 25/09/20 17 títulos E 00000009 25/09/20 17 19.000,00 0.00 0,00 0,00 0,00 Não Normal S.Nacionai ANEXAR 18:17:25 CALORES MOBS S/A Inscrição: 2.969.58 1-3 GRADUAL CORRETORA DE CAMBIO M/09/20 17 TÍTULOS E 00000008 34/09/20 17 25.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Não Normal B.Nacíonal ANEXAR I 17:06:1 1 CALORES MOBS S/A Inscrição: 2.969.58 1-3 littps://nfe.prefeitura.sp.gov.br/contribuinte/notasapuradas.aspx?inscricao=55801161... 16/05/2018 ![](img_p350_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:49 Número do documento: 21120309520714400000163999714 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:52:07 SIGILOSO Num. 170276782 - Pág. 73 ----- Usuário: 26.356.371/0001-02 - NFS-e- Nota Fiscalde Serviços Eletrônica - SãoPaulo Page 1 of 1 It] 8 7 4 NFS-e EMITIDAS CCM n".: 5.580.116-1 - ELIENE SILVA GOMES SERVIÇOS ADMINISTRATIVOS FILTROS Todas Incidência 10/20 17 TODOS TODOS RESUMO DA CONSULTA Para exportar as Notas, selecione oformato do arquivo: |p(T\_\_\_\_\_\_|vJ|^yoi£\\A001J^J Exportar (Layout do Arquivo NFS-e) Totais Quantidade NFS-e: 0 | iSS | Valor dos Serviços: Valor das Deduções: Valor dos Créditos: devido pelo prestador | R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 .R$ 0,00 | |---|---|---| | iSS a | pagar pelo prestador: | R$ 0,00 | | ISS | devido peio tomador: | R$ 0,00 | | ISS a | recolher pelo tomador: | R$ 0,00 | ISS devido peio intermediário: R$ 0,00 iSS a recolher pelo intermediário: R$ 0,00 Nenhuma NFS-e foi encontrada para os filtros especificados acima A littps://nfe.prefeitura.sp.gov.br/contribuinte/notasapuradas.aspx?mscricao=55801161... 16/05/2018 ![](img_p351_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:49 Número do documento: 21120309520714400000163999714 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:52:07 SIGILOSO Num. 170276782 - Pág. 74 ----- Usuário: 26.356.371/0001-02 - NFS-e - Nota Fiscal de Serviços Eletrônica - São Paulo Page 1of1 NFS-e EMITIDAS CCMn".: 5.580.116-1 - EUENE SELVAGOMES SERVIÇOS ADMINISTRATIVOS FILTROS Série: Periodo: Nome/Razão Social do Tomador (Todas CPF/CNPJ do Tomador Incidência 1 1/20 17 TODOS TODOS RESUMO DA CONSULTA Para exportar asNotas, sefedoneoformato do arquivo: jv^ Exportar I (Layout do Arquivo NFS-e) Totais Quantidade NFS-e: 1 Valor dos Serviços: R$7.000,00 Valor das Deduções: R$0.00 Valor dos Créditos: R$ 0,00 ISS devido pelo prestador R$0,00 ISS a pagar pelo prestador R$ 0,00 ISS devido pelo tomador R$0.00 ISS a recolher pelo tomador R$ 0,00 ÍSS devido peio intermediário: R$0,00 ISS a recolher pelo Intermediário: R$ 0,00 ISS Data Valor Valor ISS ISS a Valor pago por Ne Tomador de intermediáric iSS Carta de NFS-e RPS Emissão Fato Serviços de Serviços Serviços Deduçãc devido pagar Crédito Situação guia da (R$) (R$) (R$) (R$) (R$) Retido? Correçãc Gerador NFS-e obrs HENRIFARMA PRODUTOS 21/11/2017 3U 1MIC0S E 000000 10 21/11/2017 FARMACÊUTICOS 7.000,0C 0,0C 0,0C Q,O0 0,0C Normal 10:49:00 Nao S.Nacional ANEXAR ^CELAR LTDA nscrição: 1.057.282-1 littps://nfe.prefeitura.sp.gov.br/contribuinte/notasapuradas.aspx?inscricao=55801161... 16/05/2018 ![](img_p352_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:49 Número do documento: 21120309520714400000163999714 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:52:07 SIGILOSO Num. 170276782 - Pág. 75 ----- Usuário: 26 .356.371/0001-02 - NFS-e - Nota Fiscal de Serviços Eletrônica - São Paulo Page 1 of 1 f<676 NFS-e EMITIDAS CCM n».:5.580.116-1 - EUENE SILVA GOMES SERVIÇOS ADMINISTRATIVOS FILTROS Série: Periodo: CPF/CNPJdoTomadon Nome/Razão Sedai do Tomador [Todas D Incidência 12/20 17 TODOS RESUMO DA CONSULTA Para exportar asNotas, seledone ofomiato do arquivo: |v| iLavout V. 0011 v 11 Exportar | (Layout do Arquivo NFS-e) Totais Quantidade NFS-e: 1 Valor dos Serviços: R$7.000,00 Valor das Deduções: R$ 0,00 Valor dos Créditos: R$ 0,00 ISS devido pelo prestador R$0,00 ISS a pagar pelo prestador R$ 0,00 ISS devido pelo tomador R$ 0,00 ISS a recolher pelo tomador R$ 0,00 ISS devido pelo intermediário: R$0.00 ISS a recolher pelo intermediário: R$ 0,00 ISS Data Valor Valor ISS ISS a Valor pago por N® Tomador de Intermediáric Serviçoí Dedução devido|pi ISS Situação guia Carta de NFS-e RPS Emissão Fato lagai Crédito da Serviços de Serviços (R$) Retido? Correçãc Gerador (R$) (R$) (R$) (R$) NFS-e obra (R$) (?) HENRIFARMA 3RODUTOS químicos e 18/12/20 17 Normal 18/12/20 17 'ARMACEUTiCOS 7.000,QC 0,0C O.OC 0,0C 0,0C 14:3 1:04 ÍANCELAR I.TDA nscríção: 1.057.282-1 littps://nfe.prefeitura.sp.gov.br/contribuinte/notasapuradas.aspx?inscricao=55801161... 16/05/2018 ![](img_p353_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:49 Número do documento: 21120309520714400000163999714 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:52:07 SIGILOSO Num. 170276782 - Pág. 76 ----- Usuário: 26.356.371/0001-02 -NFS-e - NotaFiscal deServiços Eletrônica - São Paulo Page 1 of 1 NFS-e EMITIDAS CCM : 5^80.116-1 - EUENE SILVA GOMES SERVIÇOS ADMINISTRATIVOS FILTROS Série: Penodo: CPF/CNPJ do Tomador: Nome/Razão Social do Tomadon jTodas Incidência 1/20 18 TODOS TODOS RESUMO DA CONSULTA Para exportar as Notas, seledone o formato do arquivo: ExportaT^ (Layout do Arquivo NFS-e) Totais Quantidade NFS-e: 1 Valor dos Serviços: R$ 7.000,00 Valor das Deduções: R$ 0,00 Valor dos Créditos: R$ 0,00 ISS devido pelo prestador R$D,00 ISS a pagar pelo prestador R$ 0,00 ISS devido pelo tomadon R$0,00 ISS a recolher pelo tomadon R$ 0,00 ISS devido pelo intermediário: R$0,00 ISS a recolher peto intermedí^o: R$ 0,00 ISS Data Valor Valor ISS ISS a Valor pago por N® Tomador de Intermediáric Serviçoi Dedução devidojpi ISS Carta de NFS-e RPS Emissão Fato Serviços de Serviços lagai Créditc Situação guia da (R$) (R$) (R$) (R$) (R$) Retido? Correçãc Gerador NFS-e obra (R$) (?) HENRIFARMA 3RODUTOS QUÍMICOS E I9/0 1/20 1{ Normal 000000 12 'ARMACEÜTICOS 7.000,0( O.OC O.OC 0,00 0,OC Não S.Nacional ANEXAR 07:39:22 CANCELAR - LTDA nscrição: í .057.282-1 ![](img_p354_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:49 Número do documento: 21120309520714400000163999714 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:52:07 SIGILOSO Num. 170276782 - Pág. 77 ----- Usuário: 26 .356 .371/0001-02 - NFS-e - Nota Fiscal de Serviços Eletrônica- São Paulo Page 1 of 1 <"•678 NFS-e EMITIDAS CCM n».:5^80.116-1 - EUENE SILVA GOMES SERVIÇOS ADMINISTRATIVOS FILTROS Série; Periodo: CPF/CNPJ do Tomador: Nome/Razão Soda) do Tomador ITodas Incidência 2/20 18 RESUMO DA CONSULTA Para exportar as Noías, selecione o formato do arquhm: Exporfar~| (Layout do Arquivo NFS-e) Totais Quantidade NFS-e: 1 Valor dos Serviços: R$7.000.00 Valor das Deduzes: R$0,00 Valor dos Créditos: R$D.OO ISS devido pelo prestador R$ 0,00 ISS a pagar pelo prestador R$ 0,00 ISS devido pelo tomador R$ 0,00 ISS a recolher pelo tomador R$ 0,00 ISS devido pelo intermediário: R$0,00 ISS a recolher pelo Intermediário: R$ 0,00 ISS Data Valor Valor ISS ISS a Valor pago por N" Tomador de Intermediáric Serviços Deduçãc devido|pi ISS Situação guia Carta de NFS.e RPS Emissão Fato lagai Crédito da Serviços de Serviços Retido? Correçãc Gerador (R$) (R$) (R$) (R$) (R$) NFS.e obra ^ENRIFARMA PRODUTOS 3UIM1COS E 19/02/20 1 £ 19/02/20 18 =ARMACEUT1COS 7,000,QC O.OC O.OO 0,00 0,GC Nao ANEXAR 1 1:27:18 k-TDA nscríção: 1.057.282-1 littps://nfe .prefeitura .sp.gov .br/contribuinte/notasapuradas .aspx?inscricao=55801161... 16/05/2018 ![](img_p355_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:49 Número do documento: 21120309520714400000163999714 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:52:07 SIGILOSO Num. 170276782 - Pág. 78 ----- Usuário: 26.356.371/0001-02 - NFS-e - NotaFiscal deServiços Eletrônica - São Paulo Page 1 of 1 <"•679 NFS-e EMITIDAS CCMn°j 5.580.116-1 - EUENE SILVA GOMES SERVIÇOS ADWHNISTRATWOS FILTROS Série: Periodo: CPF/CNPJ do Tomador Nome/Razão Social do Tomador iTodas Incidência 3/20 18 TODOS TODOS RESUMO DA CONSULTA OfoTfratodo arquivo:|TXr jV liLayoutV.001| v 11 Exportar (Layout do /Vrqurvo NFS-e) Totais Quantidade NFS-e: 1 Valor dos Serviços: RS 7.000,00 Vaiordas Deduções: RS 0,00 Valor dos Créditos: RS 0.00 ISS devido pelo prestador RS 0.00 ISS a pagar pelo prestador RS 0,00 ISS devido pelo tomador RS 0,00 ISS a recolher pelo tomador RS 0,00 ISS devido pelo intermediário: RS 0,00 ISS a recolher pelo intermediário: RS 0,00 ISS Data Valor Valor ISS ISS a Valor pago por N° Tomador de Intermediáric ISS Carta de NFS-e RP£ Emissão Fato Serviço: Deduçãojd levido pagai iriCrédití Situação guia da Serviços de Serviços •°R,eBdo? Correçàc Gerador (R$) (R$) (R$) (R$) (R$) NFS-e obra (R$)(?) flENRIFARMA PRODUTOS aUÍMICOS E 07:57:36/ 20/03/2018 -í Normal 000000 1i ARMACEUTICOS 7.000,0( O.OO O.ÜO S.Nadona: ANEXAR -TDA CANCELAR nsctiçâo: 1.057.282-1 ÍENRJFARMA PRODUTOS 3UÍMIC0S E 15/03/20 1Í Cancelada 15/03/2016 -ARMACEUTICOS 15.000.OC O.QC 0,00 0,00 S.Nacional 08:58:26 [18/03/2018; -TDA Inscrição: L057.282-1 ![](img_p356_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:49 Número do documento: 21120309520714400000163999714 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:52:07 SIGILOSO Num. 170276782 - Pág. 79 ----- Usuário: 26.356.371/0001-02 - NFS-e- Nota Fiscalde Serviços Eletrônica - SãoPaulo Page 1 of 1 •080 NFS-e EMITIDAS COM n".: 5.580.116-1 - ELIENE SILVA GOMES SERVIÇOS ADMINISTRATIVOS FILTROS Série; Período: CPF/CNPJ do Tomador Todas Tomador: Incidência 4/20 18 TODOS TODOS RESUMO DA CONSULTA Para exportar as Notas, selecione o formato do arquivo: llLayoutV. OOIlv} Exportar (Layout do Arquivo NFS-e) Totais Quantidade NFS-e: 0 | Vaior dos Serviços: | R$ 0,00 | |---|---| | Vaior das Deduções: | R$ 0,00 | | Valor dos Créditos: | R$ 0,00 | ISS devido pelo prestador R$ 0,00 iSS a pagar pelo prestador: R$ 0,00 ISS devido pelo tomador: R$ 0,00 iSS a recolher pelo tomador: R$ 0,00 ISS devido pelo intermediário: R$ 0,00 ISS a recolher pelo intermediário: R$ 0,00 Nenhuma NFS-e foi encontrada para os filtros especificados acima littps://nfe.prefeitura.sp.gov.br/contribuinte/notasapuradas.aspx?inscricao=55801161... 16/05/2018 ![](img_p357_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:49 Número do documento: 21120309520714400000163999714 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:52:07 SIGILOSO Num. 170276782 - Pág. 80 ----- Usuário: 26.356.371/0001-02 - NFS-e- NotaFiscal de Serviços Eletrônica - SãoPaulo Page 1 of 1 r .68i NFS-e EMITIDAS CCM n°.: 5.580.116-1 - ELIENE SILVA GOMES SERVIÇOS ADMINISTRATIVOS FILTROS Todas Incidência 5/20 18 TODOS TODOS RESUMO DA CONSULTA Para exportaras Notas,selecione o formatodo arquivo: |TXT | v HLayoutV.001 [v | Exportar (Layout do Arquivo NFS-e) Totais Quantidade NFS-e: 0 | Valor dos Serviços: | R$ 0,00 | |---|---| | Valor das Deduções: | R$ 0,00 | | Valor dos Créditos: | R$ 0,00 | ISS devido pelo prestador R$ 0,00 ISS a pagar pelo prestador: R$ 0,00 ISS devido pelo tomador: R$ 0,00 ISS a recolher pelo tomador: R$ 0,00 ISS devido pelo Intermediário: R$ 0,00 ISS a recolher pelo Intermediário: R$ 0,00 Nenhuma NFS-e foi encontrada para os filtros especificados acima ![](img_p358_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:49 Número do documento: 21120309520714400000163999714 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:52:07 SIGILOSO Num. 170276782 - Pág. 81 ----- ![](img_p359_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:49 Número do documento: 21120309520714400000163999714 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:52:07 SIGILOSO Num. 170276782 - Pág. 82 ----- r.683 Nenhum SIM 14:05 -f S7%mD Nenhum SIM 14:05 ® -f 57% MD fitam ^ raim | ^ i | \|14\| MeírePozza , 18denovde2016 I , Bom dia!!í!!!! ' ;Quanto vc cobraria | QC | ^ | < ' | (Í4) Meire Pozza jEu não sei até \| ' !quando!!!!!!! 10:13 | QO | |---|---|---|---|---|---|---| pra assinar os balanços??? # Sério 10:13 N/y 10:1 1 Vc precisa de uma ajuda e eu posso Bom dia ^0:•]2Vy ajudar 10:14vy Para você 10:13 Amanhã pode ser Não cobro nada diferente 10:14vy 10:1 3 >/y Roxa Sérgio!! Não sei iAhhhhh fala sério!!! } 10=13 •• 0" nem o que te dizer!!!!! © i Eu não sei até ! 10:14 ; | + | | © + | | © | |---|---|---|---|---| | Nenhum SIM | 14:05 | @--f ^ 57%StD Nenhum SIM | 14:05 | Y $ 57%«3 | | < (141 Meire | Pozza | QO ^ | < (14) Meire Pozza | QC ^ | VJrT4 1Vocês são pessoas Não diga nada :maravilhosas que ( ' Deus colocou na 10:14 >// minha vida!! Tenho A vida é um caminho que agradecer de mão dupla diariamente por 10:1 5 vy vocês existirem!!!! 10:16 10:1 5 vy Caso precise da ' Sabe, a vida mostra minha ficha do CRC tantas coisas pra me fala que mando ! gente!!! Cada dia é para ve io:i7yy i 1 um novo aprendizado!!! © •©, © i -" + [^ : -f © i ^ ![](img_p360_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:49 Número do documento: 21120309520714400000163999714 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:52:07 SIGILOSO Num. 170276782 - Pág. 83 ----- MINISTÉRIO DA JUSTIÇA DEPARTAMENTO DE POLÍCIA FEDERAL #### INQUÉRITO POLICIAL ###### SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL EM SÃO PAULO **IP L N° 0004/2017-11** TOMBO 2017 E-PROC: 0000252-69.2017.4.03.6181 INCIDÊNCIA PENAL: Artigos 4, 5 e 7 da Lei 7492/86. Artigo 2 da Lei íIiI!!lI/I/I!IIIIi//i/JIflJgfJ///IJflq II 12850/2013. INDICIADOS: ###### APENSO XLIX J ETIQUETA JUSTIÇA ETIQUETA JUSTIÇA f DPF - 309 ![](img_p361_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:52 Número do documento: 21120309511786500000163999722 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:18 SIGILOSO Num. 170276792 - Pág. 1 ----- oooooi SR/PF/SP Fl: Rub: SERVIÇO PUBLICO FEDERAL MESP - POLÍCIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL EM SÃO PAULO TERMO DE APENSAMENTO Aos 18 dia(s) do mês de junho de 2018, nesta cidade de São Paulo/SP, no cartório da DELECOR/SR/PF/SP, em cumprimento ao^ despacho da autoridade- Ipi - | 0004/2017-11-DELECOR/SR/PF/SP, | proced/ o APENSAMENTO representação pela quebra de sigilo bancário.^ email da BSM e os ofícios da BSM , | deste | a | |---|---|---|---| | recebendo a designação de APRNSO XT.VTTT ..y/J. que, para constar, eu, | , numerado de / / , OÂRtOS ALEXANDRE BONFIM | a | , do | | SELVINO, Escrivão de Polícia Federal, este termo. | matrícula n° 10 .152, lavro | | | r IPLN" 0004/20 17-1 1 ![](img_p362_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:52 Número do documento: 21120309511786500000163999722 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:18 SIGILOSO Num. 170276792 - Pág. 2 ----- DELEGACIA DEREPRESSÃO A CORRUPÇÃO ECRIMES FINANCEIROS PROCESSO N°. 0005838-53.2018.6181 - Aos 12 de junho de2018, certifij^ que verdade Classe Especial, e fé. matrícula Aos 12 de Junho de2018 certifico que recebo o presente expedie^âjlesacompanhado de materiais e/ou apreensões. O referido Escrivã(o] de NUCART/DELECOR/SR/PF/SP, que a lavrei. Aos 12 de junho especializada, do que SIMONCELLI, Escrivã[o) NUCART/DELECOR/SR/PF/SP, que a lavrei. MURAKAMI SOUZA, matrícula I0I55, no interesse do IPL n°. 0004/2017-11. Aos 14 de junho termo. Eu, Especial, matríbuSan- 9670, Chefe do NUCART/DELECOR/SR/PF/SP, que a lavrei. Aos 14 de junho de20I8, faço o presente SOUZA, matrícula 10155, do que Escrivã[o) de NUCART/DELECOR/SR/PF/SP, que a lavrei. 000002 SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MJ-DEPARTAMENTO DE POLÍCIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONALEM SÃO PAULO DESPACHO N". 201 í/20 18 COR/SR/PF/SP 6\\ VCF/SP - SEI 08500.027534/2018-91 RECEBIMENTO recebo o presente expediente em 01 volume. Oreferido é Eu, n- 9^^ , Chefe , JOSIMARA do NUCART/DELECOR/SR/PF/SP, que alavrei. Federal, CERTIDÃO é verdade e dou fé. Eu, ,iOSIMARA SIMONCELLI, Polícia Federal, Classe Especial^ mati^cula 9670, Chefe do CONCLUSÃO de20I8, faço o presente expediente concluso à DPj^^efe desta delegacia lavro este termo, do que lavro este termo. Eu, ><1^ , JOSIMARA de Polícia Federal, Classe Especial, matr|6ma n- 9670, Chefe do DESPACHO 1. Ciente da certidão supra; 2. Distribua-se o presente expediente ao DPF. KARINA São PauIoVSP, 14 dejunho de20I8 VICTOR HUGO RODRIGUES ALVES FERREIRA DelegadoCa] oeTolícia Federal CÍãiiè~Especial-^atrícuIa 9307 Chefe da DELECOR/DRCOR/SR/PF/SP DATA /e2! ,-recebo o presente expediente com o despacho supra, do que lavro este JOSIMARA SIMONCELLI, EscrivãCo) de Polícia Federal, Classe CONCLUSÃO expediente concluso ao PF KARINA MURAKAMI lavro este termo. Eu, , JOSIMARA SIMONCELLI, Polícia Federal, Classe Especial, mati^ula n^ 9670, Chefe do ![](img_p363_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:52 Número do documento: 21120309511786500000163999722 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:18 SIGILOSO Num. 170276792 - Pág. 3 ----- ...r SERVIÇO PUBLICO FEDERAL MJ - POLÍCIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL EM SÃO PAULO DESPACHO N°. 2011/2018 - COR/SR/PF/SP DATA: 1 1/06/20 18 REFERENCIA: SEI n° 08500.027534/2018-91 ASSUNTO: Processo n° 0005838-53.2018.403.6181 - 6® VCF/SP - Representação pelo afastamento do sigilo bancário - IPL 0004/2017-11 INTERESSADO: ADMINISTRAÇÃO PUBLICA DESTINO: DELECOR/DRCOR/SR/PF/SP vistos. 1. Registre-se em N/C, não ,^vorávejf, no SISCART para fin^e controle 2. Após, encaminhe-se ^gELECO^DRCOR/SR/PF/SP o interesse do IPL 0004/20 17-1 1. Cumpra-se ADRIANO ES BARB^ yelegad olícia Fed^l Cqiregedor gional da S#PF/SP ![](img_p364_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:52 Número do documento: 21120309511786500000163999722 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:18 %iS SIGILOSO Num. 170276792 - Pág. 4 ----- lií ti ''J :ÍH>' iS "É. (LCV) TERMO DE AUTUAÇAO ; da 6.A Vara, autuo os documentos adiante, em folhas,i com apensos, na seguinte conformidade: i I i Processo: 0005838-53.20 18 .403 .6 18 1 j Classe..: 00 166 PETIÇÃO Assunto .: | 05 .20.08-CRIMES CONTRA O SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL (LEI 7.492/86) - CRIMES PREVISTOS NA LEGISLAÇÃO EXTRAVAGANTE - DIREITO PENAL i REDISTRIBUICAO A VARA em 2 1/05/20 18 REQUERENTE : DELEGADO DA POLICIA FEDERAL EM SAO PAULO REQUERIDO : SEM IDENTIFICAÇÃO Volume..: 1 Para constar, lavro e assino o presente, Diretor da SecretXri ![](img_p365_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:52 Número do documento: 21120309511786500000163999722 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:18 SIGILOSO Num. 170276792 - Pág. 5 ----- 0OJ6Z-í>O- Db. 20iy,-'-íOò. j &( íi GOOOOS,^^ \_ Serviço Público Federal Mesp - PoLiciA Federal Superintendência Regional No Estado De São Paulo DELECOR - Delegacia de Repressão a corrupção e crimes financeiros oy7«os£jQi8 - IPL 0004/2017-11 SR/PF/SP | JFSP - FORUn CRIMINAL SETOR DE PROTOCOLO INICIRL 18/06/20,8 ,7-,6 h Paulo/SP, 14 de maio de 2018. ###### .Jiiililllllllii 0005838-53.2018.4.03.6181, 23S A«3; ai - . füiS - 'Í»ÃrC3éíJÃÍ«l2õ3í . . -. • nnra Gí>j/cí-?:-ís{d.$a.5S?/2aaFSí V ' - '- L^£f f'W rí|I fA» » r®TFí : - • ' ' lÈ^Jb Tfliíl <-- \_ %J: \\ \* "' «. 8/.aw,./01 ; ~ - - jK «if» -yr |j«5, tr4flí:W'i.>30 èi c%C,i.- "f •" \_ . «tMitrâiiíaisHüí su ;/ . é?>S484'a fi^#iy?Kvgs/g5rdis ifès$&.y "• \_\_\_ j DãIa: k'h/U/Mí^ . FV,-.. i-- v-: --•- t fl. «lOJípilô iKÃf/í;3 , •'í-úHCfêOTÊs .- ivÁ feSl CíPITAl - . íFftUftí eStóSãS"? | nm ftíORffiiy | *' 3 ••'. | . -íi | |---|---|---| | ; tmiirt gai/saà;® ftSí 3324 | ÍSClfô«NM1®W | -Fui | y/iOfi ^ -43e,^ POLÍCIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA'REGI0NAL EM SÃO PAULO DELECOR/SR/PF/SP AUTO DE QUALIFICAÇÃO EINTERROGATÓRIO DE: PEDRO PAULO CÒRINO DA FONSECA A0(s)12 dia(s) do mês de abril de 2018, nesta SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL DE POLÍCIA FEDERÀL em São PAULO, em São Paulo/SP, onde se encontrava JACKSON GONÇALVES, Delegado de Polícia Federal, 1^ Classe, Matrícula n° 16.009,. pelO(a) m^smo(a)foi determinado que se formalizasse a qualificação dO(a) indiciadO(a) 0(a) qual RESPONDEU: t NÓME: PEDRO PAULO CORINO DA FONSECA ALCUNHA:. NACIONALIDADE: Brasileira ESTADO CIVIL: Casádo(a) PAI: José Francisco Corino.da Fonseca MÃE: Silvia Regina Guedes Cprino da Fonseca DATA DE NASCIMENTO: 24/10/1980 NATURALIDADE: Brasília/DF PROFISSÃO:-Advogado(a) INSTRUÇÃO: Ensino Superior - Graduação t J DOCUMENTO DE IDENTIDADE: 26280603-4 - SSP/SP TÍTULO DE ELEITOR: Zona: Seção: . . CPF:-28504 18 1880 RESIDÊNCIA: Rua Belterrà 291, apartamento 81,A - Santo Amaro - SÃO PAULO - SP- CEP 4747 140 - FONE. ' : . ENDEREÇO COMERCIAL: Alameda Santos 1767, 8° andar - -Jardim Paulista -SÃO PAULO - SP - CEP r FONE 11 30672759 CientificadO(a) das imputações que lhe são feitás ede seus dir^os constitupionais, inclusive o de permanecer calad0(a) interrogado(a) RE^P0.NDÈy:/|GlUE/ tem um fiiyo de dois anos de idade; Que seu filho não tem qualquer p/ebiemá cj^/saúdy; Que caso/enha a ser Tnaí :i> ^qis.>/;5 IPL N° 0004/20 17-1 1 MAY-18-20 18 12:19 PM 0 10.0 1 1-192.034 ![](img_p378_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:52 Número do documento: 21120309511786500000163999722 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:18 SIGILOSO Num. 170276792 - Pág. 18 ----- 000 18 preso sua esposa MARISTELLA DE SENA MANSO ROSSI CORINO DA FONSECA ficará responsável pèía criança; QUE é sócio da ernpresa BERKELEY, COLUMBIA E PACIFÍC; QUE é sócio presidente das empresas e sua função é a compra de precatórios e direitos creditórios com o dinheiro que fosse captado por Edson Hidalgo Júnior; Que Edson Hidalgo Júnior era sócio das mesmas empresas, porém através de urna ó.utra empresa, a qual rião se recorda o nome; Que o objeto social das empresas era a compra e venda de precatório com capital . próprio e de terceiros; Que o capital social dás empresas era em torno de dez mil reais; Que em ativos o interrogado alega que captalizou doze, milhões iniciais e posteriormente com as seguintes emissões das debênturés acredita que atualmente o valor sornado das três empresas\* em ativos atinja a quantia aproximada de cinqüenta e cinco milhões; Que não confirma que as empresas se tratavam de empresas de fachada visando sacar dinheiro de fundos investidos por RPPS; QUE esclarece que os valores recebidos pelas emissões das = 1 . debêntures foram destinados â aquisição de ativos ou investimento direto no fundo INX SSPI BÓNDS FIDIC NP; QUE os ativos adquiridos em. nome das sociedades anôminas foram integralizados no fundo acima mencionado; Que esse fundo foi dado em garantia real das debêntures, através de um liquidante; Que a relação entre as empresas Betkeley, Pacific e Cplumbia com a empresa SP Precatórios pu Sociedade São Paulo de Invéstimentos, Desenvolvimento e Planejamento Ltda. que são localizadas no mesmo endereço se estabelece porque o interrogado é sócio em todas elas; Que esclarece que todas elas tem o mesmo objeto social que é a compra, de precatórios;, Que ainda esclarece que a SP PREÇATÓRIQS ou Sociedade Sãq Paulo de Investimentos já existe desde 2002, mais que passou a se . estabelecer no mesmo local que ás outras três desde • 2008; / • QUE EDSON HIDALGO • JÚNIOR f não tem nenhuma participação na empresa SP PRECATÓRIOS; QUE esclarece, pela palavra do advogado ora presente, que nunca houve confusão de patrimônio e também nunca houve % empréstimo entre ãs empresas, informa que há relação de investime.ntós, investimentos conjunto, tendo havido'inclusive venda de precatórios da empresa São Paulo Invéstimentos para as empresa Berkeley, Columbia e Pacifiç, o que é lícito e de praxe no mercado; Que conhece Renato-de Matteo Reginatto porque foi apresentado através de Edson Hidalgo Júnior para que Ointerrogado apresentasse o .seu riegócio, à época atuando pela empresa SÃQ PAULQ ÍNVESTIMENTQ"; QUE fez toda a apresentação, tal como realizada para outros investidores privados e nessa época já estavam fórhnando o fundo NX SSPI quê ainda era exclusivo do interrogado; Que ÈdSon Hidalgo a partir dessa apresentação, d+sSFae Interrogado que Renato de Matteo, tinha se. interessad^ • 1 muito peloiiegóqio.e foi . •y que.foram \\ rhontadas as três empresas; Que conhece Fábio qu rq^idente, da FMD; Que sobre a relação seria o e Fábio tema assuniidç/a gestão dos entre Fábio da FMD e Renato de Matteo ibe dize y IPLN° 0004/20 17-1 1 MAY-18-20 18 12:19 PM 0 10.0 1 1.192.034 ![](img_p379_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:52 Número do documento: 21120309511786500000163999722 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:18 SIGILOSO Num. 170276792 - Pág. 19 ----- 000 .0 1^ fundo Barcèlona que foi quem teria comprado as debêntures.das SA's do interrogado; Que esclarece que quando descobriu que nos fundos havia investirnento público buscou imediatamente negociar a antecipação do pagamento junto a Fábio porque não. queria se ver envolvido com o dinheiro público; Qüe esclarece mais, que através de advogados contratados chegou até Fábio que era o credor das debêritüres; Que ainda hão fora feita a liquidação das ; debêntures; Que acredita que os valores de emissão das.debêntures foi de quarenta milhões de reais e que teria sido aportado um capital de vinte e seis milhões, aproximadamente, o que , acredita, tenha justificado uma ordem de pehhòra emitido pelo Juiz da 6® Vara Criminal Federal, sendo este o motivo pelo quaj esteve ha Justiça. Federal na data de ontem; Que não sabe informar e nunca ouviu falar.de Marco Auréíip Botelho e nem de qualquer relação com Renato de Matteo; Que esclarece que quando tornou c,onhecim.ento de que havia investimento público nos fundos das SA's alega que realizou denúncias em vários órgãos, tais como MPF, t BACEN, CVM e outros, bem .como alega qpe ajuizou mais de dez ações judiciais em face de Edson Hidalgo e seus furrdos e instituições finanpeiras que ele é dono, a saber INTRADER INX..,, e outras; Que acredita que o fato de ter descoberto o investimento público e ter feito as denúncias foi o niotivador para que Renato de Matteo deixasse as SA's, inclusive ao que sabe teria saído do país; Que esclarece que agora em dezembro passado, conseguiu excluir Edson Hidalgo da gestão das S"A's; Que esclarece que.a exclusão de Edson Hidalgo se deu por conta que tempos atrás descobriu ,que Edson estava desviando valores dp fundo INX SSPI, que se tratava justamente da gararitia do fundo Barcelona; Que conheceu Fernanda Braga e a empresa. Gradual através da indicação da gestora OAK, que-foi indicado por um .amigo chamado Boris Ferreira Rocha Filho; Que a, sua relação com Fernanda se deu pela necessidade de transferir os fundos INX SSPI da administração de Edson Hidalgo Júnior para que se evitasse que continuasse desviando os récursos do fundo; Que conseguiu Ferhanda, % com muita dificuldade, porque naquela altura, ninguém ho. mercadp queria adquirir os fundos posto que já de conhecimento que já possuía recursos públicos;. Que conheceu Fernando Aparecido Louzada há mais de dez anos o qual já atuava com vendas de precatórios e que, por um tempo, passou a trabalhar com o interrogado; Que Lousada foi chamado pelo .interrogado para' ,auxiliá-lò na regularização dos precatórios para a antecipação das. debêntures, em razão de ser especialista na matéria; Que inclusive Louzada foi eleito diretor em substituição a Edson Hidalgo; "Que Louzada ainda figura como dirétor das empresas, esclarecendo que nunca foi sócio das empresas e nem assinou em nome d^s-qhipresas e nem mesmo recebeu qualquer valor estando ao lado do jn^rrqgado lizade; .tpue nega que Louzada seja um mero laranja usado no esquema q ola se apura/reafirmándb que trata-se apenas de um amjgo que èstá auxiliancjoí o interrogai a regularização das d/bêntures; Que r ipi MO nrin4/9ni7-i 1 MAY-18-20 18 12:19 PM 0 10.0 1 1.192.034 ![](img_p380_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:52 Número do documento: 21120309511786500000163999722 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:18 SIGILOSO Num. 170276792 - Pág. 20 ----- OÔOOS | f/SP jiy Rtí não conhece e não tem nenhuma relação com Míriam Antônia Mercado, sabendo apenas que é mãe de. Edson Hidalgo e que tenha-assinado documentos em conjunto com a mesma, atuando esta pela INTRADERPAR; Que esclarece que a empresa INTRADERPAR é ,-de propriedade de. Edson Hidalgo e sua mãe Míriam, embora sócia da Intraderpar, assinando por essa empresa, de fato, quem atuava ou administrava a empresa era Edson Hidalgo; Que não sabe afirmar se Miriarn se tratava de laranja da empresa, pois segundo Edson Hidalgo Míriam constava na empresa por conta de uma exigência de. haver dóis sócios; Que sobre a emissão das debêntures da Columbia/Pacific/Ber.keley no montante de quarenta milhões de reais esclarece que embora tenha assinado é emitido as debêntures conjuntarfiente com Edson Hidalgo Júnior, sua responsabilidade ou atuação era .investir os.recursos provenientes das debêntures nà compra de precatórios, que na verdade era o seu negócio, investir o capital advindo das debêntures para.obter rèndiméntos; Que assinou a emissão das>debêntures como % presidente das SÁ's; Que alega que quando da emissão das. debêntures tinha captai em forma de precatórios pessoais já adquiridos para garantia dás debêntures e esclarece ainda que foi feita uma auditoria pela QVM dq Rio de Janeiro em'dezembro de 2016 que não apontou nenhuma irregulariade que tenha chegado ao conhecimento do interrogado; Que Renato,di . Matteo seria o investidor, que iria comprar as debêntures por meio do fundo Barcelona e que chegou a adquiri-las, não na totalidade na ordem de aproximadamente vinte'e seis. milhões; Que a responsabilidade pela emissão das. debêntures no valor de quarenta milhões foi exclusiva de Edson Hidalgo; Que mais uma vez informa, que.o papel do interrogado era a venda de precatórios e captação de recursos para nova compra de precatórios ê também investimento nos fundos; Que em relação aos compradores, para as debêntures e por conseqüência a captação de recursos desta forma era de responsabilidade exclusiva dê Edson Hidalgo que. Inclusive, foi quem conseguiu o fundo Barcelona para adquirir essas debêntures % no valor de quarenta milhões pois Edson Hidalgo era o administrador do fundo Barcelona de Renato de Matteo; Que não sabe informar qual o valor .destinado,ao •intermédiário pois não . atuava desta fôrma; Que n.ãb sabe informar como era pago. o valor aos intermediários e-se . existia tal figura nas negociações;. Que còmo já informado .o, Comprádqr das debêntures foi o fundo Barcelona; Que o recebimento doS valores é feito através de transferência TED recebidos do Fundo Barcelona para as SA's,. de forma absolutámente transparente aos controles financeiros; Que a relação da empresa SP PREÇATÓRIOSc^ a emissão das debêntures é que foi justamente a.venda de precatórios que foi reaKzada j^ra a garantia é pagamento das debêntures ^ Dbíeinção de liiSro para o fündo JNX todo o .dinheiro. arrecadado com a' venda de tures das mpresas BERKELEIr, GOLUMBIA E PACIFIÇ foi er utilizado para investimento n rmo INX SS compra de precatórios, emba a o interrogado ipi NO nnn4/?f)i7-ii. MAy-18-20 18 12:19 PM fls.4/5 • 0 10.0 1 1.192.034 ![](img_p381_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:52 Número do documento: 21120309511786500000163999722 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:18 SIGILOSO Num. 170276792 - Pág. 21 ----- t/PFj não se recorde das siglas GLHPi BKHP e,PGFC; Que nega qualquer participação no esquema criminoso ora apurado de obtenção por fundo de investimentos de debêntures sem lastro; Que . esclarece .que o interrogado possui lastro e os dèmais investidores, que adquiriram os precatórios já receberam, assim corrio os investidores do. fundo Barcelona também rèceberão com lucro, sem qualquer prejuízo aos investidores ou ao. mercado financeiro; Que não tem conta no éxterior? Que se compromete a colaborar corri a investigação para yer os .fatos esclarecidos e comprovar que não tem participação no. eequéma ora investigado.Que por solicitação do advogado ora preseníe dèseja acrescentar informações por - petição, posteriormente; QLIE, nunca foi preso(a) Ou processado(a) anteriormente. Nada mais disse nem lhe foi perguntado. Foi então advertidO(a) da, obrigatoriedade de Çomunicação de eventuais mudanças de endereço, em face das prescrições dos artigos 36.6 e 367 do GPP. Nada mais havendo, detérrninou a autoridade o ericgnãm^nto dõApresente que, |ido e achado conforme, s assina com 0(a)interrOgadO(a) na de seu;(sua, s) advogadaLEONARDO. MAGALHÃES AVELAR, inscrito na OAB/Sp^b n° g^MTüTasle^emunhasj de leitura e e comigo ÁNDRE POZZA, Escrivão de Pqlfdia FederatíClasse Especial, Matrícu/a n° 8667, que o lavrou. AUTORIDAD INTERROGA ADVOGADO(A) t | «@ 1®TESTEMUNHA 2® TESTEMUNHA - ESCRIVAO(Ã) IPL N° 0004/20 17-1 1 MftY-18-20 18 12:19 PM fis. 5/5 0 10.0 1 1.192.034 ![](img_p382_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:52 Número do documento: 21120309511786500000163999722 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:18 SIGILOSO Num. 170276792 - Pág. 22 ----- PODER JUDICIÁRIO JUSTIÇA FEDERAL VISTA Em 21 de maio de 2018, faço vista destes autos ao ilustre representante do Ministério Público Federal. Eu, Téc. Judiciário, R.F. 2924. / » t / cxí». t 000022 a | ![](img_p383_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:52 Número do documento: 21120309511786500000163999722 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:18 SIGILOSO Num. 170276792 - Pág. 23 ----- 000023 20 f PODER JUDICIÁRIO JUSTIÇA FEDERAL 6^ VARA CRIMINAL DA SEÇÃO JUDICIÁRIA DESÃOPAULO Processo r\\° 0005838-53.20 18.403.6 18 1 CONCLUSÃO Em 21/05/2018 faço conclusão destes autos ao MM. Juiz Federal da Sexta Vara Criminal Federal Especializada em Crimes contra o Sistema Financeiro Nacional e em Lavagem de Valores, Dr.JOÃO BATISTA GONÇALVES. Analista/Técnico Judiciário' O Vistos . Trata-se de representação da autoridade policial pelo afastamento do sigilo bancário das pessoas indicadas às fls. 06/08. A representação em epigrafe constitui desdobramento dos Autos n° 00 15230-5 1.20 17.403 .6 18 1 e n° 0000252-69.20 17.403.6 18 1 (Inquérito Policial n° 0004/2017-11-DPF/SP), com finalidade de apurar possivel prática por representantes da empresa Gradual dos delitos previstos nos artigos 4°, 5° e 7° da Lei n° 7.492/86, no artigo 2° da Lei n° 12.850/2013 e no artigo 1° da Lei n° 9.6 13/98. | | O | Ministério | | Público | Federal apresentou | | manifestação | pelo | |---|---|---|---|---|---|---|---|---| | . | deferimento | integral | da | medida, | entendendo | como | necessária | para | | Ne | | continuidade das investigações (fl. 19). | | | | | | | É o relatório. Decido. O pedido comporta deferimento. Inicialmente faz-se necesséirio registrar que a Constituição Federal assegura a incolumidade ã intimidade e à vida privada (ar De igual modo, o Código Civil prevê, em seu artigo 21, a invjptómfidade da vida ![](img_p384_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:52 Número do documento: 21120309511786500000163999722 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:18 SIGILOSO Num. 170276792 - Pág. 24 ----- PODER JUDICIÁRIO JUSTIÇA FEDERAL 6"VARACRIMINAL DA SEÇÃOJUDICIÁRIA DE SÃO PAULO privada da pessoa natural, nelas se inserindo, certamente, a garantia do sigilo de informações bancárias. Tal garantia, como qualquer outro direito ou garantia fundamental, . não é absoluta, uma vez que outros direitos insculpidos na Constituição - como o direito à segurança ou o direito do Estado de exercitar o jus puniendi - também devem ser preservados, em atenção ao Princípio da Unidade Constitucional, pelo qual nenhuma norma da Lei Maior pode preponderar ou sobrepujar outras normas constitucionais. Hã sempre necessidade da ponderação de interesses, contemporizando o rigorismo dos diversos comandos constitucionais, para que possam coexistir em harmonia. Assim, direitos fundamentais não podem servir de escudo protetor para empreitadas criminosas e, existindo indícios concretos de ocorrência de atividades ilícitas (fumus boni iuris), é razoável que se autorize o sacrifício do direito/garantia individual em prol do legitimo interesse da repressão estatal. Nessa ordem de idéias, a relativização do sigilo bancário é admitida quando presentes as condições do artigo 1°, § 4°, da Lei Complementar n.° 105/01, in verbis (negritado): "Art. r[...] § 4° A quebra de sigilo poderá ser decretada, quando necessária para apuração de ocorrência de qualquer ilícito, em qualquer fase do inquérito ou do processo judicial, e especialmente nos seguintes . crimes: I- de terrorismo; II - de tráfico ilícito de substâncias entorpecentes ou drogas afins; III - de contrabando ou tráfico de armas, munições ou material destinado a sua produção; IV- de extorsão mediante seqüestro; V- contra o sistema financeiro nacional; VI- contra a Administração Pública; ![](img_p385_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:52 Número do documento: 21120309511786500000163999722 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:18 SIGILOSO Num. 170276792 - Pág. 25 ----- 000024 Al r PODER JUDICIÁRIO JUSTIÇA FEDERAL 6^ VARACRIMINAL DA SEÇÃOJUDICIÁRIA DE SÃO PAULO Vn - contra a ordem tributária e a previdência social; VIU - lavagem de dinheiro ou ocultação de bens, direitos e valores; IX-praticadopor organização criminosa." E, em conformidade com a lição da Juíza Federal JOANA CAROLINA LINS PEREIRA em seu artigo Sigilo Bancário, poderíamos resumir os requisitos para a relativização do sigilo bancário da seguinte forma: "[...] exigência de prova quanto à existência de irregularidades praticadas contra o Fisco ou quanto à prática de ilícitos; - existência de pertinência entre as informações requisitadas e objetivo da investigação; - proibição de excesso, ou seja, demonstração da imprescindibilidade da quebra do sigilo para o êxito da investigação, requisito este intimamente relacionado ao princípio da razoabilidade." Segundo a autoridade policial, em vista dos indícios de irregularidades envolvendo a emissão de debêntures por companhias investigadas nos autos, faz-se necessária a obtenção de informações sobre vendedores, subscritores, valores de emissão, negociações e datas das operações suspeitas. As investigações do Inquérito Policial n° 0004/20 17-1 1-DPF/SP apuram operações financeiras suspeitas envolvendo a empresa Gradual Corretora, com possíveis prejuízos para institutos municipais de previdência. Dentre as empresas apontadas como possíveis envolvidas em delitos | contra o Sistema Financeiro Nacional, em razão da emissão e negociação de | | debêntures suspeitas, constam as companhias ITS@ Integrated Technology Systems, Xnice Participações S.A., XMASSETO Participações 8/A., Bittenpar Participações S/A., Columbia Holding e Participações S/A., Pacific Holding e Participações 8/A, Berkley Holding e Participações 8/A. e GF Systems Tecnologia da Informação Ltda. ![](img_p386_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:52 Número do documento: 21120309511786500000163999722 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:18 SIGILOSO Num. 170276792 - Pág. 26 ----- PODER JUDICIÁRIO JUSTIÇA FEDERAL 6° VARACRIMINAL DA SEÇÃOJUDICIÁRIA DE SÃO PAULO Conforme consta dos autos n° 0015230-51.2017.403 .6181, são ^ apurados indícios de que a empresa ITS@ Integrated Technology Systems, ligada a Gradual, não teria lastro suficiente para garantir a emissão das debêntures ITSYll, limitando-se a escritura a mencionar garantia outorgada ' pela empresa GF Systems. A empresa GF Systems seria proprietária da empresa ITS@ e teria ligações com a Gradual Investimentos, segundo apontado pela autoridade policial com base em e-mail informado a Receita Federal . As debêntures ITSYll, emitidas pela empresa ITS@, teriam sido adquiridas em grande volume, direta ou indiretamente, por outros fundos de investimento (OAK FIRF, Gradual FIRF, Tower Bridge, Oak FlC FIRF, Terra ^ Nova, Sculptor, Monte Cario), que igualmente recebem investimentos de institutos de previdência de servidores públicos de municípios brasileiros. Assim como no caso das debêntures ITSYll, as debêntures XNlCEll e BITNll também teriam sido adquiridas por fundos de investimento que recebem aportes de recursos de Institutos de Previdência de Municípios Brasileiros. A empresa Xnice Participações seria responsável pela emissão das debêntures XNICEll, em valor bastante superior ao seu capital social, com coordenação da empresa Gradual. Apesar de atuar com operações de grande i porte, a empresa não teria registro de funcionários em cadastro do CAGED. Por seu turno, a empresa Bittenpar seria responsável pela emissão de debêntures BITNll em montante incompatível com seu capital social, tendo como coordenadora da emissão a empresa Gradual. Outrossim, as companhias Gradual e FMD teriam mantido parceira na gestão e administração de fundos com movimentação financeira dê aproximadamente R$ 275 milhões em dezembro de 2016 (Fundos Barcelona RF, Pyxis RF e Iluminati FIDO). / / ![](img_p387_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:52 Número do documento: 21120309511786500000163999722 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:18 SIGILOSO Num. 170276792 - Pág. 27 ----- 000025 ^ . Qy ^ r PODER JUDICIÁRIO JUSTIÇA FEDERAL 6" VARA CRIMINAL DA SEÇÃO JUDICIÁRIA DESÃOPAULO Os fundos ligados a empresa FMD teriam como investidores Regimes Próprios de Previdência dos Municípios de Paranapanema/SP, Rondonòpolis/MT, Pouso Alegre/MG, Uberlândia/MG, Paulínia/SP e Campo dos Goitacazes/RJ. Por fim, apura-se eventual envolvimento de Renato de Matteo Reginato em empresas emissoras de debêntures suspeitas de irregularidades, adquiridas pelo Fundo Barcelona, no caso, as empresas Columbia Holding e Part. S.A., Berkeley Holding e Partie. S.A., e Paeific Holding e Part. S.A. - 3 No caso das empresas Columbia, Berkeley e Paeific, teriam capital social entre R$ 5 .000,00 e R$ 15 .000,00 e estariam localizadas no mesmo endereço, sem registro de funcionários . Segundo a autoridade policial, documentos apreendidos no decorrer da investigação indicam que R$ 8,5 milhões de recursos provenientes Institutos de Previdência geridos pela empresa FMD, por meio do Fundo Sculptor, tiveram como destino contas de Renatto de Matteo com anuência da empresa Gradual. Tais recursos podem ser originários de Institutos de Previdência de Campos de Goytacazes/RJ e Paulínia/SP. A representação da autoridade policial (fls. 02/08) menciona dados obtidos a partir da apreensão de material na residência de Fábio Antônio Gareez Barbosa, que seria o responsável pela empresa FMD Gestão de Recursos Ltda. Segundo a autoridade policial foram encontrados comprovantes de transferência bancária da empresa BSI Securitizadora S/A para empresas ligadas a remessas internacionais, no caso, as empresas Albêncios Turismo e Câmbio e Oreins Consultoria de Comércio Exterior Ltda, na data de 05/12/20 16, em valor aproximado de R$ 593.000,00 (fl. 04). A empresa BSI teria aprovado a emissão de certificados de recebíveis imobiliários no montante de R$ 200 milhões, que constariam da carteira do fundo Illuminati, sob gestão da empresa FMD (conforme planilhaÇapréendida na sede da empresa Planner, fl. 13). Segundo a aurtõnl^dé^policial, faz-se Cr 5 ![](img_p388_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:52 Número do documento: 21120309511786500000163999722 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:18 SIGILOSO Num. 170276792 - Pág. 28 ----- PODER JUDICIÁRIO JUSTIÇA FEDERAL 6^ VARACRIMINAL DA SEÇÃOJUDICIÁRIA DE SÃO PAULO necessário obter informações sobre os referidos títulos, bem como verificar se integram a carteira de outros fundos de investimentos cujos cotistas são RPPS's e a que título teriam ocorrido os depósitos cujos comprovantes estavam na residência de Fábio Garcez. De fato, os elementos de informação que constam dos autos corroboram as alegações da autoridade policial, dependendo a continuidade das investigações do aprofundamento sobre operações realizadas entre as empresas citadas (FDM Gestão de Recursos Ltda., BSl Securitizadora S/A., Albêncios Turismo e Câmbio e Orcins Consultoria). Além disso, a autoridade policial requer informações sobre cotistas e aportes de recursos dos fundos Blue Angels, SSPl FIDC e White Bear Fundo de . Investimento Imobiliário, que podem ser fornecidas pela BMfisF Bovespa Supervisão de Mercados. No caso, o fundo de investimentos Blue Angels teria sido utilizado ' para esconder ativos ITSYll após divulgação jornalística sobre possíveis irregularidades envolvendo a empresa 1TS@ Integrated Technology Systems. Em relação às empresas Berkeley, Columbia e Pacific, segundo , declarações de Pedro Paulo Corino da Fonseca, os recursos arrecadados com debêntures emitidas pela referidas empresas teriam sido utilizados para investimento do Fundo INX SSPl BONDS Fundo de Investimentos (íls. 14/18). Jã o Fundo White Bear seria proprietário de terreno onde se localiza o parque industrial da companhia Super Grill X, ligada à empresa Bittenpar Participações S/A. A empresa XMASSETO também teria emitido debêntures sem lastro financeiro, adquiridas por fundos de investimentos geridos pela empresa^AK Asset, investigada nos autos. Os fundos geridos pela OAK Ass^ seriam administrados pela Gradual, havendo indícios de relação de subm=d3tnação, , ![](img_p389_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:52 Número do documento: 21120309511786500000163999722 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:18 SIGILOSO Num. 170276792 - Pág. 29 ----- 000026 .13 r- PODER JUDICIÁRIO JUSTIÇA FEDERAL ó''VARA CRIMINAL DA SEÇÃO JUDICIÁRIA DESÃOPAULO com ingerência de representantes da Gradual na escolha de ativos para negociação. Dessa forma, as informações pleiteadas pela autoridade policial mostram-se pertinentes ao objeto da investigação, sendo necessário o acesso | para complementação dos elementos de informações obtidos até o momento. | De fato, os dados sobre operações financeiras, conforme pleiteado pela autoridade policial, mostram-se úteis para que se esclareça do relacionamento mantido entre empresas e pessoas investigadas nos autos. Outrossim, é possivel que se conheça da participação ou colaboração de pessoas não identificadas até o momento, bem como o destino de recursos arrecadamos com a emissão de debéntures suspeitas de irregularidades. Outrossim, a medida de afastamento de sigilo, conforme requerida, mostra-se adequada e dentro do limite da razoabilidade, tendo em vista os elementos auferidos até o momento no bojo da investigação criminal e a possibilidade concreta de lesão a bens jurídicos penalmente protegidos . De ressaltar que as informações pleiteadas dizem respeito a período a partir do qual teriam sido emitidas debéntures pelas empresas supracitadas, o que poderá ser delimitado a partir do fornecimento das informações pela BM85F Bovespa. Tem-se, pois, como parâmetro para o fornecimento de dados, períodos diferentes em que as empresas investigadas teriam emitido e negociado títulos perante o mercado, assim como operações subsequentes . Assim, informações sobre o tempo em que realizadas operações suspeitas poderão ser definidos com precisão a partir do fornecimento dos dados pleiteados pela autoridade investigadora. Por todo o exposto, com fulcro no artigo 1°, §4°, incisos V, VI e VIII, e artigo 3°, ambos da Lei Complementar n° 105/2001, defíro a represeji^a^o da autoridade policial para afastamento do sigilo bancário d^s^^güintes pessoas jurídicas: Pe ![](img_p390_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:52 Número do documento: 21120309511786500000163999722 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:18 SIGILOSO Num. 170276792 - Pág. 30 ----- PODER JUDICIÁRIO 6® VARA CRIMINAL DASEÇÃO JUDICIÁRIA DESÃOPAULO ITS@ Integrated Technology Systems Instituições Financeiras S/A XNICE Participações S/A XMASSETO Participações S/A Bittenpar Participações S /A Columbia Holding e Participações S/A Pacific Holding e Participações S/A Berkley Holding e Participações S/A GF Systems Tecnologia da Informação LTDA. Blue Angels Fundo de Investimento Multimercado INX SSPI Bonds Fundo de Investimento Creditórios Não Padronizados White Bear Fundo de Investimento Imobiliário Expeça-se ofício a BM&F Bovespa Supervisão de Mercados, para que forneça, no prazo de 10 dias, 06/08: "a) análises e Encilhamento, deflagrada suspeitas de fraude municipais a partir da emissão de debêntures sem lastros; b) procedimentos ou em andamento, 33.198.160/0001-73) Operação Encilhamento; c) dados qualificativos sobre as debêntures emitidas por ITS@ INTEGRATED TECHNOLOGY INSTITUIÇÕES FINANCEIRAS XNICE PARTICIPAÇÕES XMASSETO PARTICIPAÇÕES S/A JUSTIÇA FEDERAL - Tecnologia para CNPJn" 17.158.2 18/000 1-7 1 em Direitos as seguintes informações, CNPJn° 17.426.229/0001-95 CNPJn" 14.265.207/0001-00 CNPJ n" 23.74 1.508/000 1-46 CNPJ n° 20.300.472/000 1-77 CNPJn° 20.300.46 1/000 1-97 CNPJ n° 20.0 1 1.184/000 1-00 CNPJ n° 08.860 .232/0001-21 CNPJ n° 27.734.236/000 1-08 CNPJn" 19.832 .159/0001-09 CNPJ n° 26.269.25 1/000 1-60 indicadas às fls. investigações relacionadas à Operação em 12/04/2018, para investigar contra regimes próprios de previdências administrativos investigatórios, concluídos envolvendo a GRADUAL CCTVM S/A (CNPJ e seus administradores, relacionados à SYSTEMS - TECNOLC^IA PARA | S/A | (CNPJ 17 | .158^8/0001-71), | |---|---|---| | S/A | (CNPJ (CNPJ | 17.^^^9/0001-95), 14 .26^07/0001-00), | ![](img_p391_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:52 Número do documento: 21120309511786500000163999722 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:18 SIGILOSO Num. 170276792 - Pág. 31 ----- 000027 r- PODER JUDICIÁRIO JUSTIÇA FEDERAL 6® VARA CRIMINAL DA SEÇÃO JUDICIÁRIA DESÃOPAULO BITTENPAR PARTICIPAÇÕES 3/A (CNPJ 23.741 .508/0001-46), COLUMBIA HOLDING E PARTICIPAÇÕES S/A (CNPJ 20.300 .472/0001-77), PACIFIC HOLDING E PARTICIPAÇÕES S/A (CNPJ, 20.300 .46 1/000 1-97), BERKLEY HOLDING E PARTICIPAÇÕES S/A (CNPJ 20.011 .184/0001-00), com especial atenção para identificação de subscritores, data e valores de emissão e a identificação de todos os negócios realizados com as debêntures desde a emissão até a presente data, contendo a data da negociação e a indicação de compradores e vendedores; d) os dados qualificativos dos títulos emitidos pela empresa BSI SECURITIZADORA S/A (CNPJ 11.257.352/0001-43) e identificação de subscritores, data e valores de emissão e a identificação de todos os negócios realizados com os certificados de recebíveis imobiliários (CRI) e certificados de recebíveis do agronegócio (CRA) desde a emissão até a presente data, contendo a data da negociação e a indicação de compradores e vendedores; e) o envio de cópias das notas promissórias emitidas por GF SYSTEMS TECNOLOGIA DA INFORMAÇÃO LTDA. (CNPJ 08.860 .232/0001-21); e f) a indicação dos cotistas dos Fundos BLUE ANGELS FUNDO DE INVESTIMENTO MULTIMERCADO (CNPJ27 .734.236/0001-08) e INX SSPI BONDS FUNDO DE INVESTIMENTO EM DIREITOS CREDITÕRIOS NÃO PADRONIZADOS (CNPJ 19.832.159/0001-09) e WHHE BEAR FUNDO DE INVESTIMENTO IMOBILIÁRIO (CNPJ 26.269 .25 1/000 1-60) ." As informações e documentos acima indicados deverão ser encaminhados a Delegacia de Repressão a Corrupção e Crimes Finanden^-'- DELECOR, aos cuidados da Delegada de Polícia Federal Kariría JVíiífakami ![](img_p392_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:52 Número do documento: 21120309511786500000163999722 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:18 SIGILOSO Num. 170276792 - Pág. 32 ----- PODER JUDICIÁRIO JUSTIÇA FEDERAL 6® VARACRIMINAL DA SEÇÃOJUDICIÁRIA DESÃO PAULO Souza, com endereço à Rua Hugo D'Antola, n° 95, Lapa de Baixo, São Paulo/SP, CEP 05038-090. Os documentos a serem enviados pelas instituições deverão, se necessário, ser autuados em apartado, apondo-se a tarja SIGILOSO. Tendo em vista que os documentos ora solicitados são protegidos pelo sigilo, a fim de resguardar o cumprimento satisfatório da medida e os interesses das pessoas eventualmente envolvidas, determino, desde jã, permaneçam os autos sob sigilo documental, inclusive dos documentos a serem encaminhados, nos termos do artigo 792, §1° do C.P.P, do artigo 155 do , C.P.C., por aplicação analógica do artigo 3° do C.P.P., e do artigo 7°, §1°, item 2, do Estatuto da Ordem dos Advogados do Brasil (Lei N° 8.906 de 04.07.1994), devendo a eles ter acesso as autoridades que nele oficiaram e a Defesa dos investigados, de acordo com a Súmula N° 14, de 02.02.2009, do E. Supremo Tribunal Federal, e a Resolução n. 58, de 25 .05.2009, do Conselho da Justiça Federal (cf. art. 3°, §4°). Ciência ao Ministério Público Federal, que deverá encaminhar, após, os autos diretamente ao Departamento de Polícia Federal, para continuidade das investigações, nos termos da Resolução n° 63/2009 do Conselho da Justiça Federal. São Paulo, 2 1 de maio de 20 18. JOÃO Íj/ATISTAIWW Juiz Federai ![](img_p393_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:52 Número do documento: 21120309511786500000163999722 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:18 SIGILOSO Num. 170276792 - Pág. 33 ----- y U u íi ® PODER JUDICIÁRIO JUSTIÇA FEDERAL CERTIDÃO Certifico que nos termos da decisão de fls. 20/24 expedi o oficio 409/2018 à BOVESPA, cuja cópia segue anexa. f São Paulo, 23 de maio de 2018 . Cristina PauIaíMaiéstriní Diretora de Secretaria - 2924 f ![](img_p394_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:52 Número do documento: 21120309511786500000163999722 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:18 SIGILOSO Num. 170276792 - Pág. 34 ----- ![](img_p395_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:52 Número do documento: 21120309511786500000163999722 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:18 SIGILOSO Num. 170276792 - Pág. 35 ----- 000028 gk PODER JUDICIÁRIO JUSTIÇA FEDERAL SEXTA VARA CRIMINAL FEDERAL ESPECIALIZADA EM CRIMES CONTRA O SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL E EM LAVAGEM DE VALORES ALAMEDA MINISTRO ROCHA AZEVEDO, N. 25- 6" ANDAR - i CERQUEIRA CÉSAR-CEP.: 01410-001-SÃOPAULO/SP - TeL: 2172-6606-Fax: 2172-6686 São Paulo, 22 de maio de 20 18. URGENTE | OFICIO N.° 409/20 18 Autos n.° 0005838-53.20 18.403.6 18 1 (OP. ENCILHAMENTO) (Favor usar como referência) t J SENHOR RESPONSÁVEL, Determino sejam adotadas as providências necessárias ao cumprimento da decisão proferida nestes autos, visando o fornecimento das informações requeridas pela Polícia Federal, cuja cópia segue anexa . Na oportunidade, apresento protestos de distinta consideração . JOAfilf BATISTA GTONÇALVES t JUlfe FEDERAL | | ILUSTRISSIMO(A) SENHOR(A) RESPONSÁVEL bmsbf bovespa supervisão de mercado SÃO PAULO/SP ![](img_p396_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:52 Número do documento: 21120309511786500000163999722 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:18 SIGILOSO Num. 170276792 - Pág. 36 ----- PODER JUDICIÁRIO JUSTIÇA FEDERAL : z 000030 Autos n." 0005838-53.2018.403.6181 CERTIDÃO CERTIFICO e dou fé que nesta data procedi a entrega do Oficio 409/2018 ao agente da Policia Federal, RENATO REWAI PARANA E SILVA, matricula 13.312. Nada mais . São Paulo, 24 de maio de 2018. Eu,(ÇvnrCTsCristina Paula Maestrini, Diretora V. j de Secretar •Renato rewai PARANA matricula 13.3 12 L ![](img_p397_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:52 Número do documento: 21120309511786500000163999722 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:18 SIGILOSO Num. 170276792 - Pág. 37 ----- 00003 1 PODER JUDICIÁRIO JUSTIÇA FEDERAL o » fls?^ •k ^ 2 i CERTIDÃO | CERTIFICO e dou fé que foram | remetidos nesta data, ao Ministério Público | Federal, dan doa | se,; | baixa | (Comunicado | |---|---|---|---| | COGE ,;n. .;á9 3, | de deverão támbém/;^nçfmi%har os autos | 10/09/2009), | e | | ao Departamento, nos termPsr/da.;^ | | Pâícia Federal, n° 63, de | | 26 .06.2009, do Conselho da Justiça Federal^ os presentes autos de Inquérito Policial Em 23 - de fl4H. de 20-f9 Técnico Judiciário, R.F. 6'^d^ ![](img_p398_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:52 Número do documento: 21120309511786500000163999722 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:18 SIGILOSO Num. 170276792 - Pág. 38 ----- MINISTÉRIO PÚBLICO FEDERAI 3 O MAl 2018 RECEBIDO co Poífoia FeáaraÉ pcSci-A; ;x>l3 Ccffedo03. Pícs trinca dÒÃíL 13,11, do ÇpP. SSoPa:.íio, RODRSCSO DE GRAhiDIS Pfèotífatíor dá República ![](img_p399_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:52 Número do documento: 21120309511786500000163999722 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:18 SIGILOSO Num. 170276792 - Pág. 39 ----- 18/06/2018 Webmail PF - (38) Caixa de Entrada | Assunto: De: | RES: Quebra de sigilo bancário Henrique FrattaLobo | 000032 | |---|---|---| | Data: Para: | Quaita, Maio 30,2018 12:32 BRT firmino.chfo@dpf.gov.br karina.kms@dpf.gov.br | | | CC: | Marcos Jose Rodrigues Torres Luiz Felipe Amaral Calabro | | Bruno Roberto Assis De Azevedo 5 arquivos Prezados, Em atendimento à solicitação abaixo, segue anexo documento em Excel com as informações sobre as debêntures ITSYll, de emissão da ITS@ Integrated Technology Systems - Tecnologia para Instituições Financeiras S/A (CNPJ/MF: 17.158.218/0001-71) ('TTS(^"). Referido documento identifica os subscritores, a data e os valores de emissão e identifica todos os negócios realizados com as debêntures desde a emissão até a presente data. As operações de subscrição estão identificadas com o código 452 na coluna "K" do documento anexo. Nesse sentido, os seguintes fimdos subscreveram debêntures de emissão da ITS(^: INCENTIVO FIDC \\\_\_ MULTISETORIALII (posteriormente substituído por PIATAFIRF LP PREVIDENCIARIO CP, conforme abaixo explicado), GRADUAL FUNDO DE INVESTIMENTO RENDA FIXA IMA-B 5 e OAK FUNDO DE INVESTIMENTO EM RENDA FIXA - CREDITO PRIVADO. Os negócios realizados após a emissão estão identificados com o código 52 na coluna "K" do documento anexo. As seguintes partes figuram como compradores das debêntures: OAK FUNDO DE INVESTIMENTO EM RENDA FIXA - CREDITO PRIVADO, GRADUAL FI RF, GRADUAL CCTVM AS em nome de ITS TECNOLOGIA PARA INSTITUIÇÕES FINANCEIRAS LTDA, JACARANDA TREE FUNDO DE INVESTIMENTO MULTIMERCADO CREDITO PRIVADO e BLUE ANGELS FUNDO DE INVESTIMENTO MULTIMERCADO. Os vendedores das debêntures são: PIATA FI RF LP PREVIDENCIARIO CP, GRADUAL CCTVM AS em nome de ITS TECNOLOGIA PARA INSTITUIÇÕES FINANCEIRAS LTDA e OAK FUNDO DE INVESTIMENTO EM RENDA FIXA - CREDITO PRIVADO. Em complemento às informações acima, também encaminhamos: (a) os boletins de subscrição das \_. debêntures e (b) a ata que a GRADUAL CCTVM SA identificou erro na subscrição das debêntures pelo ~ fundo INCENTIVO FIDC MULTISETORIAL II, que foi substituído posteriormente por PIATA FI RF LP PREVIDENCIARIO CP. Por fim, as respostas aos demais quesitos serão enviadas no prazo determinado por V.Sas. Permanecemos à disposição para eventuais esclarecimentos. Att. Henrique Fratta Lobo Gerente - Superintendência Jurídica - BSM ![](img_p400_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:52 Número do documento: 21120309511786500000163999722 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:18 SIGILOSO Num. 170276792 - Pág. 40 ----- 18/06/2018 Webmail PF - (38) Caixade Entrada Telefone: +55 (11) 2565-6466 .rrií?j¥?r>A'Q - . henriquc.lobo@b3.com.br )escrição: Descrição; cld:image001.jpg@01D2ADFF.6F25A710 De: Carlos Henrique Firmino de OHveirarmailto:fírmino.chfo@,dpf.gov.br1 Enviada em: terça-feira, 29 de maio de 2018 16:49 Para: Henrique Fratta Lobo; Marcos Jose Rodrigues Toires Ce: Karina Murakami Souza Assunto: Re: Quebra de sigilo bancário Senliores, boa tarde. Caso já tenham a resposta a respeito da debênture ITSYll, podem nos enviar uma resposta parcial ao ofício. Esta será a primeira informação a ser utilizada, pois um de seus diretores encontra-se preso provisoriamente neste momento. Att. CARLOS H FIRMINO DE OLIVEIRA, Me.Econ. Agente de Polícia Federal Laboratório de Tecnologia contra Lavagem de Dinheiro Delegacia de Repressão à Comipção e Crimes Financeiros Superintendência Regional da PF em São Paulo Tel.:+55 11 3538-5340 Esta mensagem pode conter informação confidencial e/ou privilegiada e é destinada exclusivamente ao indivíduo ou à entidade para a qual é endereçada. O remetente utilizao correio eletrônico no exercido do seu trabalho ou em razão dele, eximindo a Companhia e as demais instituições Integrantes de seu grupo econômico de qualquer responsabilidade por sua utilização indevida. Se você não for o destinatário ou a pessoa autorizada a receber esta mensagem, não deverá utilizar, armazenar, copiar, alterar e/ou divulgar a mensagem ou qualquer Informação nela contida, ou tomar qualquer ação baseada nessas ) Informações. Sevocê recebeu estamensagem por engano, por favor, avise Imediatamente o remetente, apagando a mensagem em seguida. Agradecemos sua cooperação. This message may contain confidential and/or privileged Information and is intended to be received soiely by the person or entity Itis addressed to. The sender uses its e-mail box as a working tool, being the Company and the other entities that are part of its corporate group not liable for any misuse. Ifyou are not the addressee or authorized to recelve this for the addressee, you must not use, retain, copy, disclose, change and/or take any action based on this message or any Informationherein. Ifyou have received this message Inerror, please inform the sender Immediatelyand delete this message. Thank you for your cooperation. Esta mensagem pode conter Informação confidencial e/ou privilegiadae é destinada exclusivamente ao indivíduoou à entidade para a qual é endereçada. O remetente utiliza o correio eletrônico no exercido do seu trabalho ou em razão dele, eximindo a Companhia e as demais Instituições integrantes de seu grupo econômico de qualquer responsabilidade por sua utilização indevida. Se você não for o destinatário ou a pessoa autorizada a receber esta mensagem, não deverá utilizar, armazenar, copiar, alterar e/ou divulgar a mensagem ou qualquer Informação nela contida, ou tomar qualquer ação baseada nessas Informações. Se você recebeu esta mensagem por engano, por favor, avise Imediatamente o remetente, apagando a mensagem em seguida. Agradecemos sua cooperação. This message may contain confidentiai and/or privileged Information and Is intended to be received solely by the person or entity it is addressed to. The sender uses its e-mail box as a v/orklng tool, beIng the Company and the other entities that are part of its corporate group not liable for any misuse. Ifyou are not the addressee or authorized to receive this for the addressee, you must not use, retain, copy, disclose, change and/or take any action based on this message or https://correio.pf.goy.br/SOGo/so/karlna.krTis/Mall/vlew 2/3 ![](img_p401_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:52 Número do documento: 21120309511786500000163999722 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:18 SIGILOSO Num. 170276792 - Pág. 41 ----- 18/06/2018 Webmail PF -(38) Caixa de Entrada any Information herein. If you have recelved this message In error, please Infomi the sender Immediately and delete this 000034 message. Thank you for your cooperation. image001.jpg (4.3 KiB) Operações com ITSYll.xIsx (32.1 KiB) 01. Boletim subscrição do Piatã.pdf (2.9 MiB) 02. Boletim subscrição Fundo RF Ima-B-.pdf (2.9 MiB) 03 . Ata registrando Erro Operacional.pdf (1.6 MiB) ![](img_p402_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:52 Número do documento: 21120309511786500000163999722 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:18 SIGILOSO Num. 170276792 - Pág. 42 ----- ÜUÜi BOLETIM DESUBSCRIÇÃO N2 001 1® emissãoPE DEBÊNTURES CONVERSÍVEIS EM AÇÕES, DA ESPÉCIE DISTRIBUIÇÃO PÚBLICA COM ESFORÇOS RESTRITOS, DA ITS@ - INTEGRATED TECHNOLOGYSYSTEMS -TECNOLOGIA PARA INSTITUIÇÕES FINANCEIRASS/A C.N.P.J 17.158.218/0001-71NIRE 35.2.2695958-8 ("Emissora") Boletim de subscrição ("Boletim de Sxibscrição") de debêntures conversíveis era ações, da espécie quirografária, com garantia fidejussória e real adicional, em duas séries, para colocação íprivadá,' da 1^ emissão da Emissora ("Debêntures" e "Emissão", respectivatoente), conforme disposto no "Instrumento Particular de Escrlturct:. da 12 OC Emissão de Debêntures da Espécie Quirografária, com Garantia Real Adicional, em Série Única, para Colocação Privada, da ITS@ - INTEGRATED TECHNOLOGY SYSTEMS - TECNOLOGIA PARA INSTITUIÇÕES FINANCEIRAS", celebrado em 21 de dezembro de 2015 entre (a) a Emissora e (b) o Subscritor(conforme definido abaixo) ("Escritura"). Os termos utilizados: no presente Boletim de Subscrição, iniciados em letras maiúsculas (estejam no singular ou no plural), que não sejam definidos de outra forma neste Boletim de Subscrição,terão o significado que lhes é atribuído na Escritura. CARACTERÍSTICAS DA EMISSÃO | (a) | Emissão: l^ Emissão; | | |---|---|---| | (b) (c) | Série: única • Quantidade de Debêntures: 30.000 (trinta mil) Debêntures; | • - | | (d) (e) | Montante da Emissão: R$ 30.000.000,00 (trinta milhões de reais); Valor nominal unitário; R$ 10.000,00 (dez mil reais); | | (f). de eimssão: 26 de janeiro de 2016; ~~ (g) Data de vencimento: 26 de janeiro de 2023; (h) Encargos moratórios; Sem prejuízo da Remuneração, ocorrendo impontualidadé no pagamento pela Emissora de qualquer quantia devida aos Debenturistas nos termos desta Escritura de Emissão, os débitos em atraso vencidos e não pagos pela Emissora, devidamente atualizados pela Remuneração, ficarão sujeitos a, independentemente de aviso, notificação ou interpelação judicial ou extrajudicial: (i) multa convencional, irredutível e não compensatória, de 1% (dois por cento); e (ii) juros moratórios à razão de 1% (um por cento) ao mês calculados pro rata temporis ("EncargosMoratórios"). (i) Local de pagamento: Os pagamentos a que fizerem jus as Debêntures serão efetuados pela Emissora (a) através dos procedimentos adotados pela CETIP; ou ,(]b) na hipótese de as debentures não estarem custodiadas eletronicamente na RY ![](img_p403_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:52 Número do documento: 21120309511786500000163999722 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:18 SIGILOSO Num. 170276792 - Pág. 43 ----- 000038 CETIP, junto ao BancoLiquidante, fora do ambiente da CETIP. 0) Local de emissão: São Paulo - SP. 00 CódigoCETIP: ITSYll As Debêntures serão amortizadas a anualmente, sendo a primeira amortização era 26 de janeiro de 2020, conforme tabela abaixo: Data % do Saldo do Valor Mominaf Unitário 26/01/2020 25% (vinte e cinco por cento) 26/01/2021 25% (vinte e cinco por cento) 26/01/2022 25% (vinte e cinco por cento) 26/01/2023 Saldo do valor nominal unitário 3 . ATUALIZAÇÃO DO VALOR NOMINAL UNITÁRIO EREMUNERAÇÃO DAS DEBÊNTURES ÓValor Nominal Unitário das Debêntures será atualizado a partirda Data de Emissão, pela variação acumulada do índice Nacional de Preços ao Consumidor Amplo ("IPCA"), \\ calculadb e divulgado pelo Instituto Brasileiro de Geografia e Estatística ("IBGE"] até a data do efetivp pagamento das Debêntures ("Atualização Monetária") ou, se na data de vencimento de quaisquerobrigações pecuniárias da Emissora não houverdivulgação do IPCA, será alternativamente utilizado o índice Geral de Preços de Mercado ("IGP-M"), publicado pela Fundação Getúlio Vargas. O produto da Atualização Monetária será automaticamente incorporado ao Valor Nominal Unitário das Debêntures ou, se for o casò, ao'saldo do Valor Nominal Unitário das Debêntures ("Valor Nominal Unitário Atualizado"). , " , , ' Juros Remuneratórios: Sobre o Valor Nominal Unitário atualizado (ou sobre o Saldo do Valor Nominal Unitário, conforme aplicável) das Debêntures incidirão juros remuneratórios correspondentes a 9% (nove por cento) ao ano, base 252 (duzentos e cinqüenta e dois) dias úteis, calculados de forma exponencial e cumulativa, pro rata temporis, a partir da Data de Emissão ou última data de incorporação dos juros, ou última Data de Pagamento dos Juros, conforme o caso, até a Data de Vencimento, ou se for o caso, a data de liquidação antecipada resultante de um Evento de Vencimento ( ) Antecipado ("Juros Remuneratórios"). 4. COORDENADOR LÍDER GRADUAL CORRETORA DE CÂMBIO, TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS SA., Instituição integrante do sistema de distribuição de valores mobiliários, com sede na cidade de São Paulo, Estado de São Paulo, na Avenida Juscelino Kubitschek n^SO, 6- andár. Vila Nòva conceição, CEP 04543-000, inscrição no CNPJ sob n® 33.918.160/0001- 73 5. (a) SUBSCRITOR DAS DEBÊNTURES Nome/ denominação social: PIATA FUNDO DE INVESTIMENTO LONGO PRAZOPREVIDENCIÁRIO CRÉDITO PRIVADO RENDA FIXA | ##### iY ##### 9^ ![](img_p404_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:52 Número do documento: 21120309511786500000163999722 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:18 SIGILOSO Num. 170276792 - Pág. 44 ----- 000037 tb) CPF/CNPJ; 09.613.226/0001-32 (c3 Endereço: Av. Juscelino Kubitschekne 50 - 6^ andar - 04543-000 (d) Cidade: São Paulo SUBSCRIÇÃO EINTEGRALIZAÇÂO DAS DEBÊWTURÈS^ (a) Quantidade de Debêntiires subscritas: 974; (b3 Preçode subscrição das Debêntures: R$10.272,75579338; (c) Valortotal de Debêntures subscritas: R$10.005.664,14 (d) Forma de integralização: à vista, eni moeda corrente nacional, no ato de subscrição, de acordo com as normas de liquidação aplicáveis daCETIP (e) Data dasubscrição: será realizada pelo Subscritor até odia 10 de março 2016. 7, GARANTIAS Garantia Real. Em garantia do fiel, integral e pontual cumprimento de todo e qualquer valor relativo às Debêntures devido pela Emissora aos Debenturistas, o Garantidor constitui alienação i- yp- fiduciária ' de 1.636.600 (um milhão seiscentos e trinta e seis • mil e seiscentas] ações da Emissora representativas de até 20% (vinte por cento) do capital termos previstos em contrato de alienação fiduciária de ações a ser firniáâq\_^ junto áo Agente Fiduciário ("Contrato de Alienação Fiduciária de Ações" ou "Contrato de Garantia") •: , f f«^fv:tó^ m PaiílóíSP - -fel, ÍWÍ5t47eB t' 22tofeai>^^CTétK^gmBÍltóíH Sc^ Reconheço por semelhança f\\mú serrivalor-èconòm}& <áèt ^4% ^4/^% . FERNANDA FERRAZ BRASA DE LIMA STIEITAS. . ::: ~ /• ^ Sâo PauiQj9deAbrtj;de201? ' •; . ^'S' Emtestvv-^^-'í.-»-^ ;. K/^N B^TtOGONÇALVES , W Srtíki «^À^Of- Selo(s);, iDèjAí<0693909 Valor; k$5.Z5 V Op8racÍor:;3 - ^ J. Atualização Inclusão da nova funcionalidade para possibilitar a realização da Operação anterior à integralização de detiêntures no mercado primário, de acordo com o comunicado CE 0 10-20 17-DN inclusão da conta miolo 96 para a parte e contraparte de acordo com o comunicado 038/17. inclusão de melhoria nas dispensa de preço único. Retirada do iF OBR do manuai, comunicado 1 10/16. Alteração do titulo função. Melhoria no Subscrição. Alteração nos observações campo "Distribuidor Própria)". Alteração no descrição do campo "Parte (Conta)". Nas opções "Alterar" ser feita antes pré-autorização Custodiante do Emissor. inclusão do texto "Quando o for conta de cliente identificação para sequencia do processo de financeira identificação Manutenção Comitentes" na Visão Gerai. Melhoria na descrição para indicação do status da operação" e na opção "Exclusão comitentes". inclusão Especificação". Melhoria nos textos; de Conta agendamentos para suas agendamento especificados pendentes de e 2. "Criação de posição origem dos Observação, referente a pré-autorizaçôes com conforme do tópico e do nome da texto sobre Recibos de textos da Visão Gerai, 2 e 3 e na descrição do (C.Intermediação ou texto da Visão Gerai e na e "Excluir", poderão ou depois da confirmação pelo Escriturador ou investidor finai 1 e 2, é obrigatória a na operação do comitente liquidação | e/ou | sua | finalização. | A | |---|---|---|---| | deverá ser feita na função | | | | | de | Especificação | | de | | | | do campo | "Campo | | | da | identificação | de | | da "Opção Detalhar | | | | 2. "Admite ao Titular Cliente especificar ou operações de compra Contas Cliente 1 e 2. 0 e operações podem ser mesmo que estejam lançamento da contraparte" nos sistemas de respectivos ativos e no SiC 3 ![](img_p427_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:52 Número do documento: 21120309511786500000163999722 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:18 SIGILOSO Num. 170276792 - Pág. 67 ----- MDA- Módulo de Distribuição de Ativos Introdução ao Módulo de 23/1 1/20 15 23/1 1/20 15 Distribuição ' Atualizado Versão • • Referência' em , Registro de Agendamentos de Compra/Venda Manutenção de Agendamentos de 23/1 1/20 15 23/1 1/20 15 Compra/Venda Consulta de Agendamentos de Compra/Venda Depósito para Distribuição e 27/07/20 15 12/08/20 15 Retirada de Custódia Confirmação Escriturador/Custodiante Emissor | 27/07/20 15 | 27/07/20 15 | | |---|---|---| | 27/07/20 15 | 27/07/20 15 | Depósito e Venda Definitiva | | 27/07/20 15 | 27/07/20 15 | Retirada de Custódia | 27/07/20 15 27/07/20 15 Depósito para Distribuição Depósito Associado para Distribuição | 27/07/20 15 | 27/07/20 15 | | |---|---|---| | 27/07/20 15 | 27/07/20 15 | Compra/Venda Definitiva | | 27/07/20 15 | 27/07/20 15 | Venda Associada para Distribuição | 15/06/20 15 15/06/20 15 | 14/04/20 14 | 08/0 1/20 15 | Retirada de Custódia | |---|---|---| | 14/04/20 14 | 28/1 1/20 14 | Diversas funções | | 14/04/20 14 | 27/1 1/20 14 | Diversas funções | | 14/04/20 14 | 3 1/10/20 14 | Atuaiizações da Versão | 14/04/20 14 24/09/20 14 Todo 0 manual após a liquidação ou finalização da operação". Inclusão do item "Aaendamento das operações de compra e venda . Atualização inclusão dos tópicos. Melhoria do texto, com inclusão do Custodiante do Emissor em trecho do texto. Inclusão do tópico. Inclusão de informação sobre situações em que é obrigatório Custodiante do Investidor. Inclusão de informações sobre confirmação do Escriturador e Custodiante do Emissor. Inclusão de informações sobre confirmação do Escriturador e Custodiante do Emissor e de informação sobre situações em que é obrigatório Custodiante do Investidor. Inclusão de informações sobre confirmação do Escriturador e Custodiante do Emissor. Inclusão de informação sobre situações em que é obrigatório Custodiante do Investidor. Inclusão de Informação sobre situações em que é obrigatório Custodiante do Investidor. Migração da distribuição do CRA e CRi de distribuição pública para o MDA, conforme comunicado 043/15. Na Visão Geral, retirada da posição "A ESPECIFICAR". Atualização de teias devido a novo layout. Atualização de telas devido a novo layout. Mudança de lugar no manual e mudança na ordem cronológica. Da mais nova para a mais antiga. Arrumação das funções conforme estão no NoMe e o caminho completo; Nas descrições dos campos, inclusão da informação se o preenchimento é obrigatório ou não; E atualização de algumas teias conforme estão no NoMe. ![](img_p428_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:52 Número do documento: 21120309511786500000163999722 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:18 SIGILOSO Num. 170276792 - Pág. 68 ----- EEG nc u' o MDA- Módulo de Distribuição de Ativos 14/04/20 14 24/09/20 14 Todo 0 manual ' Atualizado Versão Referência !; em 14/04/20 14 14/04/20 14 Depósito e Venda Definitiva Manutenção de Especificação de Comitentes | 20/05/20 13 | 20/05/20 13 | | |---|---|---| | 2 1/1 1/20 1 1 | 20/03/20 13 | Todo 0 manual | | 2 1/1 1/20 1 1 | 2 1/02/20 13 | Campos com a descrição opcional. | Retirada do iF NOA por motivo de descontinuidade do registro, conforme comunicado 025/14. - Atualização ; Mudança na tela com a retirada de alguns campos e no campo "Papel" apenas comprador e vendedor. Nova tela e um link para o SIC onde o comitente é cadastrado. Conforme comunicado 034/13. Inclusão dos ativos CIAV e DEB. Mudança na descrição. De: Campo ou Preenchimento Opcional. Para: Campo de preenchimento obrigatório, quando houver. 5 ![](img_p429_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:52 Número do documento: 21120309511786500000163999722 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:18 SIGILOSO Num. 170276792 - Pág. 69 ----- MDA Médulo de de Ativos ![](img_p430_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:52 Número do documento: 21120309511786500000163999722 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:18 SIGILOSO Num. 170276792 - Pág. 70 ----- EES 00 01157 MDA- Módulo de Distribuição de Ativos A Cetip disponibiliza para seus Participantes o MDA - Módulo de Distribuição de Ativos, que foi desenvolvido com os seguintes objetivos: 1. Permitir a Colocação e a Distribuição primária de ativos; e 2. Controlar as variáveis do processo de Colocação e Distribuição primária de ativos. - Prazo de distribuição; - Instituições autorizadas a distribuir; - Agendamento das operações de compra e venda; - Operações de colocação; - Especificação dos detentores para as Contas de Cliente 1 ou 2; - Especificação automática da aquisição dos ativos por contas próprias. O Módulo de Distribuição - MDA está disponível para os seguintes instrumentos financeiros: CFF (Cotas de Fundos Fechados); CIAV (Certificado de Investimento Audiovisual - CINE); DEB (Debêntures); LF (Letra Financeira); NC (Notas Comerciais); CRA de distribuição pública (Certificado de Recebíveis do Agronegócio); e CRI de distribuição pública (Certificado de Recebíveis Imobiliários). Outra funcionalidade deste Módulo é a emissão dos Recibos de Subscrição, para os Participantes envolvidos no processo de Distribuição de Ativos. Após a realização dos procedimentos de especificação, os Recibos são disponibilizados nos malotes dos respectivos Detentores ou seus Representantes e Distribuidores. O MDA é um Módulo dinâmico e que interage com os seguintes Módulos de Registro e Negociação da Cetip: 1. Módulo de Fundos; 2. Módulo de Títulos e Valores Mobiliários e 3. SIC - Módulo de Identificação de Comitentes. Observação: Para maiores informações sobre como acessar o módulo, consulte o manual do NoMe. ![](img_p431_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:52 Número do documento: 21120309511786500000163999722 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:18 SIGILOSO Num. 170276792 - Pág. 71 ----- MDA - Módulo de Distribuição de Ativos Os botões das teias exibidas ao iongo do manual estão relacionados às seguintes ações: | Atuaiizar | Re-executa a consulta a partir dos filtros informados na tela de filtro. | |---|---| | Avançar | Envia os dados para validação. Caso haja algum dado incorreto é apresentada mensagem de erro. | | Confirmar | Confirma os dados informados em tela. | | Corrigir | Retorna á tela anterior com os dados editados para eventual correção. | | Desistir | Retorna á tela inicial com os dados editáveis em branco. | | Enviar | Envia os dados informados para validação. Havendo algum dado incorreto é apresentada mensagem de erro. | | Exibir Página | Digitando o número da página e clicando no botão Exibir Página, o sistema exibe conteúdo da página informada. | | Limpar | Limpa todos os campos selecionados e digitados. | Campos | Obter no | Botão que permite gravar a consulta exibida na teia em formato texto (.txt) e | |---|---| | Formato | em planilha Excel (.xis). Com o arquivo exibido no formato desejado, o usuário pode salvá-los em seu | diretório. Basta clicar na opção: Arquivo/Salvar Como. | Pesquisar | Submete os dados selecionados para pesquisa. | |---|---| | Voltar | Retorna á teia iniciai com os últimos dados selecionados/digitados. | ![](img_p432_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:52 Número do documento: 21120309511786500000163999722 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:18 SIGILOSO Num. 170276792 - Pág. 72 ----- MDA Médulo de de Ativos ![](img_p433_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:52 Número do documento: 21120309511786500000163999722 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:18 9 SIGILOSO Num. 170276792 - Pág. 73 ----- MDA- Módulo de Distribuição de Ativos Registro de Agendamentos de Compra/Venda Distribuição de Ativos > Agendamentos > Registro de Agendamentos de CompraA/enda Visão Geral Função disponível para os ativos que tiverem sido previamente disponibilizados para agendamento no MDA pela área de Valores Mobiliários da Cetip. O agendamento possibilita ao(s) distribuidor(es) e comprador(es) agendar o lançamento da compra e/ou de venda, bem como a identificação do comitente(s), quando necessário, para uma colocação primária que ainda não tenha sido iniciada. O agendamento será transformado em operação, assim que for incluído o PU da distribuição e tenha sido atribuido quantidade de ativo ao distribuidor (es) previamente cadastrado, conforme os seguintes critérios: Tenha sido atribuido saldo suficiente para efetivação das operações (conta 00 ou 69); Se o agendamento tenha sido realizado sem a informação do PU, a operação assumirá o PU informado na distribuição; Se o agendamento tenha sido realizado com informação do PU , e este for igual ao PU cadastrado na distribuição a operação seguirá seu curso; Se o PU do agendamento for diferente do PU da distribuição, o agendamento será rejeitado, a exceção para os casos onde a distribuição tenha sido cadastrada com a "dispensa de preço único" O agendamento que não tenha sido transformado em operação a partir da Data Início da distribuição será rejeitado no final da grade Sem Modalidade. Tela de Filtro Agendamento de Compra/Venda Agendamento de CompraA/enda Dados do Agendamento Parte(Conta) D50DD 1-189 HS | Papel VENDEDOR H Contra parte(Conta) 10020 i-fio H-\* 1 Tipo IF J i Código IF § NC00 150004 1 FERN Quantitfade. 3Z i i Meu número Dados Complementares do Agendamento (Campos opciònais] PU(Preço Unitário) Taxa do Distribuidor Enviar Limpar Campos Desistir Dados do Agendamento - Campos de preenchimento obrigatório. Parte (Conta) Contas 00, 10, 20, 40, 69, 70 a 88 e 96.; Obs: O emissor, conta 40, pode atuar como distribuidor (vendedor) nas distribuições de CRI e CRA, quando aplicável. 10 ![](img_p434_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:52 Número do documento: 21120309511786500000163999722 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:18 SIGILOSO Num. 170276792 - Pág. 74 ----- 000059 MDA- Módulo de Distribuição de Ativos 1Canipò: /Descriçáo . : 1 Papel Caixa combo-box com as opções:, COMPRADOR, VENDEDOR.Obs. Obrigatório Vendedor ou Comprador. Contas 00,10, 20,\_40, 6\_9, 70 .a 88 e 96.. Contraparte (Conta) Obs: 0 emissor, conta miolo 40, pode atuar como distribuidor (vendedor) nas emissões de CRI e CRA, quando aplicável. Caixa combo-box com as opções: CFF, DEB, LF, NC, CRi e CRA. Tipo IF | Código IF | Código IF previamente cadastrado. | |---|---| | Quantidade | Quantidade de IF. Campo de 10 caracteres numéricos. Não poderá ser repetido em | | Meu número | agendamento pelo mesmo participante e para o mesmo código iF. | jDados Complementares do Agéndamehto Çarnpos de.preõhchimentojópcjohál >i, ^ .j| PU (Preço Unitário) PU do preço unitário. Percentual a ser aplicado sobre o registro do negócio. Máximo de 2 (dois) Taxa do Distribuidor inteiros e 5 (cinco) decimais. Após clicar no botão ENVIAR o sistema apresenta tela de confirmação: Agendamento de CompraA/enda Dados do Agendamenfo Parte(Conta) 05000.69^ PapelWNDEDOR Contraparte(Conta) 10020.10-4 Tipo IF HO Código IFNCO0t500041 Quantidade 1,00000000 Meu número 6325 Dados Complementares do Agendamento (Campos opcionais) PUtPreço Unitário) Taxa do Oistribuidor :Conlinnar [~^rriglr j{Desistir j Ao ciicar no botão CONFIRMAR, o sistema apresenta mensagem de confirmação do lançamento conforme imagem abaixo: Agendamento AGEN151005000164 registrado com sucesso. O lançamento de agendamento será apresentado nas funções "Manutenção de Agendamentos de CompraA/enda" e "Consulta de Agendamentos de Compra/Venda". 1 1 ![](img_p435_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:52 Número do documento: 21120309511786500000163999722 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:18 SIGILOSO Num. 170276792 - Pág. 75 ----- MDA - Módulo de Distribuição de Ativos Distribuição de Ativos >Agendamentos > Manutenção de Agendamentos de CompraWenda | Visão Geral Nessa função é possível: Alterar ou cancelar agendamento pendente; e Cancelar agendamento casado. A manutenção de agendamento poderá ser feita até a Data Início da distribuição, antes do cadastramento do PU da distribuição. Os Participantes podem realizar agendamentos que envolvam contas da sua família de digitação. Tela Manutenção de Agendamentos de Compra/Venda Manutenção de ÀQendamentos de Compran/enda PartB(Conta))ioo20 ! 4 Contraparte(Conta) Papelj Tipo IFp H códigoIF|NC0D1S{iao4l Situação] Pesquisar Limpar Campos Desistir Campos de preenchimento não obrigatório. Conta Cetip da Parte. | Parte (Conta) | Contas OÒ, YoTâ.d, 4Ò, 69^, 7Ò'a 88 e~96" Conta Cetip da Contraparte. | |---|---| | Contraparte (Conta) | ,Contas 00, 10, 2Ó, 4Õ, 69, 70 a 88 e 96., | | Papel | Caixa combo-box com as opções: COMPRADOR, VENDEDOR. | | Tipo IF | Caixa combo-box com as opções: CFF, DEB, LF, NC, CRI e CRA. | | Código IF | Código do Instrumento Financeiro. | | Situação | Caixa combo-box com as opções: PENDENTE, CASADO ou CANCELADO. | | Descrever BRANCO como | opção pode dar a entender que o preenchimento do campo não é | obrigatório. Após clicar no botão PESQUISAR, o sistema apresenta tela de relação: 12 ![](img_p436_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:52 Número do documento: 21120309511786500000163999722 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:18 SIGILOSO Num. 170276792 - Pág. 76 ----- 000060 MDA- Módulo de Distribuição de Ativos | Ttpo Ca Oi»Afxnum»í5 UCTQI^ IlUt&U Ti» AçBKvnvwrle ;cni?jwccn 6Kt?.f8>« t»;t> ii!>A irurpu 5«m u: iicaiKt^ Ti» Ai^iietrn teCTP IM iiufea S»t>í iH RO«1tiQOt'. Ittwmi «I Tc» Aigfnufttif -ittzo IM líVlflU cçti=au:rH ux unxitccooc i.»ríca»3' \_Atv^usr • V^tw , « • 1 . \* " (Úrttf«so&3ahâlir tom • !j'uiiU. luiiv- Vi.tiai;dui jAUbRÍblU^iUUUUi://; jpAnrt l\*nç. r.ompMrtnr!Aí^rH-Irt-lftPrftftOPTf;! | jcu-juüu | ]ACbM1b1VU1UUU1j!bi | |---|---| | rjMrtn | iArtrNu;irtftioftni.'4' | Na Caixa de Seleção, campo Ação, estão disponíveis as opções: CONFIRMAR, ALTERAR, { CANCELAR e DETALHAR. Após selecionar essa alternativa e clicar no ícone », é exibida a teia da respectiva ação. Opção Confirmar Confirmar Agendamento CompraA/enda Parte(Conta) 10020.1CM i Papel COMPRADOR | Contraparte(Conta) 05000.69-6 Tipo IF NC Código IP NC00 150004I i Quantidade 1,00000000 Meunúnnero -j PU(Preço Unitário) Taxa do Distribuidor Confirmar I| Limpar Campos }| Voltar | | Desistir- Opção Alterar ~ Alterar Agendamento CompraA/enda Parte(Conta)|o50l)0 |.'69 | -6 Papel i VENDEDOR | Contraparte(Conta) 10Q20 | i.10 | ;-4 | |---|---|---| | TipolFjNC | -ri | | Código IF ;mco0150004I Quantidade ;-{ ; , t Meu número 6325 PU(Preço Unitário) i, Taxa do Distribuidor i j Confirmar | LimparCampos j j Voltar 11 Desistir | 13 ![](img_p437_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:52 Número do documento: 21120309511786500000163999722 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:18 SIGILOSO Num. 170276792 - Pág. 77 ----- MDA - Módulo de Distribuição de Ativos Opção Cancelar Cancelar Agendamento CompraAíenda ParteíConta).05000.69-6 Papel VENDEDOR Contraparte(Conta) 10020.10-4 Tipo IF NC Código IF NC00150004I i Quantidade 1,00000000 Meu número 6325 PUlPreço Unitário) Taxa do Distribuidor Ptleu número cancelamento Confirmar Limpar Campos Voltar Desistir | Opção Detalhar Detalhar Agendamento CompratVenda Parte(Conta} 05000.69-6 Papel VENDEDOR Contraparte(Conta) 10020.10-4 Tipo IF NC Código IF NC00 150004! Quantidade 1,00000000 Meu número 6325 PU(Preço Unitário) Taxa do Distribuidor Voltar Sair 14 ![](img_p438_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:52 Número do documento: 21120309511786500000163999722 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:18 SIGILOSO Num. 170276792 - Pág. 78 ----- 00006 1 MDA- Módulo de Distribuição de Ativos Distribuição de Ativos > Agendamentos > Consulta de Agendamentos de GompraA/enda Visão Geral Esta consulta apresenta todos os dados do agendamento, inclusive sua situação quanto à efetivação. É possível consultar agendamentode um IF até D+5 da data início da distribuição. Tela Consulta de Agendamentos Consulta de Agendamentos Parte(Conta) 1 | Contraparte(Conta) Papel v| TipolF V i Código IF NCQ01500041 i Situação do Lançamento Situação da Efetivação Pesquisar Limpar Campos Desistir gampjosideipreencnimentõlnãorobriaatorio | Parte (Conta) | Campo de preenchimento não obrigatório. | |---|---| | Contraparte (Conta) | Campo de preenchimento não obrigatório. | | Papel | Caixa combo-box com as opções: COMPRADOR e VENDEDOR. | | Tipo IF | Caixa combo-box com as opções: CFF, DEB, LF, NC, CRI e CRA. | | Código IF | Código do instrumento Financeiro. Caixa combo-box com as opções: PENDENTE, CASADO ou CANCELADO. | | Situação do | Observação: São considerados pendentes os agendamentos que estejam | | Lançamento | com a situação "Pend. lanç. Comprador" e "Pend. íanç. Vendedor". Caixa combo-box com as opções: A EFETIVAR, CANCELADO, | | Situação da | EFETIVADO, NÃO EFETIVADO - (PU divergente, PU distribuição não | Efetivação informado. Distribuidor não cadastrado. Distribuidor sem saldo e Comprador sem Custodiante). Ao clicar no botão PESQUISAR, o sistema apresenta teia detalhada do instrumento financeiro. 15 ![](img_p439_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:52 Número do documento: 21120309511786500000163999722 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:18 SIGILOSO Num. 170276792 - Pág. 79 ----- MDA- Módulo de Distribuição de Ativos Tela Relação Consulta de Agendamentos Página 1 de 1 (Unhas 1 a 14de 14 ) O e Hora Critério da Consulta: de 05/10/2015-16:05:19 pesquisa Contraparte | Tipo de Parte Parte(Nome Lançamento (Conta) Simplificado} | Contraparte (Conta) | Simplificado) | | |---|---|---|---| | jAgendamento j0500D.4D-7[RJOBM ^ | iVENDEDORjOSODO^O-S | !R10BM__ | rooi5ooo^L- | | IÁgend^ento_:Õ5000.00^;raOBM | TvEnDEDORi73410.00'-Í' | {fTAUBM^^ | 2,DOOOOOJOI1 LAf.118 | | ^Àgendamento iOSODQ.OÒ-SjRlOBM | 1v%NDEDÕRi iT02Ò.'Í0-4' | jlÊ?.lEBM | ioDDOOOODf I 15J0000 178 | Data e Hora da Usuário Taxa do Situação do última responsável Num CtrI modificação de Operação Distribuidor Lançamento peto situação do lançamento lançamento j05/l0i2015 14:29;CI8jfitonique Futumata AGEN151005000164[ íCasado AEFtWAR "" iÕSÃI 0/20Í513:34:261' ÃE%IVÃR agen35Í"õo5oFoTk| iCasado iPan^lançJ/endedorj O^J 17:20:31 [ ÁGETJISÍoTidoTiSãi A EFETIVAR (fim) 16 ![](img_p440_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:52 Número do documento: 21120309511786500000163999722 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:18 SIGILOSO Num. 170276792 - Pág. 80 ----- MDA Médulo de Distribuigao de Ativos ![](img_p441_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:52 Número do documento: 21120309511786500000163999722 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:18 SIGILOSO Num. 170276792 - Pág. 81 ----- MDA - Módulo de Distribuição de Ativos Distribuição de Ativos > Consultas > Agenda da Distribuição Visão Geral Função disponível para os seguintes instrumentos financeiros: CIAV, CFF, ORA, GRi, DEB, LF e NO. O objetivo desta função é permitir aos Participantes consultar todos os detalhes dos processos de distribuição cadastrados e em andamento. Tela Filtro Agenda de Distribuição Agenda de Distribuição Tipo do Ativo J Código do Ativo Emissor (Conta) J Emissor (Nome Simplificado) | Distribuidor (Conta) | i Data I i Situação da Distribuição í Pesquisar Limpar Campos Desistir Nesta tela filtro, o usuário deve informar dados relativos a Distribuição a ser consultada. Para efetivar a consulta o Participante deve preencher, peio menos, um campo da teia e olicar no botão Pesquisar. Quanto maior o número de dados informados, mais refinada é a pesquisa. Caso as informações sejam válidas, o sistema apresenta a tela de relação. Descrição dos campos da Tela Agenda de Distribuição Tipo do Ativo Campo de preenchimento obrigatório. Campo com as opções do código do ativo objeto de procura: CFF, CIAV, CRA, CRI, DEB, LF e NC. | Código do Ativo | Indicar o código do ativo a ser pesquisado. | |---|---| | Emissor (Conta) | Conta Cetip do Emissor. | | Emissor (Nome | Nome simplificado do Emissor | Simplificado) Distribuidor (Conta) Conta Cetip do Distribuidor. Data Prazo do registro do ativo no sistema. Data iniciai - Data finai. 18 ![](img_p442_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:52 Número do documento: 21120309511786500000163999722 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:18 SIGILOSO Num. 170276792 - Pág. 82 ----- 00006 MDA - Módulo de Distribuição de Ativos | Situação de | informa a situação da distribuição do ativo. | |---|---| | Distribuição | Caixa de Seleção com as opções: Confirmada; Concluída; e Data Limite Distribuição expirada. | Tela de Relação - Agenda de Distribuição 1Agenda deDistribuição 1 Página 1 de 2 (Unhas 1 a 25 de 41) Data e Hora da Consulta: 26/1 1 120 14-1 1:55:09 Cillério de pesquisa Tipo Código do Emissor Data DataRnal Situação da Distribuição Ativo (Conta) Início Ativo CONFIRliMDOSEM RESTRICAOÍ88896.40-ljl3/01/2014]l3/03/2014|Data Limite Distribuição explradal DEB SUISS23 í DETALHAR CONFIRIdADOSEM RESTRiCAOÍ02479.40-2Íl6/06/2014;14/06;2029;Confirmada IDEB MRAIáSOOOl ^ li iPExibir pénina~~| ^ Obter no formato: Excel V (continua) Quantidade Quantidade Quantidade Quantidade Bloqueio Depositada Distribuída Migrada CETIP 612,0000000oll9.700,00000000 640,00000000 108.000,00008000 1.000,00000000 35,000000001 302,00000000 65,00000000 35,00000000 (fim) A teia de reiação informa ao Participante os resuitados obtidos com os dados inseridos na teia anterior. Na Caixa de Seieção, campo Ação, está disponívei para o usuário a opção DETALHAR, ao selecioná-la e clicar no ícone o módulo apresenta teia com os detalhes da Distribuição do ativo selecionado. 19 ![](img_p443_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:52 Número do documento: 21120309511786500000163999722 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:18 SIGILOSO Num. 170276792 - Pág. 83 ----- MDA - Módulo de Distribuição de Ativos Detalhe da OistrrlKiíção Características do Ativo Tipo do Ativo OEB Código do Ativo SUISS23 SituaçãolAtIvo) CONFIRMADO SEM RESTRIÇÃO Situaçãoda Distribuição Data LimiteDistribuição expirada Distribuidores Cadastrados Distribuidor (C. Própria) 777fi5.(XM Nome Simplificado COPABM Contato FÁBIO Telefone {011)31111457 Emaii fabiovalcso^cetip.-com.br Descrição Adicional testa Distribuidor (C. Própria) 05053.00-7 Nome Simplificado GARANTIADTVM Contato DIOGO . Telefone {011)37019505 &nail Iist.brszi l-oeti p^cradit-^uísse.com Distribuidor (C. Própria) 0505 1.00-9 Nome Simplificado GARANTIAS I Contato DIOGO Telefone {011)37019505 Bmail Iist.braziI-cetip@Dredit-suisse.com Descrição Adicional TESTE Características da Distribuição Data Inicio 13>"01/2014 Data Final 13/03/20 14 Quantidade ÍAáxima a ser distribuída O,O0OO(X>DO Preço de Distribuição Tipo de Distribuição Mista Módulo de Custódia Secundária DEBENTURE Informações para o Recibo de Distribuição Endereço RuaAV CHILE Nuiiiero230 Complementol1 AND BairroCENTRO a KunicipioRIO DE JANEIRO UFRJ CEP2023 1-170 Caracteristlca/Dlspensa TESTE CREDIT SUISSE .Docum«ito5, Frases ou Perguntas Cadastradas Nso existem documentos cadastrados. Voltar Sair! Com a solicitação de detalhamento, feita pelo Participante, o sistema exibe teia de detalhes com informações relativas à Distribuição, cadastradas na função Manutenção. Ao final da consulta o Participante pode voltar a teia de relação anterior, ou sair da função Agenda de Distribuição. ![](img_p444_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:52 Número do documento: 21120309511786500000163999722 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:18 20 SIGILOSO Num. 170276792 - Pág. 84 ----- Qo o o b 4 MDA - Módulo de Distribuição de Ativos Distribuição de Ativos > Consuitas > Consuita Operações de Distribuição Visão Gerai Função disponívei para os seguintes instrumentos financeiros: CIAV, CFF, CRA, CRI, DEB, LFe NO. Está função permite consultar operações de distribuição. Tela de Consulta Operações de Distribuição / Consulta Operações Distribuição Parte (Conta) I I Contraparte (Conta) I CodigoTipolF f Codigo IF I Tipo de Operação ; Situação da Operação Número CETIP Modalidade Liquidação Data da Operação Pesquisar Limpar Campos Desistir 2 1 ![](img_p445_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:52 Número do documento: 21120309511786500000163999722 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:18 SIGILOSO Num. 170276792 - Pág. 85 ----- MDA - Módulo de Distribuição de Ativos Bloqueio/Desbloqueio de Operações por Ativo Títulos e Valores Mobiliários > Consultas > Consulta Bloqueio/Desbloqueio de Operações por Ativo Visão Geral O objetivo desta função é permitir aos Participantes consultar todos os detalhes do instrumento financeiro NC que estejam impedidos / bloqueados para uma determinada negociação. Tela Filtro - Consulta Bloqueio/Desbloqueio de Operações por Ativo Consulta Bloqueio I Desbloqueio de Operações por Ativo Código IF HC00140D02F Confirmar Limpar Campos Desistir Nesta tela filtro, o usuário deve informar o Instrumento Financeiro a ser consultado. ¢ Tela de Consulta - Bloqueio/Desbloqueio de Operações por Ativo Consulta Bloqueio / Desbloqueio de Operações por Ativo Página 1 de 1 ( ünhas 1 a 3 de 3 ) O e Hora Critério da Consulta: de 26/1 1/20 14 -14:47:3 1 pesquisa Cód, Operação IHC !riC0014D002F 653-SAIDA/EMTRADA CUSTODIA - TRANSFERENCIA SEJÍ FINAMCHRO REALIZADA POR CETF | ;NCJ | "\|NCÍÍíÍ40ÕtóF' | 53-SAIDA/EfnkADA DE'cUSfoDlA DO PAR^PANÍE PORTRANSFERENCIA SEM FÍNANCÈJRÒ" | |---|---|---| | \|"hC | jNCOO\|4"D002f | | 52-COMPRA/VENDA DEFlNtWA/CESSAO 44 4 1 Atualizar Voltar Exibir página (continua) | Obter no formato: | Excel | | | |---|---|---|---| | E)t.Bloqueio 111/1^1/2014 12:^^3^ Iteste | Motivo Bloq. Usuário Bloq. DtDesbloq. __..1?ST1E8^ | Motivo Desbloq, | Usuário Desbloq. | | ri"i/l 1/201412:43:04 jteste" '~1 í/Í1/2'oT4''l2:42:42'\|teste | ÍT??re8 ' ITESfiã" | | | (fim) 22 ![](img_p446_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:52 Número do documento: 21120309511786500000163999722 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:18 SIGILOSO Num. 170276792 - Pág. 86 ----- MDA Médulo de Distribuigéo de Ativos ![](img_p447_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:52 Número do documento: 21120309511786500000163999722 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:18 23 SIGILOSO Num. 170276792 - Pág. 87 ----- MDA - Módulo de Distribuição de Ativos Distribuição de Ativos > Registro de Operação > Venda Associada para Distribuição Visão Geral Função disponível para os seguintes instrumentos financeiros: CIAV, CFF, CRA, CRI, DEB, LF e NC. Esta função tem a finalidade de permitir ao Distribuidor (conta 69), consultar as pré-autorizações de distribuição de quantidades de ativos dadas pelos Emissores em seu favor, acompanhar a evolução no sistema das operações de vendas já lançadas e efetuar o lançamento de novas operações de venda das quantidades pré-autorizadas. A quantidade negociada não pode exceder a quantidade pré-autorizada para o distribuidor. A cada operação de venda efetuada pelo Distribuidor contra um Investidor (futuro Detentor), o módulo promove lançamento automático de uma operação de depósito entre o Emissor e o Distribuidor. Esta operação de depósito entre o emissor e o distribuidor e operação de venda, entre distribuidor são associadas e serão finalizadas simultaneamente após a liquidação financeira da operação de venda. A operação de venda associada para distribuição é realizada pelos Distribuidores (conta 69), para os Detentores e, uma vez lançadas, podem ser consultadas através do n/Iódulo de Operações, no item Consultas. Quando o investidor final for conta de cliente 1 e 2, é obrigatória a identificação na operação do comitente para sequencia do processo de liquidação financeira e/ou sua finalização. A identificação deverá ser feita na função Manutenção de Especificação de Comitentes. A compra de IF de distribuição pública somente poderá ser efetuada por contas que possuam Gustodiante do Investidor autorizado pela GVM indicado (no MDA a conta 69 só faz ponta de venda). Observações: 1 - As pré-autorizações dadas para contas de intermediação fazem com que a operação de depósito entre emissor e distribuidor sempre seja feita com valor financeiro a ser liquidado. 2 - A Operação de depósito é gerada automaticamente pelo módulo quando da finalização da operação de venda definitiva. 3 - Quando utilizada a ação "Alterar" para a pré-autorização, a alteração do PU só será permitida se não houver outra pré-autorização em aberto com o mesmo PU. Tela Venda Associada para Distribuição Venda Associada Para Distribuição Tipo do Ativo jQpp j Código do Ativo | Distribuidor (C. Intermediação) | 1] Pesquisar Limpar Campos 24 ![](img_p448_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:52 Número do documento: 21120309511786500000163999722 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:18 SIGILOSO Num. 170276792 - Pág. 88 ----- 000066 MDA- Módulo de Distribuição de Ativos Após preencher algum campo e clicar no botão Pesquisar, o sistema apresenta uma teia de relação. Tela de Relação poquhis ,í5íSSt r lúlillijniii PKU6SI Óa3«e5.t CW»-» .'WJbCfi ejx«r«ii' íccce»^ lí^wtswjtte - CC^ Lia ovtux cGuet-y 1DIQCQIS JCtOCOWOCDtCt »ÍT®/>XC<«8' 4Mf3Tíf«Jía >.3»t&»JCCC- - teu titócai setoco-i xtznes^ iCB-oscoEi c>,ocueni tuxm}»x zattsxxa coiM\*»! G2tii^4 uj:â?}«a \\btooam i&xcuis- ncccmx i&u.uakkc#. âlurtjM Vvtai \* , Mwpíqnt Na Caixa de Seleção, campo Ação, são mostradas as três opções; ALTERAR, EXCLUIR e VENDA. Após selecionar uma das alternativas e clicar no ícone é exibida a teia da respectiva ação. Opção Alterar - Tela Alteração de Pré-Autorização Ao escolher a opção ALTERAR, o sistema apresenta uma teia para que o Participante altere a quantidade autorizada para distribuição. Alteração de Pré-Autorização Tipo do Ativo DEB Código do Ativo RIOLL601 Papel EMISSOR Distribuidor(C. Intermediação) 02706.69-4 Emissor (Conta) 88896.40-1 Quantidade Autorizada PU(Preço Unitário) ioqo i Banco Liquidante (Conta) 07570.00-7 Enviar Limpar Campos Voltar Desistir Através desta teia o Participante pode alterar a quantidade autorizada de distribuição de um ativo, desde que estas não tenham sido distribuídas por meio de operações de vendas. Sobre o saldo ainda não vendido o Emissor pode aumentar ou diminuir a quantidade autorizada para distribuição. Após preencher os campos e clicar no botão Enviar, é exibida uma teia onde o Participante pode conferir os dados alterados, com a possibilidade de confirmação, correção, retorno ou desistência. Ao clicar em Confirmar, o sistema retorna mensagem informando o sucesso da operação. 25 ![](img_p449_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:52 Número do documento: 21120309511786500000163999722 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:18 SIGILOSO Num. 170276792 - Pág. 89 ----- MDA - Módulo de Distribuição de Ativos A pré-autorização pode ser Custodiante do Emissor, confirmação", campo em que deverá ser indicada a alteração A quantidade pré-autorização também pode ser alterada depois de confirmada peio Escrituradorou Custodiante do Emissor nessa situação será apresentado o campo "Quantidade autorizada" e essa alteração ficará pendente de confirmação pelo Escriturador ou Custodiante do Emissor. Descrição do campo da tela Alteração de Pré-Autorização Quantidade Autorizada Exclusão de Pré-Autorização Ao escolher a opção EXCLUIR, o módulo apresenta uma tela para que o operação de venda associada previamente autorizada. Através desta tela o Participante pode excluir uma pré-autorização de distribuição, ainda tenha saldo remanescente não vendido, até o momento. Somente a quantidade remanescente pode ser excluída. A exclusão poderá ser feita Custodiante do Emissor. gerada pendência de confirmação pelo Escriturador ou Custodiante do Ao clicar em Confirmar, o sistema exclui a autorização e retorna mensagem informando o sucesso da operação. Esta função tem a finalidade de compra de ativos ou operações de depósito ou não. alterada pelo Emissor antes da confirmação peio Escriturador ou nessa situação será apresentado o campo "Quantidade aguardando na quantidade. Inserir a quantidade de um determinado ativo que será distribuída. Opção Excluir - Tela Exclusão de Pré-AutorIzação Tipo do Ativo CFF Código do Ativo D139714SE1 Distribuidor (C. Intermediação) 01209.69-7 Emissor (Conta) 01397.44-4 Quantidade Autorizada 100.000,00000000 PU(Preço Unitário) 1,00000000 Banco Liquídante (Conta) 07570.00-7 Confirmar Voltar Sair Participante cancele uma desde que esta ou seja, não tenha havido distribuição total do ativo antes ou depois da confirmação pré-autorização peio Escriturador ou Quando a pré-autorização confirmada for excluída pelo Emissor, será Emissor. Opção Venda - Tela Compra e Venda Definitiva de permitir ao investidor (futuro Detentor) o lançamento de operações permitir ao Distribuidor o lançamento de operações de venda, associadas a 26 ![](img_p450_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:52 Número do documento: 21120309511786500000163999722 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:18 SIGILOSO Num. 170276792 - Pág. 90 ----- MDA- Módulo de Distribuição de Ativos Nesta tela o Participante deve inserir os venda. Após preencher os campos e clicar no conferir os dados alterados, Ao clicar em Confirmar, o sistema retorna mensagem informando o sucesso da operação. Descrição dos campos da tela Compra e Venda Definitiva Campos de preenchimento obrigatório. Meu número Contraparte (Conta) Quantidade V. Taxa do Distribuidor Modalidade de Liquidação ^ y íj ü u í Tipo do Ativo CFF Código do Ativo 02549 13TES Papel COMPRADOR Parte (Conta) 050G0.10-8 Meu Número 155 Contraparte (Conta) 10020.00-1 Quantidade 1,00000000 PU(Preço Unitário) 10,00000000 Taxa do Distribuidor Modalidade de Liquidação BRUTA Banco Liquidante (Conta) Confirmar Corrigir Desistir dados relativos ao registro da operação de compra ou de botão Enviar, é exibida uma tela onde o Participante pode com a possibilidade de confirmação, correção, retorno ou desistência. Número de controie do Participante que está iançando a operação. Conta do Participante contraparte da operação. Contas 00, 10, 2Õ, 40, 69, 70 a 88 e 96.j Quantidade a ser negociada. Percentual a ser aplicado sobre o registro do negócio. Máximo de 2 (dois) inteiros e 5 (cinco) decimais. Esta taxa pode ser indicada de duas formas: - Incluído sinal de menos (-) antes do percentual, o sistema calcula a comissão deduzindo-o ao valor financeiro da operação. Não havendo a indicação do sinal de menos (-), o sistema calcula a comissão somando-o ao valor financeiro da operação. Modalidade da operação. Opções: Sem Modalidade e Bruta. 27 ![](img_p451_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:52 Número do documento: 21120309511786500000163999722 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:18 SIGILOSO Num. 170276792 - Pág. 91 ----- MDA - Módulo de Distribuição de Ativos Distribuição de Ativos> Registro de Operação Visão Gera! Função disponível para os seguintes instrumentos financeiros: NO. Esta função tem como objetivo ou não. O distribuidor pode realizar emissor estiver cadastrado como distribuidor, intermediação (69)). Após o Emissor cadastrar as pré-autorizações e/ou distribuições, para Distribuição e Depósito acessar essa função para lançar as operações de venda. A operação de Compra / Venda Definitiva é realizada através do registro de operação de venda pelo Distribuidor, simultaneamente detentor). Para lançar operações de com o status Confirmado e os Distribuidores devem estar cadastrados na função Manutenção de Distribuição. Uma vez lançadas, essas operações podem Operações, no item Consultas. Quando o investidor final comitente para sequencia do processo de liquidação financeira e/ou sua finalização. A identificação deverá ser feita na função distribuição pública somente Investidor autorizado pela CVM indicado ( conta Compra e Venda Definitiva > CompraA/enda Definitiva CIAV, CFF, ORA, CRI, DEB, LF e permitir distribuições primárias, associadas à operação de depósito operação de venda a partir de sua conta própria (00), conta 40 (se o o que é possível para CRI, CRA e NC, ou conta de nas funções Depósito Associado para Distribuição, respectivamente, os Distribuidores podem ao lançamento de operação de compra pelo investidor (futuro venda de um ativo é necessário que a .Situação de Distribuição esteja ser consultadas através do Móduio de for conta de cliente 1 e 2, é obrigatória a identificação na operação do Manutenção de Especificação de Comitentes,A compra de IF de poderá ser efetuada por contas que possuam Custodiante do 69 apenas vende no MDA). Teia Compra e Venda Definitiva Tipo doAtivo I Código do Ativo j Papel I Parte (Conta) | | Meu Número | i Contraparte (Conta) | | Quantidade | PU (Preço Unitário) | Taxa do Distribuidor | ! Modalidade de Liquidação \\ Banco Líquídante (Conta) [ | | i Enviar I Limpar Campos 28 ![](img_p452_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:52 Número do documento: 21120309511786500000163999722 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:18 SIGILOSO Num. 170276792 - Pág. 92 ----- - ^ lí «Ui MDA- Módulo de Distribuição de Ativos Para efetuar a operação de compra / venda, as Partes na operação (Comprador e Vendedor) devem preencher todos os campos da tela e clicar no botão Enviar, é exibida uma tela onde o Participante pode conferir os dados alterados, com a possibilidade de confirmação, correção, retorno ou desistência. Ao clicar em Confirmar, o módulo retorna mensagem informando o sucesso da operação. Observações: 1 - O PU (Preço Unitário) indicado deve ser igual ao cadastrado na Manutenção de Distribuição. 2-0 Banco Liquidante das Partes pode ser um banco liquidante secundário, desde que esteja especificado no cadastro do Participante. Caso não esteja indicado o módulo, automaticamente, indica o Banco Liquidante Principal para liquidar a operação. Descrição dos campos da Tela Compra e Venda Definitiva | | Campos de | preenchimento obrigatório. | |---|---|---| | N | Tipo do Ativo | Campo com as opções do código do ativo objeto de procura: CFF, CIAV, CRA, CRI, DEB, LF e NC. | | | Código do Ativo | Indicar o código do ativo a ser negociado. | | | Papel | Campo com as opções: Comprador e Vendedor. | | | Parte (Conta) | Conta do Participante que está lançando a operação. | | | Meu Número | Número de controle do Participante que está lançando a operação. | Contraparte (Conta) Conta do Participante contraparte da operação. Quantidade A quantidade negociada não pode exceder a quantidade pré-autorizada. quando utilizada a conta 69 como vendedora e a quantidade na carteira "Distribuição Livre" quando utilizada a conta 00 do distribuidor. PU (Preço Unitário) Preço de cada quantidade negociada. Máximo de 10 (dez) inteiros e 8 (oito) decimais. Deve ser igual ao PU para Distribuição informado no dia e igual ao PU do depósito ou pré-autorização para o distribuidor. | Taxa do | Percentual a ser aplicado sobre o registro do negócio. Máximo de 2 (dois) | |---|---| | Distribuidor | inteiros e 5 (cinco) decimais. | | Modalidade de | Modalidade da operação. Opções: Sem Modalidade e Bruta. | Liquidação Banco Liquidante Conta própria do Banco Liquidante do emissor. (Conta) Preenchimento opcional, caso não seja indicado o sistema automaticamente indica o Banco Liquidante principal do Participante lançador. 29 ![](img_p453_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:52 Número do documento: 21120309511786500000163999722 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:18 SIGILOSO Num. 170276792 - Pág. 93 ----- MDA - Módulo de Distribuição de Ativos Compra / Venda Definitiva para Subscrição Distribuição de Ativos >Registro de Operação >CompraA/enda Definitiva para Subscrição Visão Geral Função disponível apenas para o seguinte instrumento financeiro: DEB. Esta função tem como objetivo permitir a subscrição com integraiização a prazo em distribuições primárias de debêntures. Após o Emissor cadastrar as pré-autorizações e/ou distribuições, na função Depósito para Distribuição, respectivamente, os Distribuidores podem acessar essa função para lançar as operações de subscrição. O distribuidor pode realizar operação de venda para subscriçãoapenas a partir de sua conta própria (00). A operação é casada por meio do registro de operação de venda pelo Distribuidora do registro de operação de compra pelo custodiante do investidor. Para lançar operações de subscrição de um ativo é necessário que a Situação de Distribuição esteja com o status Confirmado e os Distribuidores devem estar cadastrados na função Manutenção de Distribuição. Uma vez lançadas, essas operações podem ser consultadas através do Módulo de Operações, no item Consultas. Quando o investidor finai for conta de cliente 1 e 2, é obrigatória a identificação na operação do comitente beneficiário finai para sua finalização e posterior integraiização. A identificação deverá ser feita na função Manutenção de Especificação de Comitentes. A compra de instrumento financeiro de distribuição pública somente poderá ser efetuada por contas que possuam Custodiante do Investidor autorizado pela CVM. Teia Compra e Venda Definitiva Compra e Venda Definitiva para Subscrição Anterior a Integraiização Tipo do Ativo DEB Código doAtivo | | Papel I Parte(Conta) | | Meu Número | Contraparte (Conta) | i Quantidade | Pü(Preço Unitário) | | Enviar Limpar Campos | DesisbT Para efetuar a operação de subscrição, as Partes na operação (Comprador e Vendedor) devem preencher todos os campos da teia e clicar no botão Enviar, é exibida uma teia onde o Participante pode conferir os dados alterados, com a possibilidade de confirmação, correção, retorno ou desistência. Ao cilcar em Confirmar, o módulo retorna mensagem informando o sucesso da operação. 30 ![](img_p454_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:52 Número do documento: 21120309511786500000163999722 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:18 SIGILOSO Num. 170276792 - Pág. 94 ----- Si?í969' MDA- Módulo de Distribuição de Ativos Observação: Descrição dos campois da Tela Compra e Venda Definitiva |,ÇarpRo .• Descrição.V . Campos de preenchimento obrigatório. | Tipo do Ativo | Campo fixo, com a opção do código do ativo objeto: DEB. | |---|---| | Código do Ativo | indicar o código do ativo a ser negociado. | | Papei | Campo com as opções: Comprador e Vendedor. | | Parte (Conta) | Conta do Participante que está lançando a operação. | | Meu Número | Número de controle do Participante que está lançando a operação. | | Contraparte (Conta) | Conta do Participante contraparte da operação. | | Quantidade | A quantidade negociada não pode exceder a quantidade pré-autorizada e a quantidade na carteira "Distribuição Livre" quando utilizada a conta 00 do distribuidor. | PU (Preço Unitário) Preço de cada quantidade negociada. Máximo de 10 (dez) inteiros e 8 (oito) decimais. Deve ser igual ao PU para Distribuição informado no dia e igual ao PU do depósito ou pré-autorização para o distribuidor. 3 1 ![](img_p455_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:52 Número do documento: 21120309511786500000163999722 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:18 SIGILOSO Num. 170276792 - Pág. 95 ----- MDA - Módulo de Distribuição de Ativos Depósito Associado para Distribuição Distribuição de Ativos > Registro de Operação > Depósito Associado para Distribuição Visão Geral Função disponível para os seguintes instrumentos financeiros: CIAV, CFF, ORA, CRI, DEB, LF e NO. Esta função permite ao emissor acompanhar a evolução das pré-autorizações concedidas. As pré-autorizações dadas para contas de intermediação fazem com que a operação de depósito entre emissor e distribuidor sempre seja feita com valor financeiro a ser liquidado. As quantidades da pré-autorização não podem exceder a quantidade máxima da distribuição, indicada na função "Manutenção de Distribuição". A pré-autorização lançada pelo Emissor ficará pendente de confirmação pelo Escriturador ou Custodiante do Emissor do ativo e após essa confirmação, a quantidade ficará disponível para o k Distribuidor. A confirmação pelo Custodiante do Emissor ou Escriturador será realizada por melo da função "Confirmação Escriturador/Custodiante Emissor". A partir do momento em que um Distribuidor receber a pré-autorização, já pode acessar a função Compra / Venda Definitiva ou Venda Associada para Distribuição e lançar suas operações de venda para seus investidores. Quando o investidorfinai for conta de cliente 1 e 2, é obrigatória a identificação na operação do comitente para sequencia do processo de liquidação financeira e/ou sua finalização. A Identificação deverá ser feita na função Manutenção de Especificação de Comitentes,. Observação: Para realizar essa operação o Distribuidor deve estar previamente cadastrado na função Manutenção de Distribuição e a situação da distribuição deve estar com o status CONFIRMADO. Importante: As pré-autorizações dadas para contas de Intermediação fazem com que a operação de depósito entre emissor e distribuidor sempre seja feita com valorfinanceiro a ser liquidado. 32 ![](img_p456_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:52 Número do documento: 21120309511786500000163999722 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:18 SIGILOSO Num. 170276792 - Pág. 96 ----- o 07^ MDA - Módulo de Distribuição de Ativos Fluxograma do processo Depósito Associado para Distribuição O Emiss or (C onta O Distribuidor (CorttâSd) pré autoriza a distribuição faz a xrenda de oada -de "N\*' quantidade de um ativo. quantidade. Distribuidor Ir^ vesti doro s O módulo cria uma operação de depôs ito ass ooiado a venda definitiva: DEPÓSITO Emissor (C o nta^tO^ Distribuidor ( Conta 63) X X Distribuidor (Conta 63] D etentor (C ontas OO. iO ou20. 70a 8 S> Tela Depósito Associado para Distribuição Depósito Associado Para Distribuição ] Tipo do Ativo Código do Ativo Distribuidor (C. Intermediação) | Pesquisar Limpar Campos Desistir | O usuário deve digitar, no mínimo, um campo relacionado ao ativo para o quai a pré-autorização será concedida e clicar no botão Pesquisar. Descrição dos campos da Tela Depósito Associado | Tipo do Ativo | Campo com as opções do código do ativo objeto de procura: CFF, CiAV, CRA, CRI, DEB, LF e NC. | |---|---| | Código do Ativo | indicar o código do ativo a ser pesquisado. | | Distribuidor (C. | Conta Cetip do Distribuidor (conta 69). | intermediação) Teia de Relação I «r «t u Ocn^d\* pnolto •wlÇy CR -a«Â9e^ aã b:aoCA>«caM vtfC».C»y DISOTUí;»'\* S4cr»2ju vl$0> c»\* u«jmTi4C\*h rii^Uvf »4UW^ t« »«»e»esa6 "vwcr 'oissrrt^M otjrtsfer níC^M«» t-t<0a>73S\*t n traSM M 33 ![](img_p457_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:52 Número do documento: 21120309511786500000163999722 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:18 SIGILOSO Num. 170276792 - Pág. 97 ----- MDA - Módulo de Distribuição de Ativos Na Caixade Seleção, campo Ação, são mostradas as opções: ALTERAR e EXCLUIR. Após selecionar essa alternativa e clicar no ícone é exibida a tela da respectiva ação. Observações: 1 - Na medida em que ocorrem as distribuições o valor do campo Quantidade Distribuída aumenta, proporcionalmente o valor do campo Quantidade a Distribuir diminui. 2 - Caso a função seja acessada por um Distribuidor previamente cadastrado, é mostrada apenas a opção VENDA, após selecioná-la e clicar no ícone \*5^, émostrada atela Compra eVenda Definitiva. Opção Alterar - Tela Alteração de Pré-Autorização Ao escolher a opção ALTERAR, o sistema apresenta uma tela para que o Participante altere a quantidade autorizada para distribuição. Alteração de Pré-Autorizaçao Tipo do Ativo CFF Código do Ativo 0139714SE1 PapelO.MSSOR Distribuidor (C. Intermediário) 01209.€9>7 Emissor (Conta) 01397.44-4 Quantidade Autorizada 10D.ÜOO,OQODDDOO PU (Preço Unitário) Banco Liquidante (Conta) 07570.00-7 Limpar Campos Através desta tela o emissor pode alterar a quantidade autorizada para um distribuidor, desde que estas não tenham sido totalmente distribuídas por meio de operações de vendas. Sobre o saldo remanescente o Emissor pode aumentar ou diminuir a quantidade autorizada para distribuição. Após preencher os campos e clicar no botão Enviar, é exibida uma tela onde o Participante pode conferir os dados alterados, com a possibilidade de confirmação, correção, retorno ou desistência. Ao clicar em Confirmar, o sistema retorna mensagem informando o sucesso da operação. As pré-autorizações já confirmadas pelo Custodiante do Emissor ou Escriturador, ao serem alteradas, gerarão nova pendência de confirmação. As pré-autorizações ainda não confirmadas, poderão ser alteradas e a pendência para o Custodiante do Emissor ou Escriturador, refletirá sempre a última alteração realizada antes da confirmação. Descrição do campo da teia Aiteração de Pré-Autorização líM-c# Quantidade Autorizada Inserir a quantidade de um determinado ativo que será distribuída. Opção Excluir - Teia Exclusão de Pré-Autorização Ao escolher a opção EXCLUIR, o sistema apresenta uma tela para que o Participante cancele uma operação de venda associada previamente autorizada. 34 ![](img_p458_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:52 Número do documento: 21120309511786500000163999722 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:18 SIGILOSO Num. 170276792 - Pág. 98 ----- i • MDA- Módulo de Distribuição de Ativos Tipo do Ativo CFF Código do Ativo 0139714SE1 Distribuidor (C. Intermediação) 01209.69-7 Emissor (Conta) 0 1397.44-4 Quantidade Autorizada 100.000,00000000 PU(Preço Unitário) 1,00000000 Banco Liquidante (Conta) 07570.00-7 Confirmar i Voltar Sair Através desta tela o Participante pode excluir uma pré-autorização de distribuição, desde que esta ainda tenha saldo remanescente não vendido, ou seja, não tenha havido distribuição total do ativo até o momento. Somente a quantidade remanescente pode ser excluída. Se nenhuma quantidade tiver sido vendida, a autorização pode ser totalmente cancelada. Ao clicar em Confirmar, o sistema exclui a autorização e retorna mensagem informando o sucesso da operação. As pré-autorizações já confirmadas pelo Custodiante do Emissor ou Escriturador, ao serem excluídas, gerarão nova pendência de confirmação. As pré-autorizações ainda não confirmadas, poderão ser excluídas e não será gerada pendência de confirmação para o Custodiante do Emissor ou Escriturador. 35 ![](img_p459_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:52 Número do documento: 21120309511786500000163999722 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:18 SIGILOSO Num. 170276792 - Pág. 99 ----- MDA - Módulo de Distribuição de Ativos Depósito para Distribuição Distribuição de Ativos > Registro de Operação > Depósito para Distribuição Visão Geral Função disponível para os seguintes instrumentos financeiros: GIAV, CFF, ORA, CRI, DEB, LF e NC. Essa função permite ao emissor (conta 40) realizar depósito para a conta própria do distribuidor, (ou conta 40, caso o emissor de CRI, ORA ou NC esteja cadastrado como distribuidor da oferta) para gerar saldo na carteira "Distribuição Livre", ou na conta de intermediação do distribuidor, para gerar quantidade pré-autorizada. Através desta função o Distribuidor também pode confirmaro lançamento de operações de depósito realizadas por um emissor. Posteriormente a finalização do depósito, o Distribuidor pode lançar operações de venda para seus investidores através da função Compra / Venda Definitiva. Apenas distribuidores cadastrados para uma distribuição podem receber depósitos de ativos dos seus respectivos emissores. Fiuxograma do processo Depósito para Distribuição O Emissor (Conta 40) O Distribuidor (ConiaOO] pré autoriza a distribuição faz a venda de cada de "N" quantidade de um ativo. quantidade. Emissor Distribuidor Investidores . O módulo orla uma operação de depósito associado a venda definitiva; DEPOSITO E m is s o r (C 0 nta40) Distribuidor (Conta 00) X X Distribuidor (Conta 00) Detentor (Contas 00. 10 ou 20. 70388) 36 ![](img_p460_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:52 Número do documento: 21120309511786500000163999722 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:18 SIGILOSO Num. 170276792 - Pág. 100 ----- MDA - Módulo de Distribuição de Ativos Depósito Para Distribuição Nesta tela, o Participante deve digitar os dados relativos ao ativo Enviar. Em seguida, é exibida uma teia onde o Participante pode conferir os dados lançados, com a possibilidade de confirmação, retorna mensagem informando o sucesso da operação. 0 depósito ficará pendente de lançamento pelas partes, e após a confirmação, a quantidade ficará disponível Caso seja feito o cancelamento do Depósito após a do Emissor, será gerada pendência de confirmação do cancelamento do Depósito Emissor, não será gerada pendência de confirmação para essas figuras. Observações: 1 - Para que a operação seja realizada tanto o Distribuidor, paridade as informações 2 - Para realizar essa operação o Distribuidor deve estar previamente cadastrado para a oferta. 3 - Nas emissões de CRI, CRA e deve ocorrer em sua conta 40. 4 - Quando o depósito for feito para aberto para essa conta campo "Dispensa de preço "PU (Preço Unitário)" estiver diferente do preço ainda estejam com quantidade disponível maior que zero. Tela de Depósito Para Distribuição Tipo do Ativo I "n Código do Ativo | Pape! Distribuidor (C. intermediação ou Própria) Emissor (Conta) Meu Número i i Quantidade Autorizada a Distribuir PU(Preço Unitário) i Modalidade de Liquidação Banco Llquidante (Conta) Enviar Umpar Campos Desistir a ser distribuído e clicar no botão correção, retorno ou desistência. Ao clicar em Confirmar, o sistema confirmação seja feito antes da pelo Escriturador ou Custodiante do Emissor após para o Distribuidor. confirmação pelo Escriturador ou Custodiante cancelamento para essas figuras. Caso o confirmação pelo Escriturador ou Custodiante do quanto o Emissor devem preencher em do ativo a ser depositado para posterior distribuição. NC é admitida a distribuição pelo Emissor. Para isso, o depósito a conta 69 de um distribuidor com uma pré-autorização em do mesmo ativo, e se a distribuição do ativo estiver cadastrada com o único" igual a SIM. A inclusão do depósito poderá ser feita se o campo unitário de pré-autorizações em aberto, ou seja, que para distribuição, campo "Quantidade a Distribuir" for 37 ![](img_p461_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:52 Número do documento: 21120309511786500000163999722 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:18 SIGILOSO Num. 170276792 - Pág. 101 ----- MDA - Módulo de Distribuição de Ativos Descrição dos campos da Tela Depósito para Distribuição Tipo do Ativo Campo de preenchimento obrigatório. Campo com as opções do código do ativo objeto de procura: CFF, CiAV, CRA, CRI, DEB, LF e NC. | Código do Ativo | Campo de preenchimento obrigatório. indicar o código do ativo a ser negooiado. | |---|---| | Papel | Campo de preenchimento obrigatório. Campo com as opções: Distribuidor e Emissor. | | Distribuidor (0. | Campo de preenchimento obrigatório. | | intermediação ou | Conta Cetip do Distribuidor. | Própria) Conta 00, 69 ou 40. Emissor (Conta) Campo de preenchimento obrigatório. Conta Cetip do Emissor. Para o ativo NC informar a conta do Banco Mandatário. Meu Número Campo de preenchimento obrigatório. Número de controle do Participante que está lançando a operação. Quantidade Autorizada Campo de preenchimento obrigatório. | a Distribuir | Quantidade a ser distribuída. | |---|---| | PU (Preço Unitário) | Campo de preenchimento obrigatório, quando houver. Preço de cada quantidade negociada. Máximo de 10 (dez) inteiros e 8 (oito) decimais. | | Modalidade de | Campo de preenchimento obrigatório. | |---|---| | Liquidação | Modalidade da operação. Opções: Sem Modalidade e Bruta. Observação: A modalidade Bruta deve ser utilizada apenas para | Depósito Associado. Banco Liquidante Conta própria do Banco Liquidante do emissor. (Conta) Preenchimento opcionai, caso não seja indicado o sistema automaticamente indica o Banco Liquidante principal do Participante lançador. 38 ![](img_p462_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:52 Número do documento: 21120309511786500000163999722 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:18 SIGILOSO Num. 170276792 - Pág. 102 ----- ôü iíyy MDA- Módulo de Distribuição de Ativos Distribuição de Ativos > Registro de Operação > Retirada de Custódia Visão Geral Função disponível para os seguintes instrumentos financeiros: CIAV, CFF, ORA, CRI, DEB, LF e NC. Através desta função os emissores e detentores podem solicitar a retirada de custódia de um determinado ativo disponível na carteira "Distribuição Livre". Para tanto a quantidade a ser retirada deve estar depositada na posição DISTRIBUIÇÃO LIVRE. Tela Retirada Tipo do Ativo I [i Código do Ativo J Papel I Parte (Conta) ^ Contraparte (Conta) J Quantidade Retirada J Meu Número [ ; Enviar Limpar Campos Desistir Para efetuar a retirada de custódia de um ativo, o Participante deve preencher todos os campos da Tela Retirada e clicar no botão Enviar. A seguir é exibida tela para confirmação dos dados e finalização da operação. A Retirada ficará pendente de confirmação pelo Escriturador ou Custodiante do Emissor após lançamento pelas partes, e após a confirmação, a quantidade ficará disponível para o Distribuidor. Caso seja feito o cancelamento da Retirada após a confirmação pelo Escriturador ou Custodiante do Emissor, será gerada pendência de confirmação do cancelamento para essas figuras. Caso o cancelamento do Depósito seja feito antes da confirmação pelo Escriturador ou Custodiante do Emissor, não será gerada pendência de confirmação para essas figuras. | Descrição | dos campos da | Tela Retirada | | |---|---|---|---| | \|C^ãmPO,' Campos de preenchimento obrigatório. | , | Doscriçpó | 1 | | Tipo do Ativo | | Campo com as opções do código do ativo objeto de procura: CFF, CIAV, CRA, CRI, DEB, LF e NC. | | | Código do Ativo Papel | | Indicar o código do ativo a ser negociado. Campo com as opções: Emissor e Detentor. | | | Parte (Conta) Contraparte (Conta) | | Conta do Participante que está lançando a operação. Conta do Participante contraparte da operação. | | | Quantidade Retirada Meu Número | | Quantidade a ser retirada. Número de controle do Participante que está fazendo a retirada. | | 39 ![](img_p463_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:52 Número do documento: 21120309511786500000163999722 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:18 SIGILOSO Num. 170276792 - Pág. 103 ----- MDA- Módulo de Distribuição de Ativos Depósito 0 Venda Definitiva - Dação Distribuição de Ativos > Registro de Operação > Depósito e Venda Definitiva (Dação) Visão Gerai Função disponível para os seguintes instrumentos financeiros: NO. Na função de Depósito e Venda Definitiva, os Participantes podem realizar a dação de ativos, ou seja, essa operação distribuição primária. A operação somente poderá ser Investidor autorizado peia CVM indicado. Essa operação é realizada Detentores e, uma vez realizadas, item Consultas. Quando o investidor final for conta comitente para seqüência do processo de liquidação financeira e/ou sua finalização. deverá ser feita na função Manutenção de Especificação de Comitentes. Operação de Depósito e Venda ttefínitiva - Dação Dados Relativos à Operação Dados Relativos ao Ativo a Dados Relativos ao Ativo a GIAV, CFF, ORA, CRI, DEB, LF e possibilita a troca de ativos já emitidos e depositados, por ativos em efetuada para conta receptora final que possua Custodiante do entre Emissores ou Distribuidores previamente cadastrados com podem ser consultadas através do Módulo de Operações, no de cliente 1 e 2, é obrigatória a identificação na operação do A identificação Tela de Dação Papel Parte Contraparte 1.1 y Meu Número Ser I>epositado Tipo do Ativo Código do Ativo i Quantidade PU (Preço Unitário) Ser Transferido Sém Rnanceiro Sistema | Registrado naCETIP Tipodo Ativo I VI Código do Ativo Quantidade PU (Preço Unitário) Limpar Campos | [ Enviar Desistir 40 ![](img_p464_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:52 Número do documento: 21120309511786500000163999722 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:18 SIGILOSO Num. 170276792 - Pág. 104 ----- 0GG0?4 MDA - Módulo de Distribuição de Ativos Nesta tela o Participante deve digitar os dados relativos aos ativos objetos de troca e clicar no botão Enviar. Descrição dos campos da Tela Depósito e Venda Definitiva Dados Relativos à Operação - Campos de preenchimento obrigatório. Papel Participante que está lançando a operação. Campo de seleção com as opções: Comprador e Vendedor. Parte Conta do Participante que está lançando a operação. 'Contas ÕÒ, 10, 20, 40, 69, 70 a 88 e 96. :ÇqnIa^Òã'_tÓ7A0.l4.Q. 69,.7Pl"a^8_e 96j | Contraparte | Conta do Participante contraparte da operação. | | |---|---|---| | Meu Número | Número de controle do | Participante que está lançando a operação. | | Dados Relativos ao | Ativo a Ser Depositado | - Campos de preenchimento obrigatório. | | Tipo do Ativo | Campo com as opções do CRA, CRI, DEB, | código do ativo objeto de procura: CFF, CIAV, LF e NC. | | Código do Ativo | Indicar o código do ativo a | ser negociado. | | Quantidade | Quantidade do ativo a ser | depositado | | PU (Preço | Preço unitário com até 10 (dez) inteiros e 8 (oito) decimais de cada | |---|---| | Unitário) | quantidade negociada. OBS.: 0 PU informado deve ser igual ao PU informado na função | Manutenção de Distribuição. Dados Relativos ao Ativo a Ser Transferido Sem Financeiro - Campos de preenchimento obrigatório. | Sistema | Indicar o sistema em que o ativo está registrado. Campo de seleção com as opções: Registrado na Cetip e Fora do âmbito da Cetip. | |---|---| | Tipo do Ativo | Campo com o código do ativo objeto que será transferido. | | Código do Ativo | Indicar o código do ativo a ser transferido. | | Quantidade | Quantidade a ser transferida. | | PU (Preço | Preço unitário com até 10 (dez) inteiros e 8 (oito) decimais de cada | | Unitário) | quantidade negociada. OBS.: Q PU informado deve ser igual ao PU Informado na função Manutenção de Distribuição. | 4 1 ![](img_p465_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:52 Número do documento: 21120309511786500000163999722 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:18 SIGILOSO Num. 170276792 - Pág. 105 ----- MDA Médulo de de Ativos ![](img_p466_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:52 Número do documento: 21120309511786500000163999722 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:18 SIGILOSO Num. 170276792 - Pág. 106 ----- 00007S MDA- Módulo de Distribuição de Ativos Confirmação Escriturador/Custodiante Emissor Distribuição de Ativos > Registro de Operação > Confirmação Escriturador/Custodiante Emissor. Visão Geral Função disponível para os seguintes instrumentos financeiros: CIAV, CFF, CRA, CRI, DEB, LF e NC. Na função de Confirmação Escriturador/Custodiante do Emissor, os Participantes Escrituradores e Custodiantes do Emissor podem realizar a confirmação de depósitos e préautorizações das distribuições de ativos nos quais atuem como Escriturador ou Custodiante do Emissor. Tela de Filtro Confirmação Escrtturador/ Custodiante do Emissor Participante (Nome Simplificado) Participante (Conta) H H 1 Função »1 Tipo IF '1 1 Código IF Emissor (Nome Simplificado) | Emissor (Conta) Distribuidor (Nome Simplificado) | H | H | 1 | |---|---|---|---| | Distribuidor (Conta) | H | H | 1 | Situação » 1 IPesquisar j| Limpar Campos j|^DesÍstir j Descrição dos campos da Teia de Filtro da Confirmação Escriturador/Custodiante Emissor Participante Nome simplificado do Participante Escriturador ou Custodiante do Emissor. (Nome Simplificado) Participante Conta do Participante Escriturador ou Custodiante do Emissor. (Conta) | Funções | Escriturador ou Custodiante do Emissor. Apresenta a função do confirmador. | |---|---| | Tipo IF | Tipo IF do ativo com operações a serem confirmadas. CIAV, CFF, CRA, CRI, DEB, LF e NC. | | Código IF | Campo para informação do código do ativo com operações pendentes. | | Emissor (Nome | Campo para nome simplificado do emissor. | Simplificado) Emissor (Conta) Campo para conta do Emissor 43 ![](img_p467_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:52 Número do documento: 21120309511786500000163999722 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:18 SIGILOSO Num. 170276792 - Pág. 107 ----- MDA - Módulo de Distribuição de Ativos Distribuidor Campo para nome simplificado do distribuidor. (Nome Simplificado) Distribuidor Campo para conta do Distribuidor. (Conta) Situação Campo com as opções: Pendente Lançamento: Escriturador, Pendente Lançamento: Custodiante Emissor, Confirmador: Aguard. Finalização Tela de Relação A tela de relação apresentará as operações pendentes de confirmação com as ações Detalhar, Confirmar ou Rejeitar. « Tipo da tipo Emissor Ação Fur>ção Quanfidade (Nome Emissor Operação IF (Conta) SmpIHtcado) | •jC^IRlOBU | Í05000.aO-5 jcUSTODIAMTE DO EMISSORfe-lia | \|NC iNC0ai50001Fj I.OOOaOQDOlNOTA | |---|---|---| | [rIOBM | Í050ÍJ0.00-5 )CÜSTODI.AMTE DO EM1SS0R;2423 | iNC ihícao15000 jis.oooqooooÍnota | Distribuidor Codigo da (Nome Distribuidor Situação (Conta) Operação Sônplr&cado) jo1209.09-7 iPENDEt-JTE DE LANCAMEMTO: CUST. DO EMISSOR:201506291170451 lj jFLUDtVM |01209.QO-Q iPENDEI-JTE DE LAWCAMEr-TTO: CUST. DO EMISSORj2O15O622112874O0j -FLÜDTVM (fim) ![](img_p468_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:52 Número do documento: 21120309511786500000163999722 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:18 44 SIGILOSO Num. 170276792 - Pág. 108 ----- MDA Médulo de Distribuigao de Ativos | ![](img_p469_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:52 Número do documento: 21120309511786500000163999722 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:18 45 SIGILOSO Num. 170276792 - Pág. 109 ----- MDA - Módulo de Distribuição de Ativos | Distribuição de Ativos > Manutenção > Distribuições em Curso Visão Geral Função disponível para os seguintes instrumentos financeiros: CiAV, GFF, ORA, CRI, DEB, LF e NC. Esta função possibilita ao Participante consultar os processos de distribuição de ativos que se encontram em curso. Através desta função o Participante também pode consultar sua condição de aceite ou aderência a eventuais documentos ou condições para os quais é necessário seu conhecimento prévio, para o que o mesmo possa participar de um processo de distribuição de ativos. Observação: Apenas as distribuições em curso podem ser consultadas por meio desta função. Tela de Relação - Distribuições em Curso Di&liftnilç&eft em CuitkO Pitjna 1ee t cUrttiú» 1 ds 2) DsU e Hsris d C^uU; 7SÍ} VZ0I4 . T7 8?:C! I Onóffo do posquUa ar a23«ilJ!tS OmíHfí ConttT^sda -HCAROL iK3r»VAOI 2 Manutenção > Manutenção de Especificação de Comitentes Visão Geral Função disponivel para os seguintes instrumentos financeiros: CIAV, GFF, ORA, CRI, DEB, LF e NC. Esta função foi desenvolvida para permitir aos Participantes, notadamente quando forem registrados agendamentos ou operações de compra por suas contas de Cliente 1 ou 2, especificar cada um dos comitentes que operaram na Cetip por meio destas contas. As especificações realizadas através desta função resultam na geração de Recibos de Subscrição; criação de operações específicas de Depósito por Distribuição nos sistemas de origem dos ativos distribuídos e a migração automática destas especificações para o SIC. A função possibilita a especificação de comitentes para as seguintes situações: TN 1. Que o Distribuidor especifique para si as quantidades de ativos que estejam depositadas em sua posição de Distribuição Livre da sua Conta Própria; 2. Admite ao Titular de Conta Cliente especificar agendamentos ou operações de compra para suas Contas Cliente 1 e 2. O agendamento e operações podem ser especificados mesmo que estejam pendentes de lançamento da contraparte. As especificações realizadas através dessa função resultam na: 1. Geração dos Recibos de Subscrição; 2. Criação de posição nos sistemas de origem dos respectivos ativos e no SIC após a liquidação ou finalização da operação. Observações: 1) As quantidades que forem adquiridas por Contas Próprias de Participantes que não sejam os Distribuidores de determinado ativo, são automaticamente especificadas em nome desses Participantes e as quantidades geradas, automaticamente, no sistema de origem e ~ de negociação secundária do ativo distribuído. 2) É admitida a exciusão de especificações de comitentes em agendamentos ou operações não finalizadas. Mais informações sobre o a exclusão de especificações estão disponíveis no item "Exclusão de especificação de comitentes". 48 ![](img_p472_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:52 Número do documento: 21120309511786500000163999722 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:18 SIGILOSO Num. 170276792 - Pág. 112 ----- 000078 MDA - Módulo de Distribuição de Ativos Tela Filtro - Especificação de Comitentes Especificação de Comitentes Tipo do Ativo ' CFF Código do Ativo ' Número da Operação Código do Agendamento. Detentor (Conta) Data Situação da Especificação !Pendente deEspecificação Pesquisar Limpar Campos Desistir Para realizar a pesquisa, ao menos um campo deve se preenchido. Após clicar no botão PESQUISAR o sistema apresenta teia de relação. Descrição dos campos da Teia Especificação de Comitentes )0 ' . Tipo do Ativo Campo de preenchimento obrigatório. Campo com o código do ativo objeto de procura. Cpção: CFF, CiAV, CRI, ORA, DEB, LF e NO. | Código do Ativo | Indicar o código do ativo a ser pesquisado. | |---|---| | Número da | Número de registro da operação no sistema. | Operação Código do Código do agendamento. Agendamento | Detentor (Conta) | Campo de preenchimento obrigatório. Conta Cetip do Detentor. | |---|---| | Data | Prazo do registro do ativo no sistema. Data inicial - Data finai. | | Situação da | Campo para indicação do status da operação. Caixa de Seleção com as | | Especificação | seguintes opções: Pendente de Especificação, Especificada Parcial, Especificação Finalizada, Agendamento Especificado e Agendamento a especificar. | Teia de Relação - Especificação de Comitentes í«y#?«í¥»i vPáBd «< | 49 ![](img_p473_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:52 Número do documento: 21120309511786500000163999722 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:18 SIGILOSO Num. 170276792 - Pág. 113 ----- MDA - Módulo de Distribuição de Ativos Na Caixa de Seleção do campo Ação, são mostradas as opções: ESPECIFICAR e DETALHAR ESPECIFICAÇÃO. Observação: A opção DETALHAR ESPEGIFIÇÃG estará disponível, se já houver quantidade especificada. Após selecionar uma das alternativas eclicar no botão \*5^, éexibida ateia da respectiva ação. Opção Especificar Especificação de Comitentes ###### | Dados da Operação i DEB | Tipo do Ativo | Código do Ativo RIOLL703 | i | |---|---|---| | código da Operação | Data da Subscrição | \| | | PU da Operacao | Emissor (Conta) | | { 88896.40-1 Emissor (Razão Social) Quantidade da Operação TESTE - RIO LEASING S/A ARREND. MERCANTIL 15,00000000 | Quantidade Especificada | Quantidade a Especificar | |---|---| | 0,00000000 | 8,00000000 | | Detentor (Conta) | Quantidade Especificada Agendamento | | 10020.10-4 | 7,00000000 | Dados do Comitente Tipo de Comitente CPF/CNPJ Quantidade Subscrita Cadastro do Coiriilenle Dados da Subscrição Destino da Colocação Enviar Uiiipar Campos ,Voltar Desistir Descrição dos Campos da Tela Especificação de Comitentes. íGánipol 'péácViÇãjü Dados do Comitente - Campos de preenchimento obrigatório. | Tipo de Comitente | Identificar se o comitente é Pessoa Física (PF), ou Pessoa Jurídica (PJ). | |---|---| | CPF/CNPJ | Digitar o CPF, caso o comitente seja Pessoa Física, ou CNPJ em caso de Pessoa Jurídica. | Quantidade Subscrita Inserir a quantidade do ativo a ser subscrita. 50 ![](img_p474_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:52 Número do documento: 21120309511786500000163999722 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:18 SIGILOSO Num. 170276792 - Pág. 114 ----- 000"O? 9, MDA- Módulo de Distribuição de Ativos OBS; Caso o comitente indicado no campo CPF/CNPJ não seja encontrado no SIC, uma mensagem de falta de cadastro do mesmo deverá ser apresentada. "O comitente indicado não está cadastrado no módulo de Identificação de Comitentes". Assim o participante terá o link "Cadastro de Comitente" como facilitador de acesso ao SIC para que o participante prossiga com o cadastro. Mesmo sem tentar especificar um comitente, o participante poderá clicar no link e dirigir-se ao SIC para cadastrá-lo, sabendo que essa etapa será necessária. Dados da Subscrição - Campos de preenchimento obrigatório. Destino da Colocação Caixa de seleção com as opções onde a colocação pode ser destinada. Opção Detalhar Especificação Ao escolher a opção DETALHAR ESPECIFICAÇÃO, o módulo exibe tela com as especificações efetuadas para a operação e opção de exclusão. OHcacKfa iftpMâcuu VfU «itUUrt WííUí Exclusão da identificação de comitentes É admitido o cancelamento das especificações de comitentes de agendamentos e de operações que não estejam finalizadas na função "Manutenção de especificação de comitentes" por comando único do titular da conta de cliente. Ao selecionar a operação que será o cancelada a identificação(ões) deve ser utilizada a ação "Detalhar especificação", que apresentar todas as especificações realizadas e possibilitará a exclusão das especificações desejadas. i l&cttiltvnntnsia |m |NemrT9.dJ,C^ra^ tu»\*'»]»((SICIM X3 1 ivtsasi t Manutenção > Lançamento PU da Distribuição Visão Geral Função disponível para os seguintes instrumentos financeiros: CIAV, CFF, CRA, CRI, DEB, LF e NO. Está função permite atualizar o PU de distribuição do ativoque está sendo distribuído. Tela de Lançamento de PU para Distribuição Lançamento de PU para Distribuição Tipo do Ativo CFF V Código do Ativo 0 1397 14SE 1 Data Lançamento PU 27/1 1/20 14 PU (Preço Unitário) 'vJ-' Enviar Limpar Campos Desistir Ao clicar no botão Enviar torna-se visível a Teia de Confirmação com os dados preenchidos nos campos acima. Teia de Confirmação Lançamento de PU para Distribuição Tipo do Ativo CFF Código do Ativo 0139714SE1 Data Lançamento PU 27/11/2014 PU (Preço Unitário) 1,00000000 I Confirmar Corrigir Desistir Ao cílcar no botão Confirmar é enviada a mensagem de confirmação da operação. Descrição da Tela de Lançamento de PU para Distribuição Campos de preenchimento obrigatório. | Tipo do Ativo | Campo com o código do ativo objeto de procura. Opção: CFF, CIAV, CRI, CRA, DEB, LF e NC. | |---|---| | Código do Ativo | Indicar o código do ativo a ser negociado. | | Data Lançamento PU | Informa a data de lançamento do PU de distribuição do ativo. | | PU (Preço Unitário) | Preço de cada quantidade negociada. Máximo de 10 (dez) inteiros e 8 (oito) decimais. | 52 ![](img_p476_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:52 Número do documento: 21120309511786500000163999722 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:18 SIGILOSO Num. 170276792 - Pág. 116 ----- n.f)no8 MDA- Módulo de Distribuição de Ativos Distribuição de Ativos > Manutenção > Histórico PU da Distribuição Visão Geral Função disponívei para os seguintes instrumentos financeiros: CiAV, CFF, CRA, CRi, DEB, LF e NC. Está função permite consuitar e/ou aiterar o preço de distribuição dos ativos. Tela de Filtro Lançamento de PU para Distribuição Filtro lançamento de PU para Distribuição Tipo do Ativo CFF s/ Código do Ativo s / 0 1397 14SE 1 Data Inicio Data Final Pesquisar Limpar Campos Desistir Descrição da Teia de Filtro Lançamento de PU para Distribuição 1»? Tipo do Ativo Campo de preenchimento obrigatório. Campo com o código do ativo objeto de procura. Opção: CFF, CiAV, CRI, CRA, DEB, LF e NC. | Código do Ativo | indicar o código do ativo para consulta do histórico do PU de distribuição. | |---|---| | Data início | Indica a data de início do período a ser consultado. Formato: DD/MM/AAAA. | | Data Finai | indica a data finai do período a ser consultado. Formato: DD/MM/AAAA. | Tela de Relação Histórico de PUda Distribuição Página 1 de 1 (Linhas 1 a 1 de 1) Data e ©Cfllérlo Hora da Consulta: 27/1 1/20 14 -10:45:44 de pesquisa Ação Tipo do Ativo Código do Ativo Data Lançamento PU Preço de Distribuição ALTERAR Q «0 |oi39714SE1 |02/09/2014 1 1,0000000000 CFF | « | -4 Obter no formato: | Exibir página Excel | • | » | |---|---|---|---|---| ![](img_p477_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:52 Número do documento: 21120309511786500000163999722 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:18 SIGILOSO Num. 170276792 - Pág. 117 ----- MDA - Módulo de Distribuição de Ativos NaCaixa de Seleção, campoAção, é mostrada as opções: ALTERAR e EXCLUIR. Após selecionar essa alternativa e clicar no ícone é exibida a teia da respectiva ação. Opção Alterar - Tela Alteração de Preço Unitário Ao escolher a opção ALTERAR, o sistema apresenta uma teia para que o Participante altere o preço unitário de distribuição. Lançamento de PU para Distribuição Tipo do Ativo CFF Código do Ativo 0139714SE1 Data Lançamento PU 02/09/2014 PU(Preço Unitário) ~~ 1l LimparCampos 1 Desistir Enviar Voltar Através desta teia o emissor pode alterar o PU (Preço unitário) para distribuição. Após preencher os campos e clicar no botão Enviar, é exibida uma teia onde o Participante pode conferir os dados aiterados, com a possibilidade de confirmação, correção, retorno ou desistência. Ao clicar em Confirmar, o sistema retorna mensagem informando o sücesso da operação. 54 ![](img_p478_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:52 Número do documento: 21120309511786500000163999722 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:18 SIGILOSO Num. 170276792 - Pág. 118 ----- MDA Médulo de Distribuigéo de Ativos ![](img_p479_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:52 Número do documento: 21120309511786500000163999722 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:18 55 SIGILOSO Num. 170276792 - Pág. 119 ----- MDA - Módulo de Distribuição de Ativos Regra de Negócios Estão disponibilizadas para download no site da Cetip (www.cetip.com.br), na seção Informação Técnica/Manuais. 56 ![](img_p480_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:52 Número do documento: 21120309511786500000163999722 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:18 SIGILOSO Num. 170276792 - Pág. 120 ----- 000082 MDA - Módulo de Distribuição de Ativos B Banco Liquidante: Instituição financeira com conta reserva bancária compulsória, em espécie, no Banco Central do Brasil, detentora de conta individualizada junto á Cetip, habilitada para prestar serviços de liquidação financeira das operações registradas no sistema, bem como para pagamento das taxas e encargos relativos à utilização deste sistema. Banco Mandatário: Banco Liquidante contratado pelo Emissor de um Ativo. c Contraparte: Participante que aceita a anuência em uma operação. Cota de Fundo Fechado: Cota de Fundo de Investimento constituído sob a forma de condomínio fechado. D Depósito: Operação em que o Ativo é admitido no Sistema de Custódia Eletrônica e registrado em Conta de Participante e/ou de Cliente. Emissor: Participante que emite um Ativo a ser mantido em Custódia Eletrônica, na forma da regulamentação aplicável. F Fundo Fechado: Fundo de investimento constituído sob a forma de condomínio fechado. Lançamento: Registro efetuado por Participante em um Sistema, para inclusão de dados, confirmação ou rejeição de liquidação financeira, entre outros. LF: Letra Financeira Liquidação Bruta: Modalidade em que as obrigações são remetidas para Liquidação "uma a uma", no momento de Aprovação. P Participante: Responsável pelo lançamento de operações. 57 ![](img_p481_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:52 Número do documento: 21120309511786500000163999722 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:18 SIGILOSO Num. 170276792 - Pág. 121 ----- y\\R\_s *08S-00* MAA -noe 03 Doo e kic, - .1 fo ### BSM ***SUPERVISÃO DE MERCADOS*** és lide junho de 2018 OF/BSM/DAR-2754/2018 ###### Delegacia de Repressão à Corrupção e Crimes Financeiros - DELECOR Rua Hugo D'Antola, n° 95, Lapa de Baixo CEP 05038-090, São Paulo - SP DELEFIN/SR/DPF/SP *A/C: Sra. Karina Murakami Souza* REGISTRO Ns: G i DATA Ref.: **Oficio n° 409/2018** **Autos n° 005838-53.2018.403.6181 Inquérito Policial n° 0004/2017-11-DPF/SP Operação Encilhamento - Gradual CCTVM S/A** kx Exma. Sra. Delegada da Polícia Federal Karina Murakami Souza, BM&FBOVESPA SUPERVISÃO DE MERCADOS - BSM, associação sem fins lucrativos, inscrita no CNPJ sob n° 09.069.853/0001-54, com sede na Rua XV de Novembro, n° 275, 8° andar, CEP 01013-001, Cidade e Estado de São Paulo, representada 'por seu Diretor de Autorregulação, Marcos José Rodrigues Torres, vem, respeitosamente, à presença de V. Exa., prestar os esclarecimentos solicitados. Em 24.5.2018, a BSM recebeu o Ofício em referência, que afastou o sigilo bancário de pessoas jurídicas e fundos de investimentos' para determinar o fornecimento de informações relacionadas aos indícios de prática de delitos previstos nos artigos 4°, ' o juízo da Sexta Vara Criminal Federal Especializada em Crimes Contra o Sistema Financeiro Nacional e em Lavagem de Dinheiro, com base no artigo 1°, §4°, incisos V, VI e VIII, e artigo 3°, todos da Lei Complementar n° 105/2001, deferiu a representação da autoridade policial para afastamento do sigilo bancário das seguintes pessoas jurídicas e fundos de investimento: ITS@ Integrated Techonology Systems - Tecnologia para Instituições Financeiras S/A, XNICE Participações S/A, Xmasseto Participações S/A, Bittenpar Participações S/A, Columbia Holding e Participações S/A, Pacific Holding e Participações S/A, Berkley Holding e Participações S/A, GF Systems Tecnologia da Informação Ltda., Blue Angels Fundo de Investimento Multimercado, INX SSPI Bonds Fundo de Investimento em Direitos Creditórios Não Padronizados e White Bear Fundo de Investimento Imobiliário. BSM SUPERVISÃO DE MERCADOS DAR/SJUR/BRA Rua XV de Novembro, 275, 8° andar 01013-001 - São Paulo, SP Tel.: (11) 2565-4000 (as: AN effvv. cÁ nm'aiA) xim\_tM ![](img_p482_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:52 SIGILOSO Número do documento: 21120309511786500000163999722 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:18 Num. 170276792 - Pág. 122 ----- ***BSM*** 81 ) ###### SUPERVISÃO DE MERCADOS OF/BSM/DAR-2754/2018 .2. 50 e 7° da Lei n°7.492/86, no artigo 2° da Lei n° 12.850/13 e no artigo 1° da Lei n° 9.613/98 por representantes da Gradual CCTVM S/A - em liquidação extrajudicial ("Gradual"). A seguir apresentamos as informações solicitadas. **a) Análises e investigações relacionadas à Operação Encilhamento, deflagrada em 12.4.2018, para investigar suspeitas de fraude contra regimes próprios de previdências municipais a partir da emissão de debêntures sem lastros, incluindo procedimentos administrativos investigatórios, concluídos ou em andamento, envolvendo a Gradual e seus administradores, relacionados à Operação Encilhamento.** A Cetip S.A., atualmente denominada B3. S.A. - Brasil, Bolsa, Balcão ("B3") recebeu, em 6.9.2016, Denúncia (Doeis) de Incentivo Investimentos Ltda. ("Incentivo"), que, na época, era gestoras dos fundos de investimentos envolvidos na Denúncia, Piatã Fundo de Investimento Renda Fixa Longo Prazo Previdenciário Crédito Privado ("Fundo Piatã") e Incentivo Fundo de Investimento em Direitos Creditórios Multisetorial II ("Multisetorial II"), ambos administrados pela Gradua'''. De acordo com a Denúncia, a Incentivo, em 22.3.2016, teve acesso ao Relatório de Carteira Consolidada de Multisetorial II e verificou que 974 debêntures IF n° ITSY11 ("ITSY11") emitidas por ITS@ Integrated Technology Systems - Tecnologia para Instituições Financeiras S.A. ("emissora")5, haviam sido subscritas 2 Todos os documentos referidos neste Oficio estão gravados em CD-Rom anexo. 3 Incentivo, na época da Denúncia, setembro de 2016, não era Participante da B3 - Segmento Cetip UTVM. 4 Gradual, na época da denúncia, era Participante da B3 - Segmento Cetip UTVM e administradora legal dos fundos de investimento envolvidos. 5 De acordo com as informações extraída s do sistema CefiplNome: Emissora: ITS@ Integrated Technology Systems - Tecnologia para Instituições Financeiras S.A. Série única, la emissão, escriturai, não conversível, quirografária; Data da emissão: 26.1.2016; Data do vencimento: 26.1.2023; Distribuição com esforços restritos (Instrução CVM n° 476); Coordenador líder da distribuição: Gradual CCTVM S.A.; Agente fiduciário dos debenturistas: Planner Trustee DTVM Ltda.; Escriturador: Itaú CV S.A.; Tipo de regime: Depositado, com eventos cursados pela Cetip; Quantidade emitida: 3.000; BSM SUPERVISÃO DE MERCADOS Rua XV de Novembro, 275, 8° andar 01013-001 -São Paulo, SP ny Tel.: (11) 2565-4000 ![](img_p483_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:52 Número do documento: 21120309511786500000163999722 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:18 SIGILOSO Num. 170276792 - Pág. 123 ----- ###### BSM ###### SUPERVISÃO DE MERCADOS OF/BSM/DAR-2754/2018 .3. pelo Fundo, no valor total de R$ 10.005.664,13 (dez milhões e cinco mil, seiscentos e sessenta e quatro reais e treze centavos). Segundo a Denúncia, "tal subscrição foi realizada diretamente pela Gradual *CCTVM S.A., sem a aprovação, participação ou qualquer conhecimento da* *Gestora. (...). Posteriormente, no dia 28 de abril de 2016, após solicitação expressa* *da Gestora, a GRADUAL CCTVM S.A. encaminhou o Relatório de Carteira* *Consolidada de outro fundo por ela [Incentivo] administrado, o Fundo Piatã,* *conforme mensagem eletrônica enviada pela GRADUAL CCTVM S.A. às 16:55 hs* *do dia 28 de abril de 2016 (vide o documento que integra esta carta como Anexo* *Z). Tal Relatório de Carteira Consolidada do Fundo Piatã evidenciou, para surpresa* *da Gestora, nova irregularidade, qual seja a aquisição, em 22 de abril de 2016, das* *mesmas 974 Debêntures ITSY11, que então deixaram de integrar a carteira do* *Multisetorial II e passaram a compor a carteira do Fundo Piatã".* A Denúncia destacou que, além da ausência de manifestação da Incentivo para a subscrição das debêntures ITSY11, outros fatos também afetaram a regularidade da subscrição, uma vez que a emissora seria "parte relacionada à Gradual": (a) a emissora e a Gradual possuíam o mesmo endereço, (b) GF Systems Tecnologia da Informação (CNPJ 17.985.970/0001-96), cujo sócio era o Sr. Gabriel Paulo Gouvea de Freitas Júnior (Diretor da Gradual), compunha o quadro societário da emissora e (c) Fernanda Ferraz Braga, Diretora da Gradual, também teria sido Diretora Financeira da emissora. Para a Incentivo, a aquisição e a transferência, via Cetip, de debêntures ITSY11 em nome de fundos de investimento administrados pela Gradual, sem a anuência da Incentivo, gestora dos fundos de investimento envolvidos, implicou violação à Valor unitário: R$ 10.000,00; Valor total da emissão: R$ 30.000.000,00; Inicio da distribuição: 8.3.2016; Fim da distribuição: 8.9.2017; Data da última alteração: 24.3.2017 (Motivo: prorrogação de prazo de distribuição); *Status: confirmado sem restrição.* BSM SUPERVISÃO DE MERCADOS Rua XV de Novembro, 275, 8° andar 01013-001 -São Paulo, SP Ny Tel.: (11) 2565-4000 ![](img_p484_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:52 Número do documento: 21120309511786500000163999722 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:18 SIGILOSO Num. 170276792 - Pág. 124 ----- ***BSM*** J ***SUPERVISÃO DE MERCADOS*** | OF/BSM/DAR-2754/2018 .4. Instrução CVM n° 555/2014 e à política de investimento dos fundos, dispostas em seus regulamentos. Assim, diante do conteúdo da Denúncia, a Diretoria de Autorregulação da Cetip, enviou questionamentos à Gradual, solicitando documentações que suportassem as movimentações denunciadas pela Incentivo, realizadas no ambiente Cetip e, em 22.11.2016 comunicou o conteúdo da Denúncia ao Conselho de Controle de Atividades Financeiras - COAF (Doc. 2). Em resposta aos questionamentos, a Gradual enviou as documentações solicitadas, em que foram identificadas inconsistências e falhas no registro documental de boletins de subscrição de ITSY11. Conforme denunciado pela Incentivo, os boletins de subscrição de ITSY11 por Multisetorial II e por Fundo Piatã não foram assinados por representantes da Gestora, mas apenas por representantes da Gradual6, administradora dos Fundos, e por representantes da emissora de ITSY11. Na Denúncia, a Incentivo reportou que a Gradual, administradora dos Fundos, por erro operacional, teria subscrito e negociado ITSY11, em nome dos Fundos e sem ordem do gestor. Diante das inconsistências, a distribuição da debênture ITSY11 (nos termos da Instrução CVM n° 476/2009) foi incluída no escopo de auditoria realizada na Gradual, realizada em novembro de 2016, conforme Memorando de Fiscalização 6 Os serviços prestados pela Gradual para os fundos de investimento Multisetorial II e Fundo Piatã estão descritos abaixo: ###### Incentivo FIDC Multisetorial II CNPJ 13.344.834/0001-66 Conta B3 Segmento Cetip - 12965.00-9 Serviços Prestados: Administrador Legal, Custodiante, Administrador de Custódia e Banco **Liquidante. Piata Fl RF LP Previdenciário CP** CNPJ 09.613.226/0001-32 Conta B3 Segmento Cetip - 07517.00-8 Serviços Prestados: Administrador Legal. | BSM SUPERVISÃO DE MERCADOS Rua XV de Novembro, 275, 8° andar 01013-001 - São Paulo, SP Tel.: (11) 2565-4000 ![](img_p485_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:52 Número do documento: 21120309511786500000163999722 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:18 SIGILOSO Num. 170276792 - Pág. 125 ----- #### BSM 5+ / ###### SUPERVISÃO DE MERCADOS OF/BSM/DAR-2754/2018 .5. Programada n°400 (itens 3.12 e 4.12 do Doc. 3). A auditoria constatou, entre outros apontamentos, que "a Instituição [Gradual] não tem como procedimento e controle interno, formalizar 100% (cem por cento) dos 'Boletins de Subscrição', de modo a garantir a integridade das informações referentes: (i) às ofertas subscritas pelos investidores no mercado primário, (ii) às definições constantes na escrituração de emissão dos valores mobiliários, (iii) às determinações exigidas pela ICVM n° 476/2009 e (iv) ao registro no sistema da Cetip" (item 4.12 do Memorando de Fiscalização Programada n° 400). Em resposta aos trabalhos da auditoria e ao apontamento do item 4.12, referente à ausência de boletins físicos de subscrição, a Gradual apresentou, em 31.1.2017, plano de ação (Doc. 4), que teve como objeto a elaboração de política interna e a criação de planilha em formato Excel com utilização de novos controles das ofertas em relação aos boletins físicos de subscrição (p. 51 do Doc. 4). Em 8.8.2017, a Superintendência de Relações com o Mercado e Intermediários (SMI) da Comissão de Valores Mobiliários (CVM) encaminhou o Ofício n° 61/2017/CVM/SMI/GMA-2 à BSM, informando a instauração do processo n° 19957.005375/2016-61 perante a SIN/CVM e avocando (a) a investigação dos fatos mencionados na Denúncia da Incentivo Investimentos Ltda. e (b) o procedimento para apuração de eventual responsabilidade dos envolvidos na Denúncia (Doc. 5). Em resposta ao Oficio n° 61/2017/CVM/SMI/GMA-2, a BSM encaminhou os documentos solicitados pela CVM e arquivou o caso internamente, tendo em vista que a investigação seria conduzida no âmbito do processo administrativo 19957.005375/2016-61, instaurado pela CVM (Doc. 6). **b) Dados qualificativos sobre as debêntures emitidas por ITS@ INTEGRATED TECHNOLOGY SYSTEMS - Tecnologia para Instituições Financeiras S/A (CNPJ: 17.158.218/0001-71), XNICE Participações S/A (CNPJ: 17.426.229/0001-95), XMASSETO Participações S/A (CNPJ 14.265.207/0001-00), BITTENPAR Participações S/A (CNPJ 23.741.508/0001-46), COLUMBIA Holding e Participações S/A (CNPJ 20.300.472/0001-77), PACIFIC Holding e Participações S/A (CNPJ 20.300.461/0001-97) e BERKLEY Holding e Participações S/A (CNPJ 20.011.184/0001-00), com especial atenção para identificação de** BSM SUPERVISÃO DE MERCADOS Rua XV de Novembro, 275, 8° andar 01013-001 - São Paulo, SP 1 Tel.: (11) 2565-4000 ![](img_p486_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:52 Número do documento: 21120309511786500000163999722 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:18 SIGILOSO Num. 170276792 - Pág. 126 ----- ###### BSM | ###### SUPERVISÃO DE MERCADOS 88 / OF/BSM/DAR-2754/2018 .6. **subscritores, data e valores de emissão e a identificação de todos os negócios realizados com as debêntures desde a emissão até a presente data, contendo a data da negociação e a indicação de compradores e vendedores.** Inicialmente informamos que não há, no Sistema da 83 S.A. - segmento Cetip UTVM, registro de emissão de debêntures por Columbia Holding e Participações S/A, por Pacific Holding e Participações S/A e por Berkley Holding e Participações S/A, por isso não possuímos informações sobre os subscritores, data e valores de emissão de debêntures emitidas por referidas empresas. Bittenpar Particpações S/A não emitiu debêntures registradas na 83 S.A. - segmento Cetip UTVM. A seguir, apresentamos informações sobre as debêntures ITSY11 (emitida por ITS@ INTEGRATED TECHNOLOGY SYSTEMS - Tecnologia para Instituições Financeiras S/A), XNIC11 (emitida por XNICE Participações S/A) e XMAS11 (emitida por XMASSETO Participações S/A). **b.1) ITSY11** O Doc. 7 do CD-Rom anexo contém planilha excel que identifica os subscritores, datas e valores de emissão e todos os negócios realizados com ITSY11, desde a emissão até a presente data. As informações são sumarizadas a seguir: i Subscritores Compradores Vendedores Negociação código 452 na coluna "k" INCENTIVO FIDC OAK FUNDO DE MULTISETORIAL II Os negócios INVESTIMENTO EM PIATA Fl RF LP realizados após a (posteriormente substituído por RENDA FIXA - CREDITO PREVIDENCIARIO CP PIATA Fl RF LP emissão estão PRIVADO identificados com o PREVIDENCIARIO CP código 52 na coluna "K" do documento GRADUAL Fl RF, GRADUAL CCTVM AS anexo GRADUAL FUNDO DE GRADUAL CCTVM AS em em nome de ITS INVESTIMENTO RENDA FIXA | nome de ITS TECNOLOGIA | TECNOLOGIA PARA IMA-B 5 PARA INSTITUICOES INSTITUICÕES FINANCEIRAS LTDA. FINANCEIRAS LTDA BSM SUPERVISÃO DE MERCADOS Rua XV de Novembro, 275, 8° andar 01013-001 -São Paulo, SP Tel.: (11) 2565-4000 ![](img_p487_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:52 Número do documento: 21120309511786500000163999722 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:18 SIGILOSO Num. 170276792 - Pág. 127 ----- ###### BSM ###### SUPERVISÃO DE MERCADOS OF/BSM/DAR-2754/2018 | OAK FUNDO DE INVESTIMENTO | FUNDO DE | INVESTIMENTO EM | |---|---|---| | EM RENDA FIXA - CREDITO | INVESTIMENTO | RENDA FIXA - CREDITO | | PRIVADO | MULTIMERCADO | PRIVADO | Também encaminhamos: (a) boletim de subscrição das debêntures de ITSY11 por Multisetorial II (Doc. 8) e (b) a ata em que a Gradual identificou erro na subscrição das debêntures pelo fundo Multisetorial II, que foi substituído posteriormente por Fundo Piatã (Doc. 9). ###### XNIC11 O Doc. 10 do CD-Rom anexo contém planilha excel que identifica os subscritores, data e valores de emissão de XNIC11. As informações são sumarizadas a seguir: 1 Subscritores Código 452 na coluna "k" Fl MULT. CREDIT CREDITO PRIVADO POSTALIS INSTITUTO DE PREVIDENCIA COMPLEMENTAR Após subscritas, as debêntures XNIC11 não foram negociadas em mercado BOTAFOGO FIM CP TOWER BRIDGE RF Fl IMA-B 5 ###### XMASS11 O Doc. 11 do CD-Rom anexo contém planilha excel que identifica os subscritores, data e valores de emissão de XMASS11, desde a emissão até a presente data. As informações são sumarizadas a seguir: JACARANDA TREE OAK FUNDO DE CREDITO PRIVADO BLUE ANGELS FUNDO DE INVESTIMENTO MULTIMERCADO --- Compradores Vendedores Negociação secundário. BSM SUPERVISÃO DE MERCADOS Rua XV de Novembro, 275, 8° andar 01013-001 - São Paulo, SP Tel.: (11) 2565-4000 ![](img_p488_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:52 Número do documento: 21120309511786500000163999722 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:18 SIGILOSO Num. 170276792 - Pág. 128 ----- ***BSM*** *lo* ###### / ###### SUPERVISÃO DE MERCADOS OF/BSM/DAR-2754/2018 .8. Subscritores Compradores Vendedores Negociação código 452 na coluna "k" OAK FUNDO DE INVESTIMENTO Após subscritas, as debêntures XMASS11 não foram negociadas em mercado EM RENDA FIXA - CREDITO PRIVADO secundário. **dados qualificativos dos títulos emitidos pela empresa BSI Securitizadora S/A (CNPJ 11.257.352/0001-43) e identificação de subscritores, data e valores de emissão e a identificação de todos os negócios realizados com os certificados de recebíveis imobiliários (CRI) e certificados de recebíveis do agronegócio (CRA) desde a emissão até a presente data, contendo a data da negociação e a indicação de compradores e vendedores.** BSI Securitizadora S/A, de acordo com os registro de operações finalizadas existentes na B3 S.A. - segmento Cetip UTVM, emitiu (a) CRA em 24.4.2017 e (b) CRI em 18.5.2017 e 25.9.2017. A emissão e o registro de CRI e CRA no sistema da B3 S.A. - segmento Cetip UTVM podem ser identificadas nas colunas H e I, representadas pelos "Cód. Tipo Operação" 1 (depósito sem financeiro) e 402 (MDA depósito com financeiro MERCADO PRIMAR10), conforme destacado em cinza na planilha do Doc. 12. Não houve negociação secundária dos ativos emitidos pela BSI Securitizadora S/A. ###### Notas promissórias emitidas por GF SYSTEMS TECNOLOGIA DA **INFORMAÇÃO LTDA. (CNPJ 08.860.232/0001-21).** A empresa GF Systems Tecnologia da Informação Ltda., CNPJ 08.860.232/0001- 21, é sociedade simples e não possui relação com a Gradual ou com os seus sócios, conforme consulta ao site da Receita Federal do Brasil (Docs. 13 e 14). Contudo, a empresa homônima GF Systems Tecnologia da Informação Ltda., CNPJ 17.985.970/0001-96, atualmente denominada GF Participações em Tecnologia Ltda. (Doc. 15), possui Gabriel Paulo Gouveia de Freitas Junior como sócio. Gabriel BSM SUPERVISÃO DE MERCADOS Rua XV de Novembro, 275, IP andar 01013-001 - São Paulo, SP Tel.: (11) 2565-4000 ![](img_p489_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:52 Número do documento: 21120309511786500000163999722 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:18 SIGILOSO Num. 170276792 - Pág. 129 ----- ***BSM*** iA ###### SUPERVISÃO DE MERCADOS OF/BSM/DAR-2754/2018 .9. Paulo Gouveia de Freitas Junior também compunha o quadro de Diretores da Gradual (Doc. 16). Assim, apresentamos abaixo informações (públicas) sobre as notas promissórias emitidas por GF Participações em Tecnologia Ltda. GF Participações em Tecnologia Ltda. emitiu notas promissórias em primeira e segunda emissões, nos termos das Atas de Reunião de sócios que deliberou pela emissão e distribuição de notas promissórias comerciais com esforços restritos (Instrução CVM n°476/09) (Docs. 17 e 18): ***\_ \_.*** ***Emissão Registro Série e Valor Destinação*** | Primeira | Ata de Reunião de | societárias que | |---|---|---| | Emissão | sócios de 7.12.2016. | desempenham | Segunda Ata de Reunião de R$ 15.600.000,00 Única meio do Módulo societárias que Emissão sócios de 24.11.2017. desempenham **e) A indicação dos cotistas dos Fundos BLUE ANGELS Fundo de Investimento Multimercado (CNPJ 27.734.236/0001-08) e INX SSPI BONDS Fundo de Investimento em Direitos Creditórios Não Padronizados (CNPJ 19.832.159/0001-09) e WHITE BEAR Fundo de Investimento Imobiliário (CNPJ 26.269.251/0001-60).** Os fundos BLUE ANGELS Fundo de Investimento Multimercado, INX SSPI BONDS Fundo de Investimento em Direitos Creditórios Não Padronizados e WHITE BEAR Fundo de Investimento Imobiliário não possuem registro na B3 S.A., portanto, não temos acesso a informações sobre seus cotistas. Em consulta à base de dados Fundos.Net no sítio eletrônico da CVM7, verificamos que: ###### Valor total da Emissão R$ 14.000.000,00 2 series: R$ 8.000.000,00 R$ 6.000.000,00 ###### Forma de Distribuição Distribuição no mercado primários, por meio do Módulo de distribuição administrado pela CETIP. Distribuição no mercado primários, por de distribuição administrado pela 133. f Aquisição de participações atividades na área de tecnologia. Aquisição de participações atividades na área de tecnologia. 7 https://cvmweb.cvm.qov.br/swb/default.asp?sq sistema=fundosreq BSM SUPERVISÃO DE MERCADOS Rua XV de Novembro, 275, 8° andar 01013-001 - São Paulo, SP Tel.: (11) 2565-4000 ![](img_p490_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:52 Número do documento: 21120309511786500000163999722 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:18 SIGILOSO Num. 170276792 - Pág. 130 ----- ***BSM*** i A : / ###### SUPERVISÃO DE MERCADOS OF/BSM/DAR-2754/2018 .10. o único cotista do White Bear Fundo de Investimento Imobiliário é Bittenpar Participações S/A (CNPJ 23.741.508/0001-46), conforme Ata de Assembleia realizada em 16.5.2018 (Doc. 19); e os cotistas de INX SSPI Bonds Fundo de Investimento em Direitos Creditórios Não Padronizados são Columbia Holding e Participações S.A., Pacific Holding e Participações S.A. e Berkeley Holding e Participação S.A., conforme Ata de Assembleia realizada em 1°.9.2016 (Doc. 20). Permanecemos à disposição para quaisquer esclarecimentos que se façam necessários. Atenciosamente, c-4-) cç ín-sr, Marcos José Rodrigues Torres Lui Felipe A aral Calabró Diretor de Autorregulação Superintendente Jurídico BSM SUPERVISÃO DE MERCADOS Rua XV de Novembro, 275, 8° andar 01013-001 - São Paulo, SP Tel.: (11) 2565-4000 ![](img_p491_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:52 Número do documento: 21120309511786500000163999722 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:18 SIGILOSO Num. 170276792 - Pág. 131 ----- ###### (93 #### BSM ###### SUPERVISÃO DE MERCADOS ###### OF/BSM/DAR-2754/2018 (CD-Rom - Docs. 1 a 20) BSM Supervisão de Mercados Rua XV de Novembro, 275- 01013-001 - São Paulo, SP Tel.: (11) 2565-4000 www.bsm-autorrequlacao.com.br ![](img_p492_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:52 Número do documento: 21120309511786500000163999722 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:18 SIGILOSO Num. 170276792 - Pág. 132 ----- ![](img_p493_2.png) | da | ![](img_p493_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:54 Número do documento: 21120309544810400000164002799 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:48 SIGILOSO Num. 170279887 - Pág. 1 ----- SR/PF/SP FI:arst RubY' SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MESP - POLICIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL EM SA0 PAULO ###### TERMO DE APENSAMENTO Apenso XLIX Aos 21 dia(s) do mês de junho de 2018, nesta cidade de São Paulo/SP, no cartório da DELECOR/SR/PF/SP, IPL 0004/2017-11-DELECOR/SR/PF/SP, procedo o APENSAMENTO do: o relatório apresentado nos autos do IPL instaurado nesta data em razão de desmbramento da presente investigação para apurar as condutas dos integrantes do núcleo da GRADUAL relacionadas à emissão das debêntures ITSY11 e aquisição das me mas por fundos de investimento administrados/geridos por membros deste núcleo, umerado de a , do que, para constar, eu, , CARLOS ALEXANDRE BONFIM SELVINO, Escrivão de Policia Federal, Classe'E.eiiiícula n° 10.152, lavro este termo. IPL N°0004/2017-li ![](img_p494_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:54 Número do documento: 21120309544810400000164002799 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:48 SIGILOSO Num. 170279887 - Pág. 2 ----- **D.P.9 FLS. i.9%-/** SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL No ESTADO DE SÃO PAULO ###### Inquérito Policial n.° 106/2018-11 DELECOR/DRCOR/SR/PF/SP Distribuição por dependência ao processo n° 252-69.2017 403.6181 ###### Instaurado em 21/04/2018 Término em 21/04/2018 Indiciados e Incidência Penal: Indiciados FERNANDA FERRAZ BRAGA DE LIMA Artigos 4°, GABRIEL PAULO FREITAS JUNIOR MEIRE BOMFIM DA SILVA POZA WENDEL DE SOUZA SILVA FABRICIO FERNANDES FERREIRA DA SILVA SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MESP - POLICIA FEDERAL ###### OPERAÇÃO ENCILHAMENTO ###### RELATÓRIO FINAL ###### Tipo Penal 5°, 6°, 7°, III, da Lei n° 7.492/86 c/c artigo 29 do Código Penal; Artigo 304 do Código Penal Artigo 2°, §3°, da Lei n° 12.850/2013 GOUVÊA DE Artigos 4°, 5°, 6°, 7°, III, da Lei n° 7.492/86 c/c artigo 29 do Código Penal Artigo 304 do Código Penal Artigo 2°, da Lei n° 12.850/2013 Artigos 5° e 7°, III, da Lei n° 7.492/86 c/c artigo 29 do Código Penal Artigo 1° da Lei n°9.613/98 Artigo 2°, da Lei n° 12.850/2013 Artigo 4°, 5°, 6°, da Lei n° 7.492/86 c/c artigo 29 do Código Penal Artigo 2°, da Lei n° 12.850/2013 Artigos 4°, 5° e 6°, da Lei n° 7.492/86 c/c artigo 29 do Código Penal Artigo 2°, da Lei n° 12.850/2013 ![](img_p495_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:54 Número do documento: 21120309544810400000164002799 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:48 SIGILOSO Num. 170279887 - Pág. 3 ----- SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MESP - POLICIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL No ESTADO DE SÃO PAULO Meritíssimo Juiz Federal, Serve o presente para apresentar o relatório final do inquérito policial em epígrafe, instaurado como desmembramento do IPL 004/2017 ("inquérito-mãe"), com o objetivo de apurar a conduta dos integrantes da organização criminosa envolvidos com as fraudes ocorridas a partir da emissão das debêntures ITSY11, as quais foram tipificadas nos artigos 4°, 5°, 6° , 70 , III, da Lei n ° 7492/86, artigo 304 do Código Penal e artigo 2° da Lei n° 12.850/2013. Considerando que as hipóteses criminais relacionadas aos investigados se encontram suficientemente comprovadas e que GABRIEL PAULO GOUVEA DE FREITAS JUNIOR está preso preventivamente em razão dos fatos investigados, a fim de propiciar elementos para subsidiar o oferecimento da denúncia e agilizar o início do processo penal, optou-se por cindir o inquérito. Da mesma forma que o relatório parcial, com o intuito de facilitar a leitura de diversos documentos esparsos anexados aos autos pelo Juizo, pelo Ministério Público e, futuramente, pelos advogados das partes, procedeu-se à criação de um documento com links que trazem em seu conteúdo outros documentos referidos no corpo do texto. Para acessá-los, basta um dique nos tópicos em destaque (sublinhados e em cor diversa) com o botão esquerdo do mouse individualmente ou em conjunto com a tecla ctrl pressionada, dependendo da configuração do computador. Também o índice abaixo se encontra sob a forma de link, assim, para o direcionamento automático da página a que se refere o conteúdo do título ou subtítulo, basta um dique no tópico do índice a ser consultado com o botão esquerdo do mouse, individualmente ou em conjunto com a tecla ctrl pressionada. Juntamente com o relatório impresso, segue anexo um DVD contendo o referido documento e os arquivos atinentes aos links, bem como cópia integral dos autos do inquérito-mãe até o momento. ![](img_p496_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:54 Número do documento: 21120309544810400000164002799 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:48 SIGILOSO Num. 170279887 - Pág. 4 ----- D.P.F. FLS. Olk SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MESP - POLÍCIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL No ESTADO DE SÃO PAULO INDICE | 1. 2. | Introdução Síntese das investigações | Introdução Síntese das investigações | 4 8 | |---|---|---|---| | 2. / | | Noções Gerais | 8 | | 2.1.1 | | Fundos de Investimento | 8 | | 2.1.2 | | Debêntures | 14 | | 2.2.2 | | Das fraudes investigadas | 17 | | 3. | A | segunda fase da investigação criminal | 19 | | 4. | A | confirmação das hipóteses criminais | 20 | | 4./ | Gradual | CCTVM S/A | 33 | | 4.2 | | Emissão de debêntures pela ITS@ | 36 | | 4.3 | | A agente fiduciária Planner | 45 | | 4.4 | | A colocação das debêntures | 47 | | 4.4.1 | | Transferência das debêntures para o fundo BLUE ANGELS | 61 | | 4.5 | | Rating falsificado | 65 | | 4.6 | | Camargue Asset Mana gement Ltda | 73 | | 4.7 | | Oak Asset Gestão de Recursos Financeiros Ltda | 77 | | 4.8 | | Influência da Gradual CCTVM sobre os RPPS's | 83 | | 5. | Da | organização criminosa | 95 | | 5.1. | | O papel dos envolvidos | 95 | | | 5.1.1 | Fernanda Ferraz Braga de Lima de Freitas | 96 | | | 5.1.2 | Gabriel Paulo Gouvea de Freitas Junior | 107 | | | 5.1.3 | Meire Bomfim da Silva Poza | 113 | | | 5.1.4 | Wendel de Souza Silva | 128 | | | 5.1.5 | Fabrício Fernandes Ferreira da Silva | 136 | | | 5.1.6 | Roberta Carvalho Franco Gouvea de Freitas | 143 | | 6. | Considerações | finais | 144 | ![](img_p497_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:54 Número do documento: 21120309544810400000164002799 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:48 SIGILOSO Num. 170279887 - Pág. 5 ----- **D.P.;. -N\\** FLS. é SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL -1 MESP - POLICIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL No ESTADO DE SÃO PAULO 1. Introdução A investigação do inquérito-mãe (IPL 004/2017-11) iniciou-se a partir de *notitia criminis (fls. 04/20 do inquérito policial) apresentada pela INCENTIVO* INVESTIMENTOS LTDA., gestora dos fundos de investimento PIATÃ1 e MULTISETORIAL 112, relatando a prática de crimes contra o Sistema Financeiro Nacional cometidos, em tese, por representantes da GRADUAL CORRETORA DE CÂMBIO, TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS S/A (GRADUAL CCTVM), na qualidade de administradora dos fundos citados, ao adquirir títulos mobiliários sem lastro, em desrespeito a normas impostas pela CVM, pelo regulamento dos fundos e revelia da gestora, com prejuízo dos cotistas, os regimes próprios de previdência social (RPPS). A partir do avanço das investigações, foi confirmada a notícia apresentada e com o cruzamento de diversos dados e colheita de novos elementos, constatou-se a existência de uma organização criminosa (ORCRIM) cuja atuação está causando prejuízos milionários aos servidores públicos que contribuem para os seus institutos de previdência. O relatório parcial apresentado para a representação das medidas cautelares destaca os principais atores desta trama criminosa, a saber: a) o responsável pela empresa de fachada/de participação com baixo capital social e sem oferecer garantias suficientes que emite debêntures ou outros títulos sem lastro; b) o administrador e o gestor do fundo de investimento que adquirem esses títulos de crédito "podres" conscientemente; c) o consultor financeiro que "apresenta" tais fundos de investimento aos "clientes" e d) o gestor, agente político ou demais servidores municipais vinculados a determinados RPPS's ("clientes") que são cooptados para investir vultosas quantias nos fundos fraudados. Graficamente, podemos representar a atuação desta organização criminosa da seguinte forma: ' Fundo de Investimento Renda Fixa Longo Prazo Previdenciário Privado (FUNDO PIATÃ) 2 Incentivo Fundo de Investimento Em Direitos Oreditórios (FUNDO MULTISETORIAL II) ![](img_p498_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:54 Número do documento: 21120309544810400000164002799 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:48 SIGILOSO Num. 170279887 - Pág. 6 ----- **D.P.F. FLS. c'** SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MESP - POLÍCIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL NO ESTADO DE SÃO PAULO 91", FUNDOS IDE 11+ Administradora do Fl INVESTIMENTOS Gestora !d.o Vil ti./ •\\ \\ 7- - Títulos "podres" Emissáo de Debêntures sem lastro Empresas de atar:hada" LEmpc [Agente Público Administradores dos kl I its1,01. ![](img_p499_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:54 Número do documento: 21120309544810400000164002799 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:48 SIGILOSO Num. 170279887 - Pág. 7 ----- SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MESP - POLICIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL NO ESTADO DE SÃO PAULO A RP,PS DOS Servidores MUNICIPIOS Públicos Municipais Indicação" de Findos de Investimento contendo títulos "podres". ###### Empresas de Consu Raia contratadas petas Prefeituras Em razão da estabilidade, permanência (continuidade ao longo do tempo) e divisão de tarefas, ainda que informalmente, entre os investigados, acredita-se estar diante de uma união concertada de vontades, estabelecida para promover o desvio de recursos dos regimes próprios de previdência social de diversos municípios por meio de fraudes montadas com utilização de títulos mobiliários sem lastro e de fundos de investimento, mediante o pagamento de vantagens indevidas. A atuação desta organização criminosa, contudo, não segue o paradigma tradicional ou mafioso, no qual a existência de um único líder e de hierarquia (sistema piramidal/vertical) fortemente definida são características principais aliadas a outras como ritos de iniciação, estrita fidelidade ao grupo e apelo à violência. A tipologia3 mais adequada para enquadrar a estrutura da organização criminosa ora investigada é o de rede, sem a existência de uma liderança única, mas integrada por núcleos ou indivíduos chaves cujos vínculos são estabelecidos, preponderantemente, de modo horizontal ou fluido, com auxilio mútuo em projetos 3"Results of a pilot survey of forty selected organized criminal groups in sixteen countries" . Estudo promovido pelo escritório das Organização das Nações Unidas que pode ser acessado pelo site https://www.unodc.org/pdf/crime/publications/Pilot\_survey.pdf ![](img_p500_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:54 Número do documento: 21120309544810400000164002799 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:48 SIGILOSO Num. 170279887 - Pág. 8 ----- SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL No ESTADO DE SÃO PAULO criminosos nos quais a obtenção de lucro é o mote principal. A ilustração abaixo facilita o entendimento: 4.6 Typoloe 5: "Criminal network" O núcleo ora objeto do presente relatório é o Núcleo da GRADUAL, melhor explicando, dentro da organização criminosa investigada nos autos do inquérito-mãe, decidiu-se por desmembrar parcela dos fatos, relacionados a um dos núcleos criminosos - o núcleo da GRADUAL - em razão da comprovação das hipóteses criminais relacionadas às debêntures ITSY11 e da situação especifica de um dos membros, GABRIEL PAULO GOUVEA DE FREITAS JUNIOR o qual está preso preventivamente em razão dos fatos investigados. O presente inquérito foi instaurado para apurar somente as condutas delituosas das pessoas relacionadas ao Núcleo da GRADUAL envolvendo as operações relacionadas à emissão e aquisição das debêntures ITSY11 por diversos fundos de investimentos conectados aos integrantes da organização criminosa. Nos autos do inquérito-mãe, em razão da complexidade dos fatos e da necessidade de identificação de todos os envolvidos, as investigações seguem em SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MESP - POLÍCIA FEDERAL Defuied by activities of key individuais Prominence in netwodc determined by contacts/skills Personal loyaities/ties more important than social/ethnic identities Network connections endure, coalescing around series of criminal projects Low public profile - seldom known by any Mine Nehvork reforms after exit of key individuais ![](img_p501_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:54 Número do documento: 21120309544810400000164002799 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:48 SIGILOSO Num. 170279887 - Pág. 9 ----- SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MESP - POLÍCIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL NO ESTADO DE SÃO PAULO andamento, inclusive com a análise do material colhido a partir do cumprimento dos mandados de busca e apreensão deferidos por este r. juizo. O resultado de todo o trabalho realizado na primeira fase foi condensado em um relatório parcial apresentado a este Juízo e recomenda-se a releitura do mesmo. Contudo, para facilitar a compreensão dos fatos apurados, sempre que necessário, serão reproduzidos trechos daquele relatório parcial julgados pertinentes. Findos tais esclarecimentos iniciais, passa-se á descrição pormenorizada da comprovação da materialidade e da autoria dos delitos investigados de acordo com as hipóteses criminais anteriormente aventadas desde o início dos trabalhos investigativos. ###### 2. Síntese das investioações Neste tópico, necessária a leitura do relatório parcial, em especial do item 3 ("Dos títulos sem lastro e sua aquisição por fundos de investimento"), no qual se encontra sintetizada a investigação até a deflagração da Operação Encilhamento. Serão reproduzidos alguns trechos aliados a novas informações julgadas pertinentes. ###### 2.1 Noções Gerais ###### 2.1.1 Fundos de Investimento "Somente para contextualizar a exposição, cabe esclarecer alguns conceitos básicos acerca dos fundos de investimento, já que os mesmos figuram como cerne da fraude perpetrada. Fundo de investimento "é uma comunhão de recursos, constituído sob a forma de condomínio, destinado á aplicação em ativos financeiros" (art. 3° da INCVM 555/14). Consubstancia-se em espécie de aplicação financeira coletiva formada a ![](img_p502_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:54 Número do documento: 21120309544810400000164002799 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:48 SIGILOSO Num. 170279887 - Pág. 10 ----- ###### (r **D.P.F.** FLS.y() SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL '',..,. MESP - POLÍCIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL NO ESTADO DE SÃO PAULO partir de recursos de diversas pessoas físicas e/ou jurídicas denominadas investidores ou cotistas, sendo os bens adquiridos pertencentes a todos os investidores como um todo, na proporção dos investimentos realizados por cada qual. Cada investidor, ao aplicar seus recursos em um fundo, passa a ser proprietário de cotas que representam frações do patrimônio total desse fundo. Tais cotas são calculadas diariamente por meio da divisão do patrimônio líquido (soma dos ativos subtraídas as obrigações, inclusive as relativas à administração) pelo número total de cotas em circulação. Tem por finalidade o lucro com a compra e venda no Brasil e no exterior: a) de títulos e valores mobiliários; b) de cotas de outros fundos (caso do fundo que adquire e/ou vende cotas de outros fundos); c) de bens imobiliários. Pode ser constituído sob duas formas de condomínio: aberto, em que os cotistas podem solicitar o resgate de suas cotas conforme estabelecido em seu regulamento, ou fechado, em que as cotas somente são resgatadas ao término do prazo de duração do fundo (art. 4° da INCVM 555/14). Nos fundos abertos é permitida a entrada de novos cotistas ou o aumento da participação dos antigos por meio de novos investimentos, assim como é permitida a saída de cotistas, por meio do resgate de cotas. Mesmo esses fundos, notadamente quando destinados a investidores qualificados, mas não somente, podem impor restrições para a saída do cotista. Seguem 02 exemplos: a) INCENTIVO FUNDO DE INVESTIMENTO RENDA FIXA REFERENCIADO CDI CRÉDITO PRIVADO - CNPJ: 11.827.568/0001-05. Constituído sob a forma de condomínio aberto e com prazo indeterminado de duração. Tem como público alvo exclusivamente investidores qualificados (artigo 1° do regulamento). O resgate das cotas do FUNDO não está sujeito a qualquer prazo de carência, sendo pago no 120° dia útil subsequente à data de conversão de cotas, que ocorrerá no mesmo dia da solicitação de resgate (artigo 24 do regulamento); b) TERRA NOVA IMA-B FUNDO ![](img_p503_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:54 Número do documento: 21120309544810400000164002799 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:48 SIGILOSO Num. 170279887 - Pág. 11 ----- D.P9 FLS.\\\\ SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MESP - POLICIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL NO ESTADO DE SÃO PAULO DE INVESTIMENTO EM COTAS DE FUNDOS DE INVESTIMENTO RENDA FIXA II - CNPJ: 26.326.321/0001-74. Constituído sob a forma de condomínio aberto e com prazo indeterminado de duração. Tem como público alvo Investidores em geral (artigo 1° do regulamento). O resgate das cotas do FUNDO não está sujeito a qualquer prazo de carência, sendo pago no 4° dia corrido subsequente à data de conversão de cotas. Estipula como data de conversão de cotas: I) Com cobrança de taxa de saída (é cobrada taxa de saída no FUNDO de 30% do valor do resgate, a qual é deduzida diretamente do valor a ser recebido) o 63° dia corrido subsequente à solicitação de resgate; II) Sem cobrança de taxa de saída: o 1.460° dia corrido subsequente à solicitação de resgate (artigo 20 do regulamento). Por outro lado, nos fundos fechados a entrada e a saída de cotistas não é permitida ou é restrita. Em geral não é admitido o resgate de cotas por decisão do cotista que pode em alguns casos vender suas cotas a terceiros ou resgatar com sensíveis penalidades (taxa de saída). Como exemplo pode ser citado o FUNDO DE INVESTIMENTO PARTICIPAÇÕES LSH MULTIESTRATÉGIA CNPJ 15.798.354/0001-09. Constituído sob a forma de condomínio fechado. Tem como público alvo investidores qualificados (artigo 1° do regulamento) e prazo de duração de 8 (oito) anos, contado da data da primeira integralização de quotas do fundo (artigo 3° do regulamento). Não há resgate a não ser pela liquidação do fundo, mas as cotas podem ser negociadas em mercado secundário (artigo 19, §11, "g" do regulamento). De acordo com o site da Comissão de Valores Mobiliários existem diversos tipos de fundos, destacando-se 2 grandes grupos: a) os fundos que possuem regras gerais, registrados na CVM e regidos pelas regras da Instrução CVM 555, como, por exemplo, os fundos de renda fixa, de ações e multimercado; ![](img_p504_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:54 Número do documento: 21120309544810400000164002799 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:48 SIGILOSO Num. 170279887 - Pág. 12 ----- FLS.\\)./ SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MESP - POLÍCIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL NO ESTADO DE SÃO PAULO b) os que possuem regras especificas denominados "fundos de investimento estruturados", que devem cumprir as Instruções CVM 209, 356, 391, 398, 444, 472, entre outras, de acordo com o tipo de fundo, sendo os seguintes os principais: Fundos de Investimento Imobiliário - Fll Fundos de Investimento em Direitos Creditórios - FIDC e FIDC-NP Fundos de Investimento em Participações - FIP Fundos Mútuos de Investimento em Empresas Emergentes - FMIEE Fundos de Financiamento da Indústria Cinematográfica Nacional - FUNCINE. Na estrutura dos fundos de investimento, no que importa a presente investigação, sobrelevam os seguintes conceitos extraídos do caderno de investimentos disponibilizado pela CVM: Administrador do fundo: "pessoa jurídica autorizada pela CVM para o exercício profissional de administração de carteiras de valores mobiliários e responsável pela administração do fundo" (art. 2°, I da INCVM 555/14). É o responsável pela criação do fundo. É quem formalmente o constitui e define os seus objetivos, políticas de investimento, as categorias de ativos financeiros em que poderá investir, taxas que cobrará pelos serviços e outras regras gerais de participação e organização, tudo consignado no documento de constituição denominado "regulamento" Deve, necessariamente, ser pessoa jurídica autorizada pela CVM. Possui responsabilidades perante os cotistas e a CVM, obrigando-se a prestar um conjunto de serviços relacionados direta ou indiretamente ao funcionamento e à manutenção do fundo; Gestor da carteira: "pessoa natural ou jurídica autorizada pela CVM para o exercício profissional de administração de carteiras de valores mobiliários, contratada pelo administrador em nome do fundo para realizar a gestão profissional de sua carteira" (art. 2°, XXX da INCVM 555/14). É o responsável pelos investimentos realizados pelo fundo, escolhendo os ativos financeiros que irão compor a carteira, ![](img_p505_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:54 Número do documento: 21120309544810400000164002799 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:48 SIGILOSO Num. 170279887 - Pág. 13 ----- SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MESP - POLICIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL No ESTADO DE SÃO PAULO observando as perspectivas de retorno e risco e a compatibilidade com a política de investimento e os objetivos definidos no regulamento do fundo. Deve, necessariamente, ser pessoa física ou jurídica autorizada pela CVM. Pode ser o próprio administrador do fundo ou um terceiro habilitado e contratado para a função, mas ambos devem estar credenciados na CVM como Administradores de Carteira de Valores Mobiliários; c) Carteira de investimento: "conjunto de ativos financeiros e disponibilidades do fundo" (art. 2°, IX da INCVM 555/14). Exemplos de ativos financeiros: CDB, ações, debêntures, moedas estrangeiras, investimentos estrangeiros, derivativos, ouro entre outros (art. 2°, V da INCVM 555/14)". Com relação aos deveres de administradores e gestores de fundos de investimento, importante reproduzir artigo 92 da.INCVM 555/14, a qual estabelece o dever de diligência e lealdade, sendo vedada a obtenção de vantagem que prejudique a independência na tomada de decisão: *"Art. 92. O administrador e o gestor, nas suas respectivas esferas de atuação, estão obrigados a adotar as seguintes normas de conduta: I - exercer suas atividades buscando sempre as melhores* ***condições para o fundo, empregando o cuidado e a diligência que todo homem ativo e probo costuma dispensar à administração de seus próprios negócios, atuando com lealdade em relação aos interesses dos cotistas e do fundo, evitando práticas que possam ferir a relação fiduciária com eles mantida, e respondendo por quaisquer infrações ou irregularidades que venham a ser cometidas sob sua administração ou gestão; II - exercer, ou diligenciar para que sejam exercidos, todos os*** *direitos decorrentes do patrimônio e das atividades do fundo,* ![](img_p506_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:54 Número do documento: 21120309544810400000164002799 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:48 SIGILOSO Num. 170279887 - Pág. 14 ----- SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MESP - POLICIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL No ESTADO DE SÃO PAULO *ressalvado o que dispuser o formulário de informações complementares sobre a política relativa ao exercício de direito de voto do fundo; e III - empregar, na defesa dos direitos do cotista, a diligência exigida pelas circunstâncias, praticando todos os atos necessários para assegurá-los, e adotando as medidas judiciais cabíveis. §1° Sem prejuízo da remuneração que é devida ao administrador e ao gestor na qualidade de prestadores de serviços do fundo, o administrador e o gestor devem transferir ao fundo qualquer benefício ou vantagem que possam alcançar em decorrência de sua condição. § 2° É vedado ao administrador, ao gestor e ao consultor o* ***recebimento de qualquer remuneração, beneficio ou vantagem, direta ou indiretamente por meio de partes relacionadas, que potencialmente prejudique a independência na tomada de decisão de investimento pelo fundo.4*** § 3° A vedação de que trata o § 20 não incide sobre *investimentos realizados por* *I - fundo de investimento em cotas de fundo de investimento que* *invista mais de 95% (noventa e cinco por cento) de seu* *patrimônio em um único fundo de investimento; ou* 4 O "rebate" é um termo conhecido no mercado financeiro e consiste em uma comissão recebida pela distribuição de alguns produtos, ou seja, um percentual sobre o montante investido pelo cliente através da sua plataforma. Contudo, a Instrução Normativa n 555 da Comissão de Valores Mobiliários, que regulamenta os fundos de em seu artigo 92, §2°, vedou expressamente tal prática, a fim de proteger os interesses do investidor, já que este tipo de remuneração gera uma grande possibilidade dos conselhos do assessor serem em favor de quem melhor lhe paga, e não necessariamente o que for mais adequado para o cliente. ![](img_p507_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:54 Número do documento: 21120309544810400000164002799 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:48 SIGILOSO Num. 170279887 - Pág. 15 ----- ###### FLS. \6v) SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MESP - POLÍCIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL No ESTADO DE SÃO PAULO *II - fundos de investimento exclusivamente destinados a investidores profissionais, desde que a totalidade dos cotistas assine termo de ciência, nos termos do Anexo 92". (Grifamos)* Neste ponto, cabe esclarecer como é feita a remuneração dos administradores e gestores de fundos de investimento. Em regra, os fundos cobram uma taxa pela administração da carteira (taxa de administração), que serve para pagar os serviços de administradores, gestores e eventuais outros prestadores de serviço do fundo. Normalmente, essa taxa é expressa como um percentual fixo ao ano (por exemplo, 1,5% ao ano). Porém, sua cobrança é provisionada diariamente, de forma proporcional, e efetivamente descontada do valor das cotas em periodicidade mensal. A taxa de administração incide sobre todo o patrimônio líquido do fundo, independentemente do desempenho dos investimentos. Não há limites legais mínimos ou máximos para o estabelecimento da taxa de administração, portanto, o valor cobrado costuma variar bastante entre os fundos de investimento atualmente disponíveis no mercado brasileiro. Também é possível a cobrança de uma taxa de ingresso ou de uma taxa de saída, bem como de uma taxa de performance ou success fee, na forma de um percentual sobre o ganho que o fundo obtiver acima de um determinado índice previamente pactuado5. Todas as taxas encontram-se previstas no regulamento do fundo. ###### 2.1.2 Debêntures Segundo a ANBIMA6, debênture é um valor mobiliário emitido por sociedade por ações, representativo de dívida, que assegura aos seus detentores o 5 Mercado Financeiro, Eduardo Fortuna, 19 edição, página 789. 6 Associação Brasileira das Entidades dos Mercados Financeiros e de Capitais. ![](img_p508_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:54 Número do documento: 21120309544810400000164002799 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:48 SIGILOSO Num. 170279887 - Pág. 16 ----- **(D.P.F.** ###### FLS. vp ###### K.._ SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MESP - POLICIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL No ESTADO DE SÃO PAULO direito de crédito contra a companhia emissora. Trata-se, em outras palavras, de um instrumento de captação de recursos no mercado de capitais, em que os debenturistas são credores da empresa e esperam receber juros periódicos e pagamento do principal - correspondente ao valor unitário da debênture - no vencimento do titulo ou mediante amortizações nas quais se paga parte do principal antes do vencimento, conforme estipulado em contrato específico denominado "escritura de emissão". Este documento é obrigatório e contém todos os direitos e deveres dos debenturistas e da emissora. A emissão de debêntures pode ser privada ou pública. A privada é voltada para um grupo restrito de investidores e não precisa de registro na CVM, já a pública é direcionada ao público investidor em geral, feita por companhia aberta e sob registro na CVM. Tratando-se de emissão pública, ela é decida em assembleia geral de acionistas ou em reunião do conselho de administração da emissora, onde serão estabelecidas todas as condições para a emissão. A companhia deve escolher uma instituição financeira (banco de investimento ou múltiplo, corretora ou distribuidora de títulos e valores mobiliários) para estruturar e coordenar todo o processo de emissão, a qual será denominada coordenadora líder e responsável, dentre outros, pela **colocação dos títulos aos investidores, pela realização de uma diligência (due** ***diligence process) sobre as informações da emissora que serão distribuídas ao*** público investidor e utilizadas para a elaboração do prospecto de emissão, o qual consolida todas as informações relevantes sobre a emissora, permitindo aos potenciais investidores uma correta avaliação da situação da companhia e das condições gerais de emissão'. Além do prospecto, existe a figura do rating que é uma classificação efetuada por empresa especializada independente (agência de rating) que reflete sua ' Conforme cartilha explicativa da ANDIMA (Associação Nacional Das Instituições do Mercado Financeiro) e ABRASCA (Associação Brasileira das Companhias Abertas) ![](img_p509_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:54 Número do documento: 21120309544810400000164002799 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:48 SIGILOSO Num. 170279887 - Pág. 17 ----- SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MESP - POLICIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL No ESTADO DE SÃO PAULO avaliação sobre o grau de risco envolvido, avaliando a probabilidade da emissora não arcar com os compromissos assumidos na escritura de subscrição. A emissão de debêntures está regulamentada no Capítulo V da Lei n° 6.404/76, assim como a figura do agente fiduciário, outro ator importante para este valor mobiliário. Acerca do agente fiduciário, convém colacionar a seguinte explicação extraída do site portal do investidora: *"A Lei 6404/76 estabelece que a escritura de emissão, por instrumento público ou particular, de debêntures distribuídas ou admitidas à negociação no mercado, terá obrigatoriamente a intervenção de agente fiduciário dos debenturistas. O agente fiduciário é quem representa a comunhão dos debenturistas perante a companhia emissora, com deveres específicos de defender os direitos e interesses dos debenturistas, entre outros citados na lei. Para tanto, possui poderes próprios também atribuídos pela Lei para, na hipótese de inadimplência da companhia emissora, declarar, observadas as condições da escritura de emissão, antecipadamente vencidas as debêntures e cobrar o seu principal e acessórios, executar garantias reais ou, se não existirem, requerer a falência da companhia, entre outros. Somente podem ser nomeados agentes fiduciários as pessoas naturais que satisfaçam aos requisitos para o exercício de cargo em órgão de administração da companhia e as instituições financeiras que, especialmente autorizadas pelo Banco Central do Brasil, tenham por objeto a administração ou a custódia de* 8 http://www.portaldoinvesfidor.gov.br/menu/Menu Investidor/prestadores de servicos/agentes fiduciari os. html ![](img_p510_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:54 Número do documento: 21120309544810400000164002799 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:48 SIGILOSO Num. 170279887 - Pág. 18 ----- SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MESP - POLICIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL No ESTADO DE SÃO PAULO *bens de terceiros, observadas as vedações constantes na* *legislação.* O agente fiduciário será nomeado e aceitará a função na *escritura de emissão das debêntures".* ###### 2.2.2 Das fraudes investigadas A partir de uma denúncia da gestora INCENTIVO INVESTIMENTOS LTDA, contendo diversos documentos e informando a ocorrência de inúmeras fraudes no mercado financeiro (vide fls. 04/20 do inquérito policial e apenso I) foi iniciada uma investigação com a colheita de indícios e provas através da obtenção de documentos, produção de relatórios, realização de oitivas e técnicas especiais de investigação, tais como interceptação telemática e representação por medidas cautelares em duas fases, a primeira denominada Papel Fantasma9 e segunda, Encilhamento. Os elementos coletados antes da deflagração da segunda fase da operação possibilitaram a formulação da seguinte hipótese criminal, a qual ainda está sob investigação nos autos do IPL 0004/2017-11: *Em período compreendido entre 2012 e 2017, em São Paulo e* *Rio de Janeiro, administradores e gestores de fundos de* *investimentos, em conluio com dirigentes de RPPS e empresas* *de consultoria, desviaram recursos públicos desses institutos de* *previdência por meio do investimento em fundos que continham* *em suas carteiras debêntures sem lastro ("podres'), emitidas por* *empresas de fachadas vinculadas às administradoras e/ou* *gestores dos fundos que as adquiriram.* 9 A operação Papel Fantasma foi deflagrada em 06/07/2017, com o cumprimento de mandados de busca e apreensão nos endereços da GRADUAL CCTVM, da ITS @ INTEGRATED TECHNOLOGY SYSTEMS - TECNOLOGIA PARA INSTITUIÇÕES FINANCEIRAS S/A, OAK ASSET MANAGEMENT LTDA. e na residência de FERNANDA e GABRIEL, diretores da GRADUAL CCTVM e da ITS@. ![](img_p511_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:54 Número do documento: 21120309544810400000164002799 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:48 SIGILOSO Num. 170279887 - Pág. 19 ----- SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MESP - POLICIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL No ESTADO DE SÃO PAULO No tocante aos fatos relacionados ás operações realizadas com as debêntures emitidas pela empresa ITS@ INTEGRATED TECHNOLOGY SYSTEMS - TECNOLOGIA PARA INSTITUIÇÕES FINANCEIRAS S/A, é fundamental a leitura do relatório parcial mas, resumidamente, temos: Em 26/01/2016, ocorreu a emissão de 30.000 (trinta mil) debêntures, no valor de R$ 30 milhões de reais, pela empresa ITS@ INTEGRATED TECHNOLOGY SYSTEMS - TECNOLOGIA PARA INSTITUIÇÕES FINANCEIRAS S/A; Tais debêntures não têm lastro, já que vários elementos apontam tratar-se de empresa de fachada; As debêntures foram adquiridas por fundos de investimento administrados pela GRADUAL CCTVM, inclusive no caso dos fundos MULTISETORIAL II e PIATÃ, tal aquisição ocorreu à revelia dos gestores; Há ligação direta entre a ITS@ e a GRADUAL pois seus administradores são os mesmos: FERNANDA FERRAZ BRAGA DE LIMA FREITAS e GABRIEL PAULO GOUVEA DE FREITAS JUNIOR; Os prejudicados pela fraude foram os cotistas dos fundos de investimento que adquiriram direta ou indiretamentel° as debêntures; Na batalha travada entre os membros da GRADUAL e a gestora INCENTIVO para permanecer à frente dos fundos MULTISETORIAL II e PIATÃ, verificouse a influência da GRADUAL perante alguns institutos de previdência municipais; A OAK ASSET GESTÃO DE RECURSOS LTDA foi parceira preferencial da GRADUAL na gestão de fundos administrados por ela; e l° A aquisição indireta ocorre na hipótese de um fundo de investimento investir em outro fundo que, por sua vez, adquire as debêntures, em uma operação que pode diversas camadas de fundos. ![](img_p512_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:54 Número do documento: 21120309544810400000164002799 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:48 SIGILOSO Num. 170279887 - Pág. 20 ----- = SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MESP - POLICIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL No ESTADO DE SÃO PAULO Após a divulgação de noticia jornalística da revista ISTO é Dinheiro, houve tentativa de "esconder os ativos" com a transferência das debêntures da ITS@ para um fundo de prateleira chamado BLUE ANGELS11. Os fatos acima narrados serão retomados no item que trata da confirmação das hipóteses criminais. ###### 3. A segunda fase da investigação criminal No dia 12/04/2018, iniciou-se a fase não-sigilosa das investigações com o cumprimento dos mandados de busca e apreensão e de prisão temporária expedidos em face dos principais investigados nestes autos (vide processo cautelar n°0015230-51.2017.403.6181 atinente às medidas cautelares de investigação). Os policiais que apreenderam o material nos endereços objeto de busca foram orientados a acondicionarem-no em malotes que foram lacrados na presença de testemunhas. Finalizadas todas as buscas, o que restou arrecadado foi encaminhado à Delegacia de Repressão a Corrupção e Crimes Financeiros em São Paulo. Na delegacia, foram montadas equipes de policiais para analisar o conteúdo de tais malotes. Após o rompimento dos lacres na presença de testemunhas verificou-se inicialmente se o material descrito no auto de apreensão conferia com o que se encontrava acondicionado nos malotes. Feita a conferência, iniciaram-se as análises juntamente com a triagem do que se demonstrou de interesse das investigações. Para cada endereço em que foram apreendidos documentos foi elaborado um Relatório de Análise específico12. 11 BLUE ANGELS FUNDO DE INVESTIMENTO MULTIMERCADO (CNPJ 27.734.236/0001-08) 12 Ainda não foi possível a finalização da análise das midias apreendidas, as quais ainda estão sendo disponibilizadas pela perícia. ![](img_p513_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:54 Número do documento: 21120309544810400000164002799 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:48 SIGILOSO Num. 170279887 - Pág. 21 ----- SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MESP - POLICIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL No ESTADO DE SÃO PAULO DELECOR - DELEGACIA DE REPRESSÃO A CORRUPÇÃO E CRIMES FINANCEIROS Também foram colhidos depoimentos e interrogatórios de diversas pessoas que, de um modo ou de outro, se relacionam ou se relacionaram com a organização criminosa. A documentação produzida e organizada nos autos seguirá em cópia digitalizada nestes autos no que for pertinente a presente apuração. Especificamente em relação aos fatos ora investigados, além dos autos principais, interessam os apensos XII (material das equipes relacionadas a FERNANDA FERRAZ BRAGA DE LIMA DE FREITAS, GABRIEL PAULO GOUVEA DE FREITAS JUNIOR, MEIRE BONFIM POZA, WENDEL DE SOUZA SILVA e FABRÍCIO FERNANDES FERREIRA DA SILVA), XVII (material da equipe que cumpriu mandado de busca na PLANNER CORRETORA DE VALORES S/A) e XLVIII (documentos entregues pelo contador RICARDO SIQUEIRA). ###### 4. A confirmação das hipóteses criminais Com relação especificamente aos fatos relacionados à emissão das debêntures ITSY11, foi possível confirmar as hipóteses criminais que seguem abaixo. No período compreendido entre os anos de 2016 e 2017, em São Paulo, a empresa ITS@ INTEGRATED TECHNOLOGY SYSTEMS - TECNOLOGIA PARA INSTITUIÇÕES FINANCEIRAS S/A., emitiu debêntures sem lastro", I' Em relação à definição de lastro, pertinente a reprodução dos itens 6 e 7 da ementa do RESP 946.653, de relatoria da Excelentissima Ministra Laurita Vaz, os quais são esclarecedores: RECURSO ESPECIAL. PENAL. CRIMES CONTRA O SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL. GESTÃO FRAUDULENTA E EMISSÃO DE TÍTULOS SEM LASTRO. ARTS. 4.°, CAPUT, E 7.°, INCISO III, C.C. O ART. 25 DA LEI N.° 7.492/86. DIVERGÊNCIA JURISPRUDENCIAL, AUSÊNCIA DE SIMILITUDE FÁTICA ENTRE OS ARESTOS RECORRIDO E PARADIGMA. ARGUIÇÃO DE INÉPCIA DA DENÚNCIA. EXORDIAL ACUSATÓRIA QUE DESCREVE, SATISFATORIAMENTE, A CONDUTA, EM TESE, DELITUOSA. INEXISTÊNCIA DE VIOLAÇÃO AO ART. 157 DO CÓDIGO DE PROCESSO PENAL. INCIDÊNCIA DA SÚMULA N.° 284 DO SUPREMO TRIBUNAL FEDERAL. ART. 7.°, INCISO III, DA LEI N.° 7.492/86. TIPO PENAL COMPLETO. RESOLUÇÃO N.° 15/1991, da SUSEP. CARÁTER INTERPRETATIVO ARTS. 4.°, CAPUT, E 7.°, INCISO III, DA LEI QUE DEFINE OS CRIMES CONTRA O SISTEMA FINANCEIRO. PEDIDO DE APLICAÇÃO DO PRINCÍPIO DA CONSUNÇÃO. IMPROCEDÊNCIA NO CASO. FIGURAS AUTÔNOMAS. SÚMULA N.° 7 DO SUPERIOR TRIBUNAL DE JUSTIÇA. ELEVAÇÃO DA PENA-BASE ACIMA DO ![](img_p514_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:54 Número do documento: 21120309544810400000164002799 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:48 SIGILOSO Num. 170279887 - Pág. 22 ----- SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MESP - POLICIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL No ESTADO DE SÃO PAULO denominadas ITSY11, no valor aproximado de R$ 30 milhões, as quais foram adquiridas14: a) em mercado primário pelos fundos de investimento: INCENTIVO FUNDO DE INVESTIMENTO EM DIREITOS CREDITÓRIOS MULTISETORIAL II ("MULTISETORIAL II" - CNPJ n° 13.344.834/0001-66) - 974 debêntures, em 10/03/2016, por aproximadamente R$ 10 milhões; GRADUAL FUNDO DE INVESTIMENTO RENDA FIXA IMA-B ("GRADUAL FIRF IMA-B" - CNPJ n°. 23.964.892/0001-46) - 478 debêntures, em 20/04/2016, por aproximadamente R$ 5 milhões; e OAK FUNDO DE INVESTIMENTO EM RENDA FIXA - CRÉDITO PRIVADO ("OAK FIRF" - CNPJ n° 24.466.719/0001-80) - 1450 debêntures, em 05/12/2016, 06/12/2016, 07/12/2016, 06/04/2017 e 07/04/2017, no valor aproximado de R$ 16 milhões; MÍNIMO LEGAL. PEDIDO DE APLICAÇÃO DA CIRCUNSTÂNCIA ATENUANTE REFERENTE À CONFISSÃO ESPONTÂNEA. NÃO CONFIGURAÇÃO. COMPROVAÇÃO DA MATERIALIDADE DO CRIME DE GESTÃO FRAUDULENTA. SÚMULA N.° 7 DESTE TRIBUNAL. ARGUIDA INCIDÊNCIA DA CONDUTA TÍPICA PREVISTA NO ART. 5.°, CAPUT, DA LEI N.° 7.492/86. APROPRIAÇÃO OU DESVIO DE DINHEIRO, TITULO, VALOR OU OUTRO BEM. SÚMULA N.° 7 DESTE SUPERIOR TRIBUNAL DE JUSTIÇA. RECURSOS ESPECIAIS DA DEFESA PARCIALMENTE CONHECIDOS E, NESSA EXTENSÃO, PARCIALMENTE PROVIDOS. RECURSO DO MINISTÉRIO PÚBLICO FEDERAL NÃO CONHECIDO. Recurso especial de PEDRO GOES MONTEIRO DE OLIVEIRA: (...) Pela leitura do art. 70 , inciso III, da Lei n.° 7.492/86 extrai-se claramente qual a conduta por ela vedada, consistente em emitir, oferecer ou negociar, de qualquer modo, títulos ou valores mobiliários, sem lastro ou garantia suficientes. Não é norma penal em branco, pois não há necessidade de que norma complementar venha a definir o que seja lastro ou garantia, uma vez que tais vocábulos tem definição certa, não havendo dúvida na interpretação dos seus significados. 7. A simples inclusão da expressão "nos termos da legislação", no inciso III, não tem o condão de transformá-la em norma penal em branco, mas, na verdade, apenas indica que o intérprete da lei penal, diante da natureza extremamente técnica da matéria, poderá se valer de outros conceitos normativos para aferir se, no caso concreto, a emissão dos títulos estaria devidamente lastreada ou garantida. fe Conforme tabela encaminhada pela BSM em resposta a oficio judicial, sendo que o código 452 na coluna "k" corresponde a subscrição (mercado primário) e o código 52 na mesma coluna, aquisição no mercado secundário. ![](img_p515_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:54 Número do documento: 21120309544810400000164002799 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:48 SIGILOSO Num. 170279887 - Pág. 23 ----- FLS. 1) ### D.P.9 SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MESP - POLICIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL No ESTADO DE SÃO PAULO b) em mercado secundário" pelos fundos de investimento: PIAU FUNDO DE INVESTIMENTO RENDA FIXA LONGO PRAZO PREVIDENCIÁRIO ("PIAI-Á" - CNPJ n° 09.613.226/0001-32) - 974 debêntures, em 22/04/2016, por aproximadamente R$ 10 milhões, adquiridos do MULTISETORIAL II; OAK FUNDO DE INVESTIMENTO EM RENDA FIXA - CRÉDITO PRIVADO ("OAK FIRF" - CNPJ n°24.466.719/0001-80): - 280 debêntures, em 24/06/2016, por aproximadamente R$ 3 milhões, adquiridos do PIATÁ; 94 debêntures, em 28/06/2016, por aproximadamente R$ 1 milhão, adquiridos do PIATÁ; JACARANDA TREE16 FUNDO DE INVESTIMENTO MULTIMERCADO CRÉDITO PRIVADO ("JACARANDA TREE" - CNPJ n° 24.947.944/0001-39) - 120 debêntures, em 25/04/2016, por aproximadamente R$ 1,4 milhão, adquiridos do PIA-RH BLUE ANGELS FUNDO DE INVESTIMENTO MULTIMERCADO ("BLUE ANGELS" - CNPJ n.° 27.734.236/0001-08): 2167 debêntures, em 13/06/2017, por aproximadamente R$ 26,4 milhões, adquiridos do OAK FIRF; - 41 debêntures, em 29/08/2017, por aproximadamente R$ 500 mil, adquiridos do OAK FIRF; e 15 A resposta da BSM constou a aquisição de debêntures em mercado secundário pela GRADUAL CCTVM, possivelmente as recompras acordadas em relação ao fundo PIATÃ: 120 debêntures, em 30/06/2017, por aproximadamente R$ 1,4 milhão, adquiridos do PIATÃ; + 120 debêntures, em 29/09/2017, por aproximadamente R$ 1,5 milhão, adquiridos do PIATÃ; e + 240 debêntures, em 01/11/2017, por aproximadamente R$ 3 milhões, adquiridos do PIATÃ; + 16 O fundo JACARANDA TREE FUNDO DE INVESTIMENTO MULTIMERCADO CP (CNPJ 24.947.944/0001-39) consta como cancelado na consulta da CVM. Em seu regulamento consta como administradora a GRADUAL CCTVM e gestora a OAK ASSET. ![](img_p516_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:54 Número do documento: 21120309544810400000164002799 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:48 SIGILOSO Num. 170279887 - Pág. 24 ----- SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MESP - POLICIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL No ESTADO DE SÃO PAULO GRADUAL FIRE GRADUAL FUNDO DE INVESTIMENTO DE RENDA FIXA I' ("GRADUAL FIRF" - CNPJ n° 10.561.127/0001-33 - 120 debêntures, em 27/09/2017, por aproximadamente R$ 1,5 milhão, adquiridos do PIATÃ, **todos os fundos mencionados estavam sob a administração da GRADUAL CCTVM, parte relacionada com a empresa emissora das debêntures, quando** **foram efetuadas as aquisições.** Conveniente a reprodução de trecho do relatório de compilação de evidências18 que explica as operações acima elencadas: DKLOP RACAO '"dputoerflACAO .. VAL\_FINASal WO\_Of NOM TrO\_OPERKAD NDMLWEAJAA1I fl IW0\_PONTA\_PM 0406400440 10344191. ' ..- 10/03/2016 973 9,995.391.50 452 MOA COMPRAVENDA 010IIfrIVA MOI II12000TOVD *1* COMPRADOR GRADUAL 0121W IA VIraDO 10/03/2016 10272 75 452 MOA COMPRA/VENDA DEFERNA MOI INCENTNO FDC MULTSETORAL.1 COMPRADOR GRADUAL CCM/ SA VERDEIO 19/D4/2016 478 5000\_312,71 452 *LIDA COMPRA/VENDA DEHNIFP/A MOMO:00AL 61.0.00 DE 11IVESTMENTO PENDA FM* COMPRADOR GRADUAL CCP/M 64 VENDEDO | 0511212016 | 402 | 4651611.05 | 452 MDA COMPRANEXDA DEFIERVA MEI OAX 600050 00 INF_STMENTO EM REMOA EMA | COMPRADOR GRADUAL CCWM SA | VENDEDO | |---|---|---|---|---|---| | ossuno16 | 133 | 1310190,10 | 452 MOA COMPRAIVENDA DEFINITIVA HEI DM FUNDO DE INES-R.1E11TO EM Ruce, EMA | COMPRADOR GRADUAL CCP/M IA | VEMZIEDO | | 06,12/2016 | 614 | 6098239,50 | 452 MOA COMPRANENDA OFFIIRNA MEI DAS 600611 06 NVESTMENTO EM RENDA FDCA | COMPMA001 ~OVAL CCWM SA | VEMDEDO | | 07/12/2016 | 250 | 2.050.790.91 | 452 MOA COMPRANENDA 0066.10144 MOI DAS FUNDO DE CIVESTMENTO EM RENDA MA | COMPRADOR GRADUAL CCWM IA | VEMDEDO | | 06/04/2017 | 39 | .166 57167 | 452 MOIA COMPRÁVVENDA 006640144 MD DAIS FUNDO DE NNESTZIENTO EM REMOA FIXA | COMPRADOR GRADUAL CCWIA IA | 4040600 | | 07/04/2017 | 2 | 23040,04 | 452 MOA COMPWVINDA Of flifilVA ME; DAS FUMO DE INESTIMERTO EM RENDA FIXA | COMPRADOR GRADUAL CCW/I IA | VENDEDO | Vemos que foram subscritas um total de 2902 das 3000 debêntures autorizadas na escritura de emissão. Foram 9 operações compreendidas entre 10/03/2016 e 07/04/2017. Somam mais de R$31,5Milhões em valores transacionados. Este valor é maior do que os R$30Milhões iniciais porque o preço unitário da debênture está atrelado à data em que ela tenha sido subscrita que é maior do que o seu valor de face. Assim, temos que houve R$10Milhões em 10/03/2016 pelo gestor INCENTIVO INVESTIMENTO, R$5Milhões em 19/04/2016 pelo gestor CAMARGUE ASSET e o restante foi subscrito pelo gestor OAK ASSET. Vejamos agora as operações no mercado primário e secundário juntas. Os códigos da quarta coluna significam 452-primário, 52-secundário. 17 0 fundo GRADUAL FUNDO DE INVESTIMENTO DE RENDA FIXA (GRADUAL FIRF) é distinto do fundo GRADUAL FUNDO DE INVESTIMENTO DE RENDA FIXA IMA-B 18 0 relatório de compilação de evidências foi juntado ao apenso XII, fls. 127/165. ![](img_p517_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:54 Número do documento: 21120309544810400000164002799 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:48 SIGILOSO Num. 170279887 - Pág. 25 ----- E M\_OPIRACAlir 10/030016 10/030010 1510412018 24/060018 14/040016 1846/1093 21/1/62018 05/1212018 0572/2016 08/120016 07/1212018 0064/2017 07/040017 19/04/2017 151040017 13000017 13/180017 30/06/2017 29/08/2017 28/011/2017 27/0001117 27/09/2017 29/090017 21/11/2017 SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MESP - POLÍCIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL No ESTADO DE SÃO PAULO 0.11/3017IRÁCÁ0n. VÁLIGINIC0711190\_0 L.9 NOMAGPOLOPEPÁCSO | 973 | 9.995.191,50 | 451 | IAD, COM RAIVE IDA OfF1NMVA MEI IRCE nwo na L; | | |---|---|---|---|---| | 1 | 10 271 1' | 452 | MA COMPRA/MIGA DEF1TTNA | IRCERTIV0 fl3C MULTISETORAL | | 478 | 5.000.311,71 | 402 | MOA COM PRANSIDA OEFIVILNA 0111 | GRADUAI 1011130136 PIVESTIMENTO RENDA 7114 | | 200 | 3.016,44000 | 52 | COM 751100140A DMIIMVAXESSA0 | GRAOUAt COTAI SÁ | | 24 | 1.018440,00 | 52 | COMPRANUIDA DEI ORTVAICE SSAD | GA0101100 05 IAMSTMOITO EM MIMA FIXA - | | 94 94 | 1.014.035,95 | 52 52 | COMPRAM/MÁ M1111171A/MSSA0 GRADUAL CCTVM Sà C OMPRAIM ROA MT PAINGJOESSAO GRADUAL Rf | |---|---|---|---| | 412 | 469367145 | 452 | UCA COMPRA/VEADA DEFILMVA REI OAK Nino OE tIVESTIENTO EIA RENDA FIXA. | | 133 | 1315.100,10 | 452 | MOA COMPIRMVE ROA DEM1111VA AGI CAIU 107100 CO UNE SUGIRO EM REMA PULA • | | 1314 | | 452 | OCA COMPRA/VIMA DEFOIRNA MEIGAS 4111100 DE MOMENTO EM REMIA TM. | | 250 | 1 850 790,91 | 452 | IADA COMPRAIVE RDA OEFINITIVA 407 0100 FUMO OE IGIS11.0140 EM ROMA IDA • | | 39 | 466573107 | 452 | 41131,COMPGNIVERISAMTIVITIVA MEI ISAK FUNDO Cf tIVESTIMERTO GA RENDA FIXA • | | 2 | 29.940,04 | 40 | ICOMPOAN91404.115.91,101vAICÁSSÁGIGRAGIAL CC1VM SA | | 120 | 1,430 549,17 | 52 | | | 120 2167 | 1.422.180.00 26426.429.67 | 52 | MARA/VERGA 0 | MISSA°.1AIÁRtilIDA TREE 11.1100 | |---|---|---|---|---| | 2167 | 26.426.429.87 | 52 | COMPRANOIDA 5£1111101/VMSSA0 | ALUO ANGELS 06700 | | 120 | | 02 | COMPRANEVDA DEMRTNAUSSAO GRAMAI COTIM SÁ | |---|---|---|---| | 41 | $10.004,77 | 52 | COMPRANEGSA DEMITVACES0A0 GRAMAI COTOU Sà | | 41 | 510,064,77 | 51 | COMPRÁIVEMIÁ 0EMI1100ICES0100 RUIU MIMEIS P590000 INESTIENTO MULTII | | 170 | 1,500.795,98 | 52 | IDMPAINENOR DEFINTVACESSAD GRADUAL CCTVM SA | | 170 | | 52 | COMPRAIVENDA DEF14111VAICESSAD GRADUAL SIRI | | 120 | '.491.742.40 | 54 | COMPRA/JOGA DIMITVAICESSAD GRMXJAI. CCTVM 24 | | 140 | 3,023.07078 | 52 | COMPRANENOA MitlfILVA/CESSAD GRAMAI CCTVM SÁ | Podemos observar a subscrição inicial ocorrida em 10/03/2016 pelo fundo MULTISSETORIAL II e, em 19/04/2016, pelo fundo GRADUAL FIRE IMA-B. Essas duas operações foram mapeadas pelo Banco Central como tendo o objetivo de atender a exigências regulamentares impostas à corretora GRADUAL CCTVM. Na Sequência, por terem alegado erro operacional à CETIP e executado outra ordem, as debêntures de MULTISSETORIAL II foram todas transferidas para o fundo PIATà sem efeito financeiro. Essa alteração aparece na tabela completa de forma pouco intuitiva, por isso preferimos apenas mencionar neste relatório. Observemos que o entendimento assinado entre GRADUAL e INCENTIVO, não fala nada em transferir as debêntures de um fundo para o outro. Fala apenas que GRADUAL se compromete a estornar as operações do fundo MULTISSETORIAL II. ***A ?*** TIO A P COMPRADO COSIMADOR COMPRADO COMPRADOR COMPRADO 0311PR4MDR COMPRADO COMPRADO COMPRADO COMPRADO COMPRADO COMPRADO ROCA MIA • COMPRADO COMPRADO INESTNIZNTO MU COMPRADO INVESTMENTO MULTI. COMPRADOR COMPRADOR COMPRADOR COMPRADOR COMPRADOR COMPRADOR COMPRADOR COMPRADOR ###### FLS.,- I4040 CONTA = GRADUAL CCTVR SÁ GRADUAL CITAI SÁ GRADUAL CCTV/I LA GATA G RI IP PROMENCIARM CP GRADUAI MGR SÁ RATA FIFA LP PRESIDEROARID 020 GRADUAL COPAM SÁ GRADUAL CCIVM SÁ GRADUAL COlhI SA GRADUAL CCTVII SÁ GRADUAL COMI Sà GRADUAL COMI IA GRADUAL COVA. Sà RATA 17 01 LPPREVDENOARO CP GRADUAL COTOU SA OAX FUNDO DE INVESTMENTO EM REM GRADUAL CCM, Sà RATA G RF IP PREVEMICARO CP OAK MUNDO DE INVESTMENTO GA REM GRADUAL CCT/L1 SÁ GRADUAL COAM SÁ GRADUAL COTAM Sà POETA FIRE IP PROADGIGM110 CP GATA PIPILOPREVEINCIAMO CP PORTA CONTA 9£011100 VIRMO REMEDO VOGADO 1AG~ ~CEDO VER= VER= =IDO $108000 VIMMOOR VENDIDO VEIMMO WICEDO VERDEOCI VENDEM VENDIDO Site V0130)0 VEMMII VEGIXDOR VOIDWOR VIICIEDDR ![](img_p518_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:54 Número do documento: 21120309544810400000164002799 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:48 SIGILOSO Num. 170279887 - Pág. 26 ----- **D.P.9** **'3\_ FLS.4** SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL M ESP - POLICIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL NO ESTADO DE SÃO PAULO DELECOR - DELEGACIA DE REPRESSÃO A CORRUPÇÃO E CRIMES FINANCEIROS ###### ATA DE REUNIAe ENTRE REPRESENTANTES DA GRADUAL CCTVM S.A. E INCENTIVO INVESTIMENTOS LTDA. | Data: | I IB de abril de 2616 | |---|---| | iHors: | I i 0:00boras | | Local: | I Gradual, Corretora de Cambio, Titulas e Valores Mobiliários StA I Av. Presidente Juscelino Kubitschek, 60, 6' andar | PanicipanteS", I Fernanda de Lima André Arcoverde, Mauno Kameyama e Isaitino I Andrade Assunto: I Aquisição das dabentures da ITS ###### Resume dar Disens3er; Reunidos os participantes após as iterativas via e-mail e reuniões iniciadas enl 24 de março de 2016., quando a Incentivo ~intentos, gearem do INCENTIVO FUNDO DE INVESTIMENTO EM DIREITOS CREDITORIOS muenstroRIAL lI ideninicou a aquisiçâo de debêntures de omissa° **da VISA INT. TECI-LSYSTEMS-** TEC,P, INT.FIN.S.A CITSY111 ocorrida em 10/03/2016. em mis-Unte aproximado de In 11000.000.00. da qual dettordletia. Após esclarecimentos da GRADUAL CCTVM, administradora do Fundo, ficou evidente o erro operacional onde Fernanda se comprometeu a estornar lodos os efeitos decorrentes deste erro sem impacto nas catas do Fundo, de forma retroativa a data da aquisição. Por motivos operacionais da CETIPIEscriturador que somente permite o estorno da operação em até 90 (novenIa)dias da aquisição, ou seja, findo em 10de (junho de 2016. Fernanda se comprometeu, como representarle da GRADUAL a envidar todos os esforços para estornar Iodes OS eleitos decarrenies deste eaci operacional o mais rapkie posslvel. Fita claro que o enquadramento do Fundo estará prejudicado neste Denodo o que as avaliações de enquadramenlo somente serão reavaliadas após aestorne da operação cm função do prazo permitido pele CETIP. 's, Tendo entendido como as debêntures chegaram ao fundo PIATA, vemos que em 24 e 28/06/2016 há transferências do fundo PIATà para os fundos OAK FIRF e GRADUAL FIRF no mercado secundário. Este foi o primeiro ato de ressarcimento da compra por aquele fundo, mas ainda utilizando recursos de terceiros. Avançamos para 12/2016 e 04/2017 onde ocorrem diversas novas subscrições pelo fundo OAK FIRF. ![](img_p519_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:54 Número do documento: 21120309544810400000164002799 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:48 SIGILOSO Num. 170279887 - Pág. 27 ----- SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MESP - POLICIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL NO ESTADO DE SÃO PAULO Ainda em 04/2017, há mais unia transferência das debêntures do fundo PIATà para o fundo JACARANDÁ TREE. Ou seja, mais unia vez ressarcindo o piATà utilizando recursos de terceiros. Este fundo encontra-se atualmente cancelado. Transferiu suas debêntures para o fundo BLUE ANGELS sem financeiro como vemos na primeira e última linha do extrato abaixo. **24** com mominu 1:0 1011VAlaSSA0 /ALARMOU TREE flJUDO C( IMSTIWITO P AI **2,67 10 • OM ORACILIAL LO W S• VEJOIDir 1$00.2017 57 COMPRNVENDA CUIVINNLISMO BLUE M10Z13 MOO Ilt er451.611101111011 CaffItC011 GIA" COMI 5A VEJO:DOR 11177/2017 / 534.77720 152 LUC Crin0A CC11111104C155A0 BLIII ANOLLS FUNDO DE INUMEM Mané PAPff OLCCIVI9 5.1. ~TIMM! W36/2017 /1 57 COMPRANDS DET111111VMCESSA0 @LM ~ELS FUMO EIE INESIIIDITO lialll COM/SOR COADJAL CC1V115.• VOCCDOR** ###### ISCAWILLA ME naco DE NI TRAJCSIIRDOli 1 W100017 '70 53 5A0M1.111 C1151,1~ ST 11 131.12 MIOS fl.MO2 et CIVESTMINTO WATS COUREMI Dados Gerais ###### Nome do Furidd":1 ACARANDA TREE FUNDO DE INVESTIMENTO MULTIMERCADO CREDITO PRIVADO **rAair.irdstradoc** GRADUAL CCTVM - 5/A ###### Sttpafflp_fdtlet. j CANCELADA ###### Data de Cancelamento: 31/08/2017 bata de Constitatição: **25/05/2016** Na sequência, temos a já conhecida transferência/ocultação do fundo OAK FIRF para o fundo BLUE ANGELS em 13/06/2017 motivada pela publicação do caso na revista ISTOÉ DINHEIRO dias antes. Outro trecho que se destaca são as três operações nos dias 27 e 29/09/2017. Vemos que a o fundo GRADUAL FIRF compra 120 debêntures de GRADUAL CCTVM e esta compra 120 debêntures do fundo PIATÃ. Ou seja, outra triangulação para pagar o ressarcimento ao fundo PIATà com recursos de terceiros exatamente como FERNANDA LIMA descreve no vídeo que mostra ela, seu marido e os sócios de INCENTIVO INVESTIMENTOS negociando. Por fim, a análise dos dados fornecidos pela BSM mediante quebra de sigilo nos permite concluir que atualmente as debêntures encontram-se concentradas no fundo BLUE ANGELS e que o fundo ![](img_p520_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:54 Número do documento: 21120309544810400000164002799 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:48 SIGILOSO Num. 170279887 - Pág. 28 ----- = SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MESP - POLICIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL No ESTADO DE SÃO PAULO PIATà já teve seu estorno efetuado. Não houve mais negociações deste papel desde novembro/2017". Cabe ressaltar que, como administradoral°, a GRADUAL CCTVM deveria zelar pelo fiel cumprimento do regulamento dos fundos sob a sua administração. Contudo, como veremos a seguir, os regulamentos de diversos **fundos foram desrespeitados em ato que constitui clara gestão fraudulenta.** Por sua vez, a gestora é responsável pela escolha dos ativos, devendo, nos termos do artigo 9220, da INCVM 555/2014, empregar o cuidado e a diligência necessários para tanto, o que não ocorreu o no caso em tela. Os elementos colhidos durante a investigação permitem afirmar que a GRADUAL subscreveu as debêntures em nome dos fundos MULTISETORIAL II e PIATà à revelia da gestora INCENTIVO. Com relação aos fundos geridos pela OAK ASSET, houve concordância do gestor, mesmo a posteriori conforme demonstram diversos e-mails e os depoimentos colhidos nos autos. Até o momento, ainda não foi identificado o pagamento de "rebate"21 ou outro tipo de vantagem similar em favor da OAK ASSET. Todavia, vale lembrar que 19 Administrador do fundo: "pessoa jurídica autorizada pela CVM para o exercício profissional de administração de carteiras de valores mobiliários e responsável pela administração do fundo" (art. 2°, I da INCVM 555/14). É o responsável pela criação do fundo. É quem formalmente o constitui e define os seus objetivos, políticas de investimento, as categorias de ativos financeiros em que poderá investir, taxas que cobrará pelos serviços e outras regras gerais de participação e organização, tudo consignado no documento de constituição denominado "regulamento". Deve, necessariamente, ser pessoa jurídica autorizada pela CVM. Possui responsabilidades perante os cotistas e a CVM, obrigando-se a prestar um conjunto de serviços relacionados direta ou indiretamente ao funcionamento e á manutenção do fundo. 20 Art. 92. O administrador e o gestor, nas suas respectivas esferas de atuação, estão obrigados a adotar as seguintes normas de conduta: I - exercer suas atividades buscando sempre as melhores condições para o fundo, empregando o cuidado e a diligência que todo homem ativo e probo costuma dispensar à administração de seus próprios negócios, atuando com lealdade em relação aos interesses dos cotistas e do fundo, evitando práticas que possam ferir a relação fiduciária com eles mantida, e respondendo por quaisquer infrações ou irregularidades que venham a ser cometidas sob sua administração ou gestão". ![](img_p521_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:54 Número do documento: 21120309544810400000164002799 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:48 SIGILOSO Num. 170279887 - Pág. 29 ----- FLS.(12-1 SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MESP - POLICIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL Não ESTADO DE SÃO PAULO às gestoras de fundos de investimento interessa arrecadar a maior quantidade de recursos para seus fundos, porque elas são remuneradas através da taxa de administração, que se consubstancia num percentual fixo a incidir sobre todo patrimônio do fundo. Assim, quanto maior o patrimônio do fundo, maior a taxa a ser recebida pela gestora e, no caso em tela, tal recebimento pode ser entendido como a vantagem indevida. No tocante à CAMARGUE ASSET, há indícios de que houve a apresentação de um relatório de rating falso por FERNANDA e GABRIEL e pagamento de R$ 60 mil, provavelmente a título de rebate, para obter a anuência da gestora. Por fim, necessário destacarmos que parte dos fundos que adquiriram as debêntures tinha como cotistas institutos de previdência de diversos municípios, os quais, em última instância, foram prejudicados com a gestão fraudulenta e vítimas do delito tipificado no artigo 6° da Lei n° 7.492/86. No que concerne ao destino dos valores obtidos na operação de emissão das debêntures ITSY11, de acordo com a análise do processo PE 111550 do Banco Central do Brasil, do montante arrecadado com a subscrição primária das debêntures da ITS@, R$ 20,5 milhões foram utilizados pela GRADUAL CCTVM a **título de rateio de prejuízos para enquadramento daquela instituição no Limite** 21 O "rebate" é um termo conhecido no mercado financeiro e consiste em uma comissão recebida pela distribuição de alguns produtos, ou seja, um percentual sobre o montante investido pelo cliente através da sua plataforma. Contudo, a Instrução Normativa n 555 da Comissão de Valores Mobiliários, que regulamenta os fundos de em seu artigo 92, §2°, veda expressamente o recebimento, pelo administrador, gestor e consultor, de qualquer remuneração, beneficio ou vantagem, direta ou indiretamente por partes relacionadas, que potencialmente prejudique a independência na tomada de decisão de investimento pelo fundo. Tal vedação não é aplicável no caso de fundos de investimento em cotas que invistam mais de 95% de seu patrimônio em um único fundo de investimento ou em caso de fundos de investimento exclusivamente destinados a investidores profissionais (desde que a totalidade dos cotistas assine termo de ciência especifico). Tal proibição foi imposta para proteger os interesses do investidor, já que este tipo de remuneração gera uma grande possibilidade dos conselhos do assessor serem em favor de quem melhor lhe paga, e não necessariamente o que for mais adequado para o cliente. ![](img_p522_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:54 Número do documento: 21120309544810400000164002799 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:48 SIGILOSO Num. 170279887 - Pág. 30 ----- ###### F SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MESP - POLICIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL No ESTADO DE SÃO PAui\_o **de Basiléia22,** através de transferências para a conta da GRADUAL em três oportunidades: 11/03/2016 (R$ 10 milhões), 20/04/2016 (R$ 5 milhões) e 21/12/2016 (R$ 5,5 milhões), em clara apropriação irregular dos valores obtidos pela **empresa ITS@.** Referente às duas transferências iniciais, esclarecedores os gráficos que constam do processo do Banco Central: .Rattis dt ortimizos de 9$10 niilhôes em mar/16 S&itsJ Pernânita clie Diretárts Gratnal Lima /Gabriel Cci VM *de 1-WiESS* Coordenadora-Inter tdmidid rad o ra | rrse, | Ectii~ de delaitint~ | 974 debtures | |---|---|---| | 5-A. | rigY1.11 | (IT51'111 | 22 Os acordos de Basileia preveem os limites operacionais a serem seguidos pelas instituições financeiras para prevenir turbulências no sistema bancário. O não enquadramento é objeto de sanção por parte do Banco Central. ![](img_p523_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:54 Número do documento: 21120309544810400000164002799 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:48 SIGILOSO Num. 170279887 - Pág. 31 ----- SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MESP - POLICIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL NO ESTADO DE SÃO PAULO Rateio de nreiuizos de R$5 milhões em abr/16 ateio de prejuízos (TE]) de RSS milhões) Sócios / Fernanda de Diretores Ora ual Lima / Gabriel CCTVM de Freitas Coordenadora-Iider ••• Sócio • / Administradora e i Direi res ••• 1 Coti. ta única Emissão de Grad 1 18/04/16 ITS@ debêntures El RF S.A. (ITSY11) 1MA-R 1 Gestora Cornar- Rue A.sset Ainda não foi possível precisar o destino dos R$ 9,5 milhões restantes, mas a documentação23 apresentada por SÉRGIO RICARDO SIQUEIRA, contador da empresa, aponta que parte do valor foi utilizada para arcar com despesas diversas de seus proprietários, como pagamento de aluguel, planos de saúde etc, além de pagamentos a outros investigados como WENDEL DE SOUZA SILVA, o qual recebeu R$ 120 mil da empresa24, conforme podemos ver em cópia do extrato da empresa: 23 Apenso XLVIII 24 Apenso XLVIII, fls. 119 ![](img_p524_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:54 Número do documento: 21120309544810400000164002799 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:48 SIGILOSO Num. 170279887 - Pág. 32 ----- SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MESP - POLÍCIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL No ESTADO DE SÃO PAULO ###### Extrato Mensal / Por Período ITS TECNOLOGIA PARA INSTITUIÇÕES FINANCEIRAS LIDA 'CNP): 017.158.218/0001-71 Nome do usuário: FERNANDA FERRAZ BRAGA DE LIMA DE FREITAS ###### Bradesco Data da operação: 05/12/2017 - 10h16 Net Empresa | Agência 1 Conta | Total Disponível (R$) | Total (R$) | |---|---|---| | 00133 1 0001860-0 | 1.136,84 | 1,136,84 | **Extrata der Ag; 133 CO 0001860-0 1 Entre 01/11/2017 e 30/11/2017** | Data | Lançamento | Deto. | Crédito (R$) | Débito (R$) | Saldo (R$) | |---|---|---|---|---|---| | 31/10/2017 01)11,21)17 | SALDO ANTERIOR TRANSP CC PAPA CC P3 | 1336B2 | 15.356,18 / | | 9,07 15"55 | GRADUAL CORRETORA DE CAMBIO TITU TRANSE CC PARA CC 133793 120.000,00 / 135.365,55 GRADUAL OJRREI ORA DE CAMBIO TITU RESGATE INVEST FÁCIL 358983 ''' ' 10,93 135.376,48 | TED DIF.TITULCC H.BANK OST. GABRIEL PAULO GOUVEA | 3468894 | \\ -7.678,34 | 127.698,24 | |---|---|---|---| | TB D DIETITULCC H.BANK DEST. ROSEATA CARVALHO FRA | 3173512 | \\ -7.678,21 | 120.072,00 | | 20,00 WENDEL DE SOUZA SILVA | 2503423 | -120.000, | 11 | *1* Com relação aos valores transferidos da ITS@ para a GRADUAL CCTVM, a operação montada por MEIRE POZA e FERNANDA DE LIMA foi complexa e envolveu uma opção de compra de cotas na qual a ITS@ teve o direito de adquirir até 17% de quotas da empresa HAUTMONT PARTICIPAÇÕES LTDA, sócia da GRADUAL HOLDING, única controladora da GRADUAL CCTVM, no valor de R$ 20,5 milhões. De acordo com este contrato, supostamente celebrado, em fevereiro de 201625, FERNANDA FERRAZ BRAGA DE LIMA DE FREITAS seria vendedora das cotas da HAUTMONT. A GRADUAL HOLDING S/A (controladora da GRADUAL CCTVM) assumiu os prejuízos e injetou os recursos na GRADUAL CCTVM, como se depreende da leitura das atas apresentadas no procedimento do Banco Central. Contudo, a transferência dos valores seguiu um caminho diferente, com a ITS@ efetuando TED na conta de GABRIEL, que por sua vez, faz uma **250 reconhecimento de firma somente ocorreu em abril de 2017.** ![](img_p525_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:54 Número do documento: 21120309544810400000164002799 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:48 SIGILOSO Num. 170279887 - Pág. 33 ----- SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MESP - POLICIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL No ESTADO DE SÃO PAULO transferência para a conta de FERNANDA, que transfere os recursos para a conta da GRADUAL CCTVM. Analisando a estruturação da operação, conclui-se que, desde o **inicio, a emissão de debêntures pela ITS@ foi idealizada para suprir os limites de Basiléia pela GRADUAL CCTVM.** No curso das investigações, verificamos, ainda, a existência de uma outra emissão de titulo mobiliário, desta vez, notas promissórias, pela empresa GF SYSTEMS TECNOLOGIA DA INFORMAÇÃO LTDA, sócia majoritária da empresa ITS@ e garantidora das debêntures. A emissão foi autorizada no final do ano de 2016, no valor de R$ 20 milhões. Entretanto, a resposta completa da BSM (BM&F BOVESPA Supervisão de Mercados) ao oficio judicial não foi encaminhada a tempo hábil para a elaboração deste relatório, será oportunamente instaurado outro inquérito para apuração destes fatos. Conforme se observará ao longo da leitura do presente relatório, os elementos obtidos ao longo da investigação apontam para a confirmação da ocorrência dos fatos na forma descrita, culminando com a realização do indiciamento dos investigados, conforme abaixo descrito: ###### Indiciados Tipo Penal FERNANDA FERRAZ BRAGA DE LIMA Artigos 4°, 5°, 6°, 7°, III, da Lei n° 7.492/86 c/c artigo 29 do Código Penal; Artigo 304 do Código Penal Artigo 2°, §3°, da Lei n° 12.850/2013 | GABRIEL | PAULO | GOUVÊA | DE Artigos 4°, 5°, 6°, 7°, III, da Lei n° | |---|---|---|---| | FREITAS JUNIOR | | | 7.492/86 c/c artigo 29 do Código Penal | Artigo 304 do Código Penal Artigo 2°, da Lei n° 12.850/2013 MEIRE BOMFIM DA SILVA POZA Artigos 5° e 7°, III, da Lei n°7.492/86 c/c ![](img_p526_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:54 Número do documento: 21120309544810400000164002799 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:48 SIGILOSO Num. 170279887 - Pág. 34 ----- SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL No ESTADO DE SÃO PAULO WENDEL DE SOUZA SILVA Artigo 4°, 5°, 6°, da Lei n° 7.492/86 c/c | FABRíCIO | FERNANDES | FERREIRA Artigos 4°, 5° e 6°, da Lei n° 7.492/86 c/c | |---|---|---| | DA SILVA | | artigo 29 do Código Penal | ###### 4.1 Gradual CCTVM S/A A GRADUAL CCTVM é uma empresa dentro de uma holding que detém 100% de seu capital (a GRADUAL HOLDING FINANCEIRA). Os sócios desta holding são BEATRIZ HELENA L.F. BRAGA (mãe de FERNANDA DE LIMA) e HAUTMONT PARTICIPAÇÕES LTDA (sócia majoritária) que, por sua, tem como sócios FERNANDA DE LIMA (99,9%) e GABRIEL GOUVEA (0,01%). Os problemas de caixa da GRADUAL que culminaram na emissão das debêntures ITSY11 nos remetem ao ano 2015 Em fevereiro de 2015, foi anunciada publicamente uma parceria entre a BRIDGE ADMINISTRADORA DE RECURSOS LTDA26 e a GRADUAL CCTVM S/A, com aporte de recursos da primeira na segunda na ordem de R$ 20 milhões, através da compra de debêntures conversíveis em ações, o que significava que, na prática, o controle acionário seria transferido. De acordo com informação do Banco Central, a integralização dos valores foi feita através de transferência no valor de R$ 11 milhões de ARTHUR MARIO PINHEIR022 e de FRANCISCO GURGEL DO AMARAL para a conta da SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MESP - POLICIA FEDERAL artigo 29 do Código Penal Artigo 2°, da Lei n° 12.850/2013 Artigo 2°, da Lei n° 12.850/2013 Artigo 2°, da Lei n° 12.850/2013 26 Vale lembrar que BRIDGE também é uma das empresas investigadas nos autos do IPL 0004/2017, por administrar fundos de investimentos que aportaram recursos de cotistas RPPS's em títulos mobiliários sem lastro. 27 Há indícios de que parte dos valores investidos em debêntures ITSY11, através do aporte do fundo TOWER BRIDGE foi revertido para o pagamento dessa divida gerada pelo desfazimento do negócio entre BRIDGE e GRADUAL. ![](img_p527_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:54 Número do documento: 21120309544810400000164002799 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:48 SIGILOSO Num. 170279887 - Pág. 35 ----- SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MESP - POLICIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL No ESTADO DE SÃO PAULO GRADUAL CCTVM e de R$ 9 milhões da controladora, Naquela oportunidade, a maior parte dos valores foi contabilizada para quitação de débito tributário. Contudo, em maio e junho de 2015, a GRADUAL continuava desenquadrada no Limite de Basiléia e, em setembro daquele ano, o negócio com a BRIDGE havia sido desfeito. A situação na GRADUAL CCTVM era de crise, com a perda do certificado P0028 e sérios riscos de perder a autorização de funcionamento já que o Banco Centra129 concedeu prazo até 31/12/2015 para reenquadramento ao Limite de Basiléia sob pena de instauração de processo administrativo punitivo que poderia culminar com a cassação de autorização de funcionamento daquela corretora. Neste contexto, foi estruturada toda a operação para a emissão de debêntures pela empresa ITS@ INTEGRATED TECHNOLOGY SYSTEMS - TECNOLOGIA PARA INSTITUIÇÕES FINANCEIRAS S/A. A GRADUAL CCTVM precisava urgentemente de recursos e os seus administradores sabiam como conseguir o montante necessário dentro do exíguo prazo que detinham e, inclusive, já haviam participado de operação semelhante quando a GRADUAL assumiu a condição de coordenadora líder na emissão das debêntures da empresa XNICE PARTICIPAÇÕES 5/A39, no valor de R$ 445 milhões, em 28/04/2014, conforme as provas coletadas a partir da interceptação telemática e narradas no item 3.4.1 item "b" do relatório parcial Neste ponto, interessante destacar alguns trechos do relatório de análise do material apreendido - Equipe SP 0231: "Encontramos alguns documentos que nos permitem entender a motivação que levou a GRADUAL a se apropriar dos recursos de seus 28 Programa de Qualificação Operacional (PQ0) é ministrado pela BM&FBovespa. Ele serve como um selo de qualidade, já que os profissionais certificados têm conhecimento reconhecido no mercado a respeito de diferentes áreas dos mercados financeiro, de derivativos e de capitais. 29 Ata de reunião - fls. 404 do procedimento do BACEN 3° A investigação sobre a emissão de debêntures pela empresa XNICE PARTICIPAÇÕES S/A ainda permanece nos autos do inquérito-mãe. '1 Apenso IV - fls. 21 ![](img_p528_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:54 Número do documento: 21120309544810400000164002799 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:48 SIGILOSO Num. 170279887 - Pág. 36 ----- **D.P.9** SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MESP - POLICIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL NO ESTADO DE SÃO PAULO clientes denunciado pela gestora INCENTIVO INVESTIMENTOS. O primeiro documento é uma apresentação de slides endereçada ao DESUC, setor do Banco Central do Brasil que fiscaliza as corretoras. Data de 12/11/2015, quando a GRADUAL solicita prorrogação de prazo para adequar seu patrimônio á regulação. Para isso ela pede até final de fevereiro de 2016 e alega que receberá aporte de R$10 milhões". (-) "Em 10/03/2016 ocorre o "investimento" de RSIO milhões nas debêntures de ITS@, que conforme outros documentos coletados na sala de MEIRE POZA (apreendidos por outra equipe)32, são destinados ao rateio de prejuízos da GRADUAL. Em 20/04/2016, GRADUAL envia ao DESUC uma carta onde percebemos que houve efetivamente o rateio de prejuízos em 11/03/2016. Ou seja, um dia depois do investimento em ITS@ e dias após o fim do prazo estabelecido pelo BCB. Outro fato que corrobora essa constatação é que o próprio BCB já nos informou diretamente que a GRADUAL usou recursos de seus clientes para atender demandas de regulamentação do setor". Os elementos colhidos até o momento apontam que os integrantes da organização criminosa do núcleo da GRADUAL, a saber: FERNANDA, GABRIEL, MEIRE POZA, WENDEL e FABRíCIO, atuaram de forma ordenada e com divisão de tarefas, objetivando obter vantagem sobretudo econômica, mediante a prática dos delitos previstos nos artigos 4°, 5°, 6° e 7°, III, da Lei n° 7.492/86, todos crimes com pena máxima prevista acima de quatro anos. A participação de cada agente estará descrita em tópico próprio no item 5 do presente relatório. Aliás, constatou-se que, após a emissão das debêntures da ITSY11, utilizando-se do mesmo modus operandi, este mesmo núcleo da ORCRIM se uniu a 32 Equipe SP 06- apenso VIII - vide item "f" abaixo. ![](img_p529_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:54 Número do documento: 21120309544810400000164002799 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:48 SIGILOSO Num. 170279887 - Pág. 37 ----- SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MESP - POLICIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL No ESTADO DE SÃO PAULO DELECOR - DELEGACIA DE REPRESSÃO A CORRUPÇÃO E CRIMES FINANCEIROS outros membros para viabilizar outras emissões de títulos podres, como as debêntures da BITTENPAR PARTICIPAÇÕES S/A e da XMASSETO, as quais são objeto de investigação nos autos do inquérito-mãe. ###### 4.2 Emissão de debêntures pela ITS(& Conforme mencionado acima, a GRADUAL CCTVM precisava de capital para atender exigência do Banco Central e enquadrar-se nos limites de Basiléia. A solução encontrada para obter o capital necessário foi a estruturação de uma operação de emissão de debêntures por uma empresa de fachada e a colocação destes títulos sem lastro em fundos de investimentos cujos cotistas são RPPS's direta ou indiretamente, com o desvio dos valores obtidos em proveito dos membros da ORCRIM. A empresa escolhida para a emissão das debêntures foi a ITS @ INTEGRATED TECHNOLOGY SYSTEMS - TECNOLOGIA PARA INSTITUIÇÕES FINANCEIRAS S/A (nome fantasia TURING) - CNPJ 17.158.218/0001-71, cujo objeto social seria perfeito pela dificuldade em se precificar o produto oferecido pela empresa, qual seja: desenvolvimento de programas de computador (software) sob encomenda A ITS@ já existia formalmente na forma de limitada. Na 3a alteração contratual da empresa registrada na JUCESP, em junho de 2016, a administração da empresa já estava a cargo de FERNANDA FERRAZ BRAGA DE LIMA FREITAS. Naquela alteração, ingressou na sociedade GABRIEL PAULO GOUVEA DE FREITAS JUNIOR e os sócios ROBERTO CAMPANELLA CANDELÁRIA e MARCOS EDUARDO ELIS transferiram a totalidade de suas cotas (1.882.090 e 818.300), por R$ 20,00 e R$ 10,00, respectivamente, para a empresa GF SYSTEMS - TECNOLOGIA PARA INSTITUIÇÕES FINANCEIRAS LTDA33. 33 A GF SYSTEMS - TECNOLOGIA PARA INSTITUIÇÕES FINANCEIRAS LTDA (CNPJ 17.985.970/0001-96) tem como sócios GABRIEL PAULO GOUVEA DE FREITAS e ROBERTA CARVALHO FRANCO GOUVEA DE FREITAS. ![](img_p530_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:54 Número do documento: 21120309544810400000164002799 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:48 SIGILOSO Num. 170279887 - Pág. 38 ----- SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MESP - POLÍCIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL No ESTADO DE SÃO PAULO De acordo com a cláusula 5a da citada alteração, foi pactuado que o capital social da empresa seria de R$ 8.101.170,00, a GF com 99% das cotas e GABRIEL com 1%. Em 03/11/2015, a empresa foi transformada de limitada para sociedade anônima de capital fechado. GABRIEL assumiu a posição de presidente da ITS@ e sua esposa FERNANDA, diretora administrativa e financeira da empresam, ambos também eram diretores da GRADUAL CCTVM na época. A notitia criminis que deu início às investigações elenca uma série de indícios de que a empresa ITS@ seria de fachada. Pedimos vênia para reproduzir trecho do relatório parcial que sintetiza tais alegações: "h) Existem vários indícios de que a empresa emissora das Debêntures ITSY11, ou seja, a empresa ITS@ INTEGRATED TECHNOLOGY SYSTEMS - TECNOLOGIA PARA INSTITUIÇÕES FINANCEIRAS S.A., está intimamente ligada à administradora GRADUAL, demonstrando que ambas são partes relacionadas, pois (vide fls. 207/229 do apenso I): No momento da emissão das Debêntures ITSY11 a empresa yrs@ tinha sede na Av. Juscelino Kubitschek, 50, 6° andar, Vila Nova Conceição, São Paulo/SP, ou seja, mesmo endereço da empresa GRADUAL; A empresa ITS@ tinha como proprietária a empresa GF SYSTEMS TECNOLOGIA DA INFORMAÇÃO LTDA, a qual é de propriedade de GABRIEL PAULO GOUVEA DE FREITAS JUNIOR, acionista e Diretor da GRADUAL e de várias empresas do grupo desta, além de cônjuge de FERNANDA FERRAZ BRAGA DE LIMA DE FREITAS; FERNANDA FERRAZ foi Diretora Financeira da empresa ITS@, emissora das Debêntures ITSY11, e Diretora Financeira da empresa GF SYSTEMS, garantidora das debêntures citadas; A empresa ITS@ indicou à ANBIMA (Associação Brasileira das Entidades dos . Mercados Financeiro e de Capitais) como telefone de contato o número +11 3372-8323, onde atendem colaboradores da própria GRADUAL; 34 FERNANDA foi diretora da ITS@ até 22/08/2016. ![](img_p531_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:54 Número do documento: 21120309544810400000164002799 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:48 SIGILOSO Num. 170279887 - Pág. 39 ----- SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MESP - POLICIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL NO ESTADO DE SÃO PAULO A empresa GF SYSTEMS, proprietária da empresa ITS@, indicou à Receita Federal como email de contato o endereço minawashiro@gradualinvestimentos.com.br, não possuindo a GF SYSTEMS nome de domínio próprio; A empresa GF SYSTEMS possui capital social de tão somente R$ 10.000,00 (dez mil reais); Na escritura de emissão das Debêntures ITSY11 não constam quaisquer garantias plausíveis, limitando-se a escritura a mencionar a existência de garantia outorgada pela empresa GF SYSTEMS; A empresa garantidora GF SYSTEMS tinha sede no endereço residencial do casal GABRIEL PAULO GOUVEA DE FREITAS JUNIOR e FERNANDA FERRAZ BRAGA DE LIMA DE FREITAS, ambos Diretores e acionistas da GRADUAL e das demais empresas do mesmo grupo; FERNANDA SILVA HERRERA, responsável pela Controladoria da empresa GRADUAL, assinou como testemunha na escritura das Debêntures ITSY11; Nem a empresa GF SYSTEMS nem a ernpresa ITS@ possuem direitos de propriedade intelectual ou nomes de domínio próprios, o que é fundamental para empresas do ramo de tecnologia de sistemas, porém, verificou-se que ambas possuem pedidos de registro de marcas relacionadas ao nome "GRADUAL". Ademais, em 2016, 35 a INCENTIVO ingressou com ações judiciais na esfera cível e obteve: no Processo n.° 1109020-41.2016.8.26.0100 na 355 Vara Cível do Foro Central da Comarca de São Paulo: reconhecimento em caráter liminar de que as debêntures ITSY11 apresentam indicativos de que são títulos sem lastro visto que sua emissora ITS@ trata-se de uma empresa "de fachada"; no Processo n.° 1114997-14.2016.8.26.0100 na 28a Vara Cível do Foro Central da Comarca de São Paulo: obteve o arresto de bens da GRADUAL CCTVM e seus sócios bem como da GF SYSTEMS e da ITS@; 35 Em razão da INCENTIVO ter sido destituída da posição de gestora, há informações de que não foi dado seguimento a tais ações judiciais. ![](img_p532_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:54 Número do documento: 21120309544810400000164002799 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:48 SIGILOSO Num. 170279887 - Pág. 40 ----- SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MESP - POLICIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL No ESTADO DE SÃO PAULO c) no Processo n.° 1115299-43.2016.8.26.0100 na 24a Vara Uivei do Foro Central da Comarca de São Paulo: a penhora de 20% do faturamento da GRADUAL e a nomeação de administradora judicial para essa empresa como forma de garantir a efetividade das medidas acima. No relatório n° 01 do LAB36 foi constatada a ligação da ITS@ com a empresa GRADUAL CCTVM e seus diretores GABRIEL GOUVEA e FERNANDA DE LIMA. Ademais, foi verificado que a ITS@ possuía características de uma "empresa de fachada"37. As pesquisas realizadas corroboraram que o casal FERNANDA e GABRIEL eram de fato administradores das empresas GRADUAL e ITS@ quando da emissão das debêntures e que ambos assinaram a escritura de emissão do titulo em nome da ITS@38. Outrossim, foi confirmado, outrossim, que o endereço dessas duas empresas era o mesmo quando as debêntures foram emitidas39 e a ausência de funcionários registrados no quadro da ITSC. Segundo apontado pelo analista41, foram trazidos do processo cível os seguintes elementos que apontam para o fato da ITS@ se tratar de empresa de fachada: a) ausência de domínio próprio, o que ê raro para uma empresa de tecnologia; b) não localização de site ou propaganda dessa empresa em sites abertos; c) sem registros de telefones no referido CNPJ, sendo que a pesquisa do número no comprovante de inscrição e situação cadastral da ITS@ pertence à GRADUAL. 36 Apenso IX, Volume I, fls. 17/58 do IPL 004/2017. "Vide fls. 25/34 e fl. 57 do apenso IX - Relatório n° 01 do LAB 38 Apenso IX, Volume I, fs. 27 39 Apenso IX, Volume I, fs. 28 40 Apenso IX, Volume I, fls. 34 41 Apenso IX, Volume I, fls. 31 ![](img_p533_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:54 Número do documento: 21120309544810400000164002799 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:48 SIGILOSO Num. 170279887 - Pág. 41 ----- DPF SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MESP - POLICIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL No ESTADO DE SÃO PAULO Ademais, a diligência de cumprimento do mandado de busca e apreensão no endereço da ITS@42, na Operação Papel Fantasma, demonstrou que a empresa não funcionava no local. A sala estava sendo utilizada por MEIRE POZA e contadores da GRADUAL. Na posse de MEIRE POZA foram apreendidos diversos documentos (Relatório de Análise de Material - Equipe SP-0643) bem como mídias (Relatório de Análise de Mia - Equipe SP-0644) relacionados à emissão das debêntures que serão objeto de comentário em tópico relacionado à MEIRE POZA. Outro endereço que supostamente seria da ITS@ registrado em seu cartão de CNPJ também foi objeto de mandado de busca e o resultado foi negativo, como podemos observar da leitura das considerações finais abaixo reproduzida, do Relatório de Análise de Material da Equipe SP-0443 "Conforme o AUTO CIRCUNSTANCIADO DE BUSCA E ARRECADAÇÃO (páginas 03 a 05, apenso V), o responsável pelo local, HAMILTON FERNANDO MORENO BERNAL, CPF 064.292.428-70, responsável pelo setor de câmbio da GRADUAL - CORRETORA DE CÂMBIO, TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS, informou que alugava os dois conjuntos há aproximadamente 02 (dois) anos e 06 (seis) , que a empresa ITS@ (INTEGRATED TECHNOLOGY SYSTEMS - TECNOLOGIA PARA INSTITUIÇÕES FINANCEIRAS S.A) não funciona ou nunca funcionou no local e que não conhecia a citada empresa, embora em seu cadastro junto a RECEITA FEDERAL DO BRASIL (https://www.receita.fazenda.gov.bripessoajuridica/cnpj/enpjreva/Cnpjre va\_Comprovante.asp) e no registro na JUNTA COMERCIAL DO 42 Na época, Avenida Juscelino Kubitschek n.° 2041, bloco B, 5° andar, Vila Nova Conceição, São Paulo/SP. 43 Apenso VIII, fls. 33/148. "Apenso VIII, fls. 14/33. 45 Apenso V, fls. 19/21. ![](img_p534_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:54 Número do documento: 21120309544810400000164002799 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:48 SIGILOSO Num. 170279887 - Pág. 42 ----- SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MESP - POLICIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL No ESTADO DE SÃO PAULO ESTADO DE SÃO PAULO JUCESP (https://www.jucesponline.sp.gov.brNisual izaTicket.aspx?sc=SN 60 wc Ny3pc8HYjYY913611/1Dxt8iyqY%2fdMx8vDrOSsz9YayJospnXY.IreAS MU9dR%2b), a TTS© apresenta como logradouro Avenida Paulista, n 2073, conjunto 1020. Não foram encontrados no endereço nenhum documento relativo a empresa ITS@". Acerca da defesa apresentada pelos advogados de FERNANDA e GABRIEL sobre a ITS@ não ser empresa de fachada, cabe reproduzir trecho do relatório de compilação de evidências produzido pelo LAB: A defesa alega que ITS@ não é uma empresa de fachada por: ter recebido um financiamento da FINEP em 2013; Quando esse fato ocorreu, a empresa contava com uma outra estrutura de governança c administração. Seus diretores não eram vinculados à GRADUAL. Efetivamente contavam com desenvolvedores de software. possuir softwares registrados junto ao INPI. De fato, os Softwares que foram desenvolvidos no passado, quando receberam o financiamento da FINEP, foram registrados junto ao INPI. Porém, na AGE de 03/06/2017, todos esses softwares passaram a ser propriedade de FERNANDA. LIMA sem custo. Ou seja, supondo que esses programas tivessem valor de mercado fora do grupo GRADUAL, eles deixaram o patrimônio da ITS@ e passaram a integrar o patrimônio de FERNANDA LIMA. Entendemos que isso reforça a hipótese de falta de lastro das debêntures em tela: ![](img_p535_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:54 Número do documento: 21120309544810400000164002799 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:48 SIGILOSO Num. 170279887 - Pág. 43 ----- ###### D.P.F) FLS:\XL7 SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MESP - POLICIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL No ESTADO DE SÃO PAULO **IM** foi' aramada a eRsisga nõ didergea «n Cadter hirevegavelfr irrettatkvel e definitiva todos os drettas ipatrimemditp trtOlos e liniteres:ses relativos Ou deormentes dos programas e sIstemed itrgtanirrrani4e proprfedade da Cornpetihis,, a egraisi, a partir da presente deter imitem:crio exdosivarniente à Feenenda Ferro: 21rw de Urna c) possuir site ativo desde 2013 onde publica seus balanços. Supondo que essa data seja verdadeira, o propósito de um site comercial de uma empresa com atividade real vai muito além dessa característica. Há pelo menos um portfólio de serviços ofertados pela empresa como forma de divulgação para potenciais clientes que busquem a empresa como fornecedora. Há contratos com buscadores(google, bing etc.) para que a empresa apareça em buscas por determinados termos. Há uma estratégia de marketing. Em resumo, uma empresa real não cria um site apenas para publicar balanços". Feitas as observações acima sobre a empresa ITS@, retomemos a narrativa. Em 21/12/201546 foi aprovada em ata a emissão de debêntures. Participam de tal assembleia, GABRIEL na condição de sócio, representante da GF e secretário da mesa e FERNANDA como presidente da mesa. De acordo com o documento de escritura das debêntures, a emissão **ocorreu em 26/01/2016, na forma de distribuição pública com esforços restritos, sob** o regime de melhores esforços, no montante de R$ 30 milhões, com intermediação da GRADUAL CCIVM como Coordenadora Lider47. "AGE de 21/12/2015 47 Cabe lembrar que a coordenadora líder é responsável, dentre outros, pela colocação dos títulos aos investidores, pela realização de uma diligência (due diligence process) sobre as informações da emissora que serão distribuídas ao público investidor e utilizadas para a elaboração do prospecto de emissão, o qual consolida todas as informações relevantes sobre a emissora, permitindo aos ![](img_p536_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:54 Número do documento: 21120309544810400000164002799 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:48 SIGILOSO Num. 170279887 - Pág. 44 ----- SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MESP - POLÍCIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL No ESTADO DE SA0 PAULO As debêntures denominadas ITSY11 foram simples, da espécie quirografária, com garantia real adicional, não conversíveis em ações. ###### A garantia era de alienação fiduciárias de até 1.636.600 (um milhão seiscentos e trinta e seis mil e seiscentas) ações da própria ITS@, representativas de até 20% do capital da companhia, e pertencentes a GF SYSTEMS TECONOLOGIA DA INFORMAÇÃO LTDA. Assim, em caso de **inadimplemento, as ações da emissora (então inadimplente) serve de garantia de recebimento de valores por parte dos debenturistas.** Interessante descrever as características das debêntures: vencimento em 7 anos a partir da data de emissão (26/01/2016 - 2023) e pagamento de juros de 9% ao ano, sendo que o primeiro pagamento de juros remuneratório ocorreria somente em 26/01/2020, já que havia previsão de serem capitalizados e incorporados ao valor nominal da debênture (item 4.3.2.2.3. da escritura das debêntures), ou seja, até 2020, a ITS@ não desembolsaria nenhum centavo pelos R$ 30 milhões captados. Somente a título comparativo, para ilustrar que a rentabilidade oferecida não era atrativa, em razão do risco e não conseguiria angariar investidores que não fossem os RPPS's envolvidos no esquema, a aplicação no Tesouro Direto, em um título do governo, sem risco, com liquidez diária e atualização monetária com índice de inflação semelhante e vencimento em data aproximada, em janeiro de 2016, remunerava 7,35%48. A porcentagem a mais oferecida pela ITSY11 não era suficiente para compensar o risco da emissora (claramente superior a um risco de um titulo público federal), a falta de liquidez e o fato de permanecer sem qualquer tipo de rendimento até janeiro de 2020 (conforme item 4.3.2.2.3. da escritura das debêntures). potenciais investidores uma correta avaliação da situação da companhia e das condições gerais de emissão. 48 NTN-B 150824 - informação obtida no site http://www.stn.fazenda.gov.britesouro-direto-balanco-e-estatisticas ![](img_p537_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:54 Número do documento: 21120309544810400000164002799 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:48 SIGILOSO Num. 170279887 - Pág. 45 ----- SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MESP - POLICIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL NO ESTADO DE SÃO PAULO A participação no lucro não representa qualquer tipo de atrativo já que a empresa não gerava lucros de acordo com os demonstrativos financeiros. Em relação ao destino dos valores arrecadados através da subscrição das debêntures, a escritura previa que poderia ser utilizado para: "a) realização de aportes de capital para a compra de participações societárias e/ou portfálio de produtos de empresas que possam gerar sinergias de receita ampliando a gama de produtos ofertados de forma que a Companhia possa aumentar sua participação de mercado e auferir sinergias operacionais; e (b) reforço de caixa ou capital de giro de sociedades controladas e coligadas da Emissora, ficando a forma a critério da Companhia". Aliás, uma das obrigações adicionais da emissora descrita na escritura era exatamente de aplicar os recursos obtidos na emissão conforme determinado na escritura, bem como comunicar ao agente fiduciário qualquer ocorrência que possa importar em modificação da utilização desses recursos. Ocorre que os valores obtidos pela emissão das debêntures foram direcionados para o propósito para o qual a operação foi estruturada, bem diferente do descrito na escritura e, obviamente, sem comunicação ao agente fiduciário. No que tange ao possível prejuízo causado pelas referidas debêntures, por ocasião do vencimento das mesmas os administradores poderiam seguir diferentes caminhos para não pagar aos credores, tais como: a) emitir novos papéis para quitar os primeiros provocando efeito protelatório; b) quando for impossível continuar postergando, a empresa (no caso a ITS@) abre falência e inicia-se a cobrança cível dos créditos quirografários, ou seja, não os paga e, consequentemente, os fundos então reconhecem essa perda como parte de seu risco operacional e dão baixa nos ativos. Por fim, no que concerne á emissão das debêntures, importa registrar considerações tecidas pelo Chefe Adjunto do DESUC, no procedimento do Banco Central: ![](img_p538_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:54 Número do documento: 21120309544810400000164002799 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:48 SIGILOSO Num. 170279887 - Pág. 46 ----- SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MESP - POLÍCIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL No ESTADO DE SÃO PAULO Parece-nos ser possível inferir três questões a respeito da emissão dessas debêntures: (i) a aparente ausência de lastro, haja vista a diferença entre o patrimônio líquido da emissora e o montante da dívida emitida; (ii) a ausência de garantias reais em uma operação de tal porte; e (iii) a destinação inespecífica para esses recursos, pois devemos lembrar que a emissora deve devolver aos debenturistas tanto o principal quanto a atualização monetária e os juros, somados à participação nos Lucros; para melhor compreensão deste ponto, basta verificar a evoLução dessa dívida, por meio do Preço Unitário (PU) de cada debênture, que passou de R$10 mil, na data de emissão (26.1.2016) para R$12.486,584588 no dia 30.9.2017 (doc. 56). Por fim, verificamos na ficha cadastral completa da ITS@ gerada pela Junta Comercial do Estado de São Paulo (JUCESP) - doc. 58- a existência do registro "NUM.DOC: 296.366/17-1 SESSÃO: 29/06/2017", referente a "ARQUIVAMENTO DE A.G.E., DATADA DE: 03/06/2017", em que "(B) FOI APROVADA A CESSA° NAO ONEROSA EM CARATER IRREVOGAVEL, IRRETRATAVEL E DEFINITIVO, TODOS OS DIREITOS PATRIMONIAIS, TITULOS E INTERESSES RELATIVOS E/OU DECORRENTES DOS PROGRAMAS E SISTEMAS ( PROGRAMAS ) DE PROPRIEDADE DA COMPANHIA, OS QUAIS, A PARTIR DA PRESENTE DATA, PERTENCERAO EXCLUSIVAMENTE A FERNANDA FERRAZ BRAGA DE LIMA FREITAS, QUE PODERA (...)". Como a rubrica "Intangíver do ativo não circulante possuía saldo relevante (R$3,3 milhões) no balanço do exercício de 2016 e ainda maior no exercício de 2015 (R$4,7 milhões) - doc. 54 - parece-nos, em principio, que essa operação indica o esvaziamento da empresa que emitiu debêntures e cujo resgate deverá honrar. ###### 4.3A agente fiduciária Planner Ainda referente à emissão, necessário destacar o papel do agente fiduciário que, de acordo com a explanação do item 2.1.1 acima, deveria zelar pelo interesse dos debenturistas. Na escritura das debêntures da ITSY11, a instituição escolhida foi a PLANNER. A PLANNER é suspeita de envolvimento em outras fraudes, sendo investigada nos autos das operações Greenfield e Lava-Jato49. Além de investigada nos autos do inquérito-mãe por sua participação, enquanto administradora de fundos de investimento, na prática de delitos envolvendo outro núcleo da ORCRIM. 49 fl. 30 do apenso IX - Relatório n° 01 ![](img_p539_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:54 Número do documento: 21120309544810400000164002799 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:48 SIGILOSO Num. 170279887 - Pág. 47 ----- SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MESP - POLICIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL No ESTADO DE SÃO PAULO VIVIANE APARECIDA RODRIGUES AFONSO, diretora da PLANNER CORRETORA DE VALORES S/A e da PLANNER TRUSTEE DTVM foi ouvida e confirmou que a PLANNER TRUSTEE atuou como agente fiduciária na emissão das 30000 debêntures com o código de ativo ITSY11. Disse que a PLANNER ofereceu uma cotação para a GRADUAL CCTVM, na condição de coordenador líder, responsável pela estruturação da operação de emissão e pela distribuição destas debêntures, a qual foi aceita. Declarou que "a PLANNER TRUSTEE representa os interesses da comunhão de debenturistas nos termos da lei, ou seja, monitorar e fiscalizar as obrigações que a emissora pactuou na escritura de emissão, principalmente se os pagamentos estão sendo realizados". Alegou que "a PLANNER TRUSTEE não tem obrigação de verificar se a agente emissora existe de fato, pois a obrigação é somente verificar a existência formal", com verificação apenas o CNPJ está ativo e se há registro na Junta Comercial. Indicou como sendo do coordenador líder a obrigação de avaliar balanço e demais informações financeiras. De fato, a PLANNER não cumpriu fielmente com os deveres impostos no artigo 68 da Lei n° 6.404/76, em especial com o item "a" ("proteger os direitos e interesses dos debenturistas, empregando no exercício da função o cuidado e a diligência que todo homem ativo e probo costuma empregar na administração de seus próprios bens"), pois não adotou as providências pertinentes desde quando foi notificada da situação pela INCENTIVO, na época gestora do MULTISETORIAL II e do P !ATA-5°. No mesmo sentido, a opinião do analista do caso no relatório de compilação de evidências: "Entendemos que teria havido uma omissão consciente por parte do agente fiduciário. A primeira proteção aos debenturistas deveria ser perceber que a coordenadora líder da emissão tinha total interesse na emissão da mesma, o que obviamente prejudicaria as diligencias de verificação realizadas por ela. A coordenadora líder era a única cliente 50 Notificação da INCENTIVO para a PLANNER - fls. 61/67 do volume I dos autos principais. ![](img_p540_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:54 Número do documento: 21120309544810400000164002799 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:48 SIGILOSO Num. 170279887 - Pág. 48 ----- **D.P.F. FLS.12ç9i\_** SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MESP - POLICIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL NO ESTADO DE SÃO PAULO da emissora. A coordenadora líder tinha coincidência de diretores com a emissora. Os diretores da coordenadora líder têm relação matrimonial e societária com os diretores da emissora. A coordenadora líder administra os fundos compradores da debênture. Assim, não nos parece razoável que a PLANNER alegue que o dever de diligência compete exclusivamente ao coordenador líder. Muito pelo contrário, demonstramos acima o forte comprometimento do líder com o emissor, o que jamais poderia ter passado despercebido pelo agente fiduciário se tivesse "empregado o cuidado e a diligência que todo homem ativo e probo costuma empregar na administração de seus próprios bens." Como está definido em lei". Contudo, não foram encontrados elementos a comprovar o envolvimento criminal de pessoas relacionadas a PLANNER na fraude relativa às debêntures ITSY11, na condição de agente fiduciária. Tal fato poderá ensejar responsabilização civil e possibilidade de ressarcimento pelos debenturistas através do patrimônio da PLANNER. Convém ressalvar que, nos autos do inquérito-mãe, seguem as investigações sobre a atuação de agentes da PLANNER enquanto administradora de fundos de investimento da FMD com outras fraudes. ###### 4.4A colocação das debêntures Ultrapassada a fase da emissão das debêntures, a organização criminosa precisava colocar o papel "podre" em fundos de investimento com aplicações de RPPS's para obter assim as vantagens financeiras pretendidas. Inicialmente, por razões que não restaram claras até o presente momento, o fundo escolhido foi o MULTISETORIAL II, que estava sob administração da GRADUAL e gestão da INCENTIVO. ![](img_p541_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:54 Número do documento: 21120309544810400000164002799 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:48 SIGILOSO Num. 170279887 - Pág. 49 ----- ###### FLS. uck --- SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MESP - POLICIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL No ESTADO DE SÃO PAULO GABRIEL e WENDEL alegam em suas oitivas que havia concordância dos gestores da INCENTIVO para a compra das debêntures da ITS@ e que houve uma tentativa de extorsão por parte deles, com a exigência de uma porcentagem dos valores correspondentes as debêntures, conhecida como "rebate", para viabilizar a operação. Todavia, não foram colhidos maiores elementos que permitissem comprovar esta tese e, de qualquer forma, FERNANDA e GABRIEL, representando **a GRADUAL, por duas oportunidades diferentes, em atas de reuniões51 com os responsáveis da INCENTIVO, no que concerne aos fundos MULTISETORIAL II e PIATÃ, admitiram tratar-se de erros operacionais.** A partir da aquisição das debêntures pelo fundo MULTISETORIAL II iniciou-se uma batalha, inclusive judicial, entre a GRADUAL e a INCENTIVO. ###### De fato, em 10/03/2016, na qualidade de administradora do fundo MULTISETORIAL II, a GRADUAL CCTVM adquiriu 974 debêntures emitidas pela ###### ITS@, mediante o pagamento aproximado de R$ 10 milhões, à revelia da gestora INCENTIVO e contra o regulamento do fundo: "Artigo 20, Parágrafo 2° - É vedado à Administradora, Gestor, Custodiante e/ou consultor especializado ceder ou originar, direta ou indiretamente, Direitos de Crédito ao Fundo. (--.) Artigo 28° Adicionalmente, o Fundo somente poderá adquirir Direitos de Crédito que atendam às seguintes Condições de Cessão a serem observadas pelo Gestor. 51 A ata de reunião ocorrida em 19/04/2016, entre FERNANDA DE LIMA, ANDRÉ ARCOVERDE, MAURÍCIO KAMEYAMA e ISALTINO ANDRADE, na qual a GRADUAL reconhece o erro operacional referente a aquisição da ITS pelo fundo MULTISETORIAL II foi juntada às fls. 183/184 do Apenso I, volume I. A ata de reunião ocorrida em 02/05/2016, entre FERNANDA DE LIMA, GABRIEL PAULO GOUVEA DE FREITAS JUNIOR, ANDRÉ ARCOVERDE, MAURiCIO KAMEYAMA e ISALTINO ANDRADE, na qual a GRADUAL reconhece o erro operacional referente a aquisição da ITS pelos fundos MULTISETORIAL II e PIATà foi juntada às fls. 200/202 do Apenso I, volume I. ![](img_p542_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:54 Número do documento: 21120309544810400000164002799 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:48 SIGILOSO Num. 170279887 - Pág. 50 ----- **D.P.F.** ###### FLS.6e SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MESP - POLÍCIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL No ESTADO DE SÃO PAULO (a) que tenham sido objeto de avaliação de risco (rating) e cuja nota seja equivalente a no mínimo BBB+ atribuído por qualquer uma Agência de Rating. Para os Direitos de Crédito com prazo inferior a um ano. Excepcionalmente, o Fundo poderá adquirir Direitos de Crédito que não tenham sido objeto de avaliação de risco (rating) desde que (i) tais Direitos de Crédito tenham prazo de vencimento inferior a 365 dias; e (ii) o somatório dos Direitos de Crédito adquiridos e que não tenham sido objeto de avaliação de risco (rating) não seja superior a 10% (dez por cento) do Patrimônio Líquido do Fundo," Cabe ressaltar que o fundo MULTISETORIAL II tem como cotistas RPPS's de diversos municípios que aplicaram recursos dos institutos de previdência os quais seriam utilizados para o pagamento de benefícios previdenciários de seus segurados. Em razão do questionamento da INCENTIVO, a GRADUAL informou tratar-se de erro operacional, comprometendo-se a estornar a operação. Entretanto, o depoimento de JONATAS MONTEIRO ORTEGA coordenador da área de administração de fundos da GRADUAL CCTVM, deixa claro que a operação foi proposital: *"( ) QUE se recorda bem que no dia 10/03/2016, GABRIEL e* APARECIDO foram até o setor de administração de fundos da GRADUAL e determinaram que o fundo INCENTIVO II adquirisse 974 quantidades da debênture ITSY11. Que o depoente não estava na sala no momento e nem sequer foi informado da operação, motivo pelo qual ficou muito chateado e quase pediu demissão da empresa; (...)" ![](img_p543_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:54 Número do documento: 21120309544810400000164002799 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:48 SIGILOSO Num. 170279887 - Pág. 51 ----- SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MESP - POLÍCIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL NO ESTADO DE SÃO PAULO DELECOR - DELEGACIA DE REPRESSÃO A CORRUPÇÃO E CRIMES FINANCEIROS ###### Ademais, convém destacarmos que os valores obtidos com a aquisição das debêntures pelo fundo MULTISETORIAL II foram quase **imediatamente utilizados para o propósito que a operação foi estruturada, como se depreende da leitura de trecho do processo do Banco Central:** 4. Com os recursos captados pela distribuição dessas 974 debêntures, em 11.3.2016 a emissora ITS@ transferiu um montante de R$10 milhões para a conta do Sr. Gabriel. Em seguida, tal montante foi transferido para a conta da Sra. Fernanda e, finalmente, desta para a conta da Gradual CCTVM, a título de rateio de prejuízos, tendo como finalidade regularizar o desenquadramento da corretora no Limite de Basileia. Raleio de prejuízos de RSIO milhões em mar/16 11/03/16 ateio de prejuízos (TED de R$10 56closi Fe manda de Ilineiores Lima Gabriel Gradual ik Freitas CCTVM Coordenadorwlider Sócio J, IMirt res •••- 11V03/16 Administradora | Eini&ello de | 974 | FIDC | |---|---|---| | &Will ores | dettenturcs | Molosso. | | (1TSY II) | (ITSYI1) | tonal 11 A | ###### I Gestora Incentivo invest. ###### Em 22/04/2016, a GRADUAL CCTVM enquanto administradora do fundo PIATÃ, também gerido pela INCENTIVO, adquiriu as 974 debêntures que **estavam na carteira do fundo MULTISETORIAL II (operação em mercado secundário), também sem a anuência do gestor e em desacordo o regulamento do fundo:** ![](img_p544_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:54 Número do documento: 21120309544810400000164002799 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:48 SIGILOSO Num. 170279887 - Pág. 52 ----- SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MESP - POLICIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL No ESTADO DE SÃO PAULO "2.5.1. O FUNDO não pode deter títulos ou valores mobiliários de emissão da ADMINISTRADORA, da GESTORA ou de empresas a elas ligadas, sendo também vedada a aquisição de ações de emissão da ADMINISTRADORA". 4.3.1. Cabe à GESTORA realizar a gestão profissional dos títulos e valores mobiliários integrantes da carteira do FUNDO, com poderes para negociar, em nome do FUNDO, os referidos títulos e valores mobiliários, observando as limitações impostas pelo presente regulamento, pela ADMINISTRADORA e pela regulamentação em vigor. Importar ressaltar que as empresas GRADUAL CCTVM, GF SYSTEMS e ITS@ estão submetidas ao controle comum de GABRIEL e de FERNANDA, tratando-se, portanto, de empresas ligadas. Além disso, GABRIEL e FERNANDA firmaram a escritura de emissão dos ativos podres da ITS@52 ao mesmo tempo que figuravam como diretores da administradora do fundo, a GRADUAL CCTVM. Interessante notar que, assim como no fundo MULTISETORIAL II, os cotistas do PIAU e principais prejudicados pela operação eram dezenas de RPPS's de todo o pais, conforme apontado às fls 70/78 do apenso I do volume 1. Ao ser novamente contestada pela gestora, a GRADUAL comprometeuse a estornar todas as operações relativas às debêntures ITSY153, apesar de alegar que tinha autorização do gestor para tal operação. ###### Na mesma época, em 20/04/2016, foi feita uma nova distribuição de **debêntures ITS@ (em mercado primário). O subscritor de 478 debêntures da ITS@ foi o GRADUAL FUNDO DE INVESTIMENTO RENDA FIXA IMA-B (CNPJ** 52 Apenso I, volume I, fls. 163. 53 A ata de reunião ocorrida em 02/05/2016, entre FERNANDA DE LIMA, GABRIEL PAULO GOUVEA DE FREITAS JUNIOR, ANDRÉ ARCOVERDE, MAURÍCIO KAMEYAMA e ISALTINO ANDRADE, na qual a GRADUAL reconhece o erro operacional referente a aquisição da ITS pelos fundos MULTISETORIAL II e PIATà foi juntada às fls. 200/202 do Apenso I, volume I. ![](img_p545_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:54 Número do documento: 21120309544810400000164002799 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:48 SIGILOSO Num. 170279887 - Pág. 53 ----- **D.P.9 FLS.<** SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MESP - POLÍCIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL No ESTADO DE SÃO PAULO ###### 23.964.892/0001-46 - GRADUAL FIRF IMA-B), administrado também pela GRADUAL CCTVM, mas gerido pela CAMARGUE ASSET MANAGEMENT LTDA. **(CNPJ 08.541.166/0001-27), no valor aproximado de R$ 5 milhões. Este era um fundo de prateleira e as debêntures foram o seu único ativo.** ###### Nesta operação, também foi violado o regulamento do fundo: "Artigo 11 Parágrafo Segundo O FUNDO não poderá deter mais de 20% (vinte por cento) de seu patrimônio líquido em títulos ou valores mobiliários de emissão da ADMINISTRADORA, da GESTORA ou de empresas a eles ligadas, vedada a aquisição de ações de emissão da ADMINISTRADORA". A relação entre a CAMARGUE ASSET e a GRADUAL serão explorados em tópico próprio Os recursos obtidos com essa operação foram novamente utilizados para pagamento dos prejuízos da GRADUAL e enquadramento nos limites de Basileia, como podemos verificar do relatório produzido no procedimento do Banco Central: ![](img_p546_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:54 Número do documento: 21120309544810400000164002799 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:48 SIGILOSO Num. 170279887 - Pág. 54 ----- SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MESP - POLICIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL No ESTADO DE SÃO PAULO DELECOR - DELEGACIA DE REPRESSÃO A CORRUPÇÃO E CRIMES FINANCEIROS Uma nova distribuição de debêntures da ITS@ foi feita em abril/2016, tendo o Gradual Fundo de Investimento Renda Fixa IMA-B (CNPJ 23.964.892/0001-46), administrado também pela Gradual CCTVM S.A. e gerido pela Camargue Assei Management Ltda. (CNN 08.541.166/0001- 27), adquirido 478 debêntures da ITS@ em 20.4.2016, desembolsando aproximadamente RS5 milhões. Com os recursos captados pela distribuição dessas 478 debêntures, em 20.4.2016 a emissora 1TS@ transferiu um montante de R$5 milhões para a conta do Sr. Gabriel. Em seguida, tal montante foi transferido para a conta da Sra. Fernanda e, finalmente, desta para a conta da Gradual CCTVM, a \_título de \_rateio \_de prejufacejtorn- este--rateid- mais o anterior Te R$10 fruIhÔb | rdesenquadraMento da corretorano Limite de Basileia foi finatmentelegulat arntdo: Raleio de pie itrizos de 1255 milhos em zdir/16 20/CW16 Rateio de prejuízos (TER de R$5 orDhiScs) Fonnada (P. Diretores Uru/ Gabrkl 62 lkitas | rrse | Endesath de | 418 | Ondeei | |---|---|---|---| | SI'. | -4' &Ratares (ITSYII) | debeniures (Tisno | In RI- MA-R | Registre-se que, até o presente momento, não foi possível identificar a origem destes valores utilizados pela GRADUAL CCTVM para subscrever cotas do fundo GRADUAL FIRF IMA-B e compra das debêntures ITSY11, com o posterior retorno de R$ 5 milhões para a conta da GRADUAL CCTVM para arcar com prejuízos operacionais. ###### Em 24/06/2016, 280 debêntures da carteira do fundo PIAU foram adquiridas pelo OAK FUNDO DE INVESTIMENTO EM RENDA FIXA - CRÉDITO ![](img_p547_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:54 Número do documento: 21120309544810400000164002799 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:48 SIGILOSO Num. 170279887 - Pág. 55 ----- D.PF. 4 ###### FLS **D13)** SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MESP - POLICIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL No ESTADO DE SÃO PAULO ###### PRIVADO (OAK FIRF), administrado também pela GRADUAL CCTVM e gerido pela OAK ASSET - GESTÃO DE RECURSOS FINANCEIROS LTDA. De acordo com o relatório n° 1 do LAB, em 08/2016, este fundo possuía 100% de seus ativos alocados nas debêntures IT5Y1154, contrariando o disposto **no seu regulamento que no artigo 8°** , parágrafo terceiro prevê: "Parágrafo terceiro. O percentual máximo de aplicação em cotas de fundos de investimento administrados pela ADMINISTRADORA, pela GESTORA ou empresas a elas ligadas não excederá a 20% vinte por cento". Em 28/06/2016, mais 94 debêntures da carteira do fundo PIATà foram adquiridas pelo GRADUAL FUNDO DE INVESTIMENTO DE RENDA FIXA (GRADUAL FIRF), também administrado pela GRADUAL CCTVM e com gestão da OAK ASSET. Contudo, restaram 600 debêntures da ITS@ na carteira do fundo PIATÃ, no valor aproximado de R$ 6.620.000,00.55 ###### Cabe destacar que a compra das debêntures ITSY11 pelo fundo GRADUAL FIRF ocorreu em violação da política de investimento imposta pelo **seu regulamento.** A aquisição das debêntures da ITS@ por fundos geridos pela OAK marca uma nova relação de parceria estabelecida entre FERNANDA, GABRIEL e FABRÍCIO, pessoa responsável pela empresa OAK ASSET e a inserção de um novo integrante na organização criminosa. Tanto que, em 05/08/2016, o GRADUAL FIRF IMA-B foi incorporado pelo OAK FIRF e, em sua carteira, o fundo, agora sob a gestão da OAK ASSET, passou a deter 478 debêntures ITSY11. 54 Vide quadro constante de fls. 39 do apenso IX 55 Após a deflagração da Operação Encilhamento, a GRADUAL propôs a recompra destas debêntures e, ao que indica a resposta da BSM, isto foi feito. ![](img_p548_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:54 Número do documento: 21120309544810400000164002799 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:48 SIGILOSO Num. 170279887 - Pág. 56 ----- Em dezembro de 2016, em data posterior á decisão judicial liminar obtida pela INCENTIVO que considera o titulo "podre", 1409 debêntures da ITS@ foram subscritas em mercado primário pelo fundo OAK FIRF, no valor aproximado de R$ 16 milhões. Resumidamente, quatro fundos subscreveram (adquiriram em mercado primário) as debêntures da ITS@, todos administrados pela GRADUAL CCTVM56: FUNDO MULTISETORIAL II GRADUAL FIRF OAK FIRF GRADUAL FIRF IMA-B (posteriormente pelo OAK FIRF) Gráfico produzido pelo Banco Central ilustra muito bem as movimentações das debêntures entre os fundos SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MESP - POLICIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL No ESTADO DE SÃO PAULO ADM GRADUAL GRADUAL GRADUAL GRADUAL absorvido GESTOR INCENTIVO OAK ASSET (atual) INCENTIVO (passado) OAK ASSET (atual) INCENTIVO (passado) OAK ASSET (atual) CAMARGUE (passado) | 56 O fundo BLUE ANGELS não foi considerado para fins desta tabela por constar em tópico próprio sobre a transferência das debêntures. ![](img_p549_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:54 Número do documento: 21120309544810400000164002799 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:48 SIGILOSO Num. 170279887 - Pág. 57 ----- SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MESP - POLICIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL NO ESTADO DE SÃO PAULO ITS0 S.A. Erel4s5o de deltimtures (ITSYI IS - RS10 **20104/16** | Qtde em | FIDC | Gradual | |---|---|---| | set./161 O | Multitse toda] II | RF IMA-B | RSIO TIA **21(04/16** ###### Gradual CCTVM Qtde em seUld: 600 **I 24(06/16 (II 05/0:3116 (2)** **I 21/06116(1) 41:0 M 41,** | Qtde em. | Gradual | Oak Fl | Quie ent | |---|---|---|---| | sei/46: 94 | Fl RE | RE CP | 7.5S i | **Nesaclaflo no mercada secundaria.** **Incorporação do enodo Gradual El RF IMA -B pela "ando OkFI RF CP.** Constatou-se, ainda, que, além desses 5 fundos de investimento que subscreveram diretamente as referidas debêntures, outros dois fundos adquiriram **cotas do fundo OAK FIRF, são eles: a) fundo OAK FUNDO DE INVESTIMENTO** EM COTAS DE FUNDO DE INVESTIMENTO RENDA FIXA - CRÉDITO PRIVADO (CNPJ 24.796.602/0001-65 - OAK FICFIRF), que entrou em operação em dezembro de 2016, recebeu aplicações dos fundos TOWER BRIDGE RENDA FIXA FUNDO DE INVESTIMENTO IMA-B5 (TOWER BRIDGE) e TERRA NOVA e após investiu no fundo OAK FIRF; b) GRADUAL FIRF, que além de diretamente, também adquiriu ITSY11 indiretamente por meio de cotas do OAK FIRF. ![](img_p550_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:54 Número do documento: 21120309544810400000164002799 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:48 SIGILOSO Num. 170279887 - Pág. 58 ----- SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MESP - POLICIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL No ESTADO DE SÃO PAULO A investigação logrou identificar a origem de alguns dos aportes nos fundos de investimentos acima mencionados que possibilitaram a aquisição das debêntures ITSY11, qual seja, os RPPS's que neles investiram os seus recursos. Consoante apurado no relatório n° 2 do LAB57, o RPPS de Campos dos Goytacazes/RJ investiu R$ 41,5 milhões no Fundo TOWER BRIDGE (bimestre novembro e dezembro de 2016), administrado pela empresa BRIDGE, o qual, por sua vez, investiu R$ 39,5 milhões no Fundo OAK FICFIRF, administrado pela GRADUAL. ###### Destaca-se que o fundo TOWER BRIDGE conta com diversos cotistas RPPS's58, além de Campos dos Goytacazes, demonstrando que os **principais prejudicados pela fraude atinente à emissão das debêntures ITSY11 são, em última instância, servidores públicos de todo o pais.** O fundo TERRA NOVA FICFIRF, também administrado pela empresa BRIDGE, investiu milhões de reais no Fundo OAK FICFIRF (cerca de R$ 8 milhões) após ter recebido milhões de reais de um RPPS, desta vez do município de Mossoró/RN (cerca de R$ 7 milhões)59. Registre-se que o Fundo TERRA NOVA, da mesma forma que o Fundo OAK FICFIRF, entrou em operação somente no mês de dezembro de 2016. No que concerne ao fundo GRADUAL FIRF, o qual investiu direta e indiretamente (através de cotas do fundo OAK FIRF) nas debêntures ITSY11, de acordo com o relatório n° 01 do LAB, este fundo, administrado pela empresa GRADUAL e gerido pela empresa OAK ASSET, em 08/2016, possuía seus ativos divididos da seguinte forma (vide fls. 39/40 do apenso IX): 57 Apenso IX, fls. 246/252 58 Em 31/12/2016, conforme fls. 54 do apenso IX, eram cotistas do TOWER BRIDGE os seguintes RPPSS: Campos dos Goytacazes/RJ, Japeri/RJ, Novo Gama/GO, Paulinia/SP, Pinhais/PR, Suzano/SP, Santa Luzia/SP, Osasco/SP, Barueri/SP, I taq uaq uecetuba/SP , Colombo/PR, Hortolândia/SP, dentre outros. 59 Verificou-se que a operação de investimento do fundo TERRA NOVA tem relação com outro ativo investigado nos autos do inquérito-mãe, razão pela qual não será aprofundado nesta oportunidade. ![](img_p551_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:54 Número do documento: 21120309544810400000164002799 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:48 SIGILOSO Num. 170279887 - Pág. 59 ----- SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MESP - POLICIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL No ESTADO DE SÃO PAULO parte alocado no fundo OAK FIRF (acima descrito, que em 08/2016 possuía 100% de seus ativos alocados nas Debêntures ITSY11); parte alocado em Debêntures ITSY11; parte alocado em títulos públicos ###### Tal alocação tanto no fundo OAK FIRF quanto nas debêntures ITSY11 atinge percentual que viola o regulamento do Fundo GRADUAL FIRF", **pois teria ocorrido alocação "(...) mais do que duas vezes maior do que aquela autorizada pelo regulamento" conforme fl. 41 do apenso IX.** Por outro lado, analisando-se os proprietários dos valores investidos neste Fundo GRADUAL FIRF no mês 08/2016 e, consequentemente, maiores prejudicados pela emissão fraudulenta das debêntures ITSY11, constata-se que (vide fl. 42 do apenso IX - Relatório n° 1 do LAB): Mais de 91% do patrimônio líquido (PL) pertence ao RPPS do Município de Angra dos Reis/RJ, o equivalente a quase R$ 32 milhões - veja que esse alto percentual de alocação, inclusive, infringe o limite imposto pela art. 14 da Resolução CMN 3.922/2010 que determina que o investimento de um RPPS não pode ultrapassar 25% do PL do fundo alocado; Outra parte pertence ao Fundo Fl MULTIMERCADO SCULPTOR CRÉDITO PRIVADO, o qual também é administrado pela GRADUAL CCTVM e gerido pela FMD GESTÃO DE RECURSOS LTDA61. RICARDO EDUARDO DOS SANTOS diretor da GRADUAL CCTVM, disse que o GRADUAL FIRF era um fundo de zeragem com resgate em D+0, ou seja, onde o dinheiro era investido a curto prazo. Contudo, não soube explicar por que ele continha entre seus ativos, uma debênture com pagamento a longo prazo. 60 O parágrafo terceiro do artigo 9° prevê: O percentual máximo de aplicação em cotas de fundos de investimento administrados pela ADMINISTRADORA, pela GESTORA ou empresas a elas ligadas **não excederá a 20% vinte por cento (grifamos).** 61 O fundo SCULPTOR foi objeto de análise no relatório parcial e ainda é objeto de investigação nos autos do inquérito-mãe. ![](img_p552_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:54 Número do documento: 21120309544810400000164002799 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:48 SIGILOSO Num. 170279887 - Pág. 60 ----- SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MESP - POLICIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL No ESTADO DE SÃO PAULO Para melhor visualização do acima exposto, segue organograma contendo os vínculos narrados: ![](img_p553_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:54 Número do documento: 21120309544810400000164002799 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:48 SIGILOSO Num. 170279887 - Pág. 61 ----- **FLS.** SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MESP - POLÍCIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL No ESTADO DE SÃO PAULO Empresa HALITMONT PARTICIPAÇÕES IDA Ernprma GRADUAL BEATRIZ HELENA L HOLDING FI NAPtCE IRA SA 5 F BRAGA V Empresa GRADUAL CCTVM *etc,"* ploP *"i ldboise* c GABRIEL FERNANDA 11;17..9 | 777" \\Fumli | Fundo | Hirto | |---|---|---| | GRADUAL IMA-B | GRADUAL FIRE C-RPPSs | scarroa Á | F urto Fundo OAICFIRF MONTE CARLO A !Fundo OAK EFIRF Fundo Fundo TOWER BRIDGE TERRA MWA CIIPPSs CPPSD . ![](img_p554_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:54 Número do documento: 21120309544810400000164002799 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:48 SIGILOSO Num. 170279887 - Pág. 62 ----- SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MESP - POLICIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL No ESTADO DE SÃO PAULO ###### 4.4.1 Transferência das debêntures para o fundo BLUE ANGELS Especificamente no tocante às debêntures ITSY11, a análise do material apreendido com o cumprimento do mandado de busca e apreensão na sede da GRADUAL CCTVM, no âmbito da Operação Papel Fantasma, demonstra que houve tentativa de "esconder os ativos" com a transferência destes para um fundo de prateleira chamado BLUE ANGELS62. Tal fato ocorreu um dia após a publicação de matéria jornalística pela revista ISTO é Dinheiro sobre denúncias referentes às debêntures da empresa ITS@, provavelmente para evitar questionamentos sobre estes ativos. Sobre a origem dos valores que possibilitaram esta transferência, esclarecedor o email enviado por SILAS DA CRUZ BATISTA a GABRIEL (abaixo reproduzido), objeto do relatório de análise de mídia (fls. 09 do relatório de análise de mídia da equipe SP02): "Srs. o Fundo Blue Angels está pronto para iniciar, falta a conta CETIP, onde a custódia está providenciando. Abaixo seguem as movimentações que vamos realizar amanhã: OAK compra 51 DEB (PU: 527.751,62) da Bittempar - Financeiro R$ 26.915.332,62 Bittempar aporia no Blue Angels -Financeiro R$ 26.915.332,62 OAK vende 2208 DEB (PU: 12189,9153) da ITS para Blue Angels (comprador) - Financeiro R$ 26.915.332,9824 Att". O OAK FUNDO DE INVESTIMENTO EM RENDA FIXA - CRÉDITO PRIVADO CNPJ n° 24.466.719/0001-80 (OAK FIRF), fundo de investimento administrado pela GRADUAL CCTVM gerido pela OAK ASSET, adquiriu debêntures da BITTENPAR que, por sua vez, utilizou os valores para adquirir cotas do fundo de investimento BLUE ANGELS, o qual somente continha em sua carteira de ativos as 62 BLUE ANGELS FUNDO DE INVESTIMENTO MULTIMERCADO (CNPJ 27.734.236/0001-08) ![](img_p555_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:54 Número do documento: 21120309544810400000164002799 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:48 SIGILOSO Num. 170279887 - Pág. 63 ----- SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MESP - POLICIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL No ESTADO DE SÃO PAULO DELECOR - DELEGACIA DE REPRESSÃO A CORRUPÇÃO E CRIMES FINANCEIROS debêntures podres da ITSY11, em uma operação casada sem qualquer justificativa financeira, já que à época já se suspeitava da licitude de tal título. Tal operação se repetiu, mesmo depois da deflagração da Operação Papel Fantasma, com a aquisição de 41 debêntures pelo fundo BLUE ANGELS, no valor aproximado de R$ 500 mil em 29/08/2017. O depoimento do funcionário SILAS DA CRUZ BATISTA confirmou a primeira operação, acrescentando que ela foi estruturada por GABRIEL e a concordância do gestor foi obtida posteriormente. Informou que a única cotista do fundo BLUE ANGELS é a empresa BITTENPAR. Interessante reproduzir trechos desta oitiva: "QUE às vezes, o depoente recebia ordens de compra e venda de ativos diretamente de GABRIEL, antes de chegar qualquer ordem do gestor. Que mesmo assim, o depoente somente podia dar cumprimento à ordem, com formalização do pedido por parte do gestor do fundo; QUE nesses casos, o depoente redigia um e-mail com a estrutura da operação solicitada por GABRIEL e enviava para o gestor do fundo, solicitando uma confirmação; QUE somente com uma confirmação do gestor, por e-mail ou por telefone, é que o depoente executava a ordem de compra e venda do ativo solicitada por GABRIEL; (...) QUE conhece FABRICIO FERNANDES, pois se trata do responsável pela OAK ASSET. Que os "de acordo" das operações partiam de FABRICIO FERNANDES, que falava em nome da OAK ASSET; (...) QUE a aquisição de debêntures do ITSY11 é um exemplo de caso em que o depoente primeiro recebeu ordens de GABRIEL para adquirir os ativos, para só depois efetuar uma solicitação formal de autorização para o gestor. Que o depoente redigiu o e-mail, desenhando a operação solicitada por GABRIEL, e depois passou para o gestor do fundo dar o "de acordo". Que não se recorda de qual era o gestor especificamente nesse caso; (...) QUE ![](img_p556_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:54 Número do documento: 21120309544810400000164002799 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:48 SIGILOSO Num. 170279887 - Pág. 64 ----- **FLS.+4\_** SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MESP - POLICIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL No ESTADO DE SÃO PAULO durante o cumprimento de busca no âmbito da operação PAPEL FANTASMA, deflagrada em 06/07/2017, foi encontrado um caderno na mesa do depoente com anotações descrevendo as operações acima e outras. Que não foi o depoente quem estruturou essas operações. Que coube ao depoente seguir as ordens de GABRIEL, que passou as instruções pessoalmente para o depoente. Que o depoente somente fez as anotações das ordens recebidas de GABRIEL para, posteriormente, executar as ordens de pagamento na tesouraria e processamento da carteira na custódia. Portanto, a estruturação das operações não foi feita pelo depoente, que apenas executou as ordens recebidas de GABRIEL; (...) QUE ao que saiba, o único cotista da BLUE ANGELS é a BITTENPAR e que não existe cotista RPPS;" O relatório de mídia da equipe 5P02, às fls. 10, demonstra a concordância de FABRICIO quanto às ordens vindas da GRADUAL: "Subject: Fwd: Boletagem From: Fabrício >lrood/Rair - Caixa de Corre/a//PAI SCIBTHE Elliens Enviados/ENC: Material sobre Debétuure* Nota Rating, No site da Liberum o numero do rating tem nota B+, é a mesma ou estou vendo verso desatualizada, Resposta. Como já havia dito a Llberium nos mandou uma versão inicial em janeiro, que estava sujeita a revisão com base nas projeções e forrnalização da documentos apresentados. Independente disso, o regulamento não exige um rating mínimo r de forma que entendo estamos adequados. nom° r- operação será revertida, não vejo qq problema com isso. Haja W r.. que ternos VÁRIOS Fundos em .1 -tuaçii5 semelhante sem que isso cause problemas! :` Agora o email que contém os anexos enviados em 18/04/2016 encontrado em: */ling item06E01/vol\_vol3/Users/ggcnivea/AppData/Local/Mierosoft/Oullook/gfreitas@gradualinvestimentosconvbr.osr>>lrooiftRais - Caixa de Correio//PM SUBTREE/Caixa de Eturada/ENC: Material sobre Debénture* ![](img_p560_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:54 Número do documento: 21120309544810400000164002799 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:48 SIGILOSO Num. 170279887 - Pág. 68 ----- SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MESP - POLICIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL No ESTADO DE SÃO PAULO De: Gabriel Paulo Gouvea de Freitasiunior Enviada em: segunda-feira, 18 de abril de 2016 12:02 Para: roberto@camargue.com.br; chico@carnargue.com.br; fernando@ca ma rgue.com.br Assunto: Material sobre Debênture Caros Como discutido, seguem material sobre a operação, quais sejam: Termos da debênture Ata de reunião de Sócios GF (empresa controladora da ITS) Ata ITS aprovando a emissão Escritura da Debênture Ata de 1 Aditamento Escritura, pós 1 aditamento Relatório liberium Budget empresa Teaser da empresa Agora imagem de um dos anexos desse email: ITS@ - Integrated Technology Systems SIA | | llpo de Racing | Corporathm - Debentures | |---|---|---| | BBB+ | Relatório Perspecciara | Prenninar Esreivel | | de Longo Prazo | Escala Local | Moeda Local | Sumário executivo ###### , Relatado de Radas (Preliminar) , O RATDIG ###### IS. int 1016 Em 15 de janeiro de MI& a Libertino Ratings atribuiu a classlficoolo de risco de ereto preliminar **. Atam recentes** RE1R+ de longo Prazo para a proposta da r Emissão de Debêntures da ITS@ -IntegiOtted Tezbiazioff Systems - Tecnologia para buzin1:5es Financeiras 5/A. O risco de credito para o mdng atribulei° é ###### 15. jan. 2016- Atristi(po do Rztnt considerado muito elevado. A perspectiva do razIng é esáveL ###### Preliminar UB* de lonzo Prato ![](img_p561_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:54 Número do documento: 21120309544810400000164002799 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:48 SIGILOSO Num. 170279887 - Pág. 69 ----- SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MESP - POLICIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL No ESTADO DE SÃO PAULO Esse relatório de rating com a nota B1313+ tem os seguintes metadados extraídos pela ferramenta de análise onde destacamos os itens que julgamos os mais relevantes: METADADOS: tAuthor: fdelima Character Count: 24012 Content-Length: 216829 Creation-Date: 2016-03-02T14:41 :33Z Indexer-Content-Type: application/pdf Keywords: Last-Modified: 2016-03-02T14:45:06Z Last-Save-Date: 2016-03-02T14:45:062: X-Parsed-By: org.apache.tika.parser.CompositeParser dpfisp.gpinfindexer.parsers.PDFOCRTextParser access\_permission:assemble\_document: true access\_permission:can\_modify: true access\_permission:can\_print: true access\_permission:can\_print\_degraded: true access\_permission:extract\_content: true access\_permission:extract\_for\_accessibility: true access\_permissionfill\_in\_form: true access\_permission:modify\_annotations: true cp:subject: Wed Mar 02 11:41:33 BRT 2016 creator: fdelima 6ate: 2016-03-02T14:45:06Z bc:creator: fdelimd dc:format: application/pdf; version=1.4 dc:subject: dc:title: LiberumRatings\_Relatório\_ITS C0\_15012016 dcterms:created: 2016-03-02T14:41:33Zdcterms:modified: 2016-03-02T14:45:06Z meta:author: fdelima meta:creation-date: 2016-03-02T14:41:33Z meta:keyword: meta:save-date: 2016-03-02T14:45:06Z modified: 2016-03-02T14:45:06Z pdf:PDFVersion: 1.4 pdf:docinfo:created: 2016-03-02T14:41 :33Z pdf:docinfo:creator: fdelima hdf:docinfo:creator\_tool: PDFCreator 2.2.2.0 ![](img_p562_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:54 Número do documento: 21120309544810400000164002799 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:48 SIGILOSO Num. 170279887 - Pág. 70 ----- **D.P.9** **FLS:"")(0** DELECOR - DELEGACIA DE REPRESSÃO A CORRUPÇÃO E CRIMES FINANCEIROS pdf:docinfo:keywords: pdf:docinfo:modified: 2016-03-02T14:45:06Z pdf:docinfo:producer: PDFCreator 2.2.2.0 pdf:docinfo:subject: pdf:docinfo:title: LiberumRatings\_Relatorio ITS CO 15012016 pdPencrypted: false producer: PDFCreator 2.2.2.0 subject: title: LiberumRatings\_Relatório ITS CO 15012016 xmp:CreatorTool: PDFCreator 2.2.2.0 xmpMM:Document1D: uuid:5b907650-e2e0-11e5-0000-dc726dOedc81 xmpTPg:NPages: 8 SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MESP - POLICIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL NO ESTADO DE SÃO PAULO Ou seja, entendemos dos metadados que o documento foi criado no dia 02/03/2016 pelo programa PDFCreator 2.2.2.0, pelo autor FDELIMA. Abaixo uma notificação extra-judicial de LIBERUM RATINGS para GRADUAL que afirma que esse relatório BBB+ é falso. Datado de 22/04/2016, quatro dias depois de CAMARGUE constatar a falsificação. A notificação contradiz as informações prestadas por Fernanda no que tange a um suposto "relatório *preliminar sujeito a mudanças". A agência nega veementemente* a existência desse relatório BBB+. Até porque a data do suposto relatório preliminar é a mesma do relatório B+, 15/01/2016". ![](img_p563_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:54 Número do documento: 21120309544810400000164002799 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:48 SIGILOSO Num. 170279887 - Pág. 71 ----- D.P.F. FLS. 2 ( ###### SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MESP - POLÍCIA FEDERAL ###### SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL NO ESTADO DE SÃO PAULO DELECOR - DELEGACIA DE REPRESSÃO A CORRUPÇÃO E CRIMES FINANCEIROS 01 Adriana Bittencourt de: Cal-tiaras Adimos ###### Notifterinte; LIBERUNI RATINGS SERVIÇOS FINANCEIROS 1,T.M. Irekeinuno CNP; .siSh o ri 14.222.571.011 I .45 **Rua Bandeira. W111115111, 331).C-1311j1tilIC)itilIl** arb Sii0.P11010 - SP - CEP: C45324ill I. ###### Notifieridn: If7eadmulCCTirld S_A. 110C11/14 1.1Itsbil IE.1 60.11:00 1.73 ###### Av. ilued iu Kulálelieek N" 50. ' andar - Daidi Bibi tirin PrmI0, SP- CEP; 04543-001 A nntifiennia sopra qusdifierkdo, de:calando prmics a, exiowniigk] e' reg:411t)] ¡It. **beim recrio maairealar inienção de modo formni e prever& Tcspowobilidnde., pela viu do, Ciará rio de Regi sisa de,Ti LU lie: e dncurnenlos. vem, pc.7 saia ndrogorin que. esin suliscreve, . NOTIF1CAlt EXTRA,IUDICIALMENTE VOSSAS SENHORIAS nas h:Trines que a segoir articula:** ###### PrletDdicS Solorct **Ern 4JSÍI 212013 a Nolificanic foi em-armado nein empresa 1.11542,:tINTFXIII.ATIED TECI1NOLOGY SYST.ENIS raro cintura\* de meios d: DelIntures. cuja minúcia :foi pühlicada em Iílt2ftU nirtibiiiiado n claaçillenetio de ekra, piIiii&nrir Rt ál.i]rea Pro)l) Forro n rinaixisia da 1.2 EaiiWi ek DebCfaturerl, °tem que em IR/04/201 \*legou spfi** C4Wb5dn)iIf da Nniffirrile que exigi =do odlinulo uni iretitário coro nnin intaltnewne | dikrurit b alLibilit mi | | tjEs, CW1.8 !Mal 111iiiYaliD uni uLtirio Cf1111 ;12i ETIVI47135 | |---|---|---| | 1:41Metierliaitag | 1W4 | O'foliks dõiehlario dos NárifieüteSpÚrtiu alribirrinda ii012 Et1313+t3n lifit&-INCITGRATED•.TECIINOULWJY,SYSTEMS. | | Fletza iírtionn, recai] Nellillegite,mtrivs de SIM 0115,'Ogrida. | | P.t251..Nr)WICLIS ifiIiXL pois .iyadtp indica queo selzaárin foi folniiierkin, de fi-Iniet ,itro~,, beneficiando de certo | ###### Minera u.einiire-sa ITSe•INTEGRATED TF.CIINOLOGY sisrErvis,,NOTIVIÇÃJ.05 do acorrida lura. que Gd 2çjii tgilii72.(9.11 o refffinriO isisirseado. una 'rei0C Dublim(' no sie kitt Libraramt Raiiit2§. era a 5(01124.0 , 6, Cl\* enpia elleaaaiarala gira CNN( ra ['arfam ha\*, atrawt.r. &i Nom. Reataria ..elanylado 1i rerStratillInfidd IC,1,051 it 5 2:1 ,. ira gol ;cri fl.:N.4 cismei (4.91 PAT i C ri afie de hlMdrade de. da e-a °Nemo e de taci lona **vantagem inanridn pode ',eydrrr .5criatn ikuiitIr n444,43 .de** umn **Pli)M,** ror-filg que rinD & n, senindelis. **Run Cijirunn Ursa, 11.'27(vR** Co **04100-(102,1pitanan.** ST. + **TtkfOnca: 5 (II) Z3(47E89/2321-234-Nenful: %XII) 940.1.494)57** **adrkinabrarnpos:Wbulniail.cons.br** ![](img_p564_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:54 Número do documento: 21120309544810400000164002799 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:48 SIGILOSO Num. 170279887 - Pág. 72 ----- SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MESP - POLICIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL No ESTADO DE SÃO PAULO ###### Importante destacar que a nota do verdadeiro rating impediria que **fosse realizado o investimento, de acordo com a política de investimento do fundo** ROBERTO ZARIF FILHO, em sua oitiva, confirmou o recebimento do relatório de rating com a nota alterada: "QUE no dia seguinte à aquisição das debêntures da ITS@, o depoente se dedicou a ler mais detalhadamente o "rating" enviado por e-mail pela GRADUAL. Que o depoente estranhou que no descritivo do "rating" constava a expressão "risco alto", em divergência com a nota de "rating", que era BBB+; QUE a nota BBB+ se refere a um titulo ótimo, com baixo risco de calote; QUE em razão dessa divergência entre a nota e a descrição constante no documento de "rating", FRANCISCO PANDOLFO telefonou para DECIO, da LIBERUM, e perguntou o motivo da divergência; QUE de imediato, DECIO disse que o "rating" das debêntures da ris@ era B+, ou seja, de alto risco; QUE DECIO encaminhou o documento de rating original, com a nota B+, demonstrando que o documento de "rating" enviado pela GRADUAL era falso; QUE na sequência, a CAMARGUE comunicaram o fato para a ANBIMA, que deu origem a procedimento administrativo para apurar esses fatos. Inclusive, nesse procedimento administrativo, o depoente foi punido, por ter agido com pouca diligência na checagem dos documentos apresentados pela GRADUAL;" Às fls. 1163/1181 dos autos do IPL 004/2017 foram juntadas cópia dos e-maus trocados entre ele e FERNANDA DE LIMA, no qual segue cópia do relatório ![](img_p565_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:54 Número do documento: 21120309544810400000164002799 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:48 SIGILOSO Num. 170279887 - Pág. 73 ----- SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MESP - POLÍCIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL No ESTADO DE SÃO PAULO de rating com nota BBB+66. Ressalte-se, ainda, que questionada por ROBERTO sobre o relatório de rating, FERNANDA esclareceu que67: Nota Rating, No slte da Liberum o numero do rating tem nota 8+, é a mesma ou estou vendo versão desatualizada, Resposta. Como disse, a Llberium nos mandou uma versão inicial em janeiro, que estava sujeita a revisão com base nas projeções e documentos apresentados. Independente disso, no regulamento fala de rating, e não de classificação. E como a operação será revertida, não vejo qq problema com isso. Haja vista que temos VÁRIOS Fundos em situação semelhante sem que Isso cause problemas. ' tenclosamente Fernanda de Urna Fone: +55 11 3074-1253 Celular; 455 11 99393-5433 Av. Pres. Juscelino Kubilsehek, 50 - 5° Andar 04543-011 1 Vila Nova Conceição I São Paulo SP sywv/ g cadigundignicuaraini v li Por fim, interessante colacionar parte do relatório da ANBIMA que versa a respeito do relatório de rating, trazido aos autos por ROBERTO ZARIF FILHO: 66 Apenso VI, fls. 1167. 67 Apenso VI, fls. 1178. ![](img_p566_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:54 Número do documento: 21120309544810400000164002799 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:48 SIGILOSO Num. 170279887 - Pág. 74 ----- SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MESP - POLICIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL No ESTADO DE SÃO PAULO 54. Apesar de a Gradual informar que: (i) apenas reconhece o relatono de ratin;C7 *\\\\\\ \\\\* preliminar, que atribui a classificação de B+ para a emissão das debêntures de \\ITSA; (ii) de que em "././ seus arquivos possui apenas o respectivo relatório com classificação 8+; e (iiii\\que somente teve \\\\:\\ acesso a essa classificação de risco, diante das evidências e respostas.apresentadas pela Gradual, a Área de Supervisão entende que tais justificativas são contestáveis, uma vez queiw própria Gradual reconhece o envio de relatório com classificação de rating BBB+ ao tustodiante do fundo Gradual IMA-B, alegando que foi enviado de forma equivocada:\\ e ainda conforme apurado pela área de supervisão, o envio deste relatório foi efetuadb,peloAupertntendente de Risco e Compliance da ''77 instituição (Sr. Aparecido de Sousa Uma):-Ou seja, se o único relatório de rating preliminar da \\, /2 debênture ITSY11 ao qual a Gradual'informa ler \\tido acesso possui nota B+ e que em nenhum \\,' momento teve acesso ao relatório drating corr\\ ota BBB+, entende-se que não fica explicado o \\ fato de a Gradual ter enviaorya\\ o custodi\\\\\\. ante um decUmento com nota divergente dessa, exceto pelo fato de tornar o ativo elegível à aquisiçãb,pelcflundo, uma vez que o fundo Gradual IMA-B dispõe \\\\//., claramente em seu regulamento ' ..até 40% (quarenta por cento) da suo carteira em quaisquer *\\'",\\* *ativos ou modolidades ,operacionais de responsabilidade de pessoas físicas ou jurídicas de direito* *privado ou de,emissorerpúblicos, ou outros que não o União Federal, desde que considerados de \\>* ***.\\\\- baixo risco4e.crédito". Cabe destacar que a atribuição de risco B+ à debênture ITSY11 é classificada*** \\N . cdrrto risco de Credito muito elevado pela própria Liberum Rotina. *' ,1* **4.6Camarque Asset Management Ltda.** A CAMARGUE foi contratada pela GRADUAL para gerir o fundo GRADUAL FIRF IMA-B. Este fundo era um fundo de prateleira que foi utilizado para adquirir debêntures da ITS@ e possibilitar que, com os recursos desviados da ITS@, a GRADUAL conseguisse o seu reenquadramento junto ao Banco Central, conforme narrado em tópico acima. No relatório de compilação de evidências, o analista apontou os seguintes elementos: As condições em que se deu esse investimento foram extremamente suspeitas e levaram a uma auditoria por parte da ![](img_p567_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:54 Número do documento: 21120309544810400000164002799 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:48 SIGILOSO Num. 170279887 - Pág. 75 ----- SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MESP - POLICIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL NO ESTADO DE SÃO PAULO ANBIMA. Eles concluíram que houve diversas violações. Uma delas é o envio de rating falsificado para o custodiante do fundo. O rating verdadeiro impediria o investimento, então eles enviaram um falso. A falsificação do rating já foi explorada no RAT 09. A pessoa que se comunica diretamente com GRADUAL é ROBERTO ZARIF, mas FERNANDO HORMA1N c FRANCISCO PANDOLFO são copiados no email. Nessa mensagem, percebemos inclusive que a CAMARGUE reconhece que há dois ratings. Ou seja, teria havido uma reunião ocorrida em um sábado com a presença pelo menos de GABRIEL. FERNANDA e ROBERTO. Nessa reunião foi acertado que CAMARGUE seria contratada como gestora do fundo GRADUAL FIRF IMA-B e que eles deveriam investir todo o patrimônio do fundo em ITSY11 De: Roberto Zarif [mailto:roberto camargue.com.br] Enviada em: terça-feira, 19 de abril de 2016 09:40 Para: Gabriel Paulo Gouvea de Freitas Junior ; chico@camargue.com.br; fernando@camargue.com.br Assunto: RES: Material sobre Debênture Caros Gabriel e Fernanda, Me desculpe questionar mas preciso fazer um mínimo de análise de forma a, juntos, antevermos as dificuldades futtirí e tentarmos ininimizar os riscos e exposição para amb, Recebemos material encaminhado e solicito que comente alguns pontos: Quanto aos sócios da empresa, Aparentemente a Fernanda é sócia, divergente do que falamos sábado, Por favor nos encaminhe o Estatuto/Quadro societário e suas alterações, Valor mínimo de emissão - Debentures Nos docs a primeira emissão deve ser de R$ 10.000.000. Vi tua explicação onde comenta que existe prospecção de investidores para completar o valor. Mas se em 90 dias não conseguirmos? Quais seriam as alternativas para contornar situação junto à CVM?? Nota Rating, No site da Liberum o numero do rating tem nota B-g, é a mesma ou estou vendo versão desatualizada, Te peço que avalie os pontos acima e me de sua sugestão para resolvermos da melhor forma, No aguardo Abs, Roberto Zarif Filho ![](img_p568_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:54 Número do documento: 21120309544810400000164002799 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:48 SIGILOSO Num. 170279887 - Pág. 76 ----- D.P.F FLS. ) SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MESP - POLICIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL No ESTADO DE SÃO PAULO roberto@camargue.com.br www.camargue.com.br A subscrição das debêntures ocorreu na mesma data do email acima, mas foi localizado um pagamento no valor de R$ 61.002,50 da GRADUAL para a CAMARGUE em junho de 2016, possivelmente a titulo de rebate. ##### HsBc in ###### AVISO DE LANÇAMENTO DO CONNECT BANK "4". Transfetkrdia dobre Contas Connect Bank Correntes Erratio 011ilt421116 - 113343 | Ciente Detillado | Corda fletia* | Tpo da Corda | |---|---|---| | GRADUAL CORRETORA DE CAMBIO TITULO& E VALORES MOBILLARIM ter | 03444~ | Conta Cara*, 1 | | CINte ~lado | Coda Credita | ltao cla Corria | | CAMARGUE CAPITAL PARTNERS LTDA _ | 02.27-01412600 | Conta Coem* | ###### NO-nem do *4~ Camderrtenteres DatadoC*5:o Va te NF ED Dawmaila 0501612018 MO/2a *470724 **O NEGO ráo se mr.parctlIza Da bstdoancra ora erro nor. dedos Irtorrarroo pata crede O nomeio do documefito :ora cremorctrado no ert-ato ria Gr\* dedada e da cada cremada no ala Pep\*\* a taralentrida, teeltraida a awnprovaçdo desta. Perra forst PeantaçAeo ou eutarecer ~quer diluta can rebOo a este tançarsento, ente ern ctreato com o Phone Certo darriSEC- Pecepe Grito pelo tereone 40043170. para ao capeai:e \*\*met ddadc: Rani.~eco de tler~to Cama\*\*, ~et exorto da Ed. CARI. LIN\*0\*\* Fende Bonn Governador Vabdarc, Praz, Mudez ~ride. Adastro do Nato Juk \* Rira, Ladra, Londrino Mara MarInES, Morder Draw Pate \*mico, Pe'oteA Petrol\*,Men, Poços de Cat. Pririta Grossa, Preidmte Prudente. meio Preto Ftlo verde, Rardonagolo Salta Atra!~trem, Sardas,Mo .102. do Rb Preto. São \*de das Campeio Senarebar Utentodb, VaNta da conovida e nas derme localdades: 110130.77114779 ,Au cern operante de Gai ereta amoede.** ROBERTO ZARIF FILHO foi ouvido nos autos. Importante a reprodução deste depoimento quase na integra em razão da narrativa dos detalhes que envolvem a operação: "QUE é Diretor de "compliance" da CAMARGUE ASSET MANAGEMENT desde o fim de 2014; QUE o sócio administrador é FERNANDO HORMAIN; Que nessa época, GABRIEL e FERNANDA, da GRADUAL, mantiveram contato com FERNANDO HORMAIN, propondo que a CAMARGUE assumisse a gestão de um fundo IMA-B da GRADUAL; QUE que se tratava de um fundo pré-operacional que era administrado e gerido pela GRADUAL; QUE a GRADUAL disse que não queria mais atuar com a gestão de fundos, motivo pelo qual passaria a gestão para a CAMARGUE; QUE foi realizada uma reunião. ![](img_p569_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:54 Número do documento: 21120309544810400000164002799 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:48 SIGILOSO Num. 170279887 - Pág. 77 ----- **FLS.--.47** SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MESP - POLÍCIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL No ESTADO DE SÃO PAULO com a presença do declarante, FERNANDA, GABRIEL, FERNANDO HORMAIN e FRANCISCO PANDOLFO; QUE nessa reunião, foi dito que o fundo em questão, já pré-operacional, era o GRADUAL FIRF IMA-B; QUE a proposta é que esse fundo iria captar até 40 milhões de reais e que o primeiro aporte seria da própria GRADUAL, na quantia de 5 milhões de reais. Que o fato da própria administradora investir 5 milhões de reais de início fez com que o declarante interpretasse como um ato de credibilidade do projeto; QUE assim, a CAMARGUE aceitou a proposta. Que a taxa de gestão cobrada pela CAMARGUE seria um percentual do PL do fundo, sem contar os cinco milhões iniciais, porque aportados pela própria GRADUAL; QUE a CAMARGUE não chegou a receber valor algum da GRADUAL referente a essa taxa de gestão, pois não acabou sendo aportado valor algum além dos cinco milhões de reais iniciais; QUE este foi o primeiro fundo gerido pela CAMARGUE e administrado pela GRADUAL. Que posteriormente, houve mais dois fundos geridos pela CAMARGUE e administrados pela GRADUAL. Que não se recorda do nome desses fundos agora; QUE dos cinco milhões iniciais, a ideia era investir dois milhões e meio em títulos públicos e os outros dois milhões e meio em títulos privados, conforme regra da CVM para um fundo IMA-B; QUE no entanto, GABRIEL e FERNANDA disseram que os primeiros cinco milhões deveriam ser aplicados em debêntures emitidas pela empresa ITS@, que seria uma empresa cliente da própria GRADUAL. A proposta era que, com a entrada dos outros 35 milhões que viriam a ser captados, haveria investimento em títulos públicos, para que se atingisse o cumprimento da regra da CVM pra fundos IMA-B; QUE a CVM dá uma prazo de 90 dias para que o fundo se enquadre nos percentuais exigidos pelos regulamentos; QUE conforme o combinado na reunião, o fundo GRADUAL FI IMA-B recebeu os cinco milhões aportados pela própria GRADUAL e, com esse dinheiro, adquiriu ![](img_p570_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:54 Número do documento: 21120309544810400000164002799 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:48 SIGILOSO Num. 170279887 - Pág. 78 ----- SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MESP - POLICIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL No ESTADO DE SÃO PAULO debêntures emitidas pela ITSg; (...)QUE em razão desses problemas, a CAMARGUE começou a sugerir para a GRADUAL que o fundo fosse encerrado. A GRADUAL não respondia a essas sugestões; QUE em menos de quatro meses, a GRADUAL retirou a gestão do fundo GRADUAL IMA-B da CAMARGUE e a transferiu para a OAK, sem qualquer comunicação ou consulta prévia com a CAMARGUE; QUE a CAMARGUE nada recebeu por esse fundo IMA-B; (...) QUE indagado sobre a transferência de R$ 61.002,50 da conta da GRADUAL para a conta de CAMARGUE, em 03/06/2016, o depoente esclarece que provavelmente é parte de pagamento por algum outro serviço de montagem de fundos prestado pela CAMARGUE para a GRADUAL". Não houve tempo hábil para a realização da oitiva dos demais sócios da CAMARGUE até a elaboração do presente relatório. ###### 4.70ak Asset Gestão de Recursos Financeiros Ltda A OAK ASSET é a nova denominação da SOLO GESTÃO DE RECURSOS FINANCEIROS, envolvida com o doleiro ALBERTO YOUSSEF e com desvio de recursos de RPPS's enquanto gestora do FIP VIAJA BRASIL68 Conforme o relatório de análise técnica do LAB n° 2, produzido em maio de 2017, os sócios da OAK ASSET, na época, eram BIG BEAR SNOW CONSULTORIA EMPRESARIAL (CNPJ 24.475.134/0001-27) com 99,9% do capital social e DJENIS CARLA DE ASSIS SOUZA, com 0,1% do capital social. Entretanto, DJENIS detinha 100% do capital social da BIG BEAR diretamente e 100% do capital social da OAK ASSET, indiretamente, sendo que as duas empresas estavam cadastradas no mesmo endereço (Av. Paulista, 1636, andar 16 conj 1608). 68 Segundo noticia divulgada na midia (vide fls. 36/38 do citado relatório juntado ao apenso IX), todo dinheiro investido no Fundo FIP VIAJA BRASIL foi aplicado na empresa GRAÇA ARANHA RJ PARTICIPAÇÕES, proprietária da empresa MARSANS BRASIL, que tinha por sua vez, uma única controladora, a empresa GFD INVESTIMENTOS, de propriedade de YOUSSEF. ![](img_p571_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:54 Número do documento: 21120309544810400000164002799 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:48 SIGILOSO Num. 170279887 - Pág. 79 ----- SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MESP - POLÍCIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL No ESTADO DE SÃO PAULO Todavia, conforme os depoimentos colhidos, em especial de GUILHERME VIVEIROS MOREIRA DE SÁ, DJENIS é esposa de FABRíCIO FERNANDES FERREIRA DA SILVA e não exerce função alguma na empresa. ###### FABRICIO é o sócio majoritário e gestor da OAK ASSET, "responsável pela *gestão dos fundos geridos pela OAK, incluindo o GRADUAL FIRF, OAK FIRF e OAK FICFIRF'.* Sobre a participação da OAK e de seu gestor no esquema criminoso, relevante reproduzir trecho do relatório de compilação de evidências: "A participação de OAK é fundamental para viabilizar a fraude iniciada na GRADUAL da emissão de ITSY11. A sequência dos fatos mostra que GRADUAL fez as compras através inicialmente de INCENTIVO e CAMARGUE, buscando algum gestor que compactuasse com essa questão das debêntures de ITS@. No final, acabou encontrando a OAK, gestora parceira e que tem todos os seus fundos administrados pela GRADUAL. No gráfico exibido na página anterior, vemos que o fundo OAK Fl RF CP incorporou o fundo GRADUAL FIRF 1MA-B. O fundo incorporado estava desenquadrado e o fundo incorporador manteve a irregularidade. A ANBIMA menciona essa fusão em seu relatório. incorporar o fundo Gradual itvIA-B ao fundo Oak RE, a Gradual apenas consolidou o mesmo investimento em um Único CNN. Além de não afastar o indicio de irregularidade descrito acima, trainsferiu o desenquadramento apontado neste PAI, reforçando os indícios de falta dei.diligência enquanto administradora de fundos de investimento. Entendemos que essa fusão seria uma forma de fugir de problemas sérios como a falsificação de rating, indispensável para o investimento do GRADUAL FIRF IMA-B. Temos então essa participação inicial de OAK no fundo OAK FIRF CP e no fundo GRADUAL FIRF, mas essa participação e ![](img_p572_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:54 Número do documento: 21120309544810400000164002799 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:48 SIGILOSO Num. 170279887 - Pág. 80 ----- SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MESP - POLÍCIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL No ESTADO DE SÃO PAULO importância aumentam posteriormente. As debêntures foram concentradas no fundo BLUE ANGELS como uma forma de ocultação desses papeis perante o mercado e perante os RPPS. Essa ocultação foi executada por Silas no fundo BLUE ANGELS e contou com a participação consciente de FABRICIO pois foi ele quem autorizou a operação. Embora a ordem tenha se originado verbalmente por GABRIEL, SILAS confirmou com FABRíCIO antes de enviar a ordem para o setor de custódia". De fato, a OAK ASSET foi a gestora escolhida pela GRADUAL para auxiliar em diversos projetos criminosos, após desentendimentos com a INCENTIVO e com a CAMARGUE. Sob a gestão da OAK ASSET, diversos fundos receberam em suas carteiras os ativos podres da ITSY11 com a anuência expressa de FABRíCIO, que lucrou diretamente através do recebimento de taxas de gestão aparentemente licitas. Sem a concordância da gestora, a prática dos delitos de gestão fraudulenta em diversos fundos administrados pela GRADUAL CCTVM não seria tão viável. Ademais, a OAK ASSET possibilitou a adoção de uma complicada engenharia financeira, com a utilização de fundos que investem em fundos (FIC - fundo de investimento em cotas) dificultando a identificação de ativos e dos cotistas e possibilitando a burla ilegal da legislação dos RPPS's que prevê uma série de restrições para aplicação dos recursos. Sob a alegação de que o cotista do FIC seria um investidor profissional são desrespeitados os limites impostos pela legislação dos RPPS, não obstante, haver previsão especifica em normativo do Ministério da Previdência estendendo tais limites neste caso69. 69 0 artigo 10, § 7° da Portaria n°519, de 24/08/2011, do Ministério da Previdência Social, estabelece que, no caos de investimento de fundo com cotista RPPS em outro fundo, as restrições aplicáveis aos RPPS's pela legislação devem ser mantidas: "As aplicações do RPPS em fundos de investimento **cujas carteiras sejam representadas, exclusivamente ou não, por cotas de outros fundos de** ![](img_p573_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:54 Número do documento: 21120309544810400000164002799 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:48 SIGILOSO Num. 170279887 - Pág. 81 ----- SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MESP - POLÍCIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL No ESTADO DE SÃO PAULO Em relação á OAK ASSET, restou registrado no relatório parcial a suspeita de que a empresa e seu responsável, FABRICIO FERNANDES FERREIRA DA SILVA seriam hierarquicamente subordinados a GABRIEL PAULO GOUVEA da GRADUAL. Entretanto, nesta fase das investigações, não foi confirmada a existência de hierarquia. Ao que tudo indica, a relação entre a OAK e a GRADUAL é de parceria, quase simbiose, já que todos os fundos que se encontram no site da OAK ASSET7°são administrados pela GRADUAL CCTVM. Aparentemente, fazia parte do acordo entre eles que as ordens de compra de ativos ITSY11 fossem aceitas sem contestações, ao que tudo indica mediante algum tipo de retribuição, além da taxa de gestão. No relatório de análise de documentos da equipe SP0571, no endereço da OAK ASSET, o analista conclui que: "A busca na empresa OAK ASSET demonstrou-se bastante eficaz ao trazer documentos que denotam que esta empresa atua de forma subsidiária ou conjuntamente com a GRADUAL CCTVM, agindo como se fosse empresa única, dividindo funções diversas em fundos de investimentos, detendo assim, integralmente, todas as atividades que envolvem a operacionalização naqueles fundos". FERNANDA DE LIMA confirma a relação de parceria em email abaixo transcrito: **investimento sujeitam-se à demonstração, por parte do responsável pela gestão dos recursos do RPPS, da manutenção, por estes fundos, das mesmas composições, limites e garantias exigidos pela Resolução do CMN para os fundos de investimento em que foram aplicados diretamente os recursos do RPPS".** 70 https://www. oa kasset. com. br/fu n dos 71 Apenso VII, fls. 38. ![](img_p574_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:54 Número do documento: 21120309544810400000164002799 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:48 SIGILOSO Num. 170279887 - Pág. 82 ----- **D.P.F. FLS.e3** SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MESP - POLICIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL No ESTADO DE SÃO PAULO 4, Responder 4, Responder ;jus Ruponder13 De Fernanda de Lima cf delima@gradualinvestimentos.combr>C! Encaminhar Assunto Incentivo Para Eduardo José, Baldini Mattvijlenotv Ci, Wendel de Souza Silva et Sres, Pelo que entendi do Gabriel: Incentivo comunicou os coristas de que não ''vendeu" a posição, pois existe uma ação na Justiça. Incentivo alegou na Justiça que a ITS não efetuou pagamento... Sugiro ver com Porto Ferreira e Osasco se possuem algum comunicado deles. Pois, Isso deixaria evidente que não houve inadim plê nela da nossa parte. • Em paralelo, eu proporia que os constas Osasco e Porto Ferreira chamar AGC para: Questionara porquê da majoração de taxa de adm. na migração para 1ntrader? Propor destituir Incentivo, e a Gradual assume a gestão sem custo. Apenas para atuar nos moldes do Incentivo 1 e 11. Ou indicamos um gestor que aceite estas condiçães ( ex.OAK). Quanto mais focarmos nisso, mais fica difícil pra os cotIstas negarem. Pois, Mo estão defendendo os Interesses do Instituto. Queria sentar para alinhar estratégia, Fernando de limo /145 Presidente Não foi possível realizar a oitiva de FABRÍCIO, uma vez que se encontra foragido, no exterior. Ouvido em declarações, GUILHERME VIVEIROS MOREIRA DE SÁ diretor de compliance da OAK ASSET, negou existir relação de subordinação entre a OAK e a GRADUAL. Sobre a estrutura da empresa, disse que conta apenas com três funcionários além dele e exerce a gestão de aproximadamente 20 fundos operacionais, com um total de carteira de aproximadamente R$ 700 milhões em 29/12/2017. Esclareceu que DJENNIS CARLA DE ASSIS SOUZA é esposa de FABRICIO e não exerce função nenhuma na empresa. Sobre a OAK explicou que atua exclusivamente na gestão de fundos de investimento e que a pessoa habilitada na CVM para fazer gestão de recursos é apenas FABRICIO. Que FABRICIO era o responsável pela gestão dos fundos geridos pela OAK, incluindo o GRADUAL FIRF, OAK FIRF e OAK FICFIRF, sendo que somente auxiliava FABRICIO e atuava como um "faz tudo". ![](img_p575_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:54 Número do documento: 21120309544810400000164002799 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:48 SIGILOSO Num. 170279887 - Pág. 83 ----- FLS.-g 3 SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MESP - POLÍCIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL NO ESTADO DE SÃO PAULO Acerca dos fundos geridos pela OAK, alegou que "a OAK não se dedica a gerir fundos destinados a RPPS. Que não sabe dizer quantos ou quais fundos de investimento geridos pela GRADUAL possui RPPS como cotistas. Que os cotistas dos fundos administrados pela OAK geralmente possui outros fundos como cotistas, o que impede que o declarante saiba quem é o cotista final". Sobre a escolha dos ativos, acrescentou que "para compor as carteiras dos fundos GRADUAL FIRE, OAK FIRF e OAK FICFIRF, respondeu que a escolha dos ativos é feita diretamente pelos cotistas desses fundos, pois se tratam de investidores profissionais, que escolhem onde e quanto querem investir", sendo que "as ordens dos cotistas são repassadas para a administradora dos fundos, que no caso é a GRADUAL. Que cabe à administradora verificar se as ordens estão dentro da política de investimento definida no regulamento", ficando a cargo da gestora "o controle de liquidez, que é saber se, a longo prazo, o fundo possuirá dinheiro para pagar as taxas e custos de manutenção do fundo". Contudo, cabe destacar que os gestores e os administradores de fundos de investimento possuem funções distintas, cabendo aos gestores a escolha de ativos que comporão a carteira do fundo, buscando sempre uma melhor performance do fundo nos limites estabelecidos em seu regulamento, bem como a compra e venda desses ativos, ao passo que o administrador do fundo é o representante legal, ou melhor, "pai" do Fundo, cabendo-lhe todos os serviços relacionados ao seu funcionamento. Ademais, os elementos colhidos não corroboram a assertiva sobre a escolha dos ativos. SILAS DA CRUZ BATISTA, funcionário da GRADUAL, esclareceu em sua oitiva que FABRICIO daria o "de acordo" com as operações mencionando especificamente a transferência de 100% das debêntures ITSY11 que estavam no fundo da OAK para o fundo BLUE ANGELS, a qual foi estruturada por GABRIEL e teve a concordância do gestor posteriormente, através de email redigido pelo depoente: ![](img_p576_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:54 Número do documento: 21120309544810400000164002799 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:48 SIGILOSO Num. 170279887 - Pág. 84 ----- **D.P.F. FLS.W-(** SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MESP - POLÍCIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL No ESTADO DE SÃO PAULO "Subject: Fwd: Boletagem From: Fabrício (-t José Manoel, boa tarde! Segue minuta conforme conversamos. Atenciosamente Augusto F. de Carvalho Marciano Tel: (11) 97974-0777 anexo: São Sebastião solicitação de convocação AGC.docx 15,3103 Tal anexo trata-se de um arquivo tipo ".docx" com o titulo "São Sebastião solicitação de convocação AGC" que consiste em oficio a ser enviado pelo FUNDO DE APOSENTADORIA E ###### PENSÃO DOS SERVIDORES MUNICIPAIS DE SÃO SEBASTIÃO, na qualidade de Cotista detentor de mais de 5% *(cinco por cento) das Cotas emitidas pelos Fundos: (i) INCENTIVO MULTISETORIAL 1- FIDC, inscrito no CNRI/MF sob o n°. 10.896.292/0001-46 ("INCENTIVO I'); e (ii) INCENTIVO FUNDO DE INVESTIMENTO EM DIREITOS CREDITÓRIOS MULTISETORIAL II, inscrito no CNPJ/MF sob* *n°. 13.344.834/0001-66 (Incentivo II), à Gradual Corretora* o ![](img_p582_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:54 Número do documento: 21120309544810400000164002799 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:48 SIGILOSO Num. 170279887 - Pág. 90 ----- SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MESP - POLÍCIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL NO ESTADO DE SÃO PAULO DELECOR - DELEGACIA DE REPRESSÃO A CORRUPÇÃO E CRIMES FINANCEIROS de Câmbio Títulos e Valores Mobiliários S.A., CNP.' 33.918.160/0001-73, administradora de ambos os fundos. O teor do ofício é a requisição para convocação de assembléia Geral de Cotistas nos Fundos para deliberação sobre o seguinte: *"1 - Destituição da Gestora e eleição de* *novo prestador de serviço de Gestão; e* *H - Ratificação da GRADUAL CORRETORA* *DE CÂMBIO TÍTULOS E VALORES* *MOBILIÁRIOS S.A., inscrita no CNPJ/MF sob o* *n°. 33.918.160/0001-73, com sede na Av.* *Presidente Juscelino Kubitscheck, n° 50, 6°* *andar, Vila Nova Conceição, cidade de São* *Paulo, estado de São Paulo, como administradora* *dos Fundos."* Em seguida, as 17 horas e 37 minutos, José Manoel encaminhou tal anexo a FÁBIO ANDRÉ DALTOÉ (Daltoefaps@gmail.com) , atual Conselheiro do RPPS de São Sebastião / SP, que representou o RPPS na referida Assembléia. 5 O.k. Mie Rem "Ileicea Maneei é Sio Sbaddenbat MAK.. IMO P.,?Ítt: ![](img_p583_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:54 Número do documento: 21120309544810400000164002799 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:48 SIGILOSO Num. 170279887 - Pág. 91 ----- SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MESP - POLICIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL NO ESTADO DE SÃO PAULO De Jose Manoel Caccia Gouveia ejmanoelcg@gmail.com> Assunto Incentivo Para 'Fábio Daltoé 'Ct Fabio Para avallacao .1 Manoel I> 1 anexo: Sào Sebastião solicitação de convocação AGC.docx 16,3KB No dia 08 de fevereiro de 2017 as 15 horas e 05 minutos, FÁBIO ANDRÉ DALTOÉ, através de outro endereço de e-mail (f\_a\_daltoe@hotmail.com), envia mensagem eletrônica para José Manoel Caccia Gouveia, copiado para outros dois endereços eletrônicos com domínio da Gradual Investimentos e Augusto Frigo de Carvalho Marciano, totalizando quatro destinatários, com o assunto "Solicitação do FAPS referente aos Fundos Incentivo I e II. No corpo do email Fábio informa sobre o envio do documento em anexo. Tal documento é o Oficio número 006/2017 do FUNDO DE APOSENTADORIA E PENSÕES DOS SERVIDORES MUNICIPAIS DE SÃO SEBASTIÃO (FAPS SÃO SEBASTIÃO), em papel timbrado da Prefeitura Municipal de São Sebastião, assinado por DANIEL CÉSAR AUGUSTO (Presidente), FÁBIO ANDRÉ DALTOÉ (Conselheiro) e JOSÉ MANOEL CACCIA GOUVEIA (Diretor), datado de 07 de fevereiro de 2017, endereçado a GRADUAL CORRETORA DE CÂMBIO TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS S.k, sendo o corpo do texto em questão idêntico ao do documento enviando inicialmente por Augusto Frigo de Carvalho Marciano a José Manoel Caccia Gouveia e encaminhado a Fábio André Daltoé. ![](img_p584_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:54 Número do documento: 21120309544810400000164002799 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:48 SIGILOSO Num. 170279887 - Pág. 92 ----- SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MESP - POLÍCIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL NO ESTADO DE SÃO PAULO ###### O ana, • 40,Enee. Inpandfr liporde. yo- Mfl ry • e Funilalmfr..e•korlanendignuaMeactp.ernsrar,jenyaêgildualInnuhenérnum. lortfflee,dumnamennwemgeor..i......,~Ora..\*".... | Loa éregmlnImminto do WS relulaneda iam wulm Rife.. I II. illa.MMD•Iço4 - . OFOMGRADVAL.s. 1 coe De fábio daltoé Assunto Solicitaçáo do FAPS referente aos Fundos Incentivo I e II Para Fundos Administrativo jortega@gradt Prezados, Segue encaminhamento do FAPS relacionado aos Fundos Incentivo I e II. Att Fábio André Daltoe FAPS 1 anexo: OF 0611 GRADUAL.pdf 1,4MB OF 06 17 GRADUAL.pdf 1,4MB A equipe de analistas constatou que AUGUSTO FRIGO DE CARVALHO MARCIANO é advogado e manteve vínculo empregatício com GRADUAL CCTVM no período de 11/11/2015 a 11/07/2016 oficialmente. Contudo, em sua conta no Facebook, o próprio informa que atuou na empresa de 09/2015 a 17/04/2017 AUGUSTO atuou como presidente da mesa da assembleia geral de cotistas do fundo MULTISETORIAL I, em 06/03/2017, realizada em razão da solicitação do RPPS de São Sebastião no ofício acima mencionado, na qual foi decidida a destituição da INCENTIVO da posição de gestora e substituição pela GRADUAL CCTVM, bem como a reeleição da GRADUAL CCTVM COMO administradora do fundo. ![](img_p585_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:54 Número do documento: 21120309544810400000164002799 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:48 SIGILOSO Num. 170279887 - Pág. 93 ----- ###### FLS. R?) SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MESP - POLICIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL No ESTADO DE SÃO PAULO Em seu depoimento, AUGUSTO confirmou ter recebido ordens de FERNANDA para elaborar minuta e encaminhar a JOSÉ MANOEL: "QUE questionado sobre a elaboração de pedidos de convocação para os cotistas, esclareceu que os cotistas podem solicitar a realização de assembleia com um pedido de pauta, quando forem detentores de mais de 5% do total de cotas do fundo conforme a instrução 555 da CVM; QUE questionado se costumava elaborar tais pedidos em nome dos cotistas, esclareceu que não, mas ocorreu em uma ocasião quando FERNANDA determinou ao depoente que fizesse a minuta do pedido de convocação e mandasse para JOSÉ MANOEL; QUE mostrado o email que consta da interceptação telemática, confirma que mandou a minuta do pedido de convocação para JOSÉ MANOEL CACCIA GOUVEA do Instituto de Previdência de São Sebastião; QUE FERNANDA não seu maiores explicações ao depoente mas determinou o conteúdo do pedido de convocação de São Sebastião; QUE não sabe mas acredita que ocorreram entendimentos anteriores entre o pessoal de São Sebastião e FERNANDA; QUE essa foi a única fez que mandou uma minuta de um pedido de convocação que deveria ser elaborado por um cotista para o próprio cotista e somente atendendo à solicitação de superior hierárquico; QUE achou estranho mas não questionou; QUE questionado se teve conhecimento de um estorno solicitado pelo Instituto de Previdência de São Sebastião, pouco depois da realização da assembleia, respondeu que não; QUE não fazia estornos" Provavelmente, em retribuição à colaboração de JOSÉ MANOEL CACCIA GOUVEA, alguns dias depois da assembleia, em 20/03/2017, WENDEL envia mensagem a ele com o assunto "Estorno". Segundo o referido auto ![](img_p586_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:54 Número do documento: 21120309544810400000164002799 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:48 SIGILOSO Num. 170279887 - Pág. 94 ----- **D.P.F. FLS. (131(4** SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL NO ESTADO DE SÃO PAULO circunstanciado relatório de interceptaçãow, no email "WENDEL dá orientações a José Manoel acerca do documento enviado em anexo, um arquivo do tipo .docx de titulo "Instituto de Previdência de São Sebastião-estorno.docx", o qual se trata de um oficio a ser enviado pela FAPS São Sebastião a própria GRADUAL CORRETORA DE CÂMBIO TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS S.A. solicitando o estorno de uma operação realizada em dezembro no montante de R$ 10.000.000,00 (dez milhões de reais)". De Wendet swendeltravamaxxDuol.com.brs Assunto Estorno Para Jrnanoelcgegmacomó, Wendel esendeltravamancuoldorn.brsei Segue modelo analise e coloque no papel timbrado e nos encaminhe via sedei( assinado e reconhecido firma das assinaturas. Acho pertinente combinarmos a entrega se possível pessoalmente! Vamos trabalhar em cima disso urgente! Si anexo: Instituto de Previdência de São Sebastiao-estomo.docx I4,7K8 8°Volume V, fls. 735. SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MESP - POLICIA FEDERAL Destacam-se do corpo da mensagem: O fato de um funcionário da GRADUAL CORRETORA DE CÂMBIO TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS S.A. estar orientando o diretor do FAPS São Sebastião a cerca do oficio a ser enviado a sua empresa com assuntos financeiros; O trecho em destaque: "Acho pertinente combinarmos a *entrega se possível pessoalmente!". Como pode ser* *observado, Wendel sinaliza a necessidade de combinarem* que a entrega seja feita pessoalmente. Somente a análise deste trecho, não fica claro o que seria entregue. No entanto, provavelmente não se trata do oficio, pois em suas orientações Wendel recomenda que este seja enviado ![](img_p587_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:54 Número do documento: 21120309544810400000164002799 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:48 SIGILOSO Num. 170279887 - Pág. 95 ----- SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MESP - POLICIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL NO ESTADO DE SÃO PAULO através "Sedex": *"coloque no papel timbrado e nos* *encaminhe via sedex assinado e reconhecido firma das* *assinaturas."* Interessante notar que, em seu interrogatório, WENDEL menciona um conflito com um dirigente do RPPS de São Sebastião, acerca de um estorno de R$ 10 milhões mas alega que isso não lhe competia. Um email enviado por FERNANDA e mencionado no relatório de compilação de evidências demonstra que a GRADUAL também possuía controle sobre os dirigentes dos RPPS's de OSASCO e PORTO FERREIRA, "através dos quais ela convoca assembleias de cotistas sem parecer que a convocação era da própria GRADUAL". 14, Responder is49 Responder fI 5 Responder I Encaminha; I De Fernanda de lima < f delimaegradualinvestimentos.com.br> Assunto Incentivo Para Eduardo José Baldini Matwijknow Ú, Wendel de Souza Silva t Gc Gabriel Paulo Gouvea de Freitas Junior cgfreitas@gradualinvestimentos.com.br> Sres, Pelo que entendi do Gabriel: Incentivo comunicou os constas de que não "vendeu" a posição, pois existe uma ação na Justiça. Incentivo alegou na Justiça que a rrs não efetuou pagamento... Sugiro ver com Porto Ferreira e Osasco se possuem algum comunicado deles. Pois, isso deixaria evidente que não houve inadimptência da nossa parte. Em paralelo, eu proporia que os cotistas Osasco e Porto Ferreira chamar AGC para: Questionar o porquê da majoração de taxa de adm. na migração para Intrader? Propor destituir Incentivo, e a Graduai assume a gestão sem custo. Apenas para atuar nos moldes do Incentivo I e II. Ou indicamos um gest or que aceite estas condições (ex.CiaK). Quanto mais focarmos nisso, mais fica dificil pra os cotistas negarem. Pois, não estão defendendo os interesses do Instituto. Queria sentar para alinhar estratégia, Fernanda de Lima Ás) Presidente ![](img_p588_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:54 Número do documento: 21120309544810400000164002799 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:48 SIGILOSO Num. 170279887 - Pág. 96 ----- **D.P.F. FLS. 04** SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MESP - POLICIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL NO ESTADO DE SÃO PAULO ###### 5. Da organização criminosa Os elementos colhidos nos autos revelam a atuação deste núcleo da organização criminosa em relação aos fatos em apuração, qual seja, a emissão e aquisição das debêntures ITSY11. Cabe ressaltar que a atuação deste núcleo não se restringe a estes eventos. Outros fatos criminosos são imputados aos integrantes deste núcleo, porém, ainda permanecem sob apuração nos autos do IPL 004/2017-11. A titulo ilustrativo, citamos a participação da GRADUAL na emissão e aquisição de debêntures pelas empresas XNICE PARTICIPAÇÕES S/A, BITTENPAR PARTICIPAÇÕES S/A e XMASSETO PARTICIPAÇÕES S/A e na emissão das notas promissórias da GF SYSTEMS O núcleo da GRADUAL é composto por FERNANDA, GABRIEL, MEIRE, WENDEL e FABRíCIO, sendo que os quatro primeiros atuaram pela GRADUAL CCTVM e o quinto pela gestora de fundos de investimento OAK ASSET, em união concertada de vontades e divisão de tarefas, objetivando obter vantagem econômica, praticaram os delitos previstos nos artigos 4°, 5°, 6°, 7°, III, da Lei n° 7.492/86. Nos tópicos abaixo serão descritas as condutas individualizadas dos envolvidos. ###### 5.1.0 papel dos envolvidos Conforme já consignado, no relatório parcial houve descrição de todo o conjunto probatório e do envolvimento de cada investigado nos fatos até aquele momento, motivo pelo qual recomendamos a sua leitura atenta. Todavia, após a deflagração da Operação Encilhamento, COM O cumprimento de mandados de prisão, de buscas e apreensões, realização de dezenas de oitivas, bem como análise da documentação apreendida, surgiram ![](img_p589_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:54 Número do documento: 21120309544810400000164002799 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:48 SIGILOSO Num. 170279887 - Pág. 97 ----- SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MESP - POLÍCIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL No ESTADO DE SÃO PAULO importantíssimas informações atinentes às condutas de alguns dos principais envolvidos, o que gerou a necessidade da criação deste tópico especifico para sua exposição. Passa-se à análise de cada qual. ###### 5.1.1 Fernanda Ferraz Braga de Lima de Freitas Esposa de GABRIEL PAULO GOUVEA Diretora (Administração de Recursos de Terceiros), responsável pela área de administração de fundos e administradora da GRADUAL CCTVM; Sócia majoritária da HAUTMONT (com 99,99%), empresa que possui 100% da GRADUAL HOLDING S/A que por sua vez é sócia integral da GRADUAL CCTVM S/A; Diretora Financeira da ITS@ INTEGRATED TECNOLOGY SYSTEMS - TECNOLOGIA PARA INSTITUIÇÕES FINANCEIRAS S/A. Líder do núcleo da GRADUAL: tem ascendência hierárquica sobre GABRIEL, MEIRE e WENDEL e distribui tarefas para estes; tem pleno domínio de todos os fatos criminosos relacionados ao seu núcleo; participou diretamente da emissão das debêntures ITS@ e assinou escritura de subscrição; determinou a aquisição das debêntures ITSY11 nos fundos MULTISETORIAL II e PIATÃ, sem autorização do gestor; participou de reuniões com gestores do PIATà e do GRADUAL FIRF IMA-B para justificar a colocação dos ativos "podres"; ![](img_p590_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:54 Número do documento: 21120309544810400000164002799 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:48 SIGILOSO Num. 170279887 - Pág. 98 ----- SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MESP - POLÍCIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL No ESTADO DE SÃO PAULO recebeu valores oriundos da aquisição das debêntures, através de contrato simulados de opção de compra e venda, em sua conta bancária para repassar a GRADUAL CCTVM; determinou contatos com gestores de institutos de previdência para obter apoio para manutenção da posição de administradora dos fundos MULTISETORIAL I E II e PIATÃ, bem como substituição da gestora INCENTIVO. FERNANDA é a líder do núcleo da GRADUAL que integra a organização criminosa investigada nos autos do inquérito-mãe e como tal tinha pleno conhecimento de todos delitos praticados narrados neste relatório. A estruturação da operação de emissão de debêntures ITSY11, bem como a sua colocação em diversos fundos sob a administração da GRADUAL CCTVM e o relacionamento com os dirigentes dos institutos de previdência "parceiros" foram todos capitaneados por FERNANDA. Ao lado de seu marido GABRIEL, FERNANDA é diretamente responsável pela administração das empresas ITS@ e GRADUAL. Na época da emissão das debêntures (26/01/2016), ela ocupava o cargo de diretora tanto da empresa ITS@ - emissora das debêntures - como da empresa GRADUAL CCTVM, coordenadora líder da emissão e administradora de fundos de investimentos que adquiriram estes valores mobiliários "podres". Além disso, assinou a escritura de emissão das debêntures ITSY11. Restou comprovado nos autos que a ITS@ era empresa de fachada, ligada aos responsáveis pela GRADUAL e foi utilizada em uma fraude para desviar recursos de institutos de previdência municipais para o pagamento de despesas da GRADUAL CCTVM. O relatório parcial de análise de midia da equipe 02, referente ao cumprimento de mandado de busca e apreensão na sede da GRADUAL CCTVM na ![](img_p591_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:54 Número do documento: 21120309544810400000164002799 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:48 SIGILOSO Num. 170279887 - Pág. 99 ----- SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MESP - POLICIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL No ESTADO DE SÃO PAULO DELECOR - DELEGACIA DE REPRESSÃO A CORRUPÇÃO E CRIMES FINANCEIROS Operação Papel Fantasma, contém email no qual FERNANDA explica a razão da emissão das debêntures: Client submit time: Jul 011 2016 10:03:51.935350000 UTC Delivery time: Jul 011 2016 10:03:52.955165800 UTC Creation time: Jul 01, 2016 10:03:51.217775500 UTC Size: 13054 Flags: Ox00000001 (Read) Conversation topic: Retorno Subject: Retorno Importance: Normal Priority: Normal Sensitivity: None From: Fernanda de Lima TO: Eleonora Coelho (eleonora@eleonoracoelho.com.br); Gabriel Paulo Gouvea de Freitas Junior ; ``` Oi eleonora não retornei sua mensagem porque estava sem voz. E vc não ia me ouvir, assim te escrevo para q avalie o q acha melhor. Chiarotino divide escritório com uma gestora, a Incentivo. Essa gestora possui alguns fundos administrados pela gradual, todos fundos cujos cotistas são RPPS e fundações. O. Devido às perdas q tive ano passado, selo, etc. tinha d fazer aporte na Gradual de 10-20mm. Eu ia fazer através dê divida na gradual, mas por orientação do Santos Netto, fizemo 13 divida na empresa de TI. Essa é a emissão de debênture daí Ç4. A Incentivo se comprometeu a comprar a debênture no fundo deles, e nos dar até o final de 2016 para captarmos com outrcTs' rundos. Pois o BCB me deu até fevereiro para concluir o aporteI na gradual, o q me dava poucas opções 5. De alguma forma o Zeca e Arthur souberam disso - e desde então usam a pressão política deles nessas RPPS q investem no fundo da Incentivo para força-los a reverter essa compra até dia 30 de junho (ontem). ``` ![](img_p592_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\* .\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:54 Número do documento: 21120309544810400000164002799 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:48 [ SIGILOSO | Num. 170279887 - Pág. 100 ----- SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MESP - POLICIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL No ESTADO DE SÃO PAULO ``` Não preciso te dizer q tenho trabalhado nisso, mas como disse claramente ao pessoal da Incentivo só conseguiria reverter parte do valor captado iimm dos 10mm. E propus uma alternativa para o saldo de 6mm fosse regularizado até 30 de junho. Porém, os representantes da gestora incentivo morrem de medo do Zeca tirar o fundo deles. Acho q te contei q o Zeca chamou eles pra conversar e disse q quem ajuda a Fernanda está contra mim, e vai ser tratado como inimigo. E por isso ficam me pressionando.... Não tem nada q possa fazeg ir no nosso fundo de RE e o fundo compraria o saldo de 6nim.{ as eles não fizeram... Bjs1 ``` Interessante notar que, conforme comentário do analista que elaborou o relatório: "O último parágrafo do email demonstra como FERNANDA pretendia ocultar o desvio com a mesma metodologia empregada com o fundo BLUE ANGELS descrito no relatório de análise de material da equipe SP-02. Essa metodologia não foi possível de se implementar devido à não concordância da gestora INCENTIVO" (páginaVB. O Parecer 2941/2017-DESUC emitido pelo Banco Central deixa claro o envolvimento direto de FERNANDA na apropriação e desvio de recursos obtidos com a emissão das debêntures da empresa ITS@, pois os valores circularam por sua conta pessoal antes de retornar à GRADUAL e serem utilizados para cobrir despesas operacionais daquela empresa, no montante total de R$ 25,5 milhões. A simulação de um contrato de compra de opção foi a solução escolhida para a transferência dos recursos, dentre outras inclusive oferecidas por MEIRE POZA. A administração dos fundos de investimento utilizados para a aquisição das debêntures estava a cargo da área coordenada por FERNANDA, conforme explicado por ela em seu auto de qualificação e interrogatório: ![](img_p593_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:54 Número do documento: 21120309544810400000164002799 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:48 SIGILOSO Num. 170279887 - Pág. 101 ----- SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MESP - POLICIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL No ESTADO DE SÃO PAULO . gestora de fundo de inveStiMentoS;•:QUE a eRAbUAL'e administradora de alguns. fundos Que compete a administradora executar as ordenside investimento dadas pelo; -• . - .3 . " • " gestor do 'fundo., bem 'corno verificar a -compatibilidade dessas .ordens com. o:, ••• regulamento do.fundo, QUE nesses áaaoS" 'a GRADUAL precisa verificar Se os. ,• 'iriveatitnenfoa ordenados Pelo gestor astão.2enquaciradoS':out não na ,redt'a. do •fundo, ###### :QUE arri alguns caso, ..além 'dá administradora do 'lindo; "a GRADUAL também • acuihUla 'al- função de custodiante; QUE não existe unia pessoa • específica na •,• . • GRADUAL que Sej&resporiáável pela administração dos fundos de •inestimento. Que, existe urna área rio GRADUAL, denominada Administração da Fundos Que cabe a' . . ,essa- . .•área 'executar jas funções • da administrador dos: fundos; QUE á "Diretora- , responsável per cuidar desse- área- e a interrogada, .que responde pe a•a ministraçao- . de recursos de terceiros; ..", **QUE alem da** " , dezessete •fundirmáriosi'itçien.. nessa area "cie -adrilinistração. de, fundos, QUE :ãssjrn; há Um grurio, de pessoas : 'responsáveis pelos atoa dá administração doscfundos de investimentos pela GRAOU'AL. Que esse grupo é chefiado pela interrogada, QUE .q fundo PIATà foiN A interrogada deixa claro em seu depoimento que, enquanto **administradora, deveria executar ordens do gestor e** ***"verificar a*** ***compatibilidade destas ordens com o regulamento do fundo".*** **Contudo, na** **prática, a sua atuação ocorreu de forma inversa, determinando a compra do** **ativo ITSY11 à revelia do gestor e em desacordo com o regulamento de** **diversos fundos.** Sobre a questão da autorização ou não da INCENTIVO para a aquisição das debêntures ISTY11 pelos fundos MULTISETORIAL II e PIATA, apesar de ter sido insistentemente trazida pela defesa, entendemos estar superada, uma vez que, a GRADUAL, representada por FERNANDA e por GABRIEL, reconheceu em duas atas de reunião com os responsáveis pela INCENTIVO que se tratava de erro operacional da administradoras'. Não parece lógico que a GRADUAL tenha admitido um erro operacional com relação a uma compra que, supostamente, foi autorizada pelo gestor. Ademais, há outros elementos corroboram a inexistência de autorização, sendo útil a transcrição trecho do relatório de compilação de evidências: 81 Apenso I, volume I, fls. 183/184 e 200/202 ![](img_p594_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:54 Número do documento: 21120309544810400000164002799 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:48 SIGILOSO Num. 170279887 - Pág. 102 ----- **D.P.F.' FLS.** SERVIÇO PUBLICO FEDERAL MESP - POLICIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL No ESTADO DE SÃO PAULO "A defesa expõe uni contexto conflituoso entre INCENTIVO e GRADUAL e alega que esse foi o motivo para que a primeira protocolasse o pedido de investigação contra a segunda. Alega que o histórico desabonador relacionado à primeira deveria desqualificar os fatos narrados por ela. Alega que teria havido extorsão por ANDRÉ Al2COVERDE. Alega que o investimento de R$10Milhões pelo fundo PIATà teria sido autorizado pelo gestor82. Pois bem, destaquemos o depoimento do funcionário responsável pelo setor de administração de fundos da GRADUAL que relata unia flagrante atipicidade no procedimento desse investimento especifico. Ressalte-se que foi um fato marcante para o depoente. da-empresa -de-tecnologia-da .GRADUAL: UE?conhece-as-debéntu res-ITSY11,-porquefundos-administrados- pela- GRADUAL- adquiriram- essas- debentureg:- recordi:- bem- que no dia 10/03/2016, GABRIEL- e APARECIDO- foram até- o- setor- de redministração. de- fundos- da- GRADUAL- e- determinaram- que- o- fundo- IIdúfflsse-Ui-qüirifídiõé-da-dêbãflture-ITSY1 momento- e- nem- sequer-foi- informado- da- operação,- motivo- pelo-qual- ficou- muito'• Chateado-e-quase- ped iu-demissao-da-empresi; -QUE•foi-apresentada-ao-depoente-uma- Outra evidencia que corrobora a atenção dada pela POLICIA FEDERAL à versão de que o investimento não teria sido autorizado pela gestora, é o vídeo em que FERNANDA e GABRIEL aparecem reunidos com os três sócios da gestora INCENTIVO. Nessa reunião, os investigados são cobrados a devolver o dinheiro e a resposta é uma tentativa de ocultação de ITSY11 acrescentando mais uma camada de fundos da própria GRADUAL. 82 0 RAT 12 analisa a falsificação de assinaturas. ![](img_p595_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:54 Número do documento: 21120309544810400000164002799 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:48 SIGILOSO Num. 170279887 - Pág. 103 ----- SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MESP - POLICIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL No ESTADO DE SÃO PAULO Uma Ultima evidência que corrobora a versão da gestora é a urgência da corretora em se enquadrar nos limites de Basiléia. Colamos abaixo dois trechos do relatório do BANCO CENTRAL DO BRASIL, órgão que fiscaliza as corretoras e tem o poder de encerrar suas atividades empresarias de seus supervisionados. 4. Com os recursos captados pela distribuição dessas 974 debêntures. em 11.3.2016 a emissora 1TS@ transferiu um montante de R$10 milhões para a conta do Sr. Gabriel. Em seguida, tal montante foi transferido para a conta da Sra. Fernanda e, finalmente, desta para a conta da Gradual CCTVM, a título de rateio de prejuízos, tendo como finalidade regularizar o desenquadramento da corretora no Limite de Basileia. Rateio de prejuízos de MIO milhões em mar/16 11/03/16 C-R-ateio de preitirios.,\_) TE 1) de 11$10 nallales) Sócios Fama da de Diretonis Gra uai Lima / Gabriel de Freitas CCTVM Coordenadora-líder Sócios/ "" i 'Emitires 10/113/16 1 Administradora Enussao de 974 F1DC ITS debêntures dt &nula CS Munisse SA. (ITSN't 'I ) tonal II (iTSYLI) it% Ceslort Incentivo invest. ![](img_p596_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:54 Número do documento: 21120309544810400000164002799 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:48 SIGILOSO Num. 170279887 - Pág. 104 ----- D.P.F. FLS.\\s:L\\ SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MESP - POLÍCIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL NO ESTADO DE SÃO PAULO Uma nova distribuiçâo de debêntures da ITS@ foi feita em abril/2016, tendo o Gradual Fundo de Investimento Renda Fixa IMA-B (CNN 23.964.892/0001-46), administrado também pela Gradual CCTVM S.A. e gerido pela Camargue Asset Management Ltda. (CNN 08.541.166/0001- 27). adquirido 478 debêntures da ITS@ em 20.4.2016, desembolsando aproximadamente R$5 milhões. Com os recursos captados pela dis-tribuiçâo dessas 478 debêntures, em 20.4.2016 a emissora ITS@ transferiu um montante de R$5 milhões para a conta do Sr. Gabriel. Fm seguida, tal montante foi transferido para a conta da Sra. Fernanda e, finalmente, desta para a conta da Gradual CCTVM, a título de \_rateio de prejuízos. rosm-este-rateirmais o anterior de it$10-Milliõe- 1, rie-senquadramento da corretora no Limite de Basileia foi finalmentelegulffirirádo: - ###### Rateio de Frit:fios de R$5 milhfies em abr/16 Rotolo de mej-uhes (TEU de RS5 miltr3est S6dos / Fernanda ck• (Meteres Ijim! Gnirk] ***Gradual*** OLTVM dz Palias Eankção de Gmdual -> detkuharts **RF** (ITSY11) **IMA B** No tocante à falsificação do relatório de rating e uso deste documento falso, existem indícios suficientes que apontam a autoria para FERNANDA e GABRIEL, conforme o relatório de análise técnica n° 9 do LAB-LD e item 4.5 e 4.6 do presente relatório. Com relação às tratativas com os dirigentes dos institutos de previdência municipais, é objeto do item 4.9 do presente relatório. ![](img_p597_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:54 Número do documento: 21120309544810400000164002799 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:48 SIGILOSO Num. 170279887 - Pág. 105 ----- SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MESP - POLICIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL No ESTADO DE SÃO PAULO DELECOR - DELEGACIA DE REPRESSÃO A CORRUPÇÃO E CRIMES FINANCEIROS Somente acrescento que FRANCISCO AUGUSTO TERTULIANO, agente autônomo que prestou serviços para a GRADUAL, disse que: na época que trabalhou lá, "a pessoa que coordenava o setor de captação de recursos, que fazia contatos com os RPPS, era a própria FERNANDA LIMA". Em seu interrogatório, FERNANDA FERRAZ BRAGA DE LIMA FREITAS negou o seu envolvimento com qualquer tipo de fraude. Declarou que é sócia majoritária é sócia majoritária, com 99% da HAUTMONT LTDA., empresa que possui 100% da GRADUAL HOLDING S/A, a qual, por sua vez, é sócia integral da GRADUAL CCTVM. Confirmou que era diretora responsável pela área denominada administração de fundos e que já foi administradora da ITS@ nos anos de 2015 e 2016. Sobre seu marido GABRIEL, afirmou ser diretor estatutário e responsável pela mesa de operações. Alegou que a escolha de ativos cabe ao gestor dos fundos e não ao administrador, por isso não cabe à GRADUAL participar da escolha dos ativos para compor a carteira dos fundos de investimento. Ao administrador cabe apenas a verificação de adequação do ativo escolhido com o regulamento do fundo. Informou que a GRADUAL administra fundos, cujos RPPS são cotistas desde o ano de 2007. Alegou que não atua direta ou indiretamente junto a dirigentes, conselhos ou membros do comitê de investimentos dos RPPS, tampouco mantém contato com empresas de consultoria. Contudo, quando questionada sobre FRANCISCO AUGUSTO TERTULIAN083 e a troca de mensagens entre eles na qual pede anuência "para não estarmos falando com alguém que não podemos", disse que ele prestava serviços como consultor no relacionamento comercial com clientes em geral e alegou se tratar de recomendação para ter atenção de não contatar um número de investidores maior do que o permitido, e que não sejam contatados investidores que já tinham sido contatados por outro distribuidor. Sobre a ITS@, alegou não ser empresa de fachada, com faturamento anual em torno de 5 milhões e com quatro clientes, mas não se recordou dos nomes. No tocante aos valores captados através 83 Em 2014 consta email de FERNANDA com copia para FRANSCISCO AUGUSTO TERTULIANO. TERTULIANO tem ajudado no processo de apresentar consultorias que atendem RPPS e FERNANDA pede a anuência do TERTULIANO "para não estarmos falando com alguém que não podemos" (Relatório Circunstanciado, interceptação telemática - fls. 218 verso Apenso IX, volume I). ![](img_p598_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:54 Número do documento: 21120309544810400000164002799 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:48 SIGILOSO Num. 170279887 - Pág. 106 ----- **.P.;:\\. FLS** ###### CD SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MESP - POLICIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL NO ESTADO DE SÃO PAULO das debêntures ITS@ disse que a ideia era usar o dinheiro para adquirir outras empresas de tecnologia, mas por conta da falsa denúncia da INCENTIVO acabou sendo utilizado a recompra das próprias debêntures. Em contradição, em seguida a interrogada afirmou que 10 milhões foram utilizados para aportar recursos na GRADUAL" para recompor o caixa. Com relação à transferência das debêntures ITSY11para o fundo BLUE ANGELS, o motivo foi evitar qualquer tipo de questionamento sobre a lisura dos procedimentos, uma vez que este fundo não conta com RPPS como cotistas. Diante de todo o exposto, existem indícios suficientes da liderança deste núcleo da ORCRIM por FERNANDA que detinha pleno conhecimento de todos os fatos relacionados à emissão das debêntures e colocação das mesmas em fundos de investimentos administrados pela GRADUAL, bem como do desvio dos valores obtidos com a subscrição das debêntures. Neste sentido, ante todos os elementos amealhados aos autos, FERNANDA FERRAZ BRAGA DE LIMA DE FREITAS foi indiciada como incursa nos seguintes crimes: Uso de documento falso (Artigo 304 do CP): utilização de rating falsificado da Liberum Rating através do encaminhamento por email para os representantes da CAMARGUE ASSET MANAGEMENT LTDA - provas: relatório de análise técnica n° 9, oitiva de ROBERTO ZARIF, cópia de e-mails disponibilizados; Emissão de título sem lastro (Artigo 7, III, da Lei n° 7.492/86): emissão das debêntures ITSY11 - provas: relatório n° 1 do LAB, processo do Banco Central; Gestão Fraudulenta (Art. 4° da Lei n° 7.492/86) em relação aos fundos: 84 Parecer 2941/2017-DESUC, no tópico Relato Sucinto das Ocorrências, é elucidativo ao narrar que R$ 15 milhões captados através dos fundos de investimento administrados pela GRADUAL CCTVM foram transferidos da conta da ITS@ para a conta de GABRIEL, de lá para conta de FERNANDA que, por sua vez, remeteu os valores para a conta da GRADUAL CCTVM, a fim de regularizar o desenquadramento daquela instituiçâo no Limite Basiléia. ![](img_p599_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:54 Número do documento: 21120309544810400000164002799 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:48 SIGILOSO Num. 170279887 - Pág. 107 ----- SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MESP - POLICIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL No ESTADO DE SÃO PAULO MULTISETORIAL II: aquisição de titulo sem lastro, sem autorização do gestor e contra os regulamentos do fundo; PIATà aquisição de título sem lastro, sem autorização do gestor e contra os regulamentos do fundo; GRADUAL FIRF IMA-B aquisição de titulo sem lastro e contra os regulamentos do fundo; GRADUAL FIRF - aquisição de título sem lastro e contra os regulamentos do fundo; OAK FIRF aquisição de título sem lastro e contra os regulamentos do fundo; OAK FICFIRF - aquisição das cotas do fundo OAK FIRF, possibilitando a aquisição de novas debêntures sem lastro ITSY11 no mercado primário pelo fundo OAK FIRF com valores aplicados pelos RPPS de Campos dos Goytacazes no Fundo TOWER BRIDGE; BLUE ANGELS - pela concentração das debêntures ITSY11 sem lastro neste fundo a fim de encobrir a fraude. Note-se que o único cotista deste fundo é a BITTENPAR que emitiu debêntures as quais foram adquiridas por RPPS's. Ou seja, novamente os RPPS's pagaram a conta da emissão das debêntures da ITS@; Apropriação/desvio de recursos (Art. 5° da Lei n° 7.492/86): apropriação dos recursos dos debenturistas da ITS@, através de operações simuladas, para cobrir prejuízos operacionais - provas: processo do Banco Central; e) Enganar investidor (Art. 6° da Lei n° 7.492/86): através da empresa ITS@ com relação aos investidores (os cotistas dos fundos RPPS's) que investiram direta ou indiretamente nas debêntures ITSY11. ![](img_p600_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:54 Número do documento: 21120309544810400000164002799 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:48 SIGILOSO Num. 170279887 - Pág. 108 ----- SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MESP - POLICIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL No ESTADO DE SÃO PAULO O Constituição e/ou integração de organização criminosa (Art. 2°, §3° da Lei n° 12.850/13): por comandar núcleo de organização criminosa formada por mais de quatro pessoas (inclui GABRIEL, MEIRE, WENDEL, FABRICIO, pertencentes ao núcleo de FERNANDA DE LIMA, além de outros administradores, gestores e consultores que são investigados nos autos do IPL 004/2017-11), que montavam e utilizavam títulos mobiliários sem lastro para desviar recursos de institutos de previdência municipais, através da prática de gestão fraudulenta de fundos de investimentos, bem como de outros delitos financeiros com pena superior a quatro anos. ###### 5.1.2 Gabriel Paulo Gouvea de Freitas Junior Marido de FERNANDA FERRAZ BRAGA DE LIMA FREITAS; Diretor responsável pela mesa de operações da GRADUAL CCTVM; Sócio minoritário da HAUTMONT (com 0,01%), empresa que possui 100% da GRADUAL HOLDING S/A que por sua vez é sócia integral da GRADUAL CCTVM S/A; Presidente e sócio minoritário da empresa ITS@ INTEGRATED TECNOLOGY SYSTEMS - TECNOLOGIA PARA INSTITUIÇÕES FINANCEIRAS S/A.; Sócio majoritário da GF SYSTEMS TECNOLOGIA DA INFORMAÇÃO LTDA. (sócia majoritária da ITS@); Membro importante do núcleo da GRADUAL: responsável pela parte operacional da empresa e da realização das fraudes; tem pleno domínio de todos os fatos criminosos relacionados ao seu núcleo; tem ascendência hierárquica sobre WENDEL; participou diretamente da emissão das debêntures ITS@ e assinou escritura de subscrição; participou de reuniões com gestores do PIATà e do GRADUAL FIRF IMA-B para justificar a colocação dos ativos "podres"; ![](img_p601_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:54 Número do documento: 21120309544810400000164002799 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:48 SIGILOSO Num. 170279887 - Pág. 109 ----- FLSs epc SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MESP - POLICIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL No ESTADO DE SÃO PAULO determinou a aquisição das debêntures ITSY11 por fundos geridos pela OAK, com posterior aquiescência de FABRICIO FERNANDES FERREIRA DA SILVA; recebeu valores oriundos da aquisição das debêntures em sua conta bancária para transferir para FERNANDA, que os repassou a GRADUAL CCTVM. GABRIEL é uma figura chave na atuação deste núcleo. Além de ser responsável pelas empresas GF SYSTEMS e da empresa ITS@, estava sempre com FERNANDA e foi o responsável por operacionalizar as fraudes juntos aos fundos de investimento. Como responsável pela mesa de operações da GRADUAL CCTVM, era ele quem mandava executar as compras das debêntures ITSY11 em nomes dos fundos de investimento, contando com a anuência a posteriori de outro integrante da organização criminosa, FABRÍCIO, gestor da OAK, empresa parceira da GRADUAL no cometimento das gestões fraudulentas. No tocante à emissão das debêntures, cabe, ainda, ressaltar que GABRIEL assinou a ata de escritura, juntamente com FERNANDA. Sobre a atuação de GABRIEL, importante resumir algumas das oitivas colhidas nos autos: SEBASTIÃO LEMES FILHO, contador da GRADUAL e da ITS@, confirmou que sempre se reportava diretamente a FERNANDA e que "GABRIEL *tomava conta de tudo"juntamente com FERNANDA. Esclareceu que sua contratação* na ITS@ foi feita diretamente por FERNANDA. Sobre a ITS@, disse que a receita mensal nos anos de 2015, 2016 e 2017 girou em torno de 60 mil reais e que a GRADUAL era a principal cliente, mas não conseguiu recordar-se de outros clientes. SILAS DA CRUZ BATISTA foi ouvido em Termo de Depoimento e acompanhado pelo mesmo advogado do GABRIEL. SILAS explicou que atua como analista financeiro da GRADUAL. Disse que GABRIEL era diretor da área de fundos de investimentos da GRADUAL e, às vezes, "recebia ordens de compra e venda de ativos diretamente de GABRIEL, antes de chegar qualquer ordem do gestor", mas ![](img_p602_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:54 Número do documento: 21120309544810400000164002799 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:48 SIGILOSO Num. 170279887 - Pág. 110 ----- SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MESP - POLICIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL No ESTADO DE SÃO PAULO que somente poderia dar cumprimento à ordem com a formalização do pedido por parte do gestor do fundo, o que era solicitado através de email para o gestor. Confirmou que a aquisição de debêntures da ITSY11 foi um caso em que ele primeiro recebeu ordens de GABRIEL para adquirir os ativos, para só depois efetuar uma solicitação formal de autorização para o gestor. - JONATAS MONTEIRO ORTEGA funcionário da GRADUAL no período entre setembro de 2013 a maio de 2017, coordenador da área de administração de fundos, esclareceu que se reportava a FERNANDA, diretora presidente da GRADUAL e responsável pela administração dos fundos, mas que GABRIEL estava sempre palpitando. Esclareceu que, com relação às operações envolvendo as empresas ITS@, BITTENPAR, FMD e OAK, as ordens eram dadas diretamente por GABRIEL que entregava a operação diretamente para o funcionário que iria operacionalizar as transações. Toda operação envolvendo as debêntures da BITTENPAR ou da ITS@ era ordenada diretamente por GABRIEL, normalmente antes de qualquer solicitação do gestor dos fundos. Disse que "conhece as debêntures ITSY11, porque fundos administrados pela GRADUAL adquiriram essas debêntures; QUE se recorda bem que no dia 10/03/2016, GABRIEL e APARECIDO foram até o setor de administração de fundos da GRADUAL e determinaram que o fundo INCENTIVO II adquirisse 974 quantidades da debênture ITSY11. Que o depoente não estava na sala no momento e nem sequer foi informado da operação, motivo pelo qual ficou muito chateado e quase pediu demissão da empresa". - RICARDO EDUARDO DOS SANTOS diretor da área de back-office da GRADUAL CCVTM questionado sobre um departamento que cuidasse da emissão de títulos mobiliários quando a GRADUAL atuava como coordenadora líder ou agente fiduciária, "disse que existia uma área de estruturação de título mobiliários e que lá trabalhava MARCELO JUNQUEIRA; QUE o GABRIEL chefiava essa área". As transferências dos valores provenientes da venda das debêntures ITSY11 para sua conta pessoal estão demonstradas no procedimento do Banco ![](img_p603_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:54 Número do documento: 21120309544810400000164002799 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:48 SIGILOSO Num. 170279887 - Pág. 111 ----- **D.P.9 F LS** SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MESP - POLICIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL NO ESTADO DE SÃO PAULO Central, assim como o desvio final dos valores para arcar com prejuízo da GRADUAL CCTVM. Por fim, convém mencionarmos que GABRIEL encontra-se preso preventivamente em razão de descumprimento das condições em decisão liminar85 em habeas corpus. O celular de GABRIEL foi apreendido quando da execução de sua prisão e, segundo o relatório de compilação de evidências, foram observadas mais de 600 ligações telefônicas entre o dia 04/05 (data inicial do aparelho) e o dia 24/05/2018 (data de sua prisão). Foram identificadas ligações para diversos funcionários e diretores da GRADUAL. Em 18/05/2018, houve um resgate no valor de R$ 23 milhões do fundo GRADUAL FIRE. Essa operação ainda está sendo apurada, mas há indícios de que a ordem para sua realização tenha partido de GABRIEL. RICARDO EDUARDO DOS SANTOS inicialmente negou contato com GABRIEL, mas acabou admitindo ter conversado com ele sobre questões referentes a plano de saúde. Todavia, RICARDO é o responsável pela tesouraria e uma operação de resgate passa necessariamente por ele. Ele também admite ter havido um pedido de um resgate de fundo por parte de GABRIEL, mas alega que a operação não se concretizou, conforme trecho das declarações abaixo reproduzidas: "QUE questionado sobre um eventual pedido de GABRIEL para privilegiar o pagamento de um fundo determinado, esclareceu que isso ocorreu no momento que GABRIEL estava sob custódia; QUE o fundo era o INCENTIVO MULTISETORIAL não se recorda se era o I ou II; QUE esse fundo tinha recursos aplicados em um fundo do Santander e, quando assumiu a gestão, a GRADUAL pediu o resgate e aplicou o valor no GRADUAL RENDA FIXA; QUE o valor da aplicação foi de R$ 30 milhões, em abril ou maio de 2017; QUE o 85 A decisão determinando a substituição da prisão preventiva por medidas cautelares ocorreu em 26/04/2018. ![](img_p604_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:54 Número do documento: 21120309544810400000164002799 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:48 SIGILOSO Num. 170279887 - Pág. 112 ----- **D.P.F:'\\** SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MESP - POLICIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL No ESTADO DE SÃO PAULO resgate foi parcelado, mas não se recorda dos valores; QUE sobre este fundo esclarece que, no ano de 2017, a GRADUAL assumiu a gestão, administração e custódia para tentar a recuperação de ativos; QUE, quando foi feito o pedido por parte de GABRIEL, a GRADUAL CCTVM estava em crise, sem gestão já que os controladores estavam presos e com problema de caixa; QUE o declarante também já havia renunciado á direção em março de 2018; QUE FERNANDA e GABRIEL passaram procuração para LUCA atuar em nome deles na empresa; QUE os valores existentes no caixa da GRADUAL foram utilizados para cumprir o fluxo normal das obrigações, pagamento de salários, aluguel, contratos já contemplados anteriormente e resgates de clientes; QUE não havia nenhum pedido de resgate para o fundo MULTISETORIAL INCENTIVO na época; QUE, por falta de recursos, não foi feito o solicitado por GABRIEL que era priorizar o pagamento do fundo MULTISETORIAL INCENTIVO". Esta operação de resgate ainda merece melhor apuração, mas evidencia que houve tentativa de ingerência nos negócios da empresa por GABRIEL, mesmo após sua prisão. Diante de todo o exposto, ante todos os elementos amealhados aos autos, GABRIEL PAULO GOUVEA DE FREITAS JUNIOR foi indiciado como incurso nos seguintes crimes: Uso de documento falso (Artigo 304 do CP): utilização de rating falsificado da Liberum Rating através do encaminhamento por email para os representantes da CAMARGUE ASSET MANAGEMENT LTDA - provas: relatório de análise técnica n° 9, oitiva de ROBERTO ZARIF, cópia de e-mails disponibilizados; b) Emissão de titulo sem lastro (Artigo 7, III, da Lei n° 7.492/86): emissão das debêntures ITSY11 - provas: relatório n° 1 do LAB, processo do Banco Central; ![](img_p605_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:54 Número do documento: 21120309544810400000164002799 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:48 SIGILOSO Num. 170279887 - Pág. 113 ----- ###### FLS.kil) SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MESP - POLICIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL NO ESTADO DE SÃO PAULO C) Gestão Fraudulenta (Art. 40 da Lei n° 7.492/86) em relação aos fundos: MULTISETORIAL II: aquisição de título sem lastro, sem autorização do gestor e contra os regulamentos do fundo; PIATà aquisição de título sem lastro, sem autorização do gestor e contra os regulamentos do fundo; GRADUAL FIRF IMA-B aquisição de título sem lastro e contra os regulamentos do fundo, GRADUAL FIRF - aquisição de título sem lastro e contra os regulamentos do fundo; OAK FIRF aquisição de título sem lastro e contra os regulamentos do fundo; OAK FICFIRF - aquisição das cotas do fundo OAK FIRF, possibilitando a aquisição de novas debêntures sem lastro ITSY11 no mercado primário pelo fundo OAK FIRF com valores aplicados pelos RPPS de Campos dos Goytacazes no Fundo TOWER BRIDGE; BLUE ANGELS - pela concentração das debêntures ITSY11 sem lastro neste fundo a fim de encobrir a fraude. Note-se que o único cotista deste fundo é a BITTENPAR que emitiu debêntures as quais foram adquiridas por RPPS's. Ou seja, novamente os RPPS's pagaram a conta da emissão das debêntures da ITS@; d) Apropriação/desvio de recursos (Art. 5° da Lei n° 7.492/86): apropriação dos recursos dos debenturistas da ITS@, através de operações simuladas, para cobrir prejuízos operacionais - provas: processo do Banco Central; ![](img_p606_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:54 Número do documento: 21120309544810400000164002799 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:48 SIGILOSO Num. 170279887 - Pág. 114 ----- SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MESP - POLICIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL NO ESTADO DE SÃO PAULO Enganar investidor (Art. 6° da Lei n° 7.492/86): através da empresa ITS@ com relação aos investidores (os cotistas dos fundos RPPS's) que investiram direta ou indiretamente nas debêntures ITSY11. Integrar organização criminosa (Art. 2°, da Lei n° 12.850/13): por integrar organização criminosa formada por mais de quatro pessoas (inclui FERNANDA, MEIRE, WENDEL, FABRICIO, além de outros administradores, gestores e consultores que são investigados nos autos do IPL 004/2017-11), que montavam e utilizavam títulos mobiliários sem lastro para desviar recursos de institutos de previdência municipais, através da prática de gestão fraudulenta de fundos de investimentos, bem como de outros delitos financeiros com pena superior a quatro anos. ###### 5.1.3 Meire Bomfim da Silva Poza Histórico de envolvimento com fraudes investigadas pela Operação Lava Jato; Responsável pelo setor de contabilidade da GRADUAL CCTVM; Responsável pela contabilidade das empresas GF SYSTEMS e ITS@; Auxiliou na estruturação da operação da emissão das debêntures e colocação em fundos de investimento; Membro do núcleo da GRADUAL: subordinada a FERNANDA DE LIMA; auxiliou na estruturação da operação da emissão das debêntures e na colocação em fundos de investimento; recebeu pagamentos através de empresa aberta em nome da irmã e utiliza cartões em nome da irmã e de terceiras pessoas. Os elementos colhidos nos autos apontam MEIRE como a idealizadora da engenharia contábil que propiciou a emissão das debêntures sem lastro pela empresa ITS@ e o subsequente desvio dos valores obtidos com a subscrição destas para o proveito da GRADUAL CCTVM e de seus responsáveis. ![](img_p607_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:54 Número do documento: 21120309544810400000164002799 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:48 SIGILOSO Num. 170279887 - Pág. 115 ----- SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MESP - POLICIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL NO ESTADO DE SÃO PAULO Antes mesmo de ingressar na GRADUAL, MEIRE já sabia da existência de um esquema que permitia que RPPS's aplicassem recursos em fundos "podres" com pagamento de "comissão" para o captador da aplicação, o intermediário que indicava o RPPS, como podemos verificar da transcrição de diálogos descritos no relatório de análise de mídia da equipe SP-0686. A experiência de MEIRE também foi narrada por ela ao autor do livro no livro "Assassinato de Reputações 11 87. Confirmando esta narrativa, em depoimento prestado em 25/07/2014, na Superintendência da Polícia Federal do Paraná, MEIRE relatou que: lá fora; QUE no ano-de:2012, embora atolding GRAÇA ARANHAnto-detIVesteValor ,do mercado. re.lavante, a mesma\_ fol. apodada Ao,: FUNDO.•DE INVESTIMENTO EM! :PARTICIPAÇÕES VIAJA BRASIL (FIP VIAJA BRASIL) pelo valor- -de R$- 51.000.000,00, ou sela, a GFP passoit-a determsse valor no fundo referldo,que+ -administrado pelo BANCO MÁXIMA e gerido pela SOLO GESTÃO DE ATIVOS;-QUE" esse fundo, além da OFD, congregava apenas valores- Investidos • por fundos-de previdência, I\* maioria municipais (MUnicIplos de Paranaguá/PR detinha 2,5 milhões, Cuiabá detinha R$• 3milhõesuAmontada detinha R$ 1milhao, Petroilna detinha R$ Hortoltindla detinha R$ Imilháo e Hoiambra R$ imIlhtio) e um estadual (Tocantins e- R$4.3mIlhões); QUE após a prIstio de ALBERTO YOUSSEF, o FIP VIAJA BRASIL foi Ilauidado: -QUE a GFD construiu em sociedade com a IGREJA Tal expertise, somada aos conhecimentos contábeis foram de grande valia para a estruturação da operação. Reforçando esta tese, o relatório de análise de material da equipe SP-0688 retrata as intensas comunicações estabelecidas entre MEIRE POZA e FERNANDA DE LIMA, em que MEIRE orienta FERNANDA acerca da melhor maneira de transferências de valores de origem da ITS com destino a GRADUAL por meio de mútuo, envolvendo as empresas ITS e HAUTMONT , "(...) de forma a se minimizar os custos tributários e não levantar suspeitas dos órgãos fiscalizadores" e sem o envolvimento das pessoas físicas de GABRIEL e FERNANDA. 86 Apenso VIII, fls. 17/18. 87 Uma parte do livro "Assassinato de Reputações II, Muito Além da Lavo Jato" é escrito a partir de entrevista do autor com MEIRE POZA que detalha o modus operandi para desviar recursos de RPPS. 88 Apenso VIII, fls. 24/31. ![](img_p608_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:54 Número do documento: 21120309544810400000164002799 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:48 SIGILOSO Num. 170279887 - Pág. 116 ----- SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MESP - POLICIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL No ESTADO DE SÃO PAULO O relatório de compilação de evidências detalha as circunstâncias do ingresso de MEIRE na GRADUAL que coincidem com o período da emissão das debêntures pela ITS@: "Outra evidência muito nítida é o momento em que MEIRE se aproxima da GRADUAL coincidente com o momento em que as debêntures começam a ser preparadas para emissão. Isso porque MEIRE começa a frequentar formalmente a GRADUAL em dezembro de 2015, mesmo mês em que a GRADUAL contrata agência de rating para avaliar a empresa ITS@ com vistas à emissão. Mesmo mês em que GRADUAL contrata a PLANNER para figurar como agente fiduciário da emissão. No mês seguinte, janeiro de 2016, as debêntures já estavam emitidas. Ou seja, conseguimos posicionar MEIRE trabalhando para a GRADUAL no momento em que a emissão da debênture ITSY11 foi idealizada. O superintendente administrativo pede a liberação de acessos para MEIRE no mesmo dia em que a Gradual assume a liderança da emissão de ITSY11, 18/12/2015. Observemos que nesse email foi enviado às 17h42m de uma sexta-feira para MEIRE começar logo na segunda-feira, o que sugere que os contatos entre GRADUAL e MEIRE tenham começado antes disso. ![](img_p609_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:54 Número do documento: 21120309544810400000164002799 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:48 SIGILOSO Num. 170279887 - Pág. 117 ----- **7** FLS.\\V SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MESP - POLICIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL NO ESTADO DE SÃO PAULO Assunto: Solicitação de Acessos i De: André Cunha de Souza (0=EXCHANGELABS/OU=EXCHANGE ADMINISTRATIVE GROUP ! (FYDIBOHF23SPDLTyCN=RECIPIENTS/CN=USER8E426275 Para: Gestão de Pessoas Gradual fo=ExchangeLabsiou=Exchange Administrative Group (FYDIBOHF23SPDLl)fcn=Recipients/cn=group803581e1; Envio: 18/12/2015 17:42:17 Meninas, Por favor solicitares acessos para Meire Poza da empresa Arbor: ###### MEIRE BOMFIM DA SILVA POZA 86:18.411045-7 CPF: 112.934.478-97 ***ARBOR CONSULTORIA E ASSESSORIA CONTAM. LTDA. CNPI: 11289.886/0001-51 CRC:15P026129 Av. Santo Amaro, 298- conjunto 03 -Reina bibi - São Paulo -SP - CEP: 04506-000*** Ela irá exercer as mesmas funções do Sebasti'áo e iniciará os trab lhos na segunda-feira 21/12. na segunda lhes envio cópia do contrato. Desculpem enviar somente agora, mas, isso foi decidido a pouco. Abs g André Cunha de Souza Superintendente Administrativo e Financei Tanto MEIRE quanto FERN NDA negaram a relação de trabalho entre a GRADUAL e a contadora. Indepen ente de formalmente não figurar como empregada da GRADUAL, não restam dúvidas que MEIRE era encarregada pelo setor de contabilidade da empresa, como atestam diversas oitivas colhidas (SÉRGIO RICARDO SIQUEIRA, MARCELO ANANIAS NOTARO e RICARDO EDUARDO DOS SANTOS por exemplo) nos autos e os elementos obtidos na deflagração da Operação Papel Fantasma (em especial contidos no apenso VIII), e auxiliou na fraude realizada com as debêntures da empresa ITS@. ![](img_p610_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:54 Número do documento: 21120309544810400000164002799 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:48 SIGILOSO Num. 170279887 - Pág. 118 ----- **FLS.** SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MESP - POLICIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL NO ESTADO DE SÃO PAULO Os documentos apreendidos na posse de MEIRE POZA em seu local de trabalho89, no mesmo endereço onde teoricamente funcionaria a ITS@, envolvem tanto a subscrição de R$ 30 milhões da ITS@, quanto inúmeras transações envolvendo tais debêntures, fundos de investimento como o MULTISETORIAL II e OAK e outras empresas do grupo como a HAUMONT PARTICIPAÇÕES LTDA (em que FERNANDA FERRAZ BRAGA LIMA possui 99,99% das cotas) e a GRAUDAL HOLDING. Há documentos que demonstram como o dinheiro teria transitado **entre GABRIEL e FERNANDA, saindo do Fundo MULTISETORIAL II, indo para a ITS@, depois para a HAUTMONT e finalmente para FERNANDA, bem como citação do valor de R$ 44,5 milhões de reais das referidas debêntures.** Vejamos um trecho do relatório de análise de material da equipe SP- 06: "Os documentos a seguir são anotações a mão, provavelmente da MEIRE POZA, que possuem indicativos de como o processo e provavelmente o dinheiro transitou entre GABRIEL, FERNANDA. Como pôde ser observado nos itens anteriores existiu o seguinte fluxo de dinheiro FUNDO MULTISETORIAL lá -> ITS@ ->HAUTMONT - > FERNANDA. 89 Relatório de análise de material da equipe SP-06 (Apenso VIII, fls. 33/57). ![](img_p611_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:54 Número do documento: 21120309544810400000164002799 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:48 SIGILOSO Num. 170279887 - Pág. 119 ----- **D.P.F. FLS.jaa\_** SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MESP - POLÍCIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL NO ESTADO DE SÃO PAULO / GRADUAL P.M90.02Q/CLa.101tdit *o, S* 0, r Op ###### EPIWIÓ.3 10 IAM **4.1}11011** - 2 .4 **lOMM5MM** "As operações observadas aqui são de um volume maior das que foram identificadas na emissão de debêntures, que foram de 30 milhões de reais, e como suposto acima, é possível que exista algum mecanismo de compra de Notas Promissórias para a alocação de capital em empresas interpostas para que ao final do ciclo chegue a empresa GRADUAL. Fato que chama atenção é a anotação de que 29,5 milhões seriam pra pagamento de ![](img_p612_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:54 Número do documento: 21120309544810400000164002799 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:48 SIGILOSO Num. 170279887 - Pág. 120 ----- SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MESP - POLICIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL NO ESTADO DE SÃO PAULO dividas. Ao que tudo indica o dinheiro investido para desenvolvimento da empresa 'Is@ na verdade foi transferido para a GRADUAL para o pagamento de dividas e integralização de capital. Fato que reforça a ideia são as anotações encontradas em posse de MEIRE POZA em que ela especifica o possível fluxo do dinheiro. Como poderá ser visto segundo o documento, ITS emite debêntures para um fundo administrado pela GRADUAL, em seguida uma seta informa que ITS emprestou (provavelmente o dinheiro arrecadado) para GABRIEL, que repassa para FERNANDA para rateio de prejuízos. Ao lado do nome FERNANDA está o da empresa HAUTMONT, que como demonstrado, faz parte da dinâmica da movimentação do dinheiro". Com relação a estes documentos, no dia seguinte à deflagração da Operação Papel Fantasma, MEIRE envia a seguinte mensagem de texto para WENDEL e ARIANE (advogada do jurídico da GRADUAL): ![](img_p613_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:54 Número do documento: 21120309544810400000164002799 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:48 SIGILOSO Num. 170279887 - Pág. 121 ----- SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MESP - POLICIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL No ESTADO DE SÃO PAULO Parlicipants @Atire 5511955709316ers.whatsa ...net Arfaree Advogada 5511941619297 rá .whatsapp.net Wendel Advogado S511973935719@s.vrtratuipp.net Conversation - Instant Messages (1) 'k 551195571252460s.v.trae.apanet irtrre 07/07f2017 04.4754(UTC-3) Magoada. E assim que estou em relação à vocês dois. 1 Durante a Lava Jato descobri que o titulo de "amigo" era algo muito subjetivo. Entretanto ao conhecê-los e nos aproximarmos, acreditei que vcs dois fosse realmente meus amigos! Comecei a gostar muito de vcs, de verdade. Mas ontem vcs me mostraram o quanto estou errada. |] Entendo que o dia foi complicado, mas pra AMIGO a gente sempre tem tempo... E vcs NUNCA tem tempo para exercitar a amizade. Ontem fiquei apavorada. Saram só eu e a Loura, e a policia chegou ME procurando. Não tive NENHUMA ASSISTÉNCIA da Gradual. Nem posso falar da Fernanda, porque imagino o inferno que ela está vivendo. Ontem VOCÉS croma Gradual. E eu era, supostamente, a AMIGA de vcs. "flueLlargada-Y-PCF:ArMesabnad011ata ó desde sempre dizendo o que vai aconritecriclo ei, ate a o . É. mesmo assim vos nao acreditam que vai dar merda pra meu lado. - :V3ApereditaLquandtánco I regituervaLacontecesLem'breve fOn tem apreenderam na Regus todo o esquema contábil da debênture. Passo a passo. Item aliem. E o er elaborado pexj mim. Com a minha letra!!!!!!!!!!! Com os extratos em anexo\_ Tudo!! Explicatênho. Corno MINHA LETRA. ei que é questão de dias pra PF vir na minha casal cs sabe/atue nao lenho temia-nau tenho ninguém. Somos apenas eu e a Laura... mas foda-se né??? Pra vcs o que vale é só o dinheiro que veem pela frente!! Tó triste, frustrada, magoada com vocês dois. AMIGO cuida!!! Sei que jamais deixaria - como não deixei durante a LJ - um amigo meu "na mão"! Adane, sua ultima resposta foi ofensiva e mostrou o nível de consideração que tem por mimIlIIIII Vida que segue. Dessa vez doeu mais, porque rnwino depois de tudo o que passei, ainda assim acreditei que vocês - é só vocês na Graduai - fossem meus amigos de verdade. Errei de novo. Quanto ao resto, como não recebi nenhum tipo de orientação, como absolutamente ninguém da Gradual falou comigo, estamoesu.asotinenirto"JOeflefloitorresyldas lAcredito que em algum momento a empresa será obrigada a se lembrar que nos existimosin Também é relevante destacar a mensagem trocada com WENDEL, transcrita no relatório de análise de material apreendido 1290: **Item 1.2 - Conversa entre Meire (5511955709316) e Wendel (5511993935488)** **Comentário: Alguns trechos da conversa merecem atenção:** 9°Apenso XII, fls. 64/68. ![](img_p614_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:54 Número do documento: 21120309544810400000164002799 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:48 SIGILOSO Num. 170279887 - Pág. 122 ----- SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MESP - POLiCIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL No ESTADO DE SÃO PAULO A 55119557093113@sa~appmet Meie IMMO)) 1322.39(UTC-2) Mas e ai??? %II 5511073935719as.whatsappret ',Vendei Advogado 111102=17 13:33:47(UTC-2) Pode mandar bata nao tem o que fazer tem que regularizar o balança da n-s PRA ONTEM POIS TEM MUITA BUCHA NA ITS NÃO PODE FICAR NADA ERRADO 551195570431005Mbnsapp.net Mete 10.02i7017 13:34:03(UTC-2) 1.1 1 5551973113571g0s.vdia/dappre1 VVendel Advogado 10K1212017 15(UTC-2) VC AJUDA NA FUNDAMENTAÇÃO 5511055709210fismhatsapp.net Wire 10X12,2011 13:34:1PtUTC-2) Tt5 almoçando. Assim que eu voltar vou acertar com ele!! 5511055702315Cs~pp net Meta 10)22)20)713:34:27(070.2) hi Relaxa!!!!!! Comentário: Wendel reforça que "TEM MUITA BUCHA NA ITS", o que pode indicar que havia irregularidades no fundo em questão. 5511973035710Usavtialsapp.net Wendai Advogado 20/05/21)17 08.47:40(111C-3) Fala que tem que mudar a ITS@ urgente **/\*I** 5511073935710.2s.whalsappnet %lenda( Advogado 25/052317 08:48:01(UTC-3) E pouco assunto ri 551105570g3160s~app net Mire 25/052017 08:48,05(UTC-3) Deixa comigo!! **ri** 551195570831104sAv1dhapanet 'deka 26/05,2D17 09:42:194070-3) Vc manda Trocat meu e-mail hoje?? &511973935719QsavhaisappneliNendel Advogado 25105/21211 01111ing(LITC-3) Se virem falar ja vou dar um esculacho 5511973935710.5svv1a1sapp net Wendel Advogado 28/05/2017 08:49:0541/TC-3) Vou pedir pra te dar um email da 1TS@ **rol** 5511073935719©s.whatvarad we Advogado 26)13512017 08:49:09(UTC-3) Pode ser Comentário: Ao afirmar que "tem que mudar a ITS© urgente", Meire indica que há questões a serem regularizadas. ![](img_p615_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:54 Número do documento: 21120309544810400000164002799 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:48 SIGILOSO Num. 170279887 - Pág. 123 ----- SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MESP - POLÍCIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL No ESTADO DE SÃO PAULO MEIRE foi interrogada e faltou com a verdade durante sua oitiva. Alegou que iniciou na GRADUAL CCTVM em dezembro de 2015, através de contrato formal de prestação de serviços na área de contabilidade, insistiu não ser funcionária, mas mera prestadora de serviços. Informou que se reportava exclusivamente a FERNANDA. Disse que sua função na GRADUAL seria somente a assessoria contábil da corretora, responsável por executar os lançamentos diários e toda a parte burocrática, por exemplo, toda a parte de fiscal e tributária, obrigações acessórias aos órgãos públicos, etc. e que SEBASTIÃO LEMES FILHO "era o contador formal e responsável pela execução de todo o serviço de contabilidade das demais empresas do grupo". Negou ter qualquer função operacional em relação aos fundos administrados pela GRADUAL. Negou também ter ciência da operação montada com a venda de debêntures ITSY11 quando a GRADUAL precisou de aporte de R$ 10 milhões para atenderá regulação do Banco Central em fevereiro de 2016. Sobre os questionamentos relacionados à empresa ITS@ disse que "nunca atuou direta ou indiretamente prestando serviços a essa empresa". As declarações prestadas por MARCELO ANANIAS NOTARO também seguem a mesma linha de MEIRE e negam qualquer envolvimento com a empresa ITS@, sob alegação de que os contadores da ITS@ foram SEBASTIÃO e depois SÉRGIO. No entanto, ele confirmou a prestação de serviços à GRADUAL e que FERNANDA ordenou a realocação do pessoal da contabilidade no endereço da REGUS (mesmo registrado em nome da ITS@), após a reportagem da revista ISTO é Dinheiro, para desvincular-se da imagem de MEIRE. Em seu depoimento, SEBASTIÃO LEMES FILHO confirmou que prestou serviços de assessoria contábil para a GRADUAL. Foi contador da GRADUAL até dezembro de 2016 e da ITS@ de julho de 2015 a abril de 2017. Sobre MEIRE só disse que ela prestou serviços em período posterior ao seu. ![](img_p616_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:54 Número do documento: 21120309544810400000164002799 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:48 SIGILOSO Num. 170279887 - Pág. 124 ----- **D.P.F.** **FLS.\\11)\\** SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MESP - POLiCIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL NO ESTADO DE SÃO PAULO SÉRGIO RICARDO DE SIQUEIRA compareceu espontaneamente na Polícia Federal para apresentar documentos91 e ser ouvido sobre os fatos investigados. Vale transcrever alguns trechos relevantes deste depoimento: "(...) QUE, em novembro de 2016, recebeu um whatsapp de MEIRE, questionando quanto depoente cobrava para assinar um balanço, pedindo para que o depoente ajudasse ela; QUE o depoente falou que não cobraria nada, já que era para ajudá-la; QUE MEIRE explicou que ela teria feito tudo, juntamente com o seu funcionário MARCELO ANANIAS; QUE o depoente sabia que MEIRE estava com o CRC cassado; QUE o balanço que MEIRE pediu para o depoente assinar era da GRADUAL, do ano 2016; (...) QUE em fevereiro, MEIRE ligou solicitando novamente a assinatura, para tanto, o depoente teve que se deslocar até a sede da GRADUAL, localizada na 11C, para assinar digitalmente o balanço; QUE MEIRE recebeu o depoente na sede da GRADUAL e disse que teria uma sala na empresa; QUE MEIRE não levou o depoente para sua sala e sim para o departamento de contabilidade da empresa e o apresentou para todos os funcionários; (...) QUE depois de uma semana desse episódio, MEIRE pediu para assinar o balanço de outra empresa do grupo, a ITS; QUE MEIRE pediu como um favor pessoal e o depoente não recebeu nada por isso; QUE o depoente foi até o endereço da ITS, dentro do complexo do shopping JK Iguatemi; (...) QUE no dia seguinte foi até a GRADUAL e foi recepcionado por FERNANDA e GABRIEL; QUE recebeu deles a proposta de assumir a contabilidade da GRADUAL e de outras quatro empresas do grupo: ITS, GRADUAL HOLDING, HAUTMONT e a GF; QUE o depoente recusou a proposta por não entender do assunto; QUE eles alegaram que a MEIRE estava dando problema e que iriam 91 Os documentos apresentados por SÉRGIO foram apreendidos e formaram o apenso XLVII. ![](img_p617_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:54 Número do documento: 21120309544810400000164002799 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:48 SIGILOSO Num. 170279887 - Pág. 125 ----- SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MESP - POLICIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL No ESTADO DE SÃO PAULO substitui-la; QUE ofereceram a quantia de 25 mil reais mensais a titulo de salário; QUE o depoente novamente recusou a proposta e eles falaram para ele se retirar; QUE dias depois recebeu uni telefonema de RICARDO, gerente financeiro da GRADUAL e ofereceu uma proposta para o depoente fazer a contabilidade somente das quatro empresas do grupo, excluindo a GRADUAL CCTVM; QUE RICARDO disse que já havia contratado unia contadora (mulher) para atuar na contabilidade da GRADUAL CCTVM; QUE foi oferecida a quantia de R$ 4.500,00 mensais ao depoente; QUE cm março ou abril de 2017, MEIRE entrou em contato com o depoente e disse que estai:ia saindo da GRADUAL. Pediu para o depoente aceitar a proposta da GRADUAL e que o ajudaria na parte da contabilidade que o depoente não tinha experiência; QUE o depoente resolveu aceitar a proposta e ficou encarregado pela parte que tinha conhecimento, folha de pagamento, pro labore, aluguel etc.; QUE foi feito um acordo verbal entre o depoente e MEIRE e metade dos R$ 4.500,00 seria dela; QUE o depoente realizou os pagamentos para a conta de MEIRE e para a conta de unia terceira pessoa que não se recorda o nome mas compromete-se a apresentar os dados; (...) QUE sobre as quatro empresas, esclarece que: a ITS não tinha funcionários e realizava o pagamento pro labore para GABRIEL e ROBERTA no valor de dez mil mensais; (...) QUE em junho de 2017, FERNANDO, que trabalhava na contabilidade da GRADUAL, pediu para o depoente assinar uni balancete da GRADUAL; QUE MEIRE interveio e pediu para o depoente novamente assinar o documento, disse que estava lá ainda e estaria tudo certo; (...) QUE sabe que após a operação da PF em julho de 2017, MEIRE saiu da sede da empresa, mas continuava trocando e-mails com FERNANDA estruturando a contabilidade da GRADUAL; QUE MEIRE chegou a questionar textualmente FERNANDA o que ela queria que ela colocasse na contabilidade da GRADUAL; QUE após a operação da PF, em julho, ![](img_p618_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:54 Número do documento: 21120309544810400000164002799 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:48 SIGILOSO Num. 170279887 - Pág. 126 ----- SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MESP - POLICIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL No ESTADO DE SÃO PAULO MEIRE disse ao depoente que iria sair da GRADUAL; QUE ela disse diversas vezes que iria sair, mas permanecia vinculada com a GRADUAL; QUE o depoente sabe que MEIRE teve dois escritórios, um na Av lbirapuera e outro na Praça Silva Romero; QUE compareceu urna vez no escritório da Praça Silva Romero, por volta de novembro de 2017, e não tinha nada lá, somente o computador, que tinha um selo de propriedade da GRADUAL; QUE a MEIRE disse ao depoente que iria trabalhar do seu escritório que era mais fácil porque era mais perto de sua casa; QUE isso ocorreu em novembro de 2017; QUE ela continuava em contato com a GRADUAL, com a FERNANDA, mas não estava mais na sede daquela empresa; (...) QUE esclarece que, no período que frequentou o escritório do depoente, aproximadamente no fim do ano de 2017. MEIRE, deixou urna pasta contendo diversos documentos; QUE o depoente apresenta nesta ocasião os documentos, bem como o computador para serem apreendidos; (...) QUE após a deflagração da operação Encilhamento, o depoente mexeu nos documentos deixados por MEIRE; QUE acha que todos os documentos estão relacionados a parte da contabilidade das empresas da GRADUAL que seria feita por MEIRE; QUE dentre os documentos, no extrato bancário existia **uma transferência da ITS, no valor de RS 120 mil, em 01/11/2017, para WENDEL; QUE este documento chamou a atenção porque soube** que ele foi preso; QUE em novembro de 2017, recebeu uma ligação de LUIS FERREIRA, articulador financeiro, da PRIME AUDITORES, solicitando que o depoente fizesse a substituição de uma DCTF, com o lançamento no primeiro trimestre de uma compra de software da GRADUAL (como compradora) e da ITS (corno vendedora), no valor de R$ 3.902.713,09; QUE o depoente recusou fazer este lançamento retroativo; QUE também recebeu o pedido por email e se compromete a apresenta-lo; QUE o seu relacionamento com MEIRE não estava bom, já que estava descobrindo diversos fatos a seu respeito, como a ![](img_p619_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:54 Número do documento: 21120309544810400000164002799 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:48 SIGILOSO Num. 170279887 - Pág. 127 ----- D.P.F FLS. SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MESP - POLICIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL No ESTADO DE SÃO PAULO falsificação da assinatura; QUE MEIRE passou a comentar sempre que era contrariada "que escritórios pegam fogo"; QUE o depoente entendeu isso como uma ameaça velada; QUE tal ameaça foi feita em mais de uma oportunidade, mas só verbalmente e pessoalmente; QUE se lembra que FERNANDA e GABRIEL queriam que o depoente falasse com um auditor, cujo nome não se recorda, da empresa NEXT de consultoria; QUE não sabe precisar a data mas se compromete a trazer troca de emails do depoente com a FERNANDA para confirmar os dados; QUE o depoente não queria falar com o auditor; QUE MEIRE acalmou o depoente e contou que já estaria tudo acertado com o auditor, o qual teria recebido 100 mil reais; QUE MEIRE acertava tudo com FERNANDA relacionado à contabilidade das quatro empresas; QUE o depoente chegou a ver email da MEIRE para FERNANDA perguntando o que ela queria que fosse colocado no balanço; (...) QUE o depoente resolveu procurar SEBASTIÃO LEMES que era contador da GRADUAL; QUE ele SEBASTIÃO recebeu o depoente e disse que ele saiu porque não concordava com as atitudes que FERNANDA estava tomando em relação a debêntures. Dai indicou a MEIRE para trabalhar na GRADUAL; QUE o depoente se recorda de uma conversa informal; QUE depois da deflagração da operação, foi procurado por várias pessoas relacionadas a GRADUAL; QUE recebeu uma mensagem do GABRIEL, em 08/05/2018, perguntando se o depoente tinha a senha do certificado da GRADUAL; QUE apresenta cópia do print de tela desta conversa; (...)" Por fim, convém acrescentarmos que, no relatório de análise de material apreendido 12, foi verificada a existência de um contrato de prestação de serviços firmado, em 21/01/2016, entre a GRADUAL e a ARBOR CONSULTORIA E ASSESSORIA CONTÁBIL LIDA, de propriedade de MEIRE POZA. Todavia, houve um distrato e ele foi substituído por outro firmado com a ELIENE SILVA GOMES ![](img_p620_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:54 Número do documento: 21120309544810400000164002799 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:48 SIGILOSO Num. 170279887 - Pág. 128 ----- SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MESP - POLICIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL No ESTADO DE SÃO PAULO SERVIÇOS ADMINISTRATIVOS, CNPJ 26.356.371/0001-02, empresa da irmã de MEIRE. O mesmo relatório menciona a localização de diversos cartões de banco em nome de ELIANE SILVA GOMES, e outros dois em nome de ADRIANA O. MARTINHÃO e AJPP SERVIÇOS ADMINISTRATIVOS, indicando a utilização de contas bancárias de terceiros e a prática do delito de lavagem de dinheiro. Diante de todos os elementos amealhados aos autos, MEIRE BOMFIM DA SILVA POZA foi indiciada como incursa nos seguintes crimes: Emissão de titulo sem lastro (Artigo 7, III, da Lei n° 7.492/86): emissão das debêntures ITSY11 - provas: relatório n° 1 do LAB, processo do Banco Central; Apropriação/desvio de recursos (Art. 5° da Lei n° 7.492/86): apropriação dos recursos dos debenturistas da ITS@, através de operações simuladas, para cobrir prejuízos operacionais - provas: processo do Banco Central; Lavagem de dinheiro (Art. 1° da Lei n° 9.613/98): utilização de cartões de terceiras pessoas para movimentar recursos obtidos direta ou indiretamente através de sua atividade criminosa na GRADUAL. Integrar organização criminosa (Art. 2°, da Lei n° 12.850/13): por integrar organização criminosa formada por mais de quatro pessoas (inclui FERNANDA, GABRIEL, MEIRE, WENDEL, FABRICIO, além de outros administradores, gestores e consultores que são investigados nos autos do IPL 004/2017-11), que montavam e utilizavam títulos mobiliários sem lastro para desviar recursos de institutos de previdência municipais, através da prática de gestão fraudulenta de fundos de investimentos, bem como de outros delitos financeiros com pena superior a quatro anos. ![](img_p621_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:54 Número do documento: 21120309544810400000164002799 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:48 SIGILOSO Num. 170279887 - Pág. 129 ----- **D.P.F. FLS\\b%\_** SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MESP - POLICIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL NO ESTADO DE SÃO PAULO ###### 5.1.4 Wendel de Souza Silva Ex-policial civil exonerado a bem do serviço público após condenação a 12 anos de reclusão por haver cometido crime de homicídio doloso e extorsão de um empresário libanês no ano de 2003; Diretor jurídico da GRADUAL CCTVM; Membro do núcleo da GRADUAL: subordinado a FERNANDA DE LIMA e GABRIEL GOUVEA; responsável pelo contato com os dirigentes de RPPS's; indícios de que seu papel' seria de intimidar adversários deste núcleo criminoso. Apesar de não ser advogado, WENDEL é o responsável pelo setor jurídico da empresa e participa de reuniões e assembleia de cotista, se reportando a FERNANDA e GABRIEL. Alguns depoimentos confirmam a posição de WENDEL como integrante do departamento jurídico da GRADUAL, como por exemplo: MEIRE POZA: "WENDEL DE SOUZA SILVA: advogado da empresa que chefiava o departamento jurídico, no qual havia outros advogados". GUILHERME VIVEIROS MOREIRA DE SÁ, disse que "conhece WENDEL DE *SOUZA SILVA, como advogado da GRADUAL. QUE foi em uma reunião do fundo de* *investimento BLUE ANGELS, na qual WENDEL participou como advogado da* *GRADUAL. Que WENDEL era do jurídico contencioso da GRADUAL".* ROBERTO ZARIF FILHO: "QUE conhece WENDEL porque era o advogado do jurídico da GRADUAL que participava das assembleias de fundos de investimento em nome da GRADUAL. O relatório parcial de interceptação telemática92 traz email de GABRIEL dizendo que WENDEL seria o responsável pelo jurídico contencioso da GRADUAL. 92 Apenso IX, fls. 204/232. ![](img_p622_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:54 Número do documento: 21120309544810400000164002799 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:48 SIGILOSO Num. 170279887 - Pág. 130 ----- **D.P.F. FLS,Q,p\_** SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MESP - POLÍCIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL NO ESTADO DE SÃO PAULO Convém a reprodução do texto do email e os comentários pertinentes a ele feitos pelo analista: De Wendtidr Sowa silva escreveu: Wendel, pensei e quero escrever algo Tenho idade para ser seu Irrnão mais velho, bem compete para ser seu Pal. Guando brigo com vc , mesmo na frente das pessoas do nossoft:Moro ê que considero vc ,não como funcionário cla Gradual ou prestador de serviços. Com qualquer um deles, eu manda fazer, com ar discuto , ouço seus conselhos e tenho vc conto meu amigo .f requenta nossa casa coisa que nenhuma outra pessoa da Gradual faz. Quero te preservar, não quero ouvir que vc é nosso guardião e SIM respons.tvel por nosso jurídico. Vc tem que se resguardar ,o dinheiro não é meu e sim do Fdo , mas me preocupo se algum dia alguém falar que vc se beneficiou. Entenda que não Quero te prejudicar, mas sim te preservar. Acredite , vc vai conseguir essas causas e ganhar muito dinheiro, mas tenha paciência...Nk se precipite ...vc ainda tem muitos anos pela frente. Tem que manter sua reputação ilibada, veja ~seguiu Muito com as Rpm, continue que vc vai ter muitos beneficio não só financeiro. mas como um excelente profissional. Nunca mais me dum, de senhor, vc ê meu amigo , tanto que até briguei coma Fernanda na frente de votes -.isso nunca aconteceria fora da sala do jurídico. Tenho certeza da lealdade de todos mas corno mais velho , acredite quero te proteger. Não tern mais o Wendel da Travarnaxx e sim o responsável pelo jurídico contencioso da Gradual AI entoa, por sua posição tratar todos bem. isso a cada dia mais vai mostrar o quanto as é Importante para a empresa.. Bom J6 falei muito, mas podemos amanhã continuar pessoalmente. Gabriel Nesta troca de mensagens entre Gabriel Paulo Gouvea de Freitas Junior efreitas@gradualinvestimentos.com.br e Wendel de Souza Silva wsilva@gradualinvestimentos.com.br fica evidenciada a relação existente entre os dois, que transcende a esfera profissional. Gabriel demonstra preocupação com determinadas atitudes de Wendel e cita uma discussão entre eles. Em diversos trechos, o interlocutor tenta enfatizar a posição de Wendel na empresa como responsável do jurídico, porém, fica evidente que este já teve e ainda tem funções alheias a esta, atuando muitas vezes corno "segurança" em situações não esclarecidas: *"Quero te preservar , não quero ouvir que vc é nosso guardião e SIM responsável por nosso jurídico."* ![](img_p623_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:54 Número do documento: 21120309544810400000164002799 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:48 SIGILOSO Num. 170279887 - Pág. 131 ----- SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MESP - POLICIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL No ESTADO DE SÃO PAULO A participação de WENDEL na organização criminosa está relacionada ao suposto porte de arma de fogo93, aliado ao seu histórico de ex-policial, condenado por homicídio e extorsão. Ele atuava como elemento intimidador. Na maior parte das vezes, não era sequer necessário fazer uma ameaça para que os interesses da ORCRIM fossem atendidos, o mero contato através de WENDEL já faria as vezes. Porém, há, por parte da INCENTIVO e de seu advogado, Leandro Chiarottino, notícias de intimidação e ameaça em relatório encaminhado ao Banco Centra194. Consta, ainda, a existência de um inquérito de ameaça relacionado a disputa com a INCENTIVO instaurado na Corregedoria da Policia Civil, cujas cópias foram solicitadas, mas não foram fornecidas até esta data. No relatório de compilação de evidências, o analista destaca dois momentos, um relativo à interceptação ambiental, com diálogo que evidencia o porte de arma de WENDEL, e o segundo referente à contratação de seguranças para participarem de assembleia de cotistas. Ambos corroboram a tese sobre o papel de WENDEL na GRADUAL: "Quanto a isso, temos um trecho da interceptação ambiental, RAT 04, em que outros membros do jurídico da GRADUAL pedem que WENDEL deixe de portar arma. *- MNI: Você é muito desacreditado. Você é. - HNI: Esconde a arma, mano, esconde. Não dá sopa pro azar. - MM: IVão dó\_ Pra você andar armado. Melhordebcar na caso do seu pai. - Pelo menos um mês. - MNI: (ininteligível)... uma vez que tem noticia que anda armado: Busca e Apreensão no caso dele pra ver se tá com arma fá. (...)Vão meter todos os endereços.* A segunda hipótese levantada é de que WENDEL contrataria policiais para atuarem como seguranças nas assembleias de cotistas. Não podemos afirmar que os seguranças sejam policiais civis, mas os dois e- 93 Sobre o porte de arma de fogo, não . foi possível comprovar materialmente tal hipótese já que WENDEL não estava no local indicado como sua residência no dia da deflagração da operação. 94 Apenso I, volume I, fls. 11 ![](img_p624_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:54 Número do documento: 21120309544810400000164002799 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:48 SIGILOSO Num. 170279887 - Pág. 132 ----- SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MESP - POLICIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL No ESTADO DE SÃO PAULO maus abaixo, corroboram essa hipótese. No primeiro, FERNANDO DARUJ solicita que WENDEL providencie seguranças. No segundo, WENDEL emite uma nota fiscal se serviços jurídicos, mas revela no corpo do email que aquele valor se refere ao pagamento de seguranças. *Client submit time: Jul 03, 2017 21:34 .44,000000000 UTC Conversation topic: FIC FIDC SILVERADO TOTVM - EDITAL DE CONVOCAÇÃO DE ASSEMBLEIA GERAL DE COTISTAS PARA 27/JUNHO/2017 Subject: ENC FIC FIDC SILVERADO TOTVM - EDITAL DE CONVOCAÇÃO DE ASSEMBLEIA GERAL DE COTISTAS PARA 27/JUNHO/20] 7 From: Fernando Daruj Torres TO: Wendel de Souza Silva Não terá assembleia. , . \_ . O cara quer causar. prepare uns seguranças aí. De: Fernando Pinto finailtolpinto@cvc.coml Enviada em: segunda-feira, 3 de julho de 2017 18:34 Para: Wendel de Souza Silva Assunto: RE: FIC FIDC SILVERADO TOTVM - EDITAL DE CONVOCA ÇAO DE ASSEMBLEIA GERAL DE COTISTAS PARA 27/JUNHO/2017 Prezado Wendel, Fiquei surpreso pela mensagem uma vez que não confirmamos ao telefone nenhuma reunião. Na verdade, não falamos ao telefone hoje. Ultima vez que falamos ao telefone foi na ultima quinta-feira (29/6), ocasião na qual você me disse que me contataria para marcar reunião, o que ainda não ocorreu. Como vc não entrou contato comigo, enviei o email em anexo, ao qual não tive resposta. Fiquei surpreso também pela data sugerida abaixo, uma vez que 04 de Abril de 201 7 já passou. Permaneço à disposição para marcarmos qualquer reunião, desde que não seja no horário da Assembléia previamente marcado para amanhã, 04 de Julho às 14:30. Estaremos presentes na Assembleia. Atenciosamente, Fernando* ###### From: Wendel de Souza Silva Sent: 03 _luly 201718:21 To: Fernando Pinto *finallto:wsilval&gradualinvestiMentos,com.br]* ###### Subject: ENC. FIC FIDC SILVERADO TOTVM - EDITAL DE ![](img_p625_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:54 Número do documento: 21120309544810400000164002799 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:48 SIGILOSO Num. 170279887 - Pág. 133 ----- D.P.F FLS. SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MESP - POLICIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL No ESTADO DE SÃO PAULO 11 +1 GRADUAL °P"RAMO PO ' Mnlallf "As operações observadas aqui são de um volume maior das que foram identificadas na emissão de debêntures, que foram de 30 milhões de reais, e como suposto acima, é possível que exista algum mecanismo de compra de Notas Promissórias para a alocação de capital em empresas interpostas para que ao final do ciclo chegue a empresa GRADUAL. Fato que chama atenção é a anotação de que 29,5 milhões seriam pra pagamento de ![](img_p626_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:54 Número do documento: 21120309544810400000164002799 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:48 SIGILOSO Num. 170279887 - Pág. 134 ----- SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MESP - POLICIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL No ESTADO DE SÃO PAULO dividas. Ao que tudo indica o dinheiro investido para desenvolvimento da empresa ris@ na verdade foi transferido para a GRADUAL para o pagamento de dívidas e integralização de capital. Fato que reforça a ideia são as anotações encontradas em posse de MEIRE POZA em que ela especifica o possível fluxo do dinheiro. Como poderá ser visto segundo o documento, ITS emite debêntures para um fundo administrado pela GRADUAL, em seguida uma seta informa que ITS emprestou (provavelmente o dinheiro arrecadado) para GABRIEL, que repassa para FERNANDA para rateio de prejuízos. Ao lado do nome FERNANDA está o da empresa HAUTMONT, que como demonstrado, faz parte da dinâmica da movimentação do dinheiro". Com relação a estes documentos, no dia seguinte à deflagração da Operação Papel Fantasma, MEIRE envia a seguinte mensagem de texto para WENDEL e ARIANE (advogada do jurídico da GRADUAL): ![](img_p627_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:54 Número do documento: 21120309544810400000164002799 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:48 SIGILOSO Num. 170279887 - Pág. 135 ----- D.P.F, FLS. SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MESP - POLICIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL No ESTADO DE SÃO PAULO Participants Meire 6511955709316@s.whatsapp.net Artme Advogada 5611441619297@s.whatsapp.net Wendel Advogado 5511973935719©s.what.mpp.net Conversation - Instant Messages (1) 5511955709216em4i3tuporim tmire 07/07/2017 013:47:54WM3) tylagoada. E assim que cotou em relação ã VOC611dolo. Durante a Lavo Jato descobri que o título de "amigo" era algo multo subjelivo. Entretanto ao conheck-lor, e nos aproximarmos, acreditei que yes dolo fosse rearente meus amigos! Comecei a gostar multo de vos, de verdade. Mas ontem vos me mostraram o quanto estou errada. Entendo que o dia Mi complicado, mas pra AMIGO a gente sempre tem tema.. E vcs NUNCA tem tempo para exercitar a amizade. Ontem fiquei apavorada. SOMCG só eu e a Lauro, e a polícia chegou ME procurando. Não tive NENHUMA ASSISTENCIA da Gradual. Nem posso falar da Fernanda, porque imagino o inferno que ela está vivendo. " Ontem VOCES eram o Gradual. E eu em, supostamente, a AMIGA de vos. Jouellarfiafirl,..V.00ÉS.me.abatidonarara 6 desde sempre dizendo o que vai acontecer.., tudo o que eu falei, ate agora, aconteceu. E mesmo assim vos nao acreditam que vai dar merda pio meu lacto) ...vaaricrealtaLauaistacinte...a.,sei que,vai acontecerternbreve Ontem apreenderam na Regus todo o esquema contábil da debênture. Passo a passo. Item a item. E o pior elaborado pod) im. Com a minha **COM os extratos em anexo.,. Tudo!! Explicadinho, Com a MINHA LETRA.)** (Sei que é questão de dias pra PF vir na minha casa.) cs sabem que nas tenho familirTnao tenho ninguém. Somos apenas eu e a Lauro... mas toda-se né??? Pra vcs o que vale é só o dinheiro que veem pela frente!! Tó triste, frustrada, magoada com vocét dois. AMIGO cuida!!! Sei que jamais deixaria - como não deixei durante a Li -um amigo meu "na mão"! Ariane, sua ultima resposta foi ofensiva e mostrou o nível de consideração que tem por mim" Vida que segue. Dessa vez doeu mais, porque mesmo depois de tudo o que passei, ainda assim acreditei que vocés - é só vocés na Gradual - fossem meus amigos de verdade. Errei de novo. Quanto ao resto, como não recebi nenhum tipo de orientação, corno absolutamente ninguém da Gradual falou comigo, ,estamotteu\_e,osIneninosiocandopossasiadas ÇAcreclilo que em algum momento a empresa cera obrigada a eetembrar.que nos existimos!!!!) Também é relevante destacar a mensagem trocada com WENDEL, transcrita no relatório de análise de material apreendido 1290: **Item 1.2 - Conversa entre Meire (5511955709316) e Wendel (5511993935488) Comentário: Alguns trechos da conversa merecem atenção:** 9°Apenso XII, fls. 64/68. ![](img_p628_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:54 Número do documento: 21120309544810400000164002799 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:48 SIGILOSO Num. 170279887 - Pág. 136 ----- **D.P.F. FLSth** SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MESP - POLICIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL No ESTADO DE SÃO PAULO **ai •** 5511255703116:glavdalW9oet MT" 101222017 1322:31/0.1TC-211 Mas e ai??? ai 5511073835716124whataappret ' ,Vendei Advogado 111020017 13.33.47(27C-2) Pode mandar bala nao tem o que fazer tem que regularizar o balança da ITS PRA ONTEM POIS TEM MUITA BUCHA NA ITS NAO PODE FICAR NADA ERRADO A 5511955709310eawttatsappodc Wire 10102/2017 13:34:03(UTC2) lb ia 55119731335719 ttalsapianelWen4e4 Advogado 10/1:22017 13:34:15(UTC-2) VC AJUDA NA FUNDAMENTAÇÃO 5011955700310@avaatsaponel Meire 10/02/2017 1334:19(UTC-2) ré almoçando. Assim que eu voltar vou acertar com elell A 55110557041316(3s.wha1sapp.net aleire 10102/2017 1334: (lf/C-2) Relaxaffilli **Comentário: Wendel reforça que "TEM MUITA BUCHA NA ITS", o que pode indicar que havia** irregularidades no fundo em questão. **\* 9** 6511973435719Osav1iataappoe1 Wendel Advogado 20'0042917 08:47.40(U7C-31 Fala que tem que mudar a ITS@ urgente **3, 9** 5511072033711312davelsaap9owt Wendel Advogado 23/00,42)17 0831.01(UTC-3) E pouco assunto 551195570931005.wha1sappoet Meire 20)0512017 613.48:05(UTC2) Deixa comigo!! a | 5511955704310053\*atsapp.net Mein 2010512017 083151011.1TC-3) Vc manda Trocar meu e-mail hoje?? 1 5511973935710g avehatsappoet Wendel Advogado 2005/2017 00.413390/102) Se virem falar ia vou dar um esculacho **"r 9** 55110739357190s.whatsappoel Wendel Advogado 25/135/2017 04417.05(117C-3) ##### 9 Vou pedir pra te dar um email da ITS© 35110739357100s.whauaponet Wendel Advogado 2513312017 03.412000.1TC-31 Pode ser **Comentário: Ao afirmar que "tem que mudar a ITS@ urgente", Meire indica que há questões** a serem regularizadas. ![](img_p629_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:54 Número do documento: 21120309544810400000164002799 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:48 SIGILOSO Num. 170279887 - Pág. 137 ----- SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MESP - POLICIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL No ESTADO DE SÃO PAULO MEIRE foi interrogada e faltou com a verdade durante sua oitiva. Alegou que iniciou na GRADUAL CCTVM em dezembro de 2015, através de contrato formal de prestação de serviços na área de contabilidade, insistiu não ser funcionária, mas mera prestadora de serviços. Informou que se reportava exclusivamente a FERNANDA. Disse que sua função na GRADUAL seria somente a assessoria contábil da corretora, responsável por executar os lançamentos diários e toda a parte burocrática, por exemplo, toda a parte de fiscal e tributária, obrigações acessórias aos órgãos públicos, etc. e que SEBASTIÃO LEMES FILHO "era o contador formal e responsável pela execução de todo o serviço de contabilidade das demais empresas do grupo". Negou ter qualquer função operacional em relação aos fundos administrados pela GRADUAL. Negou também ter ciência da operação montada com a venda de debêntures ITSY11 quando a GRADUAL precisou de aporte de R$ 10 milhões para atender à regulação do Banco Central em fevereiro de 2016. Sobre os questionamentos relacionados à empresa ITS@ disse que "nunca atuou direta ou indiretamente prestando serviços a essa empresa". As declarações prestadas por MARCELO ANANIAS NOTARO também seguem a mesma linha de MEIRE e negam qualquer envolvimento com a empresa ITS@, sob alegação de que os contadores da ITS@ foram SEBASTIÃO e depois SÉRGIO. No entanto, ele confirmou a prestação de serviços à GRADUAL e que FERNANDA ordenou a realocação do pessoal da contabilidade no endereço da REGUS (mesmo registrado em nome da ITS@), após a reportagem da revista ISTO é Dinheiro, para desvincular-se da imagem de MEIRE. Em seu depoimento SEBASTIÃO LEMES FILHO confirmou que prestou serviços de assessoria contábil para a GRADUAL. Foi contador da GRADUAL até dezembro de 2016 e da ITS@ de julho de 2015 a abril de 2017. Sobre MEIRE só disse que ela prestou serviços em período posterior ao seu. ![](img_p630_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:54 Número do documento: 21120309544810400000164002799 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:48 SIGILOSO Num. 170279887 - Pág. 138 ----- SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MESP - POLICIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL No ESTADO DE SÃO PAULO SÉRGIO RICARDO DE SIQUEIRA compareceu espontaneamente na Polícia Federal para apresentar documentos91 e ser ouvido sobre os fatos investigados. Vale transcrever alguns trechos relevantes deste depoimento: "(...) QUE, em novembro de 2016, recebeu um whatsapp de MEIRE, questionando quanto depoente cobrava para assinar um balanço, pedindo para que o depoente ajudasse ela; QUE o depoente falou que não cobraria nada, já que era para ajudá-la; QUE MEIRE explicou que ela teria feito tudo, juntamente com o seu funcionário MARCELO ANANIAS; QUE o depoente sabia que MEIRE estava com o CRC cassado; QUE o balanço que MEIRE pediu para o depoente assinar era da GRADUAL, do ano 2016; (...) QUE em fevereiro, MEIRE ligou solicitando novamente a assinatura, para tanto, o depoente teve que se deslocar até a sede da GRADUAL, localizada na JK, para assinar digitalmente o balanço; QUE MEIRE recebeu o depoente na sede da GRADUAL e disse que teria uma sala na empresa; QUE MEIRE não levou o depoente para sua sala e sim para o departamento de contabilidade da empresa e o apresentou para todos os funcionários; (...) QUE depois de uma semana desse episódio, MEIRE pediu para assinar o balanço de outra empresa do grupo, a ITS; QUE MEIRE pediu como um favor pessoal e o depoente não recebeu nada por isso; QUE o depoente foi até o endereço da ITS, dentro do complexo do shopping JK Iguatemi; (...) QUE no dia seguinte foi até a GRADUAL e foi recepcionado por FERNANDA e GABRIEL; QUE recebeu deles a proposta de assumir a contabilidade da GRADUAL e de outras quatro empresas do grupo: ITS, GRADUAL HOLDING, HAUTMONT e a GF; QUE o depoente recusou a proposta por não entender do assunto; QUE eles alegaram que a MEIRE estava dando problema e que iriam 91 Os documentos apresentados por SÉRGIO foram apreendidos e formaram o apenso XLVII ![](img_p631_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:54 Número do documento: 21120309544810400000164002799 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:48 SIGILOSO Num. 170279887 - Pág. 139 ----- SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MESP - POLICIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL NO ESTADO DE SÃO PAULO substitui-la; QUE ofereceram a quantia de 25 mil reais mensais a titulo de salário; QUE o depoente novamente recusou a proposta e eles falaram para ele se retirar; QUE dias depois recebeu um telefonema de RICARDO, gerente financeiro da GRADUAL e ofereceu uma proposta para o depoente fazer a contabilidade somente das quatro empresas do grupo, excluindo a GRADUAL CCTVM; QUE RICARDO disse que já havia contratado uma contadora (mulher) para atuar na contabilidade da GRADUAL CCTVM; QUE foi oferecida a quantia de R$ 4.500,00 mensais ao depoente; QUE em março ou abril de 2017, MEIRE entrou em contato com o depoente e disse que estaria saindo da GRADUAL. Pediu para o depoente aceitar a proposta da GRADUAL e que o ajudaria na parte da contabilidade que o depoente não tinha experiência; QUE o depoente resolveu aceitar a proposta e ficou encarregado pela parte que tinha conhecimento, folha de pagamento, pro labore, aluguel etc.; QUE foi feito um acordo verbal entre o depoente e MEIRE e metade dos R$ 4.500,00 seria dela; QUE o depoente realizou os pagamentos para a conta de MEIRE e para a conta de uma terceira pessoa que não se recorda o nome mas compromete-se a apresentar os dados; (...) QUE sobre as quatro empresas, esclarece que: a ITS não tinha funcionários e realizava o pagamento pro labore para GABRIEL e ROBERTA no valor de dez mil mensais; (...) QUE em junho de 2017, FERNANDO, que trabalhava na contabilidade da GRADUAL, pediu para o depoente assinar um balancete da GRADUAL; QUE MEIRE interveio e pediu para o depoente novamente assinar o documento, disse que estava lá ainda e estaria tudo certo; (...) QUE sabe que após a operação da PF em julho de 2017, MEIRE saiu da sede da empresa, mas continuava trocando e-mails com FERNANDA estruturando a contabilidade da GRADUAL; QUE MEIRE chegou a questionar textualmente FERNANDA o que ela queria que ela colocasse na contabilidade da GRADUAL; QUE após a operação da PF, em julho, ![](img_p632_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:54 Número do documento: 21120309544810400000164002799 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:48 SIGILOSO Num. 170279887 - Pág. 140 ----- **D.P.F.** FLS.\\\\\* SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MESP - POLÍCIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL NO ESTADO DE SÃO PAULO MEIRE disse ao depoente que iria sair da GRADUAL; QUE ela disse diversas vezes que iria sair, mas permanecia vinculada com a GRADUAL; QUE o depoente sabe que MEIRE teve dois escritórios, um na Av Ibirapuera e outro na Praça Silva Romero; QUE compareceu uma vez no escritório da Praça Silva Romero, por volta de novembro de 2017, e não tinha nada lá, somente o computador, que tinha um selo de propriedade da GRADUAL; QUE a MEIRE disse ao depoente que iria trabalhar do seu escritório que era mais fácil porque era mais perto de sua casa; QUE isso ocorreu em novembro de 2017; QUE ela continuava em contato com a GRADUAL, com a FERNANDA, mas não estava mais na sede daquela empresa; (...) QUE esclarece que, no período que frequentou o escritório do depoente, aproximadamente no fim do ano de 2017, MEIRE deixou uma pasta contendo diversos documentos; QUE o depoente apresenta nesta ocasião os documentos, bem como o computador para serem apreendidos; (...) QUE após a deflagração da operação Encilhamento, o depoente mexeu nos documentos deixados por MEIRE; QUE acha que todos os documentos estão relacionados a parte da contabilidade das empresas da GRADUAL que seria feita por MEIRE; QUE dentre os documentos, no extrato bancário existia uma transferência da ITS, no valor de R$ 120 mil, em 01/11/2017, para WENDEL; QUE este documento chamou a atenção porque soube que ele foi preso; QUE em novembro de 2017, recebeu uma ligação de LUIS FERREIRA, articulador financeiro, da PRIME AUDITORES, solicitando que o depoente fizesse a substituição de uma DCTF, com o lançamento no primeiro trimestre de uma compra de software da GRADUAL (como compradora) e da ITS (como vendedora), no valor de R$ 3.902.713,09; QUE o depoente recusou fazer este lançamento retroativo; QUE também recebeu o pedido por email e se compromete a apresenta-lo; QUE o seu relacionamento com MEIRE não estava bom, já que estava descobrindo diversos fatos a seu respeito, como a ![](img_p633_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:54 Número do documento: 21120309544810400000164002799 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:48 SIGILOSO Num. 170279887 - Pág. 141 ----- SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MESP - POLICIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL No ESTADO DE SÃO PAULO falsificação da assinatura; QUE MEIRE passou a comentar sempre que era contrariada "que escritórios pegam fogo"; QUE o depoente entendeu isso como uma ameaça velada; QUE tal ameaça foi feita em mais de uma oportunidade, mas só verbalmente e pessoalmente; QUE se lembra que FERNANDA e GABRIEL queriam que o depoente falasse com um auditor, cujo nome não se recorda, da empresa NEXT de consultoria; QUE não sabe precisar a data mas se compromete a trazer troca de emails do depoente com a FERNANDA para confirmar os dados; QUE o depoente não queria falar com o auditor; QUE MEIRE acalmou o depoente e contou que já estaria tudo acertado com o auditor, o qual teria recebido 100 mil reais; QUE MEIRE acertava tudo com FERNANDA relacionado à contabilidade das quatro empresas; QUE o depoente chegou a ver email da MEIRE para FERNANDA perguntando o que ela queria que fosse colocado no balanço; (...) QUE o depoente resolveu procurar SEBASTIÃO LEMES que era contador da GRADUAL; QUE ele SEBASTIÃO recebeu o depoente e disse que ele saiu porque não concordava com as atitudes que FERNANDA estava tomando em relação a debêntures. Dai indicou a MEIRE para trabalhar na GRADUAL; QUE o depoente se recorda de uma conversa informal; QUE depois da deflagração da operação, foi procurado por várias pessoas relacionadas a GRADUAL; QUE recebeu uma mensagem do GABRIEL, em 08/05/2018, perguntando se o depoente tinha a senha do certificado da GRADUAL; QUE apresenta cópia do print de tela desta conversa; (...)" Por fim, convém acrescentarmos que, no relatório de análise de material apreendido 12, foi verificada a existência de um contrato de prestação de serviços firmado, em 21/01/2016, entre a GRADUAL e a ARBOR CONSULTORIA E ASSESSORIA CONTÁBIL LTDA, de propriedade de MEIRE POZA. Todavia, houve um distrato e ele foi substituído por outro firmado com a ELIENE SILVA GOMES ![](img_p634_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:54 Número do documento: 21120309544810400000164002799 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:48 SIGILOSO Num. 170279887 - Pág. 142 ----- **D.P. 9 FLS kkk** SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MESP - POLICIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL No ESTADO DE SÃO PAULO SERVIÇOS ADMINISTRATIVOS, CNPJ 26.356.371/0001-02, empresa da irmã de MEIRE. O mesmo relatório menciona a localização de diversos cartões de banco em nome de ELIANE SILVA GOMES, e outros dois em nome de ADRIANA O. MARTINHÃO e AJPP SERVIÇOS ADMINISTRATIVOS, indicando a utilização de contas bancárias de terceiros e a prática do delito de lavagem de dinheiro. Diante de todos os elementos amealhados aos autos, MEIRE BOMFIM DA SILVA POZA foi indiciada como incursa nos seguintes crimes: Emissão de título sem lastro (Artigo 7, III, da Lei n° 7.492/86): emissão das debêntures ITSY11 - provas: relatório n° 1 do LAB, processo do Banco Central; Apropriação/desvio de recursos (Art. 5° da Lei n° 7.492/86): apropriação dos recursos dos debenturistas da ITS@, através de operações simuladas, para cobrir prejuízos operacionais - provas: processo do Banco Central; Lavagem de dinheiro (Art. 1° da Lei n° 9.613/98): utilização de cartões de terceiras pessoas para movimentar recursos obtidos direta ou indiretamente através de sua atividade criminosa na GRADUAL Integrar organização criminosa (Art. 2°, da Lei n° 12.850/13): por integrar organização criminosa formada por mais de quatro pessoas (inclui FERNANDA, GABRIEL, MEIRE, WENDEL, FABRíCIO, além de outros administradores, gestores e consultores que são investigados nos autos do IPL 004/2017-11), que montavam e utilizavam títulos mobiliários sem lastro para desviar recursos de institutos de previdência municipais, através da prática de gestão fraudulenta de fundos de investimentos, bem como de outros delitos financeiros com pena superior a quatro anos. ![](img_p635_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:54 Número do documento: 21120309544810400000164002799 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:48 SIGILOSO Num. 170279887 - Pág. 143 ----- SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MESP - POLICIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL NO ESTADO DE SÃO PAULO ###### 5.1.4 Wendel de Souza Silva Ex-policial civil exonerado a bem do serviço público após condenação a 12 anos de reclusão por haver cometido crime de homicídio doloso e extorsão de um empresário libanês no ano de 2003; Diretor jurídico da GRADUAL CCTVM; Membro do núcleo da GRADUAL: subordinado a FERNANDA DE LIMA e GABRIEL GOUVEA; responsável pelo contato com os dirigentes de RPPS's; indícios de que seu papel seria de intimidar adversários deste núcleo criminoso. Apesar de não ser advogado, WENDEL é o responsável pelo setor jurídico da empresa e participa de reuniões e assembleia de cotista, se reportando a FERNANDA e GABRIEL. Alguns depoimentos confirmam a posição de WENDEL como integrante do departamento jurídico da GRADUAL, como por exemplo: MEIRE POZA: "WENDEL DE SOUZA SILVA: advogado da empresa que chefiava o departamento jurídico, no qual havia outros advogados". GUILHERME VIVEIROS MOREIRA DE SÁ, disse que "conhece WENDEL DE *SOUZA SILVA, como advogado da GRADUAL. QUE foi em uma reunião do fundo de* *investimento BLUE ANGELS, na qual WENDEL participou como advogado da* *GRADUAL. Que WENDEL era do jurídico contencioso da GRADUAL".* ROBERTO ZARIF FILHO: "QUE conhece WENDEL porque era o advogado do jurídico da GRADUAL que participava das assembleias de fundos de investimento em nome da GRADUAL. O relatório parcial de interceptação telemática92 traz email de GABRIEL dizendo que WENDEL seria o responsável pelo jurídico contencioso da GRADUAL. 92 Apenso IX, fls. 204/232. ![](img_p636_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:54 Número do documento: 21120309544810400000164002799 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:48 SIGILOSO Num. 170279887 - Pág. 144 ----- SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MESP - POLICIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL No ESTADO DE SÃO PAULO Convém a reprodução do texto do email e os comentários pertinentes a ele feitos pelo analista: De Wendel de Sousa Sina snvsgvaegraduMovesnmentos.com.boti 0 Rnnundn, 11, Rnen I5 Responder- els Encaminhar Spam 611 Excluir Maie ~ Assunto ReArnign 23/05/2011 7120 Para Gabriel Paulo Gomez, de freitaslunior cyfreitazOgraduagmestmentos.som.bm Eu também considero vc muito, sua esposa também, eu agradeço e sou grato a vc por confiar em mim. Eu entendo seu ponto de vista, sei que esta certo! Quanto o Sr. Chamo pra mostrar que existe um hierarquia na frente dos outros, com relação vc e a chefe discutir posso te garantir que no Juridico nos sabemos do peso que vcs carregam nas costas é tenso mesmo, mato sigilo é absoluto! Eu realmente estou tenso com nossos problemas as vezes fico agoniado porque nao consigo ajudar rapido. Fico me imaginando na condição de va. Eu sou seu amigo de verdade e respeito nossos defeitos rs. Obrigado amigo!!! Enviado do meu iPhone Wendel Em 23 de mar de 2017, às 19:16, Gabriel Paulo Gouvea de Freitas Junior escreveu: Wendel, pensei e quero escrever algo Tenho idade para ser seu irmgo mais velho, bem como ale para ser seu Pai. Quando brigo com vc , mesmo na frente das pessoas do nasço Juddico é que considero vc Agro corno funcionério da Gradual ou prestador de serviços. Com qualquer um deles , eu manda fazer , com vc discuta , ouço seus conselhos e tenho vc coma meu amigo .f requenta nossa casa, coisa que nenhuma outra pessoa da Gradual faz. Quero te preservar, não quero ouvlr que vc ê nosso guardião e SM responsável por nosso jurídico. Vc tem que se resguardar , o dinheiro não e meu e sim do rd°, mas me preocupo se algum dia alguém talar que vc se beneficiou. Entenda que ngo quero te prejudicar, mas sim te preservar . Acredite, vc vai conseguir essas causas e ganhar muito dinheiro, mas tenha paciência-Não se precipite ...vc ainda tem muitos anos pela frente . Tem que manter sua reputacgo ilibada, veja conseguiu Muito com as Rpps , continue que vc vai ter muitos beneficio não só financeiro, mas como um excelente profissional. Nunca mais me chame de Senhor , vc ê meu amigo, tanto que ate briguei com a Fernanda na frente de vocês ....isso nunca aconteceria fora da sala do jurídico. Tenho caneca da lealdade de todos . mas como mals velho, acredite quero te proteger Não tem mais o Wendel da TraVaMaXX e sim o responsável pelo juridlco contencioso da Gradual AI entra , por sua posingo tratar todos bem, isso a cada dia mais MI mostrar o quanto vc é mportante para a empresa" Bom já falei muito , mas podemos amanhã continuar pessoalmente. Gabriel Nesta troca de mensagens entre Gabriel Paulo Gouvea de Freitas Junior gfreitasgradualinvestimentos.com.br e Wendel de Souza Silva wsilva@gradualinvestimentos.com.br fica evidenciada a relação existente entre os dois, que transcende a esfera profissional. Gabriel demonstra preocupação com determinadas atitudes de Wendel e cita uma discussão entre eles. Em diversos trechos, o interlocutor tenta enfatizar a posição de Wendel na empresa como responsável do jurídico, porém, fica evidente que este já teve e ainda tem funções alheias a esta, atuando muitas vezes como "segurança" em situações não esclarecidas: *"Quero te preservar , não quero ouvir que vc é nosso guardião e SIM responsável por nosso jurídico."* ![](img_p637_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:55 Número do documento: 21120309544810400000164002799 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:48 SIGILOSO Num. 170279887 - Pág. 145 ----- SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MESP - POLÍCIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL NO ESTADO DE SÃO PAULO A participação de WENDEL na organização criminosa está relacionada ao suposto porte de arma de fogo93, aliado ao seu histórico de ex-policial, condenado por homicídio e extorsão. Ele atuava como elemento intimidador. Na maior parte das vezes, não era sequer necessário fazer uma ameaça para que os interesses da ORCRIM fossem atendidos, o mero contato através de WENDEL já faria as vezes. Porém, há, por parte da INCENTIVO e de seu advogado, Leandro Chiarottino, notícias de intimidação e ameaça em relatório encaminhado ao Banco Central". Consta, ainda, a existência de um inquérito de ameaça relacionado a disputa com a INCENTIVO instaurado na Corregedoria da Polícia Civil, cujas cópias foram solicitadas, mas não foram fornecidas até esta data. No relatório de compilação de evidências, o analista destaca dois momentos, um relativo à interceptação ambiental, com diálogo que evidencia o porte de arma de WENDEL, e o segundo referente à contratação de seguranças para participarem de assembleia de cotistas. Ambos corroboram a tese sobre o papel de WENDEL na GRADUAL: "Quanto a isso, temos um trecho da interceptação ambiental, RAT 04, em que outros membros do jurídico da GRADUAL pedem que WENDEL deixe de portar arma. *MNI: Você é muito desacreditado. Você é. HNI: Esconde a arma, mano, esconde. Não dá sopa pro azar. MN!: Não dá... Pra você andar armado. Melhor deixar na casa da seu pai. - HM: Pelo menos um mês.* *IVINI: (ininteligível)... uma vez que tem notícia que anda armado: Busca e Apreensão na casa dele pra ver se tá com arma lá. (....)Vão meter todos os endereços.* A segunda hipótese levantada e de que WENDEL contrataria policiais para atuarem como seguranças nas assembleias de cotistas. Não podemos afirmar que os seguranças sejam policiais civis, mas os dois e- 93 Sobre o porte de arma de fogo, não foi possível comprovar materialmente tal hipótese já que WENDEL não estava no local indicado como sua residência no dia da deflagração da operação. 94 Apenso, volume I, fls. 11 ![](img_p638_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:55 Número do documento: 21120309544810400000164002799 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:48 SIGILOSO Num. 170279887 - Pág. 146 ----- SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MESP - POLICIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL No ESTADO DE SÃO PAULO maus abaixo, corroboram essa hipótese. No primeiro, FERNANDO DARUJ solicita que WENDEL providencie seguranças. No segundo, WENDEL emite uma nota fiscal se serviços jurídicos, mas revela no corpo do email que aquele valor se refere ao pagamento de seguranças. *Client submit time: .1u1 03, 2017 21 .34 .44.000000000 UTC Conversation topic: FIC FIDC SILVERADO TOTVM - EDITAL DE CONVOCA ÇAO DE ASSEMBLEIA GERAL DE COTISTAS PARA 27/JUNHO/2017 Subject: ENC-FIC FIDC SILVERADO TOTVM - EDITAL DE CONVOCAÇAO DE ASSEMBLEIA GERAL DE COTISTAS PARA 27/JUNHO/20] 7 From: Fernando Daruj Torres TO: Wendel de Souza Silva Não terá assembleia. . . . O cara quer causar. Prepare uns seguranças ai. De: Fernando Pinto [tnailtolpinto@cvc.com] Enviada em: segunda-feira, 3 de julho de 201718:34 Para: Wendel de Souza Silva Assunto: RE: FIC FIDC SILVERADO TOTVM - EDITAL DE CONVOCA ÇAO DE ASSEMBLEIA GERAL DE COTISTAS PARA 27/JUNHO/2017 Prezado Wendel, Fiquei surpreso pela mensagem uma vez que não confirmamos ao telefone nenhuma reunião. Na verdade, não falamos ao telefone hoje. Ultima vez que falamos ao telefone foi na ultima quinta-feira (29/6), ocasião na qual você me disse que me contataria para marcar reunião, o que ainda não ocorreu. Como vc não entrou contato comigo, enviei o email em anexo, ao qual não tive resposta. Fiquei surpreso também pela data sugerida abaixo, uma vez que 04 de Abril de 2017 já passou. Permaneço à disposição para marcarmos qualquer reunião, desde que não seja no horário da Assembléia previamente marcado para amanhã, 04 de Julho às 14:30. Estaremos presentes na Assembleia. Atenciosamente, Fernando* ###### From: Wendel de Souza Silva Sent: 03 Ju/y 201718:21 To: Fernando Pinto Subjed: ENC: FIC FIDC SILVERADO TOTVM - EDITAL DE *[mallto:w.s/NaPgradualinvestirnentos.com.br]* ![](img_p639_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:55 Número do documento: 21120309544810400000164002799 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:48 SIGILOSO Num. 170279887 - Pág. 147 ----- D.P.5 ( FLSie SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MESP - POLÍCIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL NO ESTADO DE SÃO PAULO *CONVOCA ÇAO DE ASSEMBLEIA GERAL DE CO7ISTAS PARA 27/JUNHO/2017 Boa noite! Fernando, conforme conversamos por telefone, estou °pendendo nossa reunião para 04/04/2017 às 14h30m. Cordialmente, Wendel,* Email onde WENDEL encaminha nota fiscal do escritório COSTA AUGUSTO simulando acompanhamento de assembleia, mas revela que é para pagamento de seguranças no corpo do email. *Client submit time: Mar 08, 201721:23:25.438000000 UTC Subject: Assembléia Eram: Wendel de Souza Silva TO: Evaldo Chaves Santos* *CC: Gabriel Paulo Gouvea de Freitas Junior* *Evaldo segue, 'pagamento seguranças, copio Gabriel afim de validar.* COSTA, *Wendel de* *Souza Silva* A UGUSTO *Jurídico* *Fone: 113372- 8319* Sfief Cri 311.IC dc Adveigsid *www.grodualinvestime* raibl, AR witf ofinwa lie 'mi'• *nfos.com.br* CNA DUAL CORRI:1'0RA In WARM T31131,03S VALORES 8110H31.3ARIONSA CNN! 33 418.1 si Al. Pf351035te 133d331,31.0.43 ("Ulular 3.:33. Pato- 51, 1143.-11441 AM: Omina ali' oca lartiathaf lavalata, ServiçosadwcadcIosde anessia em assembleia dia aviltas s Atice;: 135SAarflf5010 (31- urntrp.- Falun] %. **IIU** V.33.3113.33,0: 115. !lati fit5i • 21117 I hifiolir153 IR3) 1.530141 Ir353F 33133\* alreerfnhrff.t 5 SaVe lif,r3ri@3,34,6333nt COFIRN 5.:ntir. 1 f, nrafir353 3)10: fr3$5 I.:51.1. 103.13C 11111 CRI 81311 pies, N2citin:11: 17,98% Stíli Tocnta. 11 31g:sr 31433 11.5541,1\* Dna! n Prigwr 055 3.5f:fia 132 ![](img_p640_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:55 Número do documento: 21120309544810400000164002799 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:48 SIGILOSO Num. 170279887 - Pág. 148 ----- SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MESP - POLÍCIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL NO ESTADO DE SÃO PAULO Acrescente-se, ainda, outro diálogo captado pela interceptação ambiental, no qual WENDEL diz a EDUARDO (funcionário da GRADUAL) que conhece o escrivão e levará o depoimento pronto na Policia Civil. Outra função destacada de WENDEL são os contatos com os dirigentes dos institutos de previdência. Em diversas ocasiões, esta função fica clara: De acordo com o email de fl. 219 do Auto Circunstanciado de interceptação telemática95, FERNANDA DE LIMA, sócia da GRADUAL, solicita a relação de dirigentes dos RPPS do Estado de Tocantins, São Sebastião, Paulinia, Osasco e Barueri e redireciona a mensagem a WENDEL DE SOUZA SILVA e seu esposo GABRIEL PAULO GOUVEA DE FREITAS JÚNIOR com a seguinte determinação: "Temos de *alguma forma que estancar a postura deles conosco";* As fls.6 fica claramente descrito que WENDEL e EDUARDO teriam tido contato com servidores da Prefeitura de Osasco/SP e que o presidente teria dito "estamos com vocês" e que Francisco do financeiro os teria defendido. Registrou-se, ainda, na mesma fl. 06 que: WENDEL comenta que o resgate solicitado por OSASCO pode ser obstaculizado por NELSON, mas que o jurídico vai segurar. Em momentos anteriores, eles combinam que vão deixar esse dinheiro com um parceiro e que esse parceiro precisa devolver depois que a poeira baixar". Nas fls. 07/08 do relatório de análise de mídia da equipe SP-02 o analista responsável registrou que: "Nossa hipótese é que a corretora GRADUAL CCTVM aborde diretamente os representantes dos RPPS's não apenas para apresentar e distribuir seus produtos financeiros, mas também para manipular o 95 Apenso IX ![](img_p641_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:55 Número do documento: 21120309544810400000164002799 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:48 SIGILOSO Num. 170279887 - Pág. 149 ----- SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MESP - POLÍCIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL No ESTADO DE SÃO PAULO resultado de assembleias a seu favor. Segundo a gestora INCENTIVO, a pessoa que ela usa para fazer essa abordagem teria o poder de coagir as pessoas por ter um histórico público de violência. Especificamente no caso do fundo PIAVA, a própria FERNANDA redige email que incumbe o funcionário WENDEL de fazer o contato com os RPPS de interesse. Faz destaque para PAULINIA cujo voto fez toda a diferença na assembleia que destituiu a gestora INCENTIVO. Outro email em cjue essa determinação de abordagem direta aos representantes dos RPPS fica clara, é com o estabelecimento de metas do funcionário Wendel". d) No item 4.8 deste relatório consta email de WENDEL para um dos dirigentes do RPPS de São Sebastião, mencionando uma entrega pessoal, que pode ser vantagem indevida em retribuição à convocação de assembleia. Especificamente em relação ao envolvimento de WENDEL com a empresa ITS@, foi verificado no extrato da conta corrente desta um pagamento no valor de R$ 120 mil para WENDEL, sem qualquer justificativa aparente. Também foram encontradas mensagens no celular da MEIRE POZA (reproduzidas no tópico 5.1.4), em que WENDEL fala para MEIRE regularizar o balanço da ITS porque "tem muita bucha na ITS e não pode ficar nada errado" e outra que MEIRE relata que todo o esquema contábil da debênture ITS@ foi apreendido na Operação Papel Fantasma. Em seu interrogatório, WENDEL alegou ser somente um assessor jurídico do escritório COSTA AUGUSTO ADVOGADOS que ficava na GRADUAL. Disse receber somente 5 mil reais e não ter qualquer relação com a ITS@. Defendeu que havia autorização por parte da INCENTIVO para a compra das debêntures e que a briga entre a INCENTIVO e GRADUAL ocorreu porque GABRIEL se negou a pagar um rebate para eles. Acerca dos contatos com os representantes de RPPS, contou ![](img_p642_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:55 Número do documento: 21120309544810400000164002799 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:48 SIGILOSO Num. 170279887 - Pág. 150 ----- ###### FLS. fp SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MESP - POLICIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL NO ESTADO DE SÃO PAULO que somente se reunia com eles para informar sobre andamento dos fundos e cobrança de devedores. No tocante ao RPPS de São Sebastião, WENDEL esclareceu que tomou conhecimento desse fundo quando foi procurado pelo Sr. DALTOÉ que queria que dez milhões aplicados no SCULPTOR, mediante fraude (sem a sua autorização), fossem devolvidos, ao que explicou que isso não lhe competia. Curiosamente, foi sobre esta operação que versava o email "Estorno" mencionado no item 4.8 do presente relatório, no qual orienta JOSÉ MANOEL CACCIA GOUVEA. Diante de todo o exposto, ante todos os elementos amealhados aos autos, WENDEL DE SOUZA SILVA foi indiciado como incurso nos seguintes crimes: a) Gestão Fraudulenta (Art. 4° da Lei n° 7.492/86) em relação aos fundos: MULTISETORIAL II: aquisição de titulo sem lastro, sem autorização do gestor e contra os regulamentos do fundo; PIATà aquisição de titulo sem lastro, sem autorização do gestor e contra os regulamentos do fundo; Apropriação/desvio de recursos (Art. 5° da Lei n° 7.492/86): apropriação dos recursos dos debenturistas da ITS@, através de operações simuladas, para cobrir prejuízos operacionais e recebimento de valores em sua conta pessoal - provas: processo do Banco Central e extrato da ITS no apenso XLVII; Enganar investidor (Art. 6° da Lei n° 7.492/86): através da empresa ITS@ com relação aos investidores (os cotistas dos fundos RPPS's) que investiram direta ou indiretamente nas debêntures ITSY11. d) Integrar organização criminosa (Art. 2°, da Lei n° 12.850/13): por integrar organização criminosa formada por mais de quatro pessoas (inclui FERNANDA, GABRIEL, MEIRE, FABRiC10, além de outros administradores, gestores e consultores que são investigados nos autos do IPL 004/2017-11), que ![](img_p643_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:55 Número do documento: 21120309544810400000164002799 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:48 SIGILOSO Num. 170279887 - Pág. 151 ----- SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MESP - POLICIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL No ESTADO DE SÃO PAULO montavam e utilizavam títulos mobiliários sem lastro para desviar recursos de institutos de previdência municipais, através da prática de gestão fraudulenta de fundos de investimentos, bem como de outros delitos financeiros com pena superior a quatro anos. ###### 5.1.5 Fabricio Fernandes Ferreira da Silva Histórico de suspeita de envolvimento com fraudes semelhantes na antiga SOLO GESTÃO DE RECURSOS FINANCEIROS (denominação anterior da OAK ASSET), que era a gestora do Fundo VIAJA BRASIL, envolvido com desvio de recursos do RPPS e com o doleiro ALBERTO YOUSSEF, tendo sido investigada na Operação Lava-Jato; Sócio e administrador da empresa OAK ASSET GESTÃO DE RECURSOS FINANCEIROS LTDA; Integrante do núcleo da GRADUAL e participante de projetos criminosos com o núcleo da GRADUAL: conhecedor de que as debêntures ITSY11 não possuíam lastro; parceiro na aquisição das debêntures ITS@; gestor dos fundos GRADUAL FIRF, OAK FIRF, OAK FICFIRF e BLUE ANGELS, todos sob administração da GRADUAL CCTVM; auferiu lucros através das taxas de gestão dos fundos de investimento que compraram ITSY11. FABRICIO é sócio e responsável direto pela empresa OAK ASSET, gestora de fundos de investimentos utilizados pela organização criminosa para a aquisição das debêntures sem lastro emitidas pela empresa ITS@ INTEGRATED ![](img_p644_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:55 Número do documento: 21120309544810400000164002799 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:48 SIGILOSO Num. 170279887 - Pág. 152 ----- **D.P.F.** SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MESP - POLICIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL No ESTADO DE SÃO PAULO TECHNOLOGY SYSTEMS - TECNOLOGIA PARA INSTITUIÇÕES FINANCEIRAS S/A 96 GUILHERME VIVEIROS MOREIRA DE SÁ, em sua oitiva confirmou que "a pessoa habilitada pela CVM para fazer gestão de recursos é apenas FABRICIO. Que FABRICIO era o responsável pela gestão dos fundos geridos pela OAK, incluindo o GRADUAL FIRF, OAK FIRF e OAK FICFIRF". Ademais, MEIRE POZA apontou que FABRICIO frequentava a GRADUAL, em encontros com GABRIEL. FABRICIO não foi localizado para ser ouvido e permanece foragido até o momento Conforme demonstrado neste relatório, os fundos de investimentos geridos pela OAK ASSET eram todos administrados pela GRADUAL CCTVM e verificamos uma relação de parceria entre a GRADUAL CCTVM e a OAK ASSET, havendo ingerência direta de GABRIEL nas escolhas de ativos que deveriam ser feitas por FABRiC10, conforme confirmaram os depoimentos de funcionários da própria GRADUAL CCTVM97, bem como e-mails analisados no cumprimento dos mandados de busca e apreensão da Operação Papel Fantasma98. FABRICIO, contudo, concordou com as operações efetuadas por ###### GABRIEL, como demonstram as trocas de email e o depoimento de funcionários da GRADUAL, participando também da complexa operação estruturada por GABRIEL GOUVEA99, para "esconder" os ativos ITSY1 1 após publicação de matéria jornalística pela revista ISTO é Dinheiro sobre denúncias referentes as debêntures da empresa ITS@, através dos fundos OAK FIRF e BLUE ANGELS. 96 Nos autos do IPL 004/2017, a empresa OAK também é gestora de fundos de investimento que adquiriram outras debêntures suspeitas de não possuírem lastro, como as emitidas pelas empresas BITTENPAR PARTICIPAÇÕES S/A e XMASSETO PARTICIPAÇÕES S/A. 97 Termos de depoimento de SILAS DA CRUZ BATISTA e JONATAS MONTEIRO ORTEGA. 98 Fls. X do Relatório Parcial de Mídia Equipe 02 e fls. 214 verso e 223 do APENSO IX, VOLUME I 99 Conforme Termo de Depoimento de SILAS DA CRUZ BATISTA funcionário da GRADUAL CCTVM. ![](img_p645_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:55 Número do documento: 21120309544810400000164002799 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:48 SIGILOSO Num. 170279887 - Pág. 153 ----- SEI some sou oeõeSisanui ap ()largo *LLOZ/1700 ld I oP* snalsÁs dp esaidwe eied seuossiwoid selou sep °Çsslwa V ou oppciejMoopnoNoson!kUieDoi/ewcylri -...y,s4opuciej/sJasn/gionion/Tcsowa4i bwi/ swe4sÁS JD a Jedual42 dN sao5wado ouJoial **:awoN** eu PP iONOI se) Nuew elad eaarelras els" esaidwa puna eRluaa, e SOW-2,4 int'd araPlIquods!P soai); 'SW4,4199, eSMOJd a aWaS opewode aranha anb ap40UaW awawealisanica wienopueand °els) sala ienb eiaci orhisaxa ap apeou-131pp nhew a tapinha Jousw ap onue henisopw wueld non pias poema ep eiissele8 e •ossip wwd siJaimhI slot. opueuoissasd 'awaw anal assam aliod apuw8OP oh1;10211 wn anb ap apempousod e W03.sexieq oes unas ou apeava ap mutue(' se a ompoid ouiun aia sopenvawoaoelsa sala anbsoWaPualUa SeW .awancan aapuejAa speus apielluunw ope2ww o a sepenap nes sa9 wci sepeunopu suahiew w lopessed py sou anb o olad •epuup ap seuade esoclwaa awawespeld ellde, ap engonça) enissaidza wale3unnele atuis eja(oid anh a sopetunt aloe5eunta ap 5012.1W03 WaS 'retiopeiado esaldwa ewn ap inen as ao me; oleei conale awaweue a OD51 , ap osla ess'au 'PP eiwdwa o aluaLueoPsud °PP le^e"'nal ai) '"ad7 ap age assou ap ePeWlePhdça ~chia Jod Cleap ofielleAe aPue2aç nue W03 a 3dS eP ahualoiaAnsa lebnsnput eweid e, sopewin oe5epeche ap solamo° liAp ef azaz o opeenb tuaianaj no opauef wa •awelpe hew =cid tun OSS.301CI oiewohaz sotuapod 'awawanuoaltil3E as 'anis Inflo! ie. OP houhros opunl o wed ouessawu awnhep howepod openaia 02511 ap neAwn apwsuen eiwie (azar) ledualunl eP eN e anb awauneuiwnani sowapuawa 'opUesUeue essa an I e "b sa25end° "P °I""PUe o eXIC4 eSnAU03 aia oiqçj 00 wawo sowedpawe awnnuop matança c > wenowevu olqed '95:80 Se 'asno ap zap ao 5543 910Z/ 1/L0 uua uppaono SNaisAs do t 11100 sagamado s2 anos (Nyo) opinei a (olopegung usaidwa - DNIIIV21 musnv) pienolueN oicted anua suaResuaw ap unau mim opeisap "eppl2as utH" ap asiiçue ap opowial op capei' oznpoidai ox!eqv .ewanbso o epaquoo oloidgvd anb ap Jopelanai aia woo COOJI laidave anb ouçTuawoo o a NieJ ap epuge e woo °Tejuco o zei wenb 0101dElVd 9 '@SIl ep ampeionuoo 'ootsvnisÀs do ep sepossiwad sejou sep oesspa ep oe!seao CU IGACTS9 eia CSOU!Wp oeõez!ueBio eu 0101dElVd ap oeõedpiped e anb Jeilsuowap eied seuade 'unj Jod 'o5wqy '0111014.1 nas sowwepien% '149i se) apue. seeue{-epunEras '11WUlunlit OpUn/ op owawein2as ou wn8h leWsJod 'anb sa251,1Pol .oppqeJ 'Pu) ume auchhh naw op opa vw3 sapuewac oppqed une wn tOrOt se 54)51 55 unsny eu Jeaiew sowapod i9 tiqed apiel eog swalSÁS J95 iedualPS iraSao5euado atuam'aia :ownsW :icrworupsnrosenitelle :33 IMAOlen4 :Cled te :51 asso ap onlwarap ao 'enabepenb :lufe enlata P7WO3Ta,01 2000131nerelinel OPPigd .90-d9 ocl!nba ep eipw S02:1133NVNId S3LAI12:13 3 oyócinuuoo V OVSS3dd3d 30 V13'2'0313(3 d00313C1 oinvd oys 3a 00VIS3 ON 1VN0103d VI3N3ON31N1H3dn9 1Vd303d VI0110d dS301 1VH303d oanand oáinan et5\\ Sld ###### Vdtly ![](img_p646_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:55 Número do documento: 21120309544810400000164002799 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:48 SIGILOSO Num. 170279887 - Pág. 154 ----- **D.P.F. FLS.\\çk\\** SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MESP - POLICIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL NO ESTADO DE SÃO PAULO @oa ka sset.co m. br locawe b.ost » [root]/Ra i z Caixa de Correio/IPM\_SUBTREE/Caixa de entrada/RES: Retorno Operações NP Bittenpar e GF Systems **liash: 9607AF8A44A8E62293E4639F4938C516** Como se vê, inicialmente PABLO (AUSTIN) sugeriu REUNIÃO com a empresa GF SYSTEMS. Logo após, FABRICIO (OAK) sugere marcar a reunião na própria AUSTIN (EMPRESA DE RATING). Em resposta, PABLO sugere que a reunião aconteça na própria empresa GF SYSTEMS, para que pudessem fazer avaliação da estrutura e instalações da empresa GF. Vejamos: Client submit time: Dec. 117, 7016 1717-58 0000110000 lITC: Dolivery timo: Dec 07, 2016 17:16:56.000000000 UTC Creation time: Dec 07, 2016 16:31:41.750601400 UTC Size: 35161 Haps: 0T00030011 (Read, Mas atmcnments, UnKnown: (N00020000) Conversation fopic: Retorno Operações NP Bittenpar e GE Systems Subject: RES: Retorno Operações N? Billenpar e GE Systems Importance: NOTB12I From: Rabio Mantovani epable.mantovani©atislincom.br> TO: 'Fabricio Kfabricio@oaleasset.comeirE; CC: analistas@auslin.com.br, cordrole@austin.com.br, Fabricio, Boa tarde. A reunião na GE poderia ser no escritório deles? É importante para nós conhecermos a estrutura / instilaçOes da empresa. Abraço. NOME: RES: Retorno Operações NP Bittenpar e GF Systems Caminho: /img\_item03.E01/yol\_vol8/Users/fabricioffs/AppData/Local/Microsoft/Outiook/fabricio @oakasset.com.br locaweb.ost»[root]/Raiz Caixa de Correio/IPM\_SUBTREE/Caixa de entrada/RES: Retorno Operações NP Bittenpar e GF Systems Hash: 9607AF8A44A8E62293E4639F4938C516 ![](img_p647_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:55 Número do documento: 21120309544810400000164002799 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:48 SIGILOSO Num. 170279887 - Pág. 155 ----- SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MESP - POLICIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL NO ESTADO DE SÃO PAULO Após a mensagem acima, há nova troca de mensagens na mesma data sobre a questão da reunião para fins de conhecer as instalações da GF e medir a sua capacidade de garantir as operações pleiteadas pela Gradual/OAK, vejamos: Client submIt lime: Dee 07, 2016 22:09:38.0000000013 UTC Deliver). lime: Da 07, 2016 22:08:36.000000000 OTC Crealion time: Da 07, 2016 22:59:46.253875/00 UTC Size: 3909/ FLigs: 0,00030011 (Read, Hos allaehments, Unknown: Ox00030000) ConVersation topic: RES: Retomo Operações NP eillenpar e EM System& Subject: RES, RES: Retorno Operações NP Rifle n par e GF 'Systems Importance: Normal Frani: PaUlo MaMovani epablomantovanl@auslin.com.er> TO: 'Fanado conta> Extrato de Conte Corrente Extrato de Conta Corrente **O período máximo de pesquisa é de 360 dias.** **Conta: 10036016 • Período: Por Período • de 01/07/2015 ri até 31/10/2015 ri** **o** **\*VaVor sujeito a alteração.** ###### E ###### Movimentação | Data | Histórico | Complemento | Débito | Crédito | Saldo | |---|---|---|---|---|---| | | SALDO ANTERIOR | | | | 0,00 | | 1/7/2015 | TAR MANUT C/C | | -100,00 | | -100,00 | | 31/7/2015 | JUR ADT DEP | | -11,73 | | -111,73 | | 3/8/2015 | TAR MANUT C/C | | -100,00 | | | | 3/8/2015 | IOF ADT DEP | | -0,12 | | -211,85 | | 1/9/2015 | TAR MANUT C/C | | -100.00 | | -311,85 | | 24/9/2015 | CRED LIB EMPR | 9907687 | | 479.10901 | | | 24/9/2015 | CRED LIS EMPR | 9907688 | | 479,100,01 | | | 24/9/2015 | CRED LIS EMPR | 9907689 | | 479.100,01 | | | 24/9/2015 | CREU UB EMPR | 9907690 | | 479.100,01 | | | 24/9/2015 | CRED LIS EMPR | 9907691 | | 479.100,01 | | | 24/9/2015 | CRED LIS EMPR | 9907692 | | 479.100,01 | | | 24/9/2015 | CRED LIS EMPR | 9907693 | | 479.100,01 | | | 24/9/2015 | CRED UB EMPR | 9907694 | | 479.100,01 | | | 24/9/2015 | CRED UB EMPR | 9907695 | | 479,100,01 | | | 24/9/2015 | CRED LIS EMPR | 9907696 | | 479.100,01 | | | 24/9F2015 | CRED LIS EMPR | 9907679 | | 479.100,01 | 5.269.788,26 | | 25/9/2015 | PAG TED E | | -300.320.00 | | | | 2519/2015 | PAG TED E | | -1,280.000,00 | 1 | | | 25/9/2015 | TARIFA TED | | -40.00 | | | | 25/9/2015 | TARIFA TED | | -40,00 | | | | 25/9/2015 | JUR ADT DEP | | -56,24 | | | | 25/9/2015 | 10F ADT DEP | | -0,56 | | 3.689.331,46 | | 29/9/2015 | PAG TED D | | -3.689.291.46 | | | | 29/9/2015 | CRED LIS EMPR | 9907697 | | 479.100,01 | | | 29/9/2015 | CRED LIS EMPR | 9907700 | | 479.100,01 | | | 29/9/2015 | CRED LIS EMPR | 9907699 | | 479.100,01 | | **https://www2.bancosemear.00m.br/ContalExtrato.aspOK1U • .X7jS5MutqLmNCIPKvK5esyztTMnObAsUSgyN9c18%3d 1/2** ![](img_p661_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:57 Número do documento: 21120309515546700000164002812 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:56 SIGILOSO Num. 170279900 - Pág. 6 ----- ![](img_p662_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:57 Número do documento: 21120309515546700000164002812 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:56 SIGILOSO Num. 170279900 - Pág. 7 ----- ###### 09/11/2015 Banco Semear **000004** | 29/9/2015 | CRED LIB EMPR | 9907701 | 479.100,01 | |---|---|---|---| | 29/9/2015 | CRED LIB EMPR | 9907698 | 479.100,01 | | 29/9/2015 1/10/2015 | TARIFA TED PAG TED D | -40,00 -2.395.320,05 | 2.395.500,05 | |---|---|---|---| | 1/10/2015 | TAR MANUT C/C | -100.00 | | | SIGILOSO 1/10/2015 Vcgtar | TARIFA TED Saldo em Saldo Total Saldo Bloqueado Encargos a Debitar Saldo Disponível Limite Disponível Saldo Disponível + Limite | -40.00 | 40,00 09/11/2015 as 16:45 -60,00 0,00 1,39 -60,00 0,00 -60,00 | ###### Tabela de Tarifas 1 Fale Conosco Ouvidoria 1 Segurança Banco Semear CNPJ: 00.795.423/0001-45 Página 038 **https:/~2.bancosemear.com.br/Conta/F\_xtrato.aspx?K1U8oXZjS5MutqLmNOPKvK5osyztTMnObAsUSgyN9d8%3d 2/2** ![](img_p663_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:57 Número do documento: 21120309515546700000164002812 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:56 SIGILOSO Num. 170279900 - Pág. 8 ----- ![](img_p664_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:57 Número do documento: 21120309515546700000164002812 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:56 SIGILOSO Num. 170279900 - Pág. 9 ----- ###### RESUMO VALORES TRANSFERIDOS BANCO SEMEAR | DATA | HISTORICO | | CRÉDITO | CRÉDITO | | DÉBITO | | | SALDO | SALDO | |---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---| | saldo anterior R$ 126,37 R$ - R$ 126,37 | | | | | | | | | | | | 29/09/2015 Transferencia 8. Semear | | R$ | 3.689.291,46 | | R$ | | - | R$ 3.689.417,83 | | | | 01/10/2015 Transferencia B. Semear | | R$ | 2.395.320,05 | | R$ | | - | R$ 6.084.737,88 | | | | 06/10/2015 TED Itacare Ville | | R$ | | - | R$ | 101.881,00 | | R$ 5.982.856,88 | | | | SIGILOSO | | | | | | | | | | | | 06/10/2015 TED ELF Engenharia | | R$ | | | R$ | 550.000,00 | | R$ 5.432.856,88 | | | | 06/10/2015 Machado Meyer | | R$ | | | R$ | 54.361,36 | | R$ 5.378.495,52 | | | | 06/10/2015 Dr. Vitor | | R$ | | | R$ | 23.707,00 | | R$ 5.354.788,52 | | | | 06/10/2015 JP Contabilidade | | R$ | | | R$ | 27.000,00 | | R$ 5.327.788,52 | | | | 19/10/2015 Aplicação | | R$ | | | R$ | 1.828.802,12 | | R$ 3.498.986,40 | | | | 19/10/2015 Aplicação | | R$ | | - | R$ 3.498.860,03 | | | R$ | | 126,37 | | 21/10/2015 Resgate | | R$ | 10.000,00 | | R$ | | - | R$ | 10.126,37 | | | 22/10/2015 Austim | | R$ | | .. | R$ | 10.000,00 | | R$ | | 126,37 | | 29/10/2015 Resgate | | R$ | 560.942,16 | | R$ | | - | R$ | 561.068,53 | | | 29/10/2015 TED ELF Engenharia | | R$ | | - | R$ | 256.847,96 | | R$ | 304.220,57 | | | 29/10/2015 TEC Itacare Ville | | R$ | | - | R$ | 32.381,20 | | R$ | 271.839,37 | | | 29/10/2015 Dr. Vitor | | R$ | | - | R$ | 11.800,00 | | R$ | 260.039,37 | | | 29/10/2015 JP Contabilidade | | R$ | | - | R$ | 18.000,00 | | R$ | 242.039,37 | | | 29/10/2015 Material esgoto | | R$ | | - | R$ | 25.200,00 | | R$ | 216.839,37 | | | 29/10/2015 Material eletrico | | R$ | | - | R$ | 216.713,00 | | R$ | | 126,37 | | 10/11/2015 Resgate | | R$ | 360.401,16 | | R$ | | - | R$ | 360.527,53 | | | 10/11/2015 TED Itacare Ville | | RS | | - | R$ | 25.250,00 | | R$ | 335.277,53 | | | 10/11/2015 TED ELF Engenharia | | R$ | | - | R$ | 246.054,50 | | R$ | 89.223,03 | | | 10/11/2015 Despesas El. Bracce | | R$ | | - | R$ | 29.096,66 | | R$ | 60.126,37 | | | 10/11/2015 Reembolso Genus Capital | | R$ | | - | 8$ | 60.000,00 | | R$ | | 126,37 | | 23/11/2015 Resgate | | R$ | 361.214,32 | | R$ | | - | R$ | 361.340,69 | | | 23/11/2015 TED nadare Ville | | R$ | | - | R$ | 35.717,66 | | R$ | 325.623,03 | | | 23/11/2015 Despesas B. Bracce | | R$ | | - | R$ | 10.496,66 | | R$ | 315.126,37 | | | 23/11/2015 PMT | | R$ | | - | R$ | 315.000,00 | | R$ | | 126,37 | | 26/11/2015 Resgate | | R$ | 396.761,67 | | R$ | | - | R$ | 396.888,04 | | | 26/11/2015 TED Itacare Ville | | R$ | | - | R$ | 77.967,71 R$ | | | 318.920,33 | | | 26/11/2015 TED ELF Engenharia | | R$ | | | R$ | 288.993,96 | | R$ | 29.926,37 | | | 26/11/2015 Dr. Vítor | | R$ | | - | R$ | 11.800,00 | | R$ | 18.126,37 | | | 26/11/2015 JP Contabilidade | | R$ | | - | R$ | momo() Ft$ | | | | 126,37 | | 30/11/2015 Resgate | | R$ | 247.175,01 R$ | | | | - | R$ | 247.301,38 | | | 30/11/2015 PMT | | R$ | | - | R$ | 247.175,01 R$ | | | | 126,37 | | 02/12/2015 Resgate | | R$ | 161.237,65 | | R$ | | - | R$ | 161.364,02 | | | 02/12/2015 TED Itacare Ville | | R$ | | - | R$ | 19.382,68 | | R$ | 141.981,34 | | | 02/12/2015 TED ELF Engenharia | | R$ | | - | R$ | 141.854,97 | | R$ | | 126,37 | | 08/12/2015 Resgate | | R$ | 221.739,00 | | R$ | | - | R$ | 221.865,37 | | | 08/12/2015 Tubos esgoto | | R$ | | - | R$ | 19.527,00 | | R$ | 202.338,37 | | | 08/12/2015 Grama passeio | | R$ | | | R$ | 16.500,00 | | R$ | 185.838,37 | | | 08/12/2015 Tampas PV | | R$ | | | R$ | 5.500,00 | | R$ | 180.338,37 | | | 08/12/2015 Concreto Redimia | | R$ | | - | R$ | 82.500,00 | | R$ | 97.838,37 | | | 09/12/2015 T&A - bloquetes | | R$ | | - | R$ | 97.712,00 | | R$ | | 126,37 | | 09/12/2015 | Resgate | R$ | | 1.873,63 | R$ | | - | R$ | | 2.000,00 | | 09/12/2015 Despesas B. Bracce | | R$ | | - | R$ | 2.000,00 -R$ | | | | 0,00 | | 23/12/2015 Resgate | | R$ | 620.637,17 | | R$ | | - | R$ | 620.637,17 | | | | TED ELF Engenharia | R$ | | - | R$ | 590.837,17 | | R$ | 29.800,00 | | | | Dr. Vitor | R$ | | - | R$ | 11.800,00 | | R$ | 18.000,00 | | | | ga Contabilidade | R$ | | - | R$ | 18.000,00 -R$ | | | | 0,00 | | | PMT | R$ | | - | R$ | 315.000,00 -R$ | | | 315.000,00 | | | | PMT | R$ | | - | R$ | 247.175,01 -R$ | | | 562.175,01 | | | | Resgate | R$ | 562.175,01 R$ | | | | _ | -R$ | | 0,00 | | R$ | 3.504.156,78 | | | |---|---|---|---| | R$ | 756.949,36 | R$ | 9.588.894,66 | | 8$ | 4.261.106,14 | 8$ | 5.327.662,15 | | R$ | 126,37 | R$ | 4.261.232,51 | **000005** **R$ 101,881,00** ###### R$ R$ **23.707,00 27.000,00 R$ 1.828.802,12 R$ 3.498.860,03 R$ 5.327.662,15 R$ 10.655.324,30** ###### R$ R$ R$ **32.381,20 11.800,00 18.000,00** **R$ 25.250,00** **R$ 35.717,66** ###### R$ ###### R$ R$ **77.967,71** **11.800,00 18.000,00** **R$ 19.382,68** **R$ 11.800,00 R$ 18.000,00** ![](img_p665_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:57 Número do documento: 21120309515546700000164002812 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:56 SIGILOSO Num. 170279900 - Pág. 10 ----- ![](img_p666_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:57 Número do documento: 21120309515546700000164002812 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:56 SIGILOSO Num. 170279900 - Pág. 11 ----- # ITACARÉ VIRE ###### ECOLOGIC RE5IDENCE JEL + oe ##### ) NC ###### Ao Banco Semear S/A ###### Prezados, **Pela presente, solicitamos transferir da agencia 001, da nossa conta corrente n°1003601-6 para a conta conforme dados abaixo:** ###### Nome/ Razão Social:DMF ADVISERS CONSULTORIA FINANCEIRA LTDA CPF/CNPJ: 11.748.236/0001-27 Banco: BRADESCO 237 Agência:133-3 ###### Conta Corrente:1944-5 R$ 1.280.000,00 (Hum milhão duzentos e oitenta mil Reais). ###### Sendo só para o momento, ###### Razão Social:Itacaré Ville I Desenvolvimento Imobiliário SPE LIDA CNPJ:13.157.886/0001-23 ###### Rodovia BA 001/ KM 64- Vila de São José,S/N Fone: (73)3251-2329/ (73)3251-2353 CEP: 45530-000 - itacaré (BA) ![](img_p667_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:57 Número do documento: 21120309515546700000164002812 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:56 SIGILOSO Num. 170279900 - Pág. 12 ----- ![](img_p668_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:57 Número do documento: 21120309515546700000164002812 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:56 SIGILOSO Num. 170279900 - Pág. 13 ----- ![](img_p669_2.png) ###### CD Mrt( 4 - De"IÇ4 i **o o** **ãJSTOS DA OPERAÇÃO - ITACARE II CCB II CCB STATUS 5.000.000,00** | Valor de Emissão: (-) IOF (-) CDB 450 (até final da operação) (-) CDB 500 (até compos DC) (-) Fundo de Obra Valor Líquido 1 Bracce (Registro/Ag Pgto / Custodia) BRL Trust (Interv. Fiduc) | 1,50% | 5.000.000,00 450.000,00 500.000,00 2.050.000,00 2.000.000,00 75.000,00 200.754,00 | Conta Vinc. - Itacaré Cta Livre Mov - Itacaré 10F Bracce JIVE / R Ramos DMF BRLTrust | 3.000.000,00 2.000.000,00 75.000,00 200.000,00 600.000,00 200.754,00 | |---|---|---|---|---| | Valor Líquido 2 | | 1.724.246,00 | | | | R. Ramos DMF | 4% 12% | 200.000,00 600.000,00 | Saldo | 924.246,00 | | Valor Líquido 2 | | 924.246,00 | Recompra de Lotes - São Gonçalo Reembolso Interativa | 70.500,00 12.136,20 | | Outros Custos Itau - Taxa de Implantação | | 2.500,00 | Reembolso Ruy Piza Reembolso AVE Capital | 5.000,00 2.475,21 | | Rau -Taxa Mensal Reembolsos Ave | | 2.950,00 2.475,21 PAGO | Saldo | 834.134,59 | | Rating Finaud | | 25.000,00 PAGO 24.800,00 | | | | TOTAL - Outros Custos | | 57.725,21 | | | ![](img_p669_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:57 Número do documento: 21120309515546700000164002812 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:56 SIGILOSO Num. 170279900 - Pág. 14 ----- **\_\_ . -** **- . ' \_, \_ I I g - ul \_ I** **,tk L 1 . I -\_e\_ , - • Imm • I I** **. • , . - I I** ***... .*** **..., \_ i - , --14- si 4 ffi** ***,*** **ffi** ***ri ff NI-M. - 01' iltr E*** **;1-'-- a** ***.*** **1 . .. c.** **A. 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LÀ 4 .: 3,-,\_:\* - ,rr • -el, -. ,, e'r ,** **2\_** ###### Ii- ###### I - I ffi --- **- - - • . \_I** **,** **1 -`** **•-** `~~` **1 , ij - ie. - -- -e** **,** **i c a ." i .- - - - \_ \_** **7:st m -** - **In al•** **L. • ••• • -,,** **.\_ - \_ i - :•1 .\_ lx....) \_ r 'hl I I . i• : - -• 1 1** **. \_ . ,** **-r.... -** ###### - i **.. i cl- \_a , ..: \_ • -, r\_ ,** **P, 1,' -I-** **\_ .\_-\_,--\_-,- • . ÍE.,..:dri, r,-- • .1...-ii: . -1 - " - ' , \_ . ..-- \_ .-.. 9-** **,',?-\_:.1. .-Ntr\_2-• • Crlari ' ,- ? -** **\_\_ \_ r. i Ia , , \_,- \_lefliffin 1, c .3.--. j • m** **2- 2, . il \_ •** ***2 4. -,*** **5 4i.j** **' -. \_ .- • ,** **19.i• 1- -•** **••• C** ***J*** **-** **-.. i tr... r \_-• • it,,.., ,\_ ,.. , , \_,\_ ,..\_ ,** **r !** **- "4"e• ii J .•: , ir., 'e-** **r , - . \_ \_.• " , ,** **--I'. il. .. .., . r g 31** **TI . JI.** **- • ii 4 7\_** **.5 9 -1 \_ - \_** **I 21% . I •• m I %-I,** ###### M e r- - **I • - g** ***1*** **,** **I :** ***.. r*** **-** ***l.*** **- -1- i** ***-.,*** **g** **, e . .: •-•-.1 f.- 'I , 1 -** ***.*** **'1 tit51---,r** **z 1 ,\_ r y, \_\_ .. • 1** **mi. 1** **-I ri 1 ' m 1ffi f I -** ###### I **\_ .** ###### À ###### 3. ffi **\_,** **--1** **r 1** **..** ###### L- **1** ###### I, L m.J .1- • I • lç _ **7•- 1.- B.** **ir 16 \_ L r " NP - !i! '** ![](img_p670_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:57 Número do documento: 21120309515546700000164002812 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:56 SIGILOSO Num. 170279900 - Pág. 15 ----- ![](img_p671_2.png) **cn o** | CUSTOS DA OPERAÇÃO - ITACARE II o | | CCB | STATUS | CCB II 5.000.000,00 | |---|---|---|---|---| | Valor de Emissão: | | 5.000.000,00 | Conta Vinc. - Itacaré | 3.000.000,00 | | (-) IOF | | | Cta Livre Mov - Itacaré | 2.000.000,00 | | (-) CDB 450 (até final da operação) | | 450.000,00 | | | | (-) CDB 500 (até campos DC) | | 500.000,00 | IOF | | | - | | | | | | (-) Fundo de Obra | | 2.050.000,00 | Bracce | 75.000,00 | | Valor Líquido 1 | | 2.000.000,00 | JIVE /R Ramos | 200.000,00 | | Bracce (Registro/Ag Pgto / Custodia) | 1,50% | 75.000,00 | DMF | 600.000,00 | | BRL Trust (Interv. Fiduc) | | 200.754,00 | BRL Trust | 200.754,00 | | Valor Líquido 2 | | 1.724.246,00 | | | | R. Ramos | 4% | 200.000,00 | Saldo | 924.246,00 | | DMF | 12% | 600.000,00 | | | | Valor Líquido 2 | | 924.246,00 | Recompra de Lotes - São Gonçalo | 70.500,00 | | | | | Reembolso Interativa | 12.136,20 | | Outros Custos | | | Reembolso Ruy Piza | 5.000,00 | | Itau - Taxa de Implantação | | 2.500,00 | Reembolso AVE Capital | 2.475,21 | | ltau -Taxa Mensal | | 2.950,00 | | | | Reembolsos Ave | | 2.475,21 PAGO | Saldo | 834.134,59 | | Rating | | 25.000,00 PAGO | | | | Finaud | | 24.800,00 | | | | TOTAL - Outros Custos | | 57.725,21 | | | ![](img_p671_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:57 Número do documento: 21120309515546700000164002812 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:56 SIGILOSO Num. 170279900 - Pág. 16 ----- **3** **á a.** **ffi SIGILOSO** **.•** ``` - ~~re' ``` 1. **. :** - **ffi** **Ir** **ffi** **a** **ffi** ###### Ia I **à "** ***. •*** **1'** ***e .r-*** **ar C** ###### _r 1/7_ r •• -.1 • 6.e• ###### -fira -e II Ir **"d. L: •** **1** **k** **ffi** **e** **I. •** **rn-111: .a RÃ"** **-• • " I - • II** **r in7M. ffi 1 C 1. • e** ###### _ L **74' na•** ###### - ri --- **; . • •** **ffi** - **%I • 1 14iii** **ffi** **"Cffi E:ST41•2 • ffi** ![](img_p672_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:57 Número do documento: 21120309515546700000164002812 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:56 SIGILOSO Num. 170279900 - Pág. 17 ----- ###### RESUMO CCB BANCO SEMEAR ###### VALOR BRUTO CCB VALOR CREDITADO CONTA SEMEAR VALOR SUPOSTAMENTE DE IOF ###### DATA 01/07 A 01/09 Despesas bancárias 24/09/2015 Liberação 11 CCBs 25/09/2015 Interativa 25/09/2015 DIMateo 25/09/2015 Despesas bancárias ###### 29/09/2015 Transferencia B. Itau 29/09/2015 Liberação 05 CCBs 29/09/2015 Despesas bancárias ###### 01/10/2015 Transferencia B. Itau 01/10/2015 Despesas bancárias Totais ###### VALOR TOTAL TRANSFERIDO PARA O BANCO ITAU CC 15077-0 **R$ 8.000.000,00 R$ 7.665.600,11 R$ 334.399,89** ###### HISTORICO CRÉDITO ###### R$ **R$ 5.270.100,11** ###### R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ **R$ 2.395.500,00** **R$ 7.665.600,11** ###### SALDO CONTA SEMEAR EM 01/10/2015 ###### DÉBITO R$ R$ R$ R$ 1.280.000,00 R$ R$ 3.689.291,46 R$ R$ R$ 2.395.320,05 R$ R$ 7.665.560,16 **311,85 -R$** **300.320,00** **136,80** **40,00** **140,00** **000009** ###### SALDO **R$ 5.269.788,26 R$ 4.969.468,26 R$ 3.689.468,26 R$ 3.689.331,46 R$ R$ 2.395.540,00 R$ 2.395.500,00 R$ R$** **311,85** **40,00** **179,95 39,95** **R$ 40,00 R$ 6.084.611,51** ![](img_p673_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:57 Número do documento: 21120309515546700000164002812 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:56 SIGILOSO Num. 170279900 - Pág. 18 ----- ![](img_p674_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:57 Número do documento: 21120309515546700000164002812 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:56 SIGILOSO Num. 170279900 - Pág. 19 ----- 3 **09/11/2015 Banco Semear O 0 O O 1 0** Banco **Itacare Ville I Desenvolvimento Imobiliario Spe Ltda** S e e a r **Usuário: Cleber Isaac Souza Soares Conta: 10036016** ###### Sua sessão expira em: 19min14 I 9 de Novembro de 2015 I 15:45 ``` r"pn Sn"; ``` ###### Home 1 Ajuda 1 Mapa do Site ###### Home > conta> Extrato de Conta Corrente Extrato de Conta Corrente **O período máximo de pesquisa é de 360 dias.** **Conta: 10036016 • Período: Por Período • de 01/07/2015 1:1 até 31/10/2015 r i** **Valor sujeito a alteração.** ###### Movimentação | Data | Histórico | Complemento | Débito | Crédito | Saldo | |---|---|---|---|---|---| | | SALDO ANTERIOR | | | | 0,00 | | 1/7/2015 | TAR MANUT C/C | | -100,00 | | -100,00 | | 31/7/2015 | JUR ADT DER | | -11,73 | | -111,73 | | 3/8/2015 | TAR MANUT C/C | | -100,00 | | | | 3/82015 | IOF ADT DER | | -0,12 | | -211,85 | | 1/9/2015 | TAR MANUT C/C | | -100,00 | | -311,85 | | 24/9/2015 | CRED LIB EMPR | 9907687 | | 479.100,01 | | | 24/9/2015 | CRED LIS EMPR | 9907688 | | 479.100,01 | | | 24/9/2015 | CRED LIB EMPR | 9907689 | | 479.100,01 | | | 24/9/2015 | CRED LIB EMPR | 9907690 | | 479.100,01 | | | 24/9/2015 | CRED LIS EMPR | 9907691 | | 479.100,01 | | | 24/9/2015 | CRED LIB EMPR | 9907692 | | 479.100,01 | | | 24/92015 | CRED LIB EMPR | 9907693 | | 479.100,01 | | | 24/9/2015 | CRED LIB EMPR | 9907694 | | 479.100,01 | | | 24/9/2015 | CRED LIB EMPR | 9907695 | | 479.100,01 | | | 24/9/2015 | CRED LIB EMPR | 9907696 | | 479.100,01 | | | 24/9/2015 | CRED LIB EMPR | 9907679 | | 479.100,01 | 5.269.788,26 | | 25/9/2015 | PAG TEU E | | -300.320.00 | | | | 25/9/2015 | PAG TEU E | | -1.280.000,00 | | | | 25/9/2015 | TARIFA TEU | | -40,00 | | | | 25/9/2015 | TARIFA TEU | | -40,00 | | | | 25/9/2015 | JUR ADT DEP | | -56,24 | | | | 25/9/2015 | IOF ADT DER | | -0.56 | | 3.689.33146 | | 29/9/2015 | PAG TEU O | | -3.689,291,46 | | | | 29/9/2015 | CRED LIB EMPR | 9907697 | | 479.100,01 | | | 29/9/2015 | CRED LIB EMPR | 9907700 | | 479.100,01 | | | 29/9/2015 | CRED LIB EMPR | 9907699 | | 479.100,01 | | **https://www2.bancosemear.com.br/Conta/Extraio.aspx?K1U8oXZjS5MutqLniNOPKvK5csyztTMnObAsUSgIN9:18%3d 1/2** ![](img_p675_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:57 Número do documento: 21120309515546700000164002812 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:56 SIGILOSO Num. 170279900 - Pág. 20 ----- ![](img_p676_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:57 Número do documento: 21120309515546700000164002812 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:56 SIGILOSO Num. 170279900 - Pág. 21 ----- ###### 09111/2015 Banco Semear 29/9/2015 CRED LIB EMPR 9907701 479.10001 CRED LIB EMPR 9907698 479.100,01 0 0 0 0 11 29/9/2015 | 29/9/2015 | TARIFA TED | -40.00 | 2.395.500,05 | |---|---|---|---| | 1/102015 | PAG TED D | -2,395.320.05 | | | 1/10/2015 | TAR MANUT C/C | -100.00 | | | 1/10/2015 | TARIFA TED | -40,00 | 40,00 | ###### Saldo Total -60,00 Saldo Bloqueado 0,00 Encargos a Debitar 1,39 Saldo Disponível -60,00 Limite Disponivel 0,00 ###### Saldo Disponivel + Limite -60.00 ###### Tabela de Tarifas 1 Fae Conosco Ouvidoria I Segurança Banco Semear CNR.I: 00.795.423/0001-45 Página 038 **htlps://www2.bancesemear.com.br/Conta/Extrato.aspx?K1U8oXAS5MutqLrnNCIPKvK5csyrtTMnObAsUSgyN9d8%3c1 2/2** ![](img_p677_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:57 Número do documento: 21120309515546700000164002812 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:56 SIGILOSO Num. 170279900 - Pág. 22 ----- ![](img_p678_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:57 Número do documento: 21120309515546700000164002812 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:56 SIGILOSO Num. 170279900 - Pág. 23 ----- ###### RESUMO VALORES TRANSFERIDOS BANCO SEMEAR ###### DATA HISTORICO saldo anterior ###### 29/09/2015 Transferencia B. Semear ###### 01/10/2015 Transferencia B. Semear 06/10/2015 TED Itacare Ville 06/10/2015 TED ELF Engenharia 06/10/2015 Machado Meyer **06/10/2015 Dr. Vitor 06/10/2015 JP Contabilidade 19/10/2015 Aplicação 19/10/2015 Aplicação** **21/10/2015 Resgate 22/10/2015 Austim 29/10/2015 Resgate 29/10/2015 TED ELF Engenharia 29/10/2015 TED Itacare Ville 29/10/2015 Dr. Vitor 29/10/2015 JP Contabilidade 29/10/2015 Material esgoto 29/10/2015 Material eletrico 10/11/2015 Resgate 10/11/2015 TED ltacare Ville 10/11/2015 TED ELF Engenharia 10/11/2015 Despesas B. Bracce 10/11/2015 Reembolso Genus Capital 23/11/2015 Resgate 23/11/2015 TED Itacare Ville 23/11/2015 Despesas B. Bracce 23/11/2015 PMT 26/11/2015 Resgate 26/11/2015 TED ltacare VIU 26/11/2015 TED ELF Engenharia 26/11/2015 Dr. Vitor 26/11/2015 JP Contabilidade 30/11/2015 Resgate 30/11/2015 PMT 02/12/2015 Resgate 02/12/2015 TED Itacare Ville 02/12/2015 TED ELF Engenharia 08/12/2015 Resgate 08/12/2015 Tubos esgoto 08/12/2015 Grama passeio 08/12/2015 Tampas PV 08/12/2015 Concreto Redimix 09/12/2015 T&A - bloquetes 09/12/2015 Resgate 09/12/2015 Despesas B. Bracce 23/12/2015 Resgate** ###### TED ELF Engenharia ###### Dr. Vitor JP Contabilidade ###### PMT PMT ###### Resgate **CRÉDITO DÉBITO SALDO** **R$ 126,37 R$ R$ 126,37** **R$ 3.689.291,46 R$ R$ 3.689.417,83** ~~ **R$ 2.395.320,05 R$ R$ 6.084.737,88** **RS R$ 101.881,00 R$ 5.982.856,88** | R$ | | | R$ | 550.000,00 | | R$ 5.432.856,88 | | | |---|---|---|---|---|---|---|---|---| | SIGILOSO | | | | | | | | | | R$ | | | R$ | 54.361,36 | | R$ 5.378.495,52 | | | | RS | | | R$ | 23.707,00 | | R$ 5.354.788,52 | | | | R$ | | | R$ | 27.000,00 | | R$ 5.327.788,52 | | | | R$ | | | R$ | 1.828.802,12 | | R$ 3.498.986,40 | | | | RS | | - | R$ 3.498.860,03 | | | RS | | 126,37 | | R$ | 10.000,00 | | RS | | - | R$ | 10.126,37 | | | R$ | | - | R$ | 10.000,00 | | R$ | | 126,37 | | R$ | 560.942,16 | | R$ | | - | RS | 561.068,53 | | | R$ | | - | R$ | 256.847,96 | | R$ | 304.220,57 | | | RS | | | RS | 32.381,20 | | R$ | 271.839,37 | | | RS | | | R$ | 11.800,00 | | R$ | 260.039,37 | | | RS | | | R$ | 18.000,00 | | R$ | 242.039,37 | | | 135 | | | RS | 25.200,00 | | R$ | 216.839,37 | | | RS | | - | R5 | 216.713,00 | | R$ | | 126,37 | | RS | 360.401,16 | | R$ | | - | R$ | 360.527,53 | | | RS | | - | RS | 25.250,00 | | R$ | 335.277,53 | | | 125 | | - | RS | 246.054,50 | | R$ | 89.223,03 | | | R$ | | - | R$ | 29.096,66 | | R$ | 60.126,37 | | | R$ | | | R$ | 60.000,00 | | R$ | | 126,37 | | R$ | 361.214,32 | | R$ | | - | R$ | 361.340,69 | | | R5 | | - | RS | 35.717,66 | | R$ | 325.623,03 | | | R$ | | | R$ | 10.496,66 | | R$ | 315.126,37 | | | R$ | | - | R$ | 315.000,00 | | R$ | | 126,37 | | R$ | 396.761,67 | | 125 | | - | R$ | 396.888,04 | | | R$ | | - | R$ | 77.967,71 R$ | | | 318.920,33 | | | R$ | | - | R$ | 288.993,96 | | R$ | 29.926,37 | | | R$ | | - | R$ | 11.800,00 | | R$ | 18.126,37 | | | RS | | - | R$ | 18.000,00 | | R$ | | 126,37 | | R$ | 247.175,01 RS | | | | - | R$ | 247.301,38 | | | R$ | | - | R$ | 247.175,01 R$ | | | | 126,37 | | R$ | 161.237,65 | | RS | | - | R$ | 161.364,02 | | | R$ | | - | R$ | 19.382,68 | | R$ | 141.981,34 | | | R$ | | - | R$ | 141.854,97 | | R$ | | 126,37 | | RS | 221.739,00 | | RS | | - | R$ | 221.865,37 | | | RS | | - | R$ | 19.527,00 | | R$ | 202.338,37 | | | RS | | - | R$ | 16.500,00 | | R$ | 185.838,37 | | | R$ | | - | R$ | 5.500,00 | | R$ | 180.338,37 | | | RS | | - | R$ | 82.500,00 | | R$ | 97.838,37 | | | RS | | - | RS | 97.712,00 | | R$ | | 126,37 | | R$ | | 1.873,63 | RS | | - | R$ | | 2.000,00 | | R$ | | - | R$ | 2.000,00 -R$ | | | | 0,00 | | R$ | 620.637,17 | | RS | | - | R$ | 620.637,17 | | | R$ | | - | R$ | 590.837,17 | | R$ | 29.800,00 | | | RS | | - | R$ | 11.800,00 | | R$ | 18.000,00 | | | R$ | | - | R$ | 18.000,00 -R$ | | | | 0,00 | | RS | | - | R$ | 315.000,00 -R$ | | | 315.000,00 | | | R$ | | - | R$ | 247.175,01 -R$ | | | 562.175,01 | | | R$ | 562.175,01 RS | | | | - | -R$ | | 0,00 | | R$ | 3.504.156,78 | | | |---|---|---|---| | R$ | 756.949,36 | R$ | 9.588.894,66 | | R$ | 4.261.106,14 | R$ | 5.327.662,15 | | R$ | 126,37 | R$ | 4.261.232,51 | **000012** **R$ 101.881,00** ###### R$ R$ **23.707,00 27.000,00 RS 1.828.802,12 R$ 3.498.860,03 R$ 5.327.662,15 R$ 10.655.324,30** ###### R$ RS R$ **32.381,20 11.800,00 18.000,00** **R$ 25.250,00** **R$ 35.717,66** ###### R$ ###### R$ 125 **77.967,71** **11.800,00 18.000,00** **RS 19.382,68** **RS 11.800,00 R$ 18.000,00** ![](img_p679_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:57 Número do documento: 21120309515546700000164002812 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:56 SIGILOSO Num. 170279900 - Pág. 24 ----- ![](img_p680_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:57 Número do documento: 21120309515546700000164002812 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:56 SIGILOSO Num. 170279900 - Pág. 25 ----- ### ITACARÉ VILLE ###### [COMI( IkEIPENCE **25 de Setembro de 2015.** ###### Ao Banco Semear S/A ###### Prezados, **Pela presente, solicitamos transferir da agencia 001, da nossa conta corrente n° 1003601-6 para a conta conforme dados abaixo:** ###### Nome/ Razão Social:DMF ADVISERS CONSULTORIA FINANCEIRA LTDA CPF/CNPJ: 11.748.236/0001-27 Banco: BRADESCO 237 Agência:133-3 ###### Conta Corrente:1944-5 R$ 1.280.000,00 (Hum milhão duzentos e oitenta mil Reais). ###### Sendo só para o momento, ###### Razão Sociahltacaré Ville I Desenvolvimento Imobiliário SPE LTDA CNPJ:13.157.886/0001-23 ###### Rodovia BA 001/ KM 64- Vila de São José,S/N Fone: (73)3251-2329/ (73)3251-2353 CEP: 45530-000 - Itacaré (BA) ![](img_p681_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:57 Número do documento: 21120309515546700000164002812 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:56 SIGILOSO Num. 170279900 - Pág. 26 ----- ![](img_p682_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:57 Número do documento: 21120309515546700000164002812 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:56 SIGILOSO Num. 170279900 - Pág. 27 ----- **000014** ###### PRJMEIRO A DITAMENTO AO INSTRUMENTO PARTICULAR DE ###### ALIENAÇÃO FIDUCIÁRIA DE BEM IMÓVEL **Pelo presente Primeiro Aditamento ao Instrumento Particular de Alienação Fiduciária de Bern Imóvel com força de escritura ;:inblica ("Aditamento"). na forma do artigo 38 da Lei tf 9.514, de 20 de ncntembro de 19941. conforme alterada ("Lei 9.514/1997") e na melhor forma de direito. de um lado, na qualidade de alienante: ta) SÃO JOSÉ' PARTICIPAÇÕES LTDA.. sociedade empresária limitada, com sede na cidade de Salvador, Estada da Bailia. na Rua Agnelo Brito, n° 90. sala 205, inscrita no CNP.UMF sob o n° 08.247.450/0001-95, neste ato representada na forma de seu Contrato Social ("Alienante- ou "Fiduciante"); do outro lado. as titulares das CCas da 3- Tranche (conforme definição abaixo) e de seus eventuais endossatários cessionários. a qualquer titulo (-Credores"). neste ato representados pelo seguinte inieNeniente fiduciário, em conformidade com o Contrato de Compartilhamento de Garantias e Outras Avenças celebrado nesta data entre o** | interveniente | (conforme definição abaixo). o Fundo de Investimento Renda Fixa | |---|---| | Monte Carlo I:t | IMA-13. o BRA i Fundo de Investimento Renda Fixa, o Singapore | | Fundo de | Vertda Fixe/e o BRA Performance Crédito Privado Fundo de | | !nvestirnento ?,jtimexad., | C'Compartilharrtento de Garantas"): | ###### CERTIFICADORA DE CRÉDITOS IMOBILIÁRIOS E PARTICIPAÇÕES ###### LTDA.. sociedade empresária limitada com sede na Rua Iguatemit n` 151. 19° **andar. na Cidade de São Paulo, Estado de São Pauto, inscrita no CNP.I/MF sob o n° 15.761.956/0001-83, neste ato representada na forma de seu Contrato Social (''Interveniente Fiduciário"): e. ainda, na qualidade de interveniente afluente, ITACARE VILLE I DESENVOLVIMENTO IMOBILIÁRIO SPE LTDA., sociedade empresária limitada com sede na Rodovia BA-00l. Km 64. CEP 45530-** 000. **na Cidade de Jacaré. Estado da B.a..hia, inscrita no CNRI/NAF sob o n°** **13.157.886/0001-23. neste ato representada na forma de seu Contrato Social** **("Devedora").** **O Alienante. os Credores, o Interveniente Fiduciário e a Devedora são doravante** **conjuntamente denominados "Partes" e, individualmente. "Parte".** ###### CONSIDERANDO QUE: 1. **Em II de setembro de 2015, a Devedora emitiu, em favor do Banco Semear S.A.** **("Banco Semear"). 6 (dezesseis) Cédulas de Crédito Bancário, no valor total de** **rEte:,s, Rctistro lóvnis e Hipotecas** ###### - Eia Jul achado Oliveira ![](img_p683_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:57 Número do documento: 21120309515546700000164002812 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:56 SIGILOSO Num. 170279900 - Pág. 28 ----- ![](img_p684_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:57 Número do documento: 21120309515546700000164002812 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:56 SIGILOSO Num. 170279900 - Pág. 29 ----- ###### O O O 01.'s **RS8.000.000,00 (oito milhões de reais) (-CCBs da .3a Tranche Originais"). as quais foram cedidas/endossadas ao BRA I Fundo de Investimento Renda Fixa e ao Singapore Fundo de** ###### Em II de setembro de 2015. para garantir as obrigações da Devedora no âmbito das **CCBs da 3a Tranche, a Fiduciante. o Banco Semear e a Devedora celebraram o Instrumento Particular de Alienação Fiduciária de em Imóvel (-Contrato"):** ###### EM II de setembro de 2015, o Interveniente Fiduciário assumiu o papel de **interveniente fiduciário no âmbito das CCBs da 3" Tranche por meio de aditamentos às CCBs da 3" Tranche (-Aditamentos" e. em conjunto com CCBs da 3' Tranche Originais.** **-CCBs da 3" Tronche").** ###### De forma a disciplinar a coordenação entre os Credores do exercício de suas **prerrogativas no âmbito das CCBs da 3" Tranche, regular o exercício das atividades do Interveniente Fiduciário e o compartilhamento dos valores eventualmente advindos da excussào das garantias concedidas no âmbito de tais CCBs da 33 Tranche. foi celebrado o Compartilhamento de Garantias.** **RESOLVEM. portanto, as Partes. firmar o presente Aditamento, que será regido pelos seguintes termos e condições:** ###### CikusuLA P OBJETO ###### 1.1 O presente Aditamento tem por objetivo refletir, no Contrato, a figura do **Interveniente Fiduciário como representante dos Credores. Dessa forma, o Contrato passa a vigorar conforme redação prevista no Anexo A a este Aditamento.** ###### CLÁtisti..' ###### REGISTRO **2.1. As Partes desde já autorizam a averbação deste Aditamento na matricula do Imóvel Alienado Fiduciariarnente. obrigando-se o Alienante, por si ou seus sucessores, a tomar todas as providências necessárias para que se efetive referida averbação às custas do Alienante e da Devedora, especialmente, mas não se limitando, a fornecer documentos adicionais e firmar aditamentos ou instrumentos de retificação e ratificação do presente Aditamento. sob pena de infração contratual.** ###### 2.1.1. Sem prejuizo do acima disposto, o Alienante irá: **no prazo de 5 (cinco) dias úteis a partir da presente data, apresentar este Contrato para averbação perante o Cartório de Registro de Imóvel competente e. em até 2 (dois) dias úteis a contar da prenotação, fornecer ao Interveniente Fiduciário comprovante da prenotação;** 1 **rxi 6 1 hs122** **Rc,-;1stro e 1-.16v,,: a I1ipotecv4** SP / **litapank-** ###### M'a-A- Ch.A'd0 Oliveira ![](img_p685_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:57 Número do documento: 21120309515546700000164002812 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:56 SIGILOSO Num. 170279900 - Pág. 30 ----- ![](img_p686_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:57 Número do documento: 21120309515546700000164002812 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:56 SIGILOSO Num. 170279900 - Pág. 31 ----- **000016** (ii) **atender de forma diligente quaisquer exigências que o Cartório de Registro** ###### Aditamento no menor prazo possível: ###### (a) envidar seus melhores esforços para que este Aditamento esteja devidamente averbado4perante o Cartório de Registro de Imóvel competente **o mais rápido possível, mas em até 20 (vinte) dias a contar da assinatura deste Aditamento; e (b) em até 5 (cinco) dias úteis após a averbação, fornecer ao Interveniente Fiduciário comprovação de que este Aditamento está devidamente registrado perante o Cartório de Registro de Imóvel competente, juntamente com a certidão de matrícula de inteiro teor relativa ao registro deste Contrato e confirmando que o Imóvel foi alienado fiduciariamente aos Credores e registrado como direito de garantia real de primeiro grau sem concorrência de terceiros e que não existe nenhum outro direito de garantia real com relação a tal Imóvel.** ###### CLÁLISLLA 34 DISPOSIÇÕES FINAIS **3.1 Salvo se de outra forma definidos neste Aditamento, os termos iniciados com letra maiúscula aqui utilizados terão os meraos significados a eles atribuídos no Anexo A a este Aditamento.** ###### 3.2 As panes reconhecem este Aditamento como título executivo extrajudicial, nos **termos do artigo 585. inciso 11, do Código de Processo Civil.** **3.3 Este Aditamento é regido pelas, e interpretado de acordo com as leis da República Federativa do Brasil. Fica eleito o foro da Comarca da Capital do Estado de São Paulo como o competente para dirimir qualquer dúvida ou questão decorrente deste Aditamento, com renúncia a qualquer outro. por mais privilegiado que seja.** **E, por estarem justas e contratadas. as Partes firmam o presente Aditamento, em 4 (quatro) vias, na presença de 2 (duas) testemunhas.** **São Paulo, II de setembro de 2015.** **Rczistro e** 2 **vr Sr 10225405v0 11621,2 3** **jjhcaMachado Obverm** **t.,** ![](img_p687_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:57 Número do documento: 21120309515546700000164002812 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:56 SIGILOSO Num. 170279900 - Pág. 32 ----- ![](img_p688_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:57 Número do documento: 21120309515546700000164002812 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:56 SIGILOSO Num. 170279900 - Pág. 33 ----- **000017** ###### (Página de assinaturas 1/3 do Primeiro Aditamento ao Instrumento Particular de ***Alienação Fiduciária de Bem Imóvel em Garantia celebrado entre São José Participações Ltda.. na qualidade de dienante. Certificadora de Créditos Imobiliários e Participações tida, na qualidade de representante e interveniente fiduciário dos Credores e seus cessionários e/ou endossatários. e ainda. Itacaré Me I Desenvolvimento Imobiliário SPE Lula.. na qualidade de interveniente anuamo*** **4** **1.9** **SÃO LTDA. ti 1)."' Vi °.:.1"** ###### Por: Par: Cargo: Cargo: ###### Roa Ari Samna... 5. Cisarem-Chame • Sahnelor • BA • CR': 40.15/ 400 TO: Cl i10.4120. **bffintseMsoknanelawitbr• SN.: no.lunlinrela.net.br** ###### CINPRedonhedo der SEMELHANÇA a(s) fir L? ###### G91RvJK4 ~ER FERRAZ SOA .g)ieteAteMstenticidade ###### ^ lieSbuerre44 it;iça cie ; Eald O CM na.. 11.ti | t"t^ atvac'or 17/09/231 . Em Test" :;,...544ECNAR DO REIS SANTOS- E.S-d | __de vt- NTE | lal.ou de Registro | |---|---|---| | i..tmol_ RE1,70 | Ase RS1.80 - ptai: R$3.50 ••4 | ecesomon...e..w.rpaka um.emmeuce | **Roritstro Ø6Étoebt- r 1022,445v6 11621/: 4** ap **é - t • s.** `~~` **tt.** ###### Aachatio 0:iveil a ![](img_p689_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:57 Número do documento: 21120309515546700000164002812 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:56 SIGILOSO Num. 170279900 - Pág. 34 ----- ![](img_p690_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:57 Número do documento: 21120309515546700000164002812 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:56 SIGILOSO Num. 170279900 - Pág. 35 ----- **0 0 0 018** ***o ágina de assinaturas 23 do Primeiro Aditamento ao Instrumento Particular de*** ***Alienação Fiduciária de Bem Imóvel em Garantia celebrado entre São José Participações*** ***Ltda., na qualidade de representante e interveniente fiduciário dos Credores e seus cessionários toa endossaiários, e ainda. Itacuré Ville I Desenvolvimento Imobiliário SPE Ltda., na qualidade de interveniente afluente)*** ***,....;;:iÇERTIFICA*** **ORA DE CRÉDIT4S IMOBILIÁRIOS E PARTICIPAÇÕES LTDA.** ***tgeocr.e."-e-ct,c2atl\_*** ***Pireb-es*** **k or.** ***:*** ###### Cargo: "Loct,,,r_es Cargo: ###### 2 notório ANDRE ReBEIRO JEREMIAS ###### Rua loarikw. 884-ItionCdil SaoPaw SP .0653 1.foncli 3073-1836 tota T-QCTIP2p, **t!VIA ARIC de:manto cm** **çalor ecott-** **t2232474159•49313** ***-43/4-4 1 le;*** ***ane C "leio 51>*** ###### RO Iq -9 7.7:4 kr.t-TO °PAULO ***p-"OrgreFita*** **tp off:** ###### Registro cje ióvf.N. liara 2 a **102.,5465.t 1 '611,2 5** **achado CiVh•ei,** ![](img_p691_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:57 Número do documento: 21120309515546700000164002812 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:56 SIGILOSO Num. 170279900 - Pág. 36 ----- ![](img_p692_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:57 Número do documento: 21120309515546700000164002812 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:56 SIGILOSO Num. 170279900 - Pág. 37 ----- **000019** ###### (Página de aSSOICIIIIMIS 3/3 do Primeiro Aditamento ao Instrumento Particular de ***Alienação Fiduciária de Bem Imóvel em Garantia celebrado entre São José Participações Ltda., na qualidade de alienante. Cerlificadora de Créditos Imobiliários e Participações Ltda., na qualidade de representante e interveniente .fiduciário dos Credores e seus cessionários eion endossatários, e ainda. bacará Desen ?SM Imobiliário SPE Ltda.. na qualidade de intervenien Iterne)*** ###### ARIO SPE LTDA. (1/.11//5 **ITACARÉ VILLE I DESENV L MENTO** 3 ###### Por: Por: Cargo: Cargo: Testemunhas: 1. Nome: Nome: RG: RG: ### 4.1.ffir CPF: **an.i urro, s. Chamt-Cliane- Sahrochw- '** ###### CEP: T.11711303.52041 • Igihdk; E-erws: be Wlhenba nsiust.br • Sitts innuvisyse 1 z , a **eàerthsço per SEMELHANÇA a( st firri C I:'•;':[G9Srs-OhtIO] -CLEBER ISAAC SOUV** | tât.. | ............ | .S1) | |---|---|---| | 1,Qacheador. | 17/09/2015 Sr Test° | fis verdeci' ; | ###### '1'6:LEONARDO REIS SANTOS - ESCR, t/ERI-# y R$1.70- Tx.Fisc RS1,80- Totm R53,50 44 rd g ###### CC M: **Re,...stro de a, a 'tur.,.** / **- ba** **Tfli SP '0225365. 11621 /2 IS** ###### Ju Ia Machado Oliveira Eiji,z,tro. ![](img_p693_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:57 Número do documento: 21120309515546700000164002812 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:56 SIGILOSO Num. 170279900 - Pág. 38 ----- ![](img_p694_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:57 Número do documento: 21120309515546700000164002812 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:56 SIGILOSO Num. 170279900 - Pág. 39 ----- **000020** ###### ANEXO A INSTRUMENTO PARTICULAR DE ALIENAÇÃO FIDUCIÁRIA DE BEM ###### (f) SIGILOSO ###### IMÓVEL **Pelo presente Instrumento Particular ,r Alienação Fiduciária de Bem Imóvel com força de escritura pública (-Contrato"), na forma do artigo 38 da Lei n°9.514, de 20 de novembro de 1997, conforme alterada (-Lei 9.514'1997") e na melhor forma de direito, de um lado, na qualidade de alienante: (d) SÃO JOSÉ PARTICIPAÇÕES LTDA.. sociedade empresária limitada, com sede na cidade de Salvador, Estada da Bahia, na Rua Agnelo Brito. n° 90. sala 205, inscrita no CNPJ/MF sob o n° 08.247.450/0001-95, neste ato representada na forma de seu Contrato Social ("Alienante" ou -Fiduciante"); do outro lado. os titulares das 16 (dezesseis) cédulas de crédito bancário emitidas em 11 de setembro de 2015 data em favor do Banco Semear no valor total de R$8.000.000,00 (oito milhões de reais), conforme aditadas na mesma data (-CCB Terceira Tranche) e de seus eventuais endossatários cessionários. a qualquer titulo (-Credores"). neste ato representados pelo seguinte interveniente fiduciário, em conformidade com o Contrato de Compartilhamento de Garantias e,• Outras Avenças celebrado nesta data entre o Interveniente Fiduciário (conforme definiçãtYabaixo). o Rindo de Investimento Renda Fixa Monte Carlo Institucional IMA-B. o BRA I Fundo de Investimento Renda Fixa, o Singapore Fundo de Investimento Renda Fixa e o BRA Performance Crédito Privado Fundo de Investimento Multimercado ("Compartilhamento de Garantias"):** **te) CERTIFICADORA DE CRÉDITOS IMOBILIÁRIOS E PARTICIPAÇÕES LTDA.. sociedade empresária limitada com sede na Rua 1guatemi, n° 151. 190** **andar. na Cidade de São Paulo. Estado de São Paulo, inscrita no CNPJ/MF sob o n° 15.761.956/0001-83. neste ato representada na forma de seu Contrato Social (-Interveniente Fiduciário") e. ainda, na qualidade de interveniente anuente.** ###### ITACARE VILLE 1 DESENVOLVIMENTO IMOBILIÁRIO SPE LTDA., **sociedade empresária limitada com sede na Rodovia BA-001, Km 64. CEP 45530-** 000. **na Cidade de Itacaré, Estado da Bahia. inscrita no CNPJ/MF sob o n°** **13.157.886/0001-23. neste ato representada na forma de seu Contrato Social** **(Devedora').** **O Alienante, os Credores e o Interveniente Fiduciário são doravante conjuntamente** **denominados -Panes" e. individualmente, -Parte".** ###### Registro d iüvr". 3 **-1"-** **iansiylachado** #### N **7** **T .7 SP 10225.14~ 11621a** ![](img_p695_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:57 Número do documento: 21120309515546700000164002812 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:56 SIGILOSO Num. 170279900 - Pág. 40 ----- ![](img_p696_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:57 Número do documento: 21120309515546700000164002812 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:56 SIGILOSO Num. 170279900 - Pág. 41 ----- **000 0 1** ###### RESOLVEM. portanto. as Partes, firmar o presente Contrato, que será regido pelos **seguintes termos e condições:** ###### ALIENAÇÃO FIDUCIÁRIA ###### 1.1. O Aliename é o único. Ivitimo e exclusivo titular e possuidor, livre e **desembaraçado de quaisquer ónus. coitstrições ou gravames judiciais ou extrajudiciais (com exceção da garantia criada nos termos deste Contrato), dividas e de ações reais e pessoais reipersecutórias. do imóvel de sua propriedade objeto da matrícula de n° 3669 do Oficio de Registro de Imóveis da Comarca de itararé, juntamente com todas as suas acessões e benfeitorias. o ("linó'ell. cujas confrontações encontram-se descritas e caracterizadas no** **Anexo 1. 1.1.1 Para efeitos da eventual execução da presente garantia e alienação em leilão. o valor de venda forçada do Imóvel, acrescido das suas respectivas acessões. é de RS16.085.900,00 (dezesseis milhões e oitenta e cinco mil reais). conforme laudo de avaliação elaborado por Equity Engenharia e Avaliações em maio de 2015 ("Valor de Avaliacão-), nos termos do Anexo 11 a este Contrato. 1.2. Em garantia do fiel, pontual e integral pagamento e cumprimento de todas as** **Obrigações Garantidas, o Alienantp por meio deste Contrato, transfere, em caráter irrevogável e irretratável, aos Credores:' neste ato rePtesentados pelo Interveniente Fiduciário, em alienação fiduciária em garantia, nos termos deste Contrato e do artigo 22 e seguintes da Lei 9.514/1997. o domínio resolúvel e a posse indireta do Imóvel, incluindo todas as suas respectivas edificações, construções, acessórios, máquinas, equipamentos, benfeitorias, valorizações, frutos e bens vinculados por acessão física, industrial ou natural, inclusive plantações e florestas, existentes (averbados ou não na respectiva matricula) e que forem acrescidos até a integral quitação das Obrigações Garantidas, que não poderão ser retirados, alterados ou inutilizados sem a prévia autorização dos Credores, neste ato** **representados pelo interveniente Fiduciário, e demais direitos, entendendo-se como** **acessórios quaisquer faturamentos. rendas ou aluguéis que o Imóvel, na época, estiver** **produzindo (de agora em diante denominado simplesmente. incluindo todas as suas respectivas edificações. construções, acessórios, máquinas, equipamentos. benfeitorias, valorizações, frutos e bens vinculados per acessãO física. industrial ou natural. inclusive** **plantações e florestas. existentes (averbados ou não na respectiva matricula) e que forem acrescidos até a integrai quitação das Obrigações Garantidas, e demais direitos ("Imóvel** **Alienado Fiduciariamente-). 1.2.1 Caso haja qualquer imperfeição na descrição do Imóvel Alienado Fiduciariamente. solicitam. as Partes, bem como desde já expressamente autorizam os respectivos registradores imobiliários, que a intercorrência seja superada pelas características, descrições e confrontações comidas na correspondente matricula, para que se atenda ao principio registrário da especialidade objetiva, nos termos do que estabelece a Lei tf 6.0 l5I1973, artigos 176 e seguintes, para que não haja** **Rer,Ielt0 .i.o/•••• • , 5v6 1621t2 3** **--, 'EXT\_SP :02** ###### Juital Machado Mveira \-ru:4'11" L'• ![](img_p697_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:57 Número do documento: 21120309515546700000164002812 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:56 SIGILOSO Num. 170279900 - Pág. 42 ----- ![](img_p698_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:57 Número do documento: 21120309515546700000164002812 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:56 SIGILOSO Num. 170279900 - Pág. 43 ----- 000022 **necessidade de retificação e ratificação deste Contrato por tal motivo. Para tanto, cópia simples de Certidão do Registro Geral de Imóvel emitida pelo Oficio de Registro de [móveis da Comarcar de haure é parte integrante e inseparável deste Contrato em seu Anexo III.** **1.3. O Alienante permanecerá na posse do Imóvel Alienado Fiduciariamente enquanto não tiver ocorrido ou perdurar quajquer inadimplemento de qualquer das Obrigações Garantidas. Durante esse perlado. é assegurada ao Alienante a livre utilização do Imóvel Alienado Fiduciariamente. por sua conta e risco, e a utilização de todas as demais benfeitorias e equipamentos que eventualmente o guarneça, sendo sua obrigação mantê-lo, conservá-lo e guardá-lo em perfeitas condições de uso e habitabilidade, devendo tomar todas as medidas necessárias para manter o Imóvel Alienado Fiduciariamente a salvo de turbações de terceiros. O Alienante obriga-se a manter o Imóvel Alienado Fiduciariamente sob sua posse. na qualidade de fiel depositário sem direito a qualquer remuneração. até que todas as Obrigações Garantidas sejam integralmente satisfeitas. O Alienante renuncia expressa e irre'ogavelmente a quaisquer direitos que lhes possam ser eventualmente conferidos, na condição de depositário do Imóvel Alienado Fiduciariamente. nos termos dos artigos 635, 643 e 644 da lei n" 10.406. de 20 de janeiro de 2002. conforme alterada (- Códiao Civil Brasileiro"). O Alienante não poderá celebrar quaisquer negócios jurídicos que impliquem a cessão da posse direta do Imóvel Alienado Fiduciariamente para terceiros sem a prévia e expressa autorização dos Credores, neste ato representado pelo Interveniente Fiduciário. 1.4. O pagamento de todos os tributos, taxas e outras despesas incidentes ou que venham a incidir sobre o Imóvel Alienado Fiduciariamente. incluindo contingências, multas, penalidades, e custos de natureza ambiental, São de única e exclusiva responsabilidade do Alienante, ainda que lançados em nome de terceiros.** ###### 1.5. A Alienação Fiduciária será sempre em favor e em beneficio dos Credores, **representado pelo Interveniente Fiduciário. O Alienante e a Devedora reconhecem que os Credores ora representados pelo Interveniente Fiduciário poderão ceder o crédito oriundo das Obrigações Garantidas. seja por meio de cessão de crédito seja por endosso, caso em que o presente Contrato e alienação fiduciária permanecerão inalterados e que o Interveniente Fiduciário atuará representando. neste Contrato, os interesses dos respectivos cessionáriosiendossatários. 1.6. Exceto se de outra forma previsto no Compartilhamento de Garantias. o Alienante obriga-se a não vender, ceder. transferir, alugar, conferir direitos de fruição ou constituir qualquer outro ónus ou gravame (com exceção da garantia criada nos termos deste Contrato) ou de qualquer outra forma alienar, no todo ou em parte, direta ou indiretamente, gratuita ou onerosamente, o Imóvel Alienado Fiduciariamente ou quaisquer direitos sobre o mesmo, ou permitir que qualquer dos atos acima seja realizado.** **1.7. O Alienante é titular da propriedade plena do Imóvel, sujeito às especificações constantes da Cláusula 1.1 acima. e contrata, neste ato e nos termos da Lei 9.514/1997, a** **Uvoi•• •-i • lim• • IXr SP R2234t.6 In21,2 9** ###### Rezistro • ###### 'laca - t • OacOado ![](img_p699_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:57 Número do documento: 21120309515546700000164002812 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:56 SIGILOSO Num. 170279900 - Pág. 44 ----- ![](img_p700_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:57 Número do documento: 21120309515546700000164002812 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:56 SIGILOSO Num. 170279900 - Pág. 45 ----- **000023** **transferência da propriedade resolúvel do mesmo aos Credores. representados pelo Interveniente Fiduciário, tão-somente a titulo de garantia das Obrigações Garantidas. Portanto, todas as responsabilidades, deveres e obrigações atribuídas aos proprietários plenos contidas no conteúdo do direito de propriedade do artigo 1.228 do Código Civil Brasileiro, em especial aqueles estabelecidos nos §§ 10 e 2° (bem como demais disposições legais similares corno, por exemplo. os artigos 184. 185 e 186 da Constituição Federal e da Lei n° 10.257. de II de julho de 2007" conforme alterada, permanecem no conteúdo dos** **4 direitos detidos pelo Alienante após arconstituição da garantia fiduciária contratada por este Contrato. ou seja, o Alienante permanece responsável pelas obrigações e pelos deveres comidos nos referidos dispositivos legais. Os Credores, neste ato representados pelo Interveniente Fiduciário, não serão, qualquer que seja a hipótese. responsabilizados, direta ou indiretamente, subjetiva ou objetivamente, por ações ou omissões de qualquer natureza que decorram do domínio pleno. vez que são proprietários exclusivamente a título de garantia e em caráter resolúvel.** ###### CLÁUSULA 2° OBRIGAÇÕES GARANTIDAS | 2.1. | Nos termos do disposto no artigo 24 da Lei 9.514/1997, as Partes e a Devedora | |---|---| | concordam | e reconhecem que as Obrigações Garantidas incluem todas as obrigações | | pecuniárias | ou não em qualquer moeda atualmente devidas ou que venham a ser devidas ou | | incorridas | no futuro pela Devedora,,seja com relação a principal, juros, taxas, custas. | | despesas | ou outros valores (inclusive juros demora e quaisquer outros montantes incidentes | | após o | vencimento e quaisquer outros montantes que venham a incidir após a apresentação | | de | qualquer pedido de falência ou o início ou a continuação de qualquer processo de | | insolvência | ou de recuperação. independentemente de tais valores serem permitidos. | | panáveis | ou acumulativos aos detentores das Obrigações Garantidas em qualquer caso, | | processo | ou ação falimentar) que possam ser devidos nos termos das CCBs da 38 Tranche, | | conforme | descritas no Anexo IV ao presente Contrato. | | 2.2. | As Partes concordam, em caráter irrevogável e irretratável que, em caso de | | inadimplemento | de qualquer Obrigação Garantida de acordo com as disposições aplicáveis, | | as | Obrigações Garantidas terão. imediata e independentemente de qualquer outro evento, | | aviso | ou notificação. seu vencimento antecipado em tal data, tomando-se integralmente | | devidas | e exigíveis. O Alienante e a Devedora. neste caso, serão constituídos | | automaticamente | em mora para todos os devidos fins e estarão sujeitos a todas as | | penalidades | previstas nas leis aplicáveis e neste Contrato, especialmente a consolidação da | | propriedade | do Imóvel Alienado Fiduciariamente, no nome dos Credores, representados | | pelo | Interveniente Fiduciário e os Credores, representados pelo Interveniente Fiduciário, | | poderão. | ainda, requerer ao Cartório de Registro de Imóvel competente a emissão da | | correspondente | notificação para pagamento de dívida, nos termos da Cláusula 6.3 abaixo. | ###### CLÁUSULA 34 FORMALIZAÇÃO DA ALIENAÇÃO FIDUCIÁRIA **ígv** ###### Kc2istro cie tacaró - fiathado Mveira **l** **("n.o UP2S4WW, I 1621-2 II O** **(** ![](img_p701_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:57 Número do documento: 21120309515546700000164002812 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:56 SIGILOSO Num. 170279900 - Pág. 46 ----- ![](img_p702_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:57 Número do documento: 21120309515546700000164002812 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:56 SIGILOSO Num. 170279900 - Pág. 47 ----- **000021** **3.1. As Partes desde já autorizam o registro deste Contrato na matricula do Imóvel Alienado Fiduciariamente. obrigando-se o Alienante, por si ou seus sucessores. a tomar todas as providências necessárias para que se efetive referido registro às custas do Alienante e da Devedora, especialmente, mas não se limitando, a fornecer documentos adicionais e firmar aditamentos ou instrumentos de retificação e ratificação do presente Contrato, sob pena de infração contratual.** ###### 3.1.1. Sem prejuízo do acimatisposto, o Alienante irá: **no prazo de 5 (cinco) dias úteis a partir da presente data. apresentar este Contrato para registro perante o Cartório de Registro de Imóvel competente e. em até 2 (dois) dias úteis a contar da prenotação, fornecer ao Interveniente Fiduciário comprovante da prenotação:** **atender de forma diligente quaisquer exigências que o Cartório de Registro de Imóvel competente venha a fazer com relação ao registro deste Contrato no menor prazo possível:** ###### (a) envidar seus melhores esforços para que este Contrato esteja devidamente **registrado perante o Cartório de Registro de Imóvel competente o mais rápido possível, mas em até 20 (vinte) dias a contar da assinatura deste Contrato: e (b) em ate 5 (cinco) dias úteis após o registro. fornecer ao Interveniente Fiduciário comprovação de queteste Contrato está devidamente registrado perante o Cartório de Registro de Imóvel competente, juntamente com a certidão de matricula de inteiro teor relativa ao registro deste Contrato e confirmando que o Imóvel foi alienado fiduciariamente aos Credores e registrado como direito de garantia real de primeiro grau sem concorrência de terceiros e que não existe nenhum outro direito de garantia real com relação a tal Imóvel.** ###### CLÁUSULA 4, DECLARAÇÕES E GARANTIAS **4.1. O Alienante e a Devedora solidariamente declaram e garantem aos Credores, neste ato representados pelo Interveniente Fiduciário, quê deverão declarar na data de qualquer aditamento, alteração, consolidação ou modificação deste Contrato. que:** **a Devedora é uma sociedade empresária limitada devidamente constituída e validamente existente de acordo com as leis do Brasil com todos os poderes e autorizações societários para conduzir seus negócios conforme atualmente conduzidos e para deter os bens e ativos ora detidos;** **o Alienante é uma sociedade devidamente constituída e validamente existente** **de acordo com as leis do Brasil com todos os poderes e autorizações** < ###### Re;distro móval a iir.)1/4Act.a ``` 465Nn 6212 I I ``` ###### LitCa ###### Juitan 4,Achado aiveira ![](img_p703_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:57 Número do documento: 21120309515546700000164002812 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:56 SIGILOSO Num. 170279900 - Pág. 48 ----- ![](img_p704_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:57 Número do documento: 21120309515546700000164002812 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:56 SIGILOSO Num. 170279900 - Pág. 49 ----- **000025** **societários para conduzir seus negócios conforme atualmente conduzidos e para deter os bens e ativos ora detidos;** **dispõem e disporão de todos os poderes e autorizações societários e outros, inclusive de terceiros. para celebrar este Contrato e qualquer aditamento do mesmo. assim como para tomar todas as medidas e cumprir todas as obrigações previstas nestg Contrato e em tais instrumentos;** **este Contrato constitui, e qualquer aditamento do mesmo em sua respectiva data constituirá. após a realização dos registros eiou averbações aplicáveis, conforme o caso, obrigações válidas. vinculantes e exequíveis do Alienante e da Devedora, e assim permanecerão válidas. vinculantes e exequíveis, de acordo com seus termos;** **a celebração deste Contrato, a celebração de qualquer aditamento, e o cumprimento de seus respectivos termos e condições, não violam nem são contrários a qualquer lei. decreto. regulamento. ordem, decisão ou deliberação de qualquer autoridade ou ente governamental ou qualquer disposição contratual que obrigue o Alienante ou a Devedora ou que afete qualquer de seus bens. ou ao contrato social da Devedora e/ou o contrato social do Alienante** **nenhum consentimento. aproll'ação, autorizaç'ão, arquivamento, protocolo, vênia conjugal ou outro ato por parte de, ou relacionado a, qualquer árbitro ou autoridade governamental ou qualquer outro terceiro (inclusive qualquer acionista ou credor do Alienante ou da Devedora) é exigido para a celebração, o cumprimento, a validade ou exequibilidade deste Contrato ou de qualquer aditivo ou para a consumação de suas obrigações previstas em cada um desses instrumentos. salso pelos registros necessários previstos acima;** **exceto pelos efeitos do presente Contrato, o Alienante é e será o único, legitimo e exclusivo titular e possuidor do Imóvel Alienado Fiduciariamente; e** **exceto pelos efeitos do presente Contrato, o Imóvel Alienado Fiduciariamente está livre e desembaraçado de quaiSquer ônus. constrições ou gravames judiciais ou extrajudiciais.** ###### CLÁUSULA 5° OBRICACOES ADICIONAIS **5.1. Sem prejuízo das demais obrigações assumidas neste Contrato, o Alienante e a Devedora obrigam-se. solidariamente. a partir desta data e até que todas as Obrigações Garantidas tenham sido integralmente satistbitas. a:** ###### Re" **4** **e i-vP.** **caré - \_ ira Machado Oliveira** ###### ,x e tonsaasts 11621,2 12 **(** ![](img_p705_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:57 Número do documento: 21120309515546700000164002812 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:56 SIGILOSO Num. 170279900 - Pág. 50 ----- ![](img_p706_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:57 Número do documento: 21120309515546700000164002812 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:56 SIGILOSO Num. 170279900 - Pág. 51 ----- **000026** (i) **praticar todos os atos e cooperar com o Interveniente Fiduciário em tudo que** **se fizer necessário ao cumprimento deste Contrato; prestar ciou enviar ao Interveniente Fiduciário, no prazo de até 3 (três) dias úteis contados da data de recebimento da respectiva solicitação do Interveniente Fiduciário, e às custas exclusivas dos Alienantes e da Devedora, todas as informações e decumentos relativos à presente alienação fiduciária e ao Imóvel Alienado Fiduciariamente; manter sempre válidas, em vigor e em perfeita ordem todas as autorizações necessárias ao cumprimento das obrigações assumidas neste Contrato (inclusive as obrigações ambientais), tomando todas as medidas que se façam necessárias, conforme a legislação aplicável, para fazer valer o disposto neste Contrato: iv) comunicar ao Interveniente Fiduciário, por escrito, no prazo de até 5 (cinco)** **dias úteis após tomar conhecimento sobre a ocorrência de qualquer evento ou circunstância que possa afetar sua capacidade de cumprir as obrigações aqui contraídas ou afetar, de qualquer forma, o cumprimento de suas obrigações nos termos deste Contrato ou qualquer aditivo a ele: pagar e eximir os Credores e o Interveniente Fiduciário de todos e quaisquer passivos com relação a, ou decorrentes de. qUalquer atraso no pagamento de qualquer tributo, taxa, emolumento ou outros encargos que possam ser devidos ou exigidos em relação ao Imóvel Alienado Fiduciariamente ou relativos a qualquer operação contemplada em ou a ser contemplada neste Contrato, em qualquer aditamento deste ou no Compartilhamento de Garantias: pagar. antes da imposição de qualquer multa, penalidade. juros ou despesas, todos os tributos, contribuições ou outros encargos, incidentes sobre o Imóvel Alienado Fiduciariamente, atualmente ou no futuro, e pagar ou fazer com que sejam panas todas as reivindicações que, caso não sejam pagas. possam resultar na constituição de um ônus; não praticar qualquer ato ou tomar qualquer deliberação que possa prejudicar, de qualquer forma, a validade e a exequibilidade deste Contrato ou de qualquer de seus eventuais aditamentos: defender. às suas custas, os direitos dos Credores. representados pelo Interveniente Fiduciário, sobre o Imóvel Alienado Fiduciariamente contra quaisquer reivindicações e demandas de terceiros:** **instro cie , e cumprir todas e quaisquer instruções transmitidas pelo Interveniente** (ix) ###### Fiduciário no âmbito deste Contrato. após a ocorrência e pelo tempo que 1 ###### . ^-, e Hipoteca ie fi **56 abU2 13** > ###### Juliana Mado Olivewa **5,u.• - 4-;** ![](img_p707_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:57 Número do documento: 21120309515546700000164002812 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:56 SIGILOSO Num. 170279900 - Pág. 52 ----- ![](img_p708_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:57 Número do documento: 21120309515546700000164002812 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:56 SIGILOSO Num. 170279900 - Pág. 53 ----- **0 n 0 0 27** **perdurar qualquer inadimplemento nos termos de qualquer Obrigação Garantida: praticar todos e quaisquer atos razoáveis, bem como firmar e entregar ao Interveniente Fiduciário, no prazo máximo de 3 (três) dias úteis a partir de tal solicitação, todos os instrumentos e documentos adicionais razoavelmente solicitados para formaii/ar elou preservar a garantia conferida nos termos deste Contrato. mediante solicitação a qualquer tempo por escrito do Interveniente Fiduciário e às custas exclusivas do A lienante e da Devedora: não praticar nenhum ato nem tomar nenhuma resolução que possa de qualquer forma prejudicar a alienação fiduciária constituída por meio do presente ou o Imóvel Alienado Fiduciariamente:** **notificar o Interveniente Fiduciário no prazo máximo de 5 (cinco) dias sobre a ocorrência de qualquer evento que resulte em violação deste Contrato ou incorreção de qualquer das declarações feitas nos termos deste Contrato;** **não assinar nem autorizar a assinatura de qualquer contrato que possa restringir ou reduzir os direitos ou a capacidade dos Credores, representados pelo Interveniente Fiduciário. de vender ou de qualquer outra forma dispor do Imóvel Alienado Fiduclariamente ou qualquer parcela ou direito sobre tal imóvel. exceto mediante autõrização prévia-e expressa do Interveniente Fiduciário:** **imediatamente (e em qualquer caso no prazo de 3 (três) dias úteis) após o Alienante tomar conhecimento do fato, notificar o Interveniente Fiduciário sobre qualquer litígio, reivindicação, investigação, arbitragem ou processo ou controvérsia pendente ou. que seja de seu conhecimento iminente, envolvendo ou relacionado á alienação fiduciária prevista neste Contrato ou ao Imóvel Alienado Fiduciariamente:** **empregar toda a diligência necessária no uso, operação. manutenção e guarda do Imóvel Alienado Fiduciariamente, sendo certo que os Credores poderão ceder o crédito objeto das Obrigaçõès Garantidas. caso em que a garantia permanecerá inalterado:** **não remover as acessões e as benfeitorias do Imóvel de suas instalações. exceto conforme venha a ser exigido para fins de manutenção ou de qualquer outra forma permitido pelo Interveniente Fiduciário:** **manter ou fazer com que sejam mantidos na sede da Devedora registros completos e precisos sobre o Imóvel Alienado Fiduciariamente e permitir ao Interveniente Fiduciário (ou quem o Interveniente Fiduciário vier a indicar)** **Registro e• a** ***J • C' '3*** A **r\_SP 02:54Mwe 11021,2 14** ###### .lutia•\a Machado Oliveira Suut,lie_ta ![](img_p709_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:57 Número do documento: 21120309515546700000164002812 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:56 SIGILOSO Num. 170279900 - Pág. 54 ----- ![](img_p710_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:57 Número do documento: 21120309515546700000164002812 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:56 SIGILOSO Num. 170279900 - Pág. 55 ----- **000028** **acesso aos mesmos para fins de inspeção. podendo produzir quaisquer cópias de referidos registros;** **manter o Imóvel Alienado Fiduciariamente, suas instalações, acessões e benfeitorias devidamente segurados contra incêndio e outros riscos, conforme feito normalmente com relação a bens da mesma categoria, exceto com relação aos imóveis rura.is que não possuam construções ou benfeitorias, com seguradora de renome e Pelo valor equivalente ao Valor de Avaliação;** **entregar cópia de quaisquer apólices de seguro ou renovações no prazo máximo de 10 (dez) dias após solicitação do Interveniente Fiduciário;** **cumprir todas as Obrigações Garantidas e obrigações ambientais e pagar. quando devidos, todos e quaisquer tributos, taxas, encargos e quaisquer multas atualmente incidentes ou que venham a incidir no futuro sobre este Contrato e o !móvel Alienado Fiduciariamente, seja em decorrência de leis atualmente existentes ou que venham a ser promulgadas no futuro e entregar. mediante solicitação, os comprovantes de cada um desses pagamentos ao Interveniente Fiduciário, sem prejuízo do direito de contestar de boa-fé qualquer eventual auto de infração fiscal ou processo administrativo ambiental ou processo judicial;** **empregar seus melhores esforçõS para cancelai' ou extinguir todos e quaisquer gravames existentes ou futuros sobre o Imóvel além daquele criado nos termos do presente: realizar todos e quaisquer registros necessários para formalizar a alienação fiduciária sobre o imóvel (e suas edificações, construções, acessões e benfeitorias) que venha a ser alienado fiduciariamente em substituição, no lugar de ou em acréscimo ao Imóvel Alienado Fiduciariamente e entregar ao Interveniente Fiduciário as certidões necessárias imediatamente após a conclusão de tais registros: e colaborar com o Interveniente Fiduciário na excussào da alienação fiduciária de forma a tornar o processo de vendido Imóvel Alienado Fiduciariamente o mais simples e direto possível, atuando sempre de boa-fé. 5.2. Quaisquer valores pagos pelos Credores com relação aos tributos sobre o Imóvel Alienado Fiduciariamente e prêmios de seguro nos termos das apólices de seguro, conforme aplicável, que a Devedora e/ou o Alienante deixarem de pagar quando devidos, bem como quaisquer outros montantes razoavelmente pagos pelos Credores ou pelo Interveniente Fiduciário a qualquer outro titulo para a preservação e a proteção de seus direitos (incluindo, sem limitação, honorários e despesas de consultores e peritos) serão reembolsados pela Devedora e/ou pelo Alienante imediatamente após solicitação pelo Interveniente Fiduciário e após o recebimento de uma descrição razoavelmente detalhada de** ###### RegEtrçffte 3 ilay430 - (sj___ ###### Nfic; Oi:Veir? il **10?.15465,d i1621,2 IS** ![](img_p711_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:57 Número do documento: 21120309515546700000164002812 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:56 SIGILOSO Num. 170279900 - Pág. 56 ----- ![](img_p712_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:57 Número do documento: 21120309515546700000164002812 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:56 SIGILOSO Num. 170279900 - Pág. 57 ----- **000029** **tais honorários e desembolsos. A Devedora e/ou o Alienante pagará ao Interveniente Fiduciário juros de mora sobre tal montante para cada dia de atraso a partir e incluindo a data de tal requerimento até a data em que tal montante seja integralmente reembolsado à taxa de juros de mora de 1% tum por cento) ao ano,** ###### CLÁUSULA 6' PAGAMENTO DA DIVIDA E CO/1SEOUÊNCIAS E PROCEDIMENTOS EM CASO DE tiADIMPLEMENTO **6.1. Os termos e as obrigações aqui previstos poderão ser executados e serão exigíveis independentemente de qualquer comunicação, ato, notificação judicial ou extrajudicial além daqueles aqui previstos.** | 6.2. | Mediante a satisfação integral das Obrigações Garantidas, resolver-se-á a alienação | |---|---| | fiduciária | prevista neste contrato. caso em que os Credores, representados pelo | | Interveniente | Fiduciário, fornecerão, no prazo de 30 (trinta) dias a partir da satisfação | | integral | das Obrigações Garantidas. o termo de quitação ao Alienante com o correspondente | | cancelamento | da garantia real sobre o Imóvel Alienado Fiduciariamente. sob pena de multa | | em favor | destes. equivalente a 0,5% (cinquenta centésimos por cento) ao mês, ou fração | | deste. | sobre o valor da obrigação, conforme disposto no art. 25 e parágrafos da | | Lei | 9.514/1997. | | 6.3. | Se as Obrigações Garantidas ou qtralquer parcela 'tias mesmas não tiverem sido | | adimplidas | conforme os termos de tais Obrigações Garantidas, os Credores. representados | | pelo | Interveniente Fiduciário, poderão requerer ao Cartório de Registro de Imóveis | | competente | que notifique o Alienante e a Devedora para que estes efetuem o pagamento, no | | prazo de | 15 (quinze) dias a partir da data de tal notificação. do saldo total das Obrigações | | Garantidas, | tanto vencidas e exigíveis quanto a vencer na data efetiva de pagamento, | | corrigidas | monetariamente e acrescidas de juros de mora e encargos, incluindo tributos e | | despesas | incorridos com relação à cobrança e intimação. Se a localização dos representantes | | legais | da Devedora e/ou do Alienante for incerta e/ou não sabida, caberá ao Oficial | | promover | sua intimação por edital. nos termos do §4° do artigo 26 da Lei 9.514/97. 6.3.1. Mediante o pagamento integral das Obrigações Garantidas. o Alienante será | **reintegrado na posse da propriedade fiduciária do Imóvel Alienado Fiduciariamente e o Oficial do Registro de Imóveis, nos 3 (três) dias seguintes ao pagamento. entregará aos Credores, representados pelo Interveniente Fiduciário, as importâncias recebidas, deduzidas as despesas de cobrança e de intimação.** ###### 6.3.2. No caso do Alienante e/ou da Devedora não quitarem integralmente as **Obrigações Garantidas até o final do prazo previsto na Cláusula 6.3. a propriedade do Imóvel Alienado Fiduciariamente consolidar-se-á em nome dos Credores, representados pelo interveniente Fiduciário, nos termos dos artigos 26 e 27 da Lei 9.514/97. que promoverão público leilão extrajudicial do Imóvel Alienado** **IRC2if.D-0 de' 4'). 1fipv.** **ar** ###### Juhan• achado Ohveir.:, **st.3** **(** **Trx ?SP 11$225465v6 11621,2 16** ![](img_p713_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:57 Número do documento: 21120309515546700000164002812 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:56 SIGILOSO Num. 170279900 - Pág. 58 ----- ![](img_p714_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:57 Número do documento: 21120309515546700000164002812 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:56 SIGILOSO Num. 170279900 - Pág. 59 ----- **000030** ###### Fiduciariamente, observando o procedimento adotado pelo artigo 27 da Lei 9.514/1997, conforme abaixo disposto. ###### 6.4. Consolidada a propriedade e pago o correspondente Imposto de Transmissão de **Bens Imóveis -- "ITBI''. os Credores, representados pelo Interveniente Fiduciário, no prazo de 30 (trinta) dias contados da data do registro da consolidação da propriedade, promoverão leilão público extrajudicial para a alieGaçâo do Imóvel Alienado Fiduciariamente.** ###### 6.4.1. O valor correspondente ao ITBI mencionado na Cláusula 6.4 acima deverá **ser pago pelo Alienante tão logo seja devido e, em nenhuma hipótese, em prazo superior a 5 (cinco) dias a contar de solicitação do Interveniente Fiduciário neste sentido. Caso. independentemente do motivo, o Alienante não efetue o pagamento, os Credores poderão solicitar ao Interveniente Fiduciário que o paeue, observados os termos do Compartilhamento de Garantias. O Alienante reconhece que. ainda que não efetue pontualmente o valor do ITBI, deverá reembolsar os Credores, representados pelo Interveniente Fiduciário, de quaisquer valores por eles desembolsados a fim de realizar tal pagamento.** **6.4.2. O primeiro leilão realizar-se-á dentro de 30 (trinta) dias contados da data do registro da consolidação da propriedade do Imóvel Alienado Fiduciariamente em nome dos Credores. representados pelo Interveniente Fiduciário, e terá como base o valor em aberto das Obrigações Garantidas, apurado na data da realização do leilão.** ###### 6.4.2.1. Se, no primeiro leilão. o maior lance oferecido pelo Imóvel Alienado ###### Fiduciariamente for inferior ao Valor de Avaliação de tal Imóvel Alienado ###### Fiduciariamente. será realizado o segundo leilão dentro dos 15 (quinze) dias seguintes. ###### 6.4.3. Para fins do segundo leilão. o Valor Garantido (conforme abaixo definido) **correspondera ao Valor de Avaliação do Imóvel Alienado Fiduciariamente (o "Valor Garantido do Segundo Leilão"), na hipótese do respectivo valor ser inferior ao da dívida. No segundo leilão, será aceito o maior lance oferecido para o Imóvel Alienado Fiduciariamente. desde que tal lance seja igual ou superior ao respectivo Valor Garantido do Segundo Leilão, acrescido das despesas. dos prêmios de seguro, encargos legais e contratuais (multas. juros, correção monetária etc.). dos tributos, até a data da realização do leilão, e das contribuiçães condominiais, se foro caso.** ###### 6.4.3.1. Se. no segundo leilão, o maior lance oferecido não for igual ou **superior ao respectivo Valor Garantido do Segundo Leilão, ou. ainda, se não houver lançador, a propriedade do Imóvel Alienado Fiduciariamente leiloado será definitivamente dos Credores. representados pelo Interveniente Fiduciário.** ###### 6.4.3.2. Após o Imóvel Alienado Fiduciariamente ser (1) vendido nos termos **desta Cláusula 6.4 ou (ii) transferidos definitivamente pari a titularidade dos** **.kárvért,a ,-, KipoteCa\*** Al **Re2.1** ré **P W225401,4 116:1,2 17** fr **liana Machado Olivelra** **su."..1i'd ia** ![](img_p715_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:57 Número do documento: 21120309515546700000164002812 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:56 SIGILOSO Num. 170279900 - Pág. 60 ----- ![](img_p716_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:57 Número do documento: 21120309515546700000164002812 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:56 SIGILOSO Num. 170279900 - Pág. 61 ----- **000031** ###### Credores. representados pelo Interveniente Fiduciário, os Credores ficarão **obrigados a. no prazo de 5 (cinco) dias a partir de tal circunstância. dar** ###### 6.4.3.3. Para os fins do disposto nesta Cláusula, o -Valor Garantido- incluirá **os seguintes valores. sujeito. em qualquer caso, ao disposto na Cláusula 2.1:** **valor do saldo-em aberto dos valores devidos aos Credores nos termos das Obrigações Garantidas. incluindo os valores vencidos e não pagos. corrigidos monetariamente até o dia da consolidação da plena propriedade do Imóvel Alienado Fiduciariamente na pessoa dos Credores. representados pelo Interveniente Fiduciário, e acrescidos das respectivas multas moratórias e outras despesas;** **despesas de água, luz, gás c outras despesas com serviços de concessionárias (valores vencidos e não pagos à data do leilão), se for o caso:** **taxa diária de ocupação. fixada em 1% (um por cento) sobre o valor do Imóvel corrigido monetariamente, e devida desde o primeiro dia subsequente ao da consolidação da plena propriedade do Imóvel Alienado Fiducipriamente na pessoa dos Credores, representados pelo Interveniente Fiduciáriti;** **custas e demais encargos de intimação e outras despesas necessárias à realização do leilão, nestas compreendidas as relativas aos anúncios e à comissão do leiloeiro; o correspondente 11-131; e emolumentos e custas cartorárias.** ###### 6.6.0 Interveniente Fiduciário aplicará o produto da venda do Imóvel Alienado ###### Fiduciariamente no pagamento das Obrigações Garantidas, conforme previsto no **Compartilhamento de Garantias, após a dedução das.despesas razoáveis, prêmios de seguro, encargos legais e contratuais, tributos, inclusive do imposto de transmissão recolhido para a consolidação da propriedade e demais despesas incorridas pelos Credores, representados pelo Interveniente Fiduciário, com relação à excussão da alienação fiduciária prevista neste Contrato, dentre outros montantes a serem pagos. e transferirá, no prazo de 5 (cinco) dias subsequentes. ao Alienante, qualquer valor oriundo de tais alienações que exceder o Valor Garantido. se existente. 6.6.1. Os Credores. representados pelo Interveniente Fiduciário, transmitirão aos licitantes vencedores, no prazo de 30 (trinta) dias contados da data da realização do leilão, o dominio e a posse do Imóvel vendido, correndo por conta destes todas as despesas com a transmissão.** **Iø32545. 1 1Ie214 18** sp **Registro de ;ovni.; e Hipotec.2.** | ###### Jul Machado Oliveira ###### 'N. Cul:g.tiLta ![](img_p717_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:57 Número do documento: 21120309515546700000164002812 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:56 SIGILOSO Num. 170279900 - Pág. 62 ----- ![](img_p718_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:57 Número do documento: 21120309515546700000164002812 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:56 SIGILOSO Num. 170279900 - Pág. 63 ----- **000032** **6.6.2. Fica assegurada aos Credores, representados pelo Interveniente Fiduciário, ou aos seus sucessores. inclusive ao(s) adquirente(s) dos Imóvel Alienado Fiduciariamente por força do público leilão acima mencionado. a reintegração da posse do Imóvel Alienado Fiduciariamente. que será concedida liminarmente. para desocupação em 60 (sessenta) dias. Caso a desocupação não ocorra nesse prazo. será cobrado o valor de 1% (uni Qor cento) ao mês sobre o valor do Imóvel Alienado Fiduciariamente a titulo de ressarcimento pela utilização deste. Tal verba será devida mesmo com pendência de eventual ação judicial possessoria.** ###### 6.6.2.1. Ainda. em caso da não desocupação ou devolução no prazo assinalado, todas as verbas decorrentes da sua utilização, tais como, **exempliticativameme. impostos, taxas. água. luz, telefone, gás etc.. continuarão a correr por conta do Alienante, as quais serão consideradas liquidas e certas.** ###### 6.7. Sem prejuízo do disposto no Compartilhamento de Garantias. o Alienante e a **Devedora deverão indenizar, defender e eximir os Credores. o Interveniente Fiduciário, seus sócios. conselheiros, diretores. empregados. agentes e representantes (cada um deles uma** **-Pessoa Indenizada.") de quaisquer prejuízos. perdas, responsabilidades. passivos e** **despesas, incluindo, mas não se limitando a honorários advocaticios e despesas relacionadas a ou decorrentes (i) da assinatura deste Contrato, do cumprimento pelas partes de suas respectivas obrigações e da consurnação da operação aqui contemplada; ou (ii) qualquer processo. controvérsia. investigação ou procedimento, atual ou futuro, relacionado a qualquer das disposições deste Contrato, seja com base em responsabilidade contratual, civil ou qualquer outra ação. independentemente de a Pessoa Indenizada ser ou não parte deste Contrato. As disposições desta Cláusula não serão aplicáveis se tais perdas. passivos e despesas resultarem de culpa ou dolo da Pessoa Indenizada, conforme decidido em decisão transitada em julgado proferida por juízo competente. As Partes reconhecem que as obrigações de indenizar acima mencionadas subsistirão à renúncia ou destituição do lnterveniente Fiduciário nos termos do Compartilhamento de Garantias, bem como ao término antecipado do presente instrumento. O Alienante e a Devedora, neste ato, concedem ao Interveniente Fiduciário direitos de retenção, compensação e garantia sobre o Imóvel Alienado Fiduciariamente, para pagamento de quaisquer indenizações, remunerações. despesas e outros valores que lhe 'venham a ser devidos nos termos do presente instrumento.** ###### CLAUSULA 7° EXERCÍCIO DE DIRECTOS E REMÉDIOS LEGAIS **7.1. No exercício de seus direitos e remédios contra o Alienante e a Devedora, nos termos deste Contrato. os Credores. representados pelo Interveniente Fiduciário, poderão, mas não estarão obrigados a (sal\\ o se exigido pela legislação aplicável) exercer todos os** **direitos e remédios conferidos a eles por lei e por este Contrato contra quaisquer terceiros** W **ou em relação a qualquer direito real de garantia ou direito de compensação com relação às** ###### Rezkstro de 1' lóvn;ez 3 HicAecas Otaró ###### .1a,. '$?.1mchado Oliveira 41uut.iiiLtd **IG:2546f.vt, 1162112 19** se ![](img_p719_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:57 Número do documento: 21120309515546700000164002812 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:56 SIGILOSO Num. 170279900 - Pág. 64 ----- ![](img_p720_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:57 Número do documento: 21120309515546700000164002812 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:56 SIGILOSO Num. 170279900 - Pág. 65 ----- **000033** ***(Página de assinaturas 1/3 do Instrumento Particular de Alienação Fiduciária de Bem Imóvel em Garantia celebrado entre São José Participações Ltda., na qualidade de alienante, Banco Semear S.A. e seus cessionários e/ou endossatários, na qualidade de credor fiduciário e ainda, Itacaré Mãe I Desenvolvimento Imobiliário SPE Ltda., na qualidade de interveniente anuente)*** ###### >RECi> SÃO JOSÉ PARTICI ES LTDA. **CNPJ: 08.247.450/0001-95** ###### Por: Por: Cargo: Cargo: fr ###### CARTÓRIO DO TABEUONATO DE NOTAS ###### RECONHECIMENTO DE FIRMA ###### ReceRnheçA ~tanta ii(s) assinstura(s) Isaticada(sLimm Cti fú Em Iam' da verdada. **1lacard** ***'A.4? 109*** **no 4 5.** ###### Selo de A Tle es A 62.A80232094 TAREI= DESIONAer" **FURTARIA DO JUIZO N. 02 :1).** **itleARÉ** **i..<.JuisIrc) de • •.v.31s e Htpotecas** ###### 1ts ré i= , ###### Julian* MiAc.Nztoo Oliveira **TEXT\_S 9816603942 11621/2 18** **t i\\** ![](img_p721_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:57 Número do documento: 21120309515546700000164002812 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:56 SIGILOSO Num. 170279900 - Pág. 66 ----- ![](img_p722_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:57 Número do documento: 21120309515546700000164002812 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:56 SIGILOSO Num. 170279900 - Pág. 67 ----- **000031** ***(Página de assinaturas 2/3 do Instrumento Particular de Alienação Fiduciária de Bem Imóvel em Garantia celebrado entre São José Participações Ltda., na qualidade de alienante, Banco Semear S.A. e seus cessionários e/ou endossatários, na qualidade de credor fiduciário e ainda, Itacaré Ville I Desenvolvimento Imobiliário SPE Ltda., na qualidade de interveniente anuente)*** ###### BANCO SEMEAR S CNPUIF: 00.795.423/ **u\_Azevedn** | Por: | Diretor | Po | |---|---|---| | Cargo: | Banco Semear S/A | Cargo: | Ad **12 16212 19** ![](img_p723_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:57 Número do documento: 21120309515546700000164002812 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:56 SIGILOSO Num. 170279900 - Pág. 68 ----- ![](img_p724_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:57 Número do documento: 21120309515546700000164002812 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:56 SIGILOSO Num. 170279900 - Pág. 69 ----- **000035** ***(Página de assinaturas 3/3 do Instrumento Particular de Alienação Fiduciária de Bem Imóvel em Garantia celebrado entre São José Participações Ltda., na qualidade de*** ###### . io SPE Ltda., na credor fiduciário e ainda, Itacaré Ville 1 Desenvolvime o Imobili qualidade de interveniente anuent ***ar*** **ITACARÉ VILL IDES NV LVIMENTO IMOB LIÁRIO SPE LTDA.** **CNPJ: 13.157.886/0001-23** ###### Por: Por: Cargo: Cargo: ###### Testemunhas: 2. **1** **Nome:** **Nome:** **itetgae RG:** **RG: 057.727.936-08** **CPF:** **CPF:** ###### CARTÓRIO DO TABELIONATO DE NOTAS I ###### RECONHECIMENTO DE FIRMA ###### Reconheço. par soma/lança. as) assinalurafs) lê I **metiam com # m iea, ".5"› . Dxt /** | Em tear | r .. • - . / o 5 | da verdade. 120 -1 5 | |---|---|---| | | -7,,,Selo de i enticidado ,b-,d • •r:t•-nwd. ' | T | | | U. '4:48023210-i Antzt enne terri " | Lit ,-- | ###### PORTARIA DO JUDO 10'02 1200 ###### Registro de Pí tóvnis e Hipotecas 1 • Da- Jueeen Rede Ofivnira ###### Rlitlrit0 **lUT\_SP 9816603.12 1:621/2 20** ![](img_p725_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:57 Número do documento: 21120309515546700000164002812 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:51:56 SIGILOSO Num. 170279900 - Pág. 70 ----- ![](img_p726_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:58 Número do documento: 21120309542335100000164002814 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:24 SIGILOSO Num. 170280202 - Pág. 1 ----- ###### Área denominada ÁREA REMANESCENTE IX, situada no lugar denominado Campo **Seco, distante da sede em 05km, neste município de Itacaré/BA, com área total de 34ha 80a 40ca, perímetro 3.184,614m confrontando-se ao Norte com Sitio Santa Bárbara e Gleba P.1-Itacaré Vile I; Nordeste com deba P - Villa do Campo e Vila do Campo II; Leste e Sudeste com Villa do Campo II; Sul/Sudeste e Oeste com quem de direito e Noroeste com Jorge Marabá"; conforme Planta e Memorial Descritivo datados de Dezembro de 2011 elaborados pela TOPGEO - Topografia, sendo o responsável técnico Aloísio Oliveira Almeida Filho, CREA 17816/TDBA, ART n° BA2012.060099 com comprovante de quitação datado de 14.05.2012. Referida área foi desmembrada da área maior denominada Fazenda São João conforme AV-07/M-2836, em 14.05.2012, tendo sido incorporado ao capital social de sua atual proprietária São José Participações Ltda. conforme R-02 da matricula 2836 datada de 11.09.2008.** **000036** ###### ANEXO I ub ###### Kegistro d ###### Joh ###### Mei.; e Hipotecas **car De' aoso Oliveira IVMUka** **L1') IEXT\_SP 9616603612 11621,2 21;** ![](img_p727_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:58 Número do documento: 21120309542335100000164002814 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:24 SIGILOSO Num. 170280202 - Pág. 2 ----- ![](img_p728_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:58 Número do documento: 21120309542335100000164002814 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:24 SIGILOSO Num. 170280202 - Pág. 3 ----- **000037** ###### ANEXO 11 ###### LAUDO DE AVALIAÇÃO ###### Registro ci áz,v,;--. e Hipotecas **ar tad** **tr'l** ###### Jullart 480Contiaw4OwOlivaira **e.")ti r** ***fre 16t4*** **TEXT\_SP 981660,e12 11621,222 ti** ![](img_p729_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:58 Número do documento: 21120309542335100000164002814 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:24 SIGILOSO Num. 170280202 - Pág. 4 ----- ![](img_p730_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:58 Número do documento: 21120309542335100000164002814 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:24 SIGILOSO Num. 170280202 - Pág. 5 ----- **000038** ###### CÓPIA DA CER FIDÃO REGISTRO GERAL DE IMÓVEL- RGI COM RELAÇÃO AO IMÓVEL ALIENADO FIDUCIARIAMENTE ###### Rristro de$. Moi.; e Hipotecas - bei **ilchado Oliveira** **eutOititita** **TEXT SP 9516403v12 1621,223 1 Ui)** ![](img_p731_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:58 Número do documento: 21120309542335100000164002814 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:24 SIGILOSO Num. 170280202 - Pág. 6 ----- ![](img_p732_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:58 Número do documento: 21120309542335100000164002814 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:24 SIGILOSO Num. 170280202 - Pág. 7 ----- **000039** ###### ANEXO IV ###### 1. A Fidueiante emitiu em II de setembro de 2015 a cédula de crédito bancário n° ###### 9907679 em favor do Banca Semear S.A.: ###### O valor máximo de principal da divida corresponde a R$500.000,00 (quinhentos mil reais). ###### Prazo de Amortização do Principal: 24 (vinte e quatro) meses a partir da data **de término da carência para amortização de principal desta Cédula.** ###### Carência para Amortização de Principal: 12 (doze) meses contados a partir da data de emissão da Cédula. **Vencimento: 11 de agosto de 2018. Taxa de juros: juros pós-fixados correspondentes à variação acumulada do índice de Preços ao Consumidor Amplo - IPCA, calculado pelo Instituto Brasileiro de Geografia Estatística e disponibilizado na página da rede mundial de computadores wwvv.ibue.com.br, acrescida exponencialmente de sobretaxa (spread) de 10%"(dei por cento) ao ano, tendo-se por base um ano de 360 (trezentos e sessenta) dias. Tais juros serão calculados de forma exponencial e cumulativa pro rata temporis desde a data de desembolso até a date de seu efetivo pagamento.** ###### Outras comissões e encargos: (i) Tarifa de Cadastro R$1.500,00 (mil e quinhentos reais); e (ii) Flat Fee R$10.000,00 (dez mil reais). ###### Juros de mora: calculados desde a data do inadimplemento até a data do **efetivo pagamento, pela taxa de 1% (um por cento) ao mês sobre o montante devido. Cláusula penal: multa moratória convencional, irredutível e não compensatória, de 2% (dois por cento) sobre o valor devido e não pago.** ###### 2. A Fiduciante emitiu em 11 de setembro de 2015 a cédula de crédito bancário n° ###### 9907687 em favor do Banco Semear S.A.: ###### O valor máximo de principal da dívida corresponde a R$500.000,00 (quinhentos mil reais). ###### Prazo de Amortização do Principal: 24 (vinte e quatro) meses a partir da data **de término da carência para amortização de principal desta Cédula.** ###### Registro de civa;.; e Hipotecas ###### I 5-bei **A, A.** **ju¡inne 4 ;crido eliveira** **egtItObi w)** ###### 7.sç j **TEXT,SP 981660),(12 11621/224** ![](img_p733_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:58 Número do documento: 21120309542335100000164002814 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:24 SIGILOSO Num. 170280202 - Pág. 8 ----- ![](img_p734_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:58 Número do documento: 21120309542335100000164002814 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:24 SIGILOSO Num. 170280202 - Pág. 9 ----- **000040** (c) **Carência para Amortização de Principal: 12 (doze) meses contados a partir** **da data de emissão da Cédula. Vencimento: 11 de agosto de 2018. Taxa de juros: juros pós-fixados correspondentes á variação acumulada do índice de Preços a&Consumidor Amplo - 1PCA, calculado pelo Instituto Brasileiro de Geografia Estatística e disponibilizado na página da rede mundial de computadores www.ibtte.com.br, acrescida exponencialmente de sobretaxa (spread) de 10% (dez por cento) ao ano, tendo-se por base um ano de 360 (trezentos e sessenta) dias. Tais juros serão calculados de forma exponencial e cumulativa pro rata temporis desde a data de desembolso até a date de seu efetivo pagamento. Outras comissões e encargos: (i) Tarifa de Cadastro R$1.500,00 (mil e quinhentos reais); e (ii) Flat Fee R$10.000,00 (dez mil reais). Juros de mora: calculados desde a data do inadimplemento até a data do efetivo pagamento, pela taxa de 1% (um por cento) ao mês sobre o montante devido. Cláusula penal: malta moratória convencional, irredutível e não compensatória, de 2% (doispor cento) sobre o valor devido e não pago.** 3. **A Fiduciante emitiu em 11 de setembro de 2015 a cédula de crédito bancário n°** **9907688 em favor do Banco Semear S.A.:** **O valor máximo de principal da dívida corresponde a R$500.000,00** **(quinhentos mil reais).** **Prazo de Amortização do Principal: 24 (vinte e quatro) meses a partir da data** **de término da carência para amortização de principal desta Cédula.** **Carência para Amortização de Principal: 12 (doze) meses contados a partir** **da data de emissão da Cédula.** **Vencimento: 11 de agosto de 2018.** **Taxa de juros: juros pós-fixados correspondentes à variação acumulada do** **índice de Preços ao Consumidor Amplo - IPCA, calculado pelo Instituto** **Brasileiro de Geografia Estatística e disponibilizado na página da rede** **mundial de computadores W\\\\ sv.ibae.com.br, acrescida exponencialmente de** **sobretaxa (spread) de 10% (dez por cento) ao ano, tendo-se por base um ano** **de 360 (trezentos e sessenta) dias. Tais juros serão calculados de forma** **exponencial e cumulativa pro rata temporis desde a data de desembolso até** u \\ **a date de seu efetivo pagamento.** / U **Registro d 1.,44ri.: e Hipotecas Tpx.r\_se 91116003v12 11621,225** Zz7~ **ts** ###### Julian achado Oliveira utàdlitula ![](img_p735_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:58 Número do documento: 21120309542335100000164002814 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:24 SIGILOSO Num. 170280202 - Pág. 10 ----- ![](img_p736_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:59 Número do documento: 21120309542335100000164002814 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:24 SIGILOSO Num. 170280202 - Pág. 11 ----- ![](img_p737_2.png) 000041 Outras comissdes ¢ encargos: (i) Tarifa de Cadastro R$1.500,00 (mil e do do de ano até e do ndo HY | 9907650 favor do Banco Semear S.A. 7h) em # de e Hipotecas 26 TEXT 116212 ve Juhana Machado Oliveira ![](img_p737_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:59 Número do documento: 21120309542335100000164002814 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:24 SIGILOSO Num. 170280202 - Pág. 12 ----- ![](img_p738_2.png) 000042 (a) O valor maximo de principal da divida corresponde R$500.000,00 a do de até e do de & Hipolecas be Ae 27 Macnago Oliveira TEXT sp 1&2 ![](img_p738_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:59 Número do documento: 21120309542335100000164002814 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:24 SIGILOSO Num. 170280202 - Pág. 13 ----- ![](img_p739_2.png) 000043 | (e) | Taxa de juros: juros pés-fixados correspondentes a | acumulada do | |---|---|---| | indice de Pregos | Consumidor Amplo ao — | IPCA, calculado pelo Instituto da rede | ¢ na ano até ¢ do ndo do de ano até e 4 deg e Hipatecas oo I TEXT SP Oliveira Aubatityld ![](img_p739_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:59 Número do documento: 21120309542335100000164002814 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:24 SIGILOSO Num. 170280202 - Pág. 14 ----- ![](img_p740_2.png) 000044 2 Juros de calculados desde data do inadimplemento até a data do mora: a efetivo pagamento, pela taxa de 1% (um por cento) ao més sobre o montante do de até e do | 7 U2 op de e Hipotecas Hecare 11621229 se ua Machado Olive ![](img_p740_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:59 Número do documento: 21120309542335100000164002814 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:24 SIGILOSO Num. 170280202 - Pág. 15 ----- ![](img_p741_2.png) (b) Prazo de Amortizagdo do Principal: 24 (vinte e quatro) partir da data meses a de término da caréncia para amortizagdo de principal desta Cédula. do de ano ate e do data do rede de N sobretaxa por ao ano, ano 360 sessenta) dias. Tais serdo calculados de forma de (trezentos ¢ juros Ah 30 of Hipotecas 116212 2 Reqistro e sp are — ve Machado Ofiveira ![](img_p741_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:59 Número do documento: 21120309542335100000164002814 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:24 SIGILOSO Num. 170280202 - Pág. 16 ----- ![](img_p742_2.png) exponencial cumulativa desde e pro rata temporis a date de seu efetivo pagamento. 000046 data de desembolso até a e do do de ano até e do nio 1 24 def e Hipotecas lydcare — x ba { LAS ana Machado Oliveira 31 sp Nena UD [ ![](img_p742_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:59 Número do documento: 21120309542335100000164002814 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:24 SIGILOSO Num. 170280202 - Pág. 17 ----- ![](img_p743_2.png) 11 de setembro de 2015 cédula de crédito bancario n® 12. A Fiduciante emitiu em a 9907697 favor do Banco Semear S.A. em do de ano até e do data (d) Vencimento: 11 de agosto de 2018. | Hipotecas de e fe bo 2 “nana Machado ![](img_p743_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:59 Número do documento: 21120309542335100000164002814 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:24 SIGILOSO Num. 170280202 - Pág. 18 ----- ![](img_p744_2.png) 000048 (e) Taxa de juros pés-fixados correspondentes a variagdo acumulada do juros: Consumidor IPCA, calculado Instituto de até e do do de até e , \\ de e Hipotecas 33 A 116212 LL Aadita | Juliana Machado Oliveira Bubatitutd ![](img_p744_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:59 Número do documento: 21120309542335100000164002814 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:24 SIGILOSO Num. 170280202 - Pág. 19 ----- ![](img_p745_2.png) 000049 2 Juros de calculados desde data do inadimplemento até data do mora: a a efetivo pagamento, pela taxa de 1% (um por cento) ao més sobre 0 montante do de ano até e do ndo \\ Hipotecas SUC e+ & J Gi Tce SZ Machado Oliveira ana " f sp 1 ![](img_p745_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:59 Número do documento: 21120309542335100000164002814 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:24 SIGILOSO Num. 170280202 - Pág. 20 ----- ![](img_p746_2.png) (b) Prazo de Amortizagdo do Principal: 24 (vinte e quatro) meses a partir da data de término da caréncia para de principal desta Cédula. do de até e do Hipolecas 5 de + e ba Aan Maghado Ofiveira Juana y TEXT SP 9816603112 116: ![](img_p746_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:59 Número do documento: 21120309542335100000164002814 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:24 SIGILOSO Num. 170280202 - Pág. 21 ----- ![](img_p747_2.png) Registro de Imoveis Anexos de Hacaré-BA Cartorio de ¢ ![](img_p747_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:59 Número do documento: 21120309542335100000164002814 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:24 SIGILOSO Num. 170280202 - Pág. 22 ----- ![](img_p748_2.png) 000052 | v | Instrumento Particular para Instrumento Particular de Alienagdo Fiducidria de Imével em Garantia; 4 | de Alienagdo Fiduciaria em Garantia; | |---|---|---| | » | Instrumento Particular de Garantia a Execugdo de Bem Imovel que serve a Constituicdo de Alienagdo Fiducidria em Garantia; | Vv | Y Termo de Acordo e de Compromisso Negocial- Alexandro Luis Pin ![](img_p748_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:59 Número do documento: 21120309542335100000164002814 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:24 SIGILOSO Num. 170280202 - Pág. 23 ----- ![](img_p749_2.png) CONSTITUIGAO DE 000053 INSTRUMENTO PARTICULAR PARA ALIENAGAO FIDUCIARIA EM GARANTIA EMPREENDIMENTOS IMOBILIARIOS lado, IDEAS REAL ESTATE De um constituida terempresarial de capital privado e nacional, nos S.A., sociedade no CNPJ sob o no n° o da o de toperimetro (sendo de tal de 84ha, 29a, 31ca, m preservagao permanente APP 04ha, 64a, esta concluindo finan: b) A Ideas uma emiss@o de um édulg-de Crédito mento de recursos através da ![](img_p749_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:59 Número do documento: 21120309542335100000164002814 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:24 SIGILOSO Num. 170280202 - Pág. 24 ----- ![](img_p750_2.png) [oon jen] Lom qual necessita oferecer um imovel em Bancario (“CCB”), para a forma de alienagao fiduciaria garantia constituida sob a a ser (“Alienagao Fiduciaria”); desembaragado de qualquer dnus ou O Imével encontra-se livre e o as inex- 15 de e ao 3 apuragéo da valor base do Imovel para re- 24. As Partes pactuam que o S30 José por conta do Pbjeto deste Condevida pela Ideas para a de reais) (“Valor Base”). trato é de R$ 20.000.000,00 (vinte ![](img_p750_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:59 Número do documento: 21120309542335100000164002814 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:24 SIGILOSO Num. 170280202 - Pág. 25 ----- ![](img_p751_2.png) equivalente 2,5% (dois meio José fara jus a remuneragao a e 2.2. A uma cento) sobre Valor Base (‘Remuneragao”). por ao ano 0 seré seguintes condigoes: 2.3. A Remuneragao paga nas na podera rescindir de pleno direito este Contrato a qualquer tem- 32. A Ideas devidamente comunicada em até 30 (trinta) dias po, desde que a Sao José seja proximo Pagamento Semestral vincendo e condjcionaantes do vencimento do do pedido de baixa da Alienagao Fiduciaria do a que ocorra o efetivo protocolo competente cartorio de registro de imoveis. no ![](img_p751_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:59 Número do documento: 21120309542335100000164002814 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:24 SIGILOSO Num. 170280202 - Pág. 26 ----- ![](img_p752_2.png) 000056 Contrato, que haja qualquer Ficara rescindido de pleno direito este sem 3.3. seguintes fatos ocorréncia dos tipo de indenizagao 2 qualquer das Partes, na Involuntaria”): a € a impeditivo registro da Alienagao Fiduciéria; ser um ao responsabilidade todos os tributos, custos a c) Sao de sua inteira do Imével: ![](img_p752_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:59 Número do documento: 21120309542335100000164002814 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:24 SIGILOSO Num. 170280202 - Pág. 27 ----- ![](img_p753_2.png) d) Se compromete a fornecer toda e qualquer necesassinatura da CCB do registro da Alienagao Fiducisaria para a e aria; Low 2¢ TX = LC 22 4 ” CPR: 236. GUS ![](img_p753_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:59 Número do documento: 21120309542335100000164002814 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:24 SIGILOSO Num. 170280202 - Pág. 28 ----- ![](img_p754_2.png) = A EXECUGAO DE BEM IMOVEL QUE INSTRUMENTO PARTICULAR DE GARANTIA ALIENAGAO FIDUCIARIA EM GARANTIA SERVE A CONSTITUIGAO DE a de n° da da RG de DO CONTRATO DO OBJETO OBJEYO garg, tia do O presente instrumento tem como Clausula 1°. principal operagdo firmagia Col adimplemento da obrigag@o em ![](img_p754_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:59 Número do documento: 21120309542335100000164002814 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:24 SIGILOSO Num. 170280202 - Pág. 29 ----- ![](img_p755_2.png) 000058 partes empresas IDEAS REAL bancdria que figuram como as financeira em IMOBILIARIOS SAO JOSE PARTICIPAGOES LTDA, EMPREENDIMENTOS S.A & ESTATE do Livro 02, © 0 ao a TERCEIRO GARANTIDOR, em caso de 5°. Assegura-se porfando ao qual seja, de quitagdo das cédulas inadimpléncia da principal. a perante §anco emissor, a bancdrio & IDEAS enquanto devedor 0 de crédito divida pelo GARANTIDOR INTE! assungdo INTEGRAL E IRRESTRITA da ![](img_p755_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:59 Número do documento: 21120309542335100000164002814 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:24 SIGILOSO Num. 170280202 - Pág. 30 ----- ![](img_p756_2.png) sem que © operagdo. 000059 primero arque com qualquer dnus ou risco decorrente da iD: P) | cond { 3 Madde do Zewzf RG assinafura Testemunha 2 e ![](img_p756_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:59 Número do documento: 21120309542335100000164002814 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:24 SIGILOSO Num. 170280202 - Pág. 31 ----- ![](img_p757_2.png) ALIENAGAO FIDUCIARIA INSTRUMENTO PARTICULAR DE DE IMOVEL EM GARANTIA do de € no na 85. ![](img_p757_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:59 Número do documento: 21120309542335100000164002814 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:24 SIGILOSO Num. 170280202 - Pág. 32 ----- ![](img_p758_2.png) 000061 FIDUCIARIO. INTERVENIENTE conjunte a EIDUCIANTE, o 0 (adiante designadas em “Parte’) FIDUCIARIO EMITENTE, como “Partes” e, isoladamente, COMO e oc e h) INTERVENIENTE o X ~ ![](img_p758_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:59 Número do documento: 21120309542335100000164002814 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:24 SIGILOSO Num. 170280202 - Pág. 33 ----- ![](img_p759_2.png) 000086 no Instrumentos de Contrato e nos demas Partes nas CCBs, neste midas pelas inadimpiemento por FIDUCIARIO eventual responsével par informar o Garantia, sendo € a | a & suas ard as ![](img_p759_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:59 Número do documento: 21120309542335100000164002814 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:24 SIGILOSO Num. 170280202 - Pág. 34 ----- ![](img_p760_2.png) 000063 seguintes caracteristicas: Garantidas apresentam as e ao da da em de e r~ A \\ / ![](img_p760_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:59 Número do documento: 21120309542335100000164002814 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:24 SIGILOSO Num. 170280202 - Pág. 35 ----- ![](img_p761_2.png) £00064 proprietaria do Iméve! FIDUCIANTE declarz € garante que © 311. A quaisquer onus reals, de n° por Nao ac nas Que 2 e as que ![](img_p761_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:59 Número do documento: 21120309542335100000164002814 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:24 SIGILOSO Num. 170280202 - Pág. 36 ----- ![](img_p762_2.png) 000063 livre Imével Garantia, FIDUCIARIO, estes indicadas, acesso a0 ou pessoas por fiscalizar e, no caso de finalidade de vistoriar € a sua com a autorizado a adotar as © e as de ou ![](img_p762_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:59 Número do documento: 21120309542335100000164002814 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:24 SIGILOSO Num. 170280202 - Pág. 37 ----- ![](img_p763_2.png) 000ces podendo os poderes aqui outorgados do presente mandato, cumprimento substabelecidos. serem 8 em 2 2 0 20 por dos © nos no para peta renga ![](img_p763_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:59 Número do documento: 21120309542335100000164002814 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:24 SIGILOSO Num. 170280202 - Pág. 38 ----- ![](img_p764_2.png) presente Fiduciaria de Imoével. termos do artigo 1 367 e indicado na nos 430 do Codigo Civil Brasileiro ![](img_p764_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:59 Número do documento: 21120309542335100000164002814 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:24 SIGILOSO Num. 170280202 - Pág. 39 ----- ![](img_p765_2.png) 000068 despesas ou encargos. ou em de do atos a de Imével nesta outra direitos inerentes a propriedade ![](img_p765_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:59 Número do documento: 21120309542335100000164002814 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:24 SIGILOSO Num. 170280202 - Pág. 40 ----- ![](img_p766_2.png) € € as ou de a do a e ~ 10 \\ ![](img_p766_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:59 Número do documento: 21120309542335100000164002814 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:24 SIGILOSO Num. 170280202 - Pág. 41 ----- ![](img_p767_2.png) qualquer disposigao ou clausula contida em relagao a passives ambientais. Nao existe quaisquer obrigagdes. contrate avenca de gue parte, qualquer acordo, ou discussoes judiciais de qualquer ora ou da de a & que de desta seus de os ou de ou que a de com ~ ![](img_p767_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:59 Número do documento: 21120309542335100000164002814 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:24 SIGILOSO Num. 170280202 - Pág. 42 ----- ![](img_p768_2.png) perante publicos elou ambientais em ambiental a serem atendidas Garantia das quais a FIDUCIANTE tenha conhecimento; 000671 ao a O de (it) © de do As em e Nf 3 Ton / 1 x } 2 \\ ¢ 3 So ![](img_p768_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:59 Número do documento: 21120309542335100000164002814 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:24 SIGILOSO Num. 170280202 - Pág. 43 ----- ![](img_p769_2.png) incorridos referida Parte Indenizada ser por honorarios advocaticios, que possam qualquer com incorrecdo guanto a qualquer falsidade, ou em relagdo a CCBs Fiduciaria de Imével e nas nesta da ac pela por © mora x da 08 e nao ![](img_p769_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:59 Número do documento: 21120309542335100000164002814 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:24 SIGILOSO Num. 170280202 - Pág. 44 ----- ![](img_p770_2.png) 000073 penalidades termes da presente Alienagao Fiduciaria de Imove! pagas & cabiveis nos do Cartorio de de a e e ![](img_p770_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:59 Número do documento: 21120309542335100000164002814 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:24 SIGILOSO Num. 170280202 - Pág. 45 ----- ![](img_p771_2.png) £00074 sua efetiva purgagao a ao ac das da se das do a de da em I = H do artigo 27, §§ 2° e 3°. da 514/1997 no 15 \\ ![](img_p771_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:59 Número do documento: 21120309542335100000164002814 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:24 SIGILOSO Num. 170280202 - Pág. 46 ----- ![](img_p772_2.png) 3 a & UCIARIO. incluindo, se limitande, as © case, em nome do mas 16 \\ \\ PY ![](img_p772_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:59 Número do documento: 21120309542335100000164002814 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:24 SIGILOSO Num. 170280202 - Pág. 47 ----- ![](img_p773_2.png) 000C76 estabelecidas na alinea “c”, abaixo 0 0 3 7.4 € no das das 0 como {ance das que a na &, a no 1 ~~ y ![](img_p773_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:59 Número do documento: 21120309542335100000164002814 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:24 SIGILOSO Num. 170280202 - Pág. 48 ----- ![](img_p774_2.png) 000077 consolidagao plena & Obrigagdes Garantidas apos a saldo devedor das FIDUCIARIO Garantia figura do na da propriedade do defintiva obrigado pagamento do saldo devecor ainda ao © 3 do da da 12 £ ” \\ ![](img_p774_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:59 Número do documento: 21120309542335100000164002814 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:24 SIGILOSO Num. 170280202 - Pág. 49 ----- ![](img_p775_2.png) com 10 FIDUCIANTE fazer uma EMITENTE a de contas, o antecedéncia {dez) dias (teis de 3 © / 6.1.1. [ 7 ![](img_p775_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:59 Número do documento: 21120309542335100000164002814 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:24 SIGILOSO Num. 170280202 - Pág. 50 ----- ![](img_p776_2.png) 000079 FIDUCIARIO util de cada més, que iré INTERVENIENTE no ultimo dia Imével Garantia calculado fins de verificagéo, © valor do considerar para 8.12 9.1.5 abaixo valor das dos itens a e o a ![](img_p776_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:59 Número do documento: 21120309542335100000164002814 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:24 SIGILOSO Num. 170280202 - Pág. 51 ----- ![](img_p777_2.png) Fiduciaria, na ferma e substituir presente Garantia reforgar ou a como obrigam-se a itens 9.3 a 9.4, abaixo previstos nos a © 0 21 v { \\ A A / / yg ![](img_p777_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:59 Número do documento: 21120309542335100000164002814 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:24 SIGILOSO Num. 170280202 - Pág. 52 ----- ![](img_p778_2.png) 000081 EMITENTE FIDUCIANTE tomem todas as providéncias que entendam adequadas e a observado o prazo legal para tanto. ![](img_p778_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:59 Número do documento: 21120309542335100000164002814 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:24 SIGILOSO Num. 170280202 - Pág. 53 ----- ![](img_p779_2.png) 000082 seguintes. ajustes necessarios a esta situagao com os FIDUCIARIO. das a a de elou saldo cos sua e de de e nesta de desta sob e por 23 ![](img_p779_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:59 Número do documento: 21120309542335100000164002814 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:24 SIGILOSO Num. 170280202 - Pág. 54 ----- ![](img_p780_2.png) en 0 vs correspondéncia eletrdnica (e-mail). Os originais dos documentos enviados por fax ou e-mail deverao ser encaminhados para os enderegos até 5 (cinco) dias acima em ou de do a o 10.12. Se qualquer e avenga constante da Fiduciaria de i { + ![](img_p780_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:59 Número do documento: 21120309542335100000164002814 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:24 SIGILOSO Num. 170280202 - Pág. 55 ----- ![](img_p781_2.png) 0600084 considerado nexequivel, invalido ilegal por razao. 0s demais imével for ou se do ou € de as a a é as s de ou modificagdes demais Ci ndigbes acordadas, nos termos do nas aqui sem quaisquer ![](img_p781_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:59 Número do documento: 21120309542335100000164002814 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:24 25 SIGILOSO Num. 170280202 - Pág. 56 ----- ![](img_p782_2.png) 000085 artigo 893 do Cédigo Civil, ficando ressaltada a auséncia de coobrigagdo do FIDUCIARIO 26 4 ![](img_p782_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:59 Número do documento: 21120309542335100000164002814 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:24 SIGILOSO Num. 170280202 - Pág. 57 ----- ![](img_p783_2.png) 000086 obrigam-se, para tanto, a firmar 0 do artigo 4° dessa mesma Lei As Partes termos arbitral ser pf oferida de arbitragem e a acatar a sentenga que vier a respectivo termo o ja de da a de 02 ![](img_p783_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:59 Número do documento: 21120309542335100000164002814 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:24 27 SIGILOSO Num. 170280202 - Pág. 58 ----- ![](img_p784_2.png) 000087 (Pagina 01 de 01 de assinaturas do Instrumento Particular de Alienagéo Fiduciaria de | 4 ![](img_p784_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:59 Número do documento: 21120309542335100000164002814 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:24 28 SIGILOSO Num. 170280202 - Pág. 59 ----- ![](img_p785_2.png) ANEXO | DO IMOVEL GARANTIA MATRICULA PPO i 7 osty ae de Codigo controle 1347 ![](img_p785_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:59 Número do documento: 21120309542335100000164002814 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:24 SIGILOSO Num. 170280202 - Pág. 60 ----- ![](img_p786_2.png) 000085 ANEXO Ul AUTORIZADAS EMPRESAS | | or Ne 2 ![](img_p786_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:59 Número do documento: 21120309542335100000164002814 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:24 SIGILOSO Num. 170280202 - Pág. 61 ----- ![](img_p787_2.png) de Itacaré-BA de Imoveis Anexos Cartorio de Registro e 31816 ![](img_p787_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:59 Número do documento: 21120309542335100000164002814 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:24 SIGILOSO Num. 170280202 - Pág. 62 ----- **000091** ###### TERMO DE ACORDO E DE COMPROMISSO NEGOCIAL ###### De um lado, ALEXANDRO LUIS PIN, brasileiro, casado, advogado, portador **da Cédula de Identidade RG n° 19.375.978-0 - SSP/SP. inscrito no CPF/MF sob o n° 115.413.518-78, com endereço comercial na Cidade de Rio Claro, NA Rua 06. 1460. 40 Andar, Sala 46 Centro, CEP 13500-190. doravante denominado simplesmente "AP": De outro lado. SÃO JOSÉ PARTICIPAÇÕES LTDA., sociedade empresária limitada, com sede na Cidade de Salvador, Estado da Bahia. na Rua Agnelo de Brito, n° 90, sala 205, Bairro Federação, CEP 40210-245. com contrato social arquivado na Junta Comercial do Estado da Bahia sob NIRE n° 29.202.943.440, inscrita no CNPJ sob o n° 08.247.45010001-95. neste ato representada por suas duas únicas socas e administradoras, as quais detêm conjuntamente a totalidade do capital social desta sociedade: (i) KAREN FER- RAZ SOARES, brasileira, solteira, turismóloga e empresária, portadora da Cédula de Identidade RG n° 03.643.710-72 - SSP/BA, inscrita no CPF/MF sob o n° 478.162.605-04, residente e domiciliaria na Cidade de Salvador. Estado da Bahia. na Avenida Sete de Setembro. n° 2224, apartamento 1602. Bairro Vitória, CEP 40080-002, e (ii) LIETE FERRAZ SOARES, brasileira, casada sob o regime da comunhão total de bens, empresária, portadora da Cédula de Identidade RG n°00.561.076-17 SSP/BA, inscrita no CPF/MF sob o n°702.441 545-** 20. **residente e domiciliada na Cidade de Salvador. Estado da Bahia. na Aveni-** **da Sete de Setembro, n° 2224. apartamento 1602, Bairro Vitória, CEP 40080-** **002; doravante denominada simplesmente "São José".** ###### As partes resolvem ajustar os termos negociais acordados amigavelmente, pa- **ra estabelecer as condições que regerão a relação:** ###### CLAUSULA PRIMEIRA - OBJETO **I 1. Os termos deste instrumento abrangerão todas as negociações em que** **as partes acima mencionadas estiverem envolvidas, ainda que indiretamente 1.2. Atribui-se esta condição de remuneração a AP em decorrência de ter** **sido ele o intermediador e consultor da negociação que gerou benefícios à São José. gerando a partir de então outros negócios. 1.3. A São José descrita no contrato deverá ser interpretada de forma ampla.** **considerando todas as demais áreas que compõem a empresa, independente da denominação dada a cada uma. 1 4. Por fim, este termo e suas condições se estende as demais empresas** **constituidas para administração e arrecadação de recursos para exploração imobiliária da região. cuja administração caiba as mesmas pessoas, ainda que não figurem no contrato social.** ![](img_p788_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:59 Número do documento: 21120309542335100000164002814 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:24 SIGILOSO Num. 170280202 - Pág. 63 ----- ###### CLAUSULA SEGUNDA - CONDIÇÕES NEGOCIAIS ###### 2.1 As Partes pactuam: Para as negociações que envolverem captação de recursos, será deoperação total. **vido a AP uma percentagem de 2% (dois por cento) sobre o valor da** ###### Além do pagamento acima, estipula-se concomitantemente ao pagamento descrito nos itens "a" a entrega sem Ónus de uma unidade **imobiliária por área beneficiada pela operação, sempre localizada em região nobre do loteamento, cuja posse precária deverá ser imediatamente transmita e. tão logo haja possibilidade, deverá ser transmitida definitivamente a AP junto ao Cartório de Imóveis correspondente. transmitindo-lhe assim definitivamente o direito de propriedade Para a hipótese de as áreas servirem como garantias a operações financeiras para operações de terceiros, estabelecem as partes que AP terá direito a uma porcentagem de 10% (dez por cento) sobre o beneficio financeiro advindo à São José Referidas porcentagens deverão ser quitadas. cada qual em sua totalidade, em uma única parcela, em até 24 (vinte e quatro) horas do recebimento do recurso ou do beneficio financeiro advindo, ainda que seja parcialmente realizado. Os valores descritos neste instrumento só passarão a ser devidos na hipótese de ter AP intermediado os negócios.** ###### CLAUSULA TERCEIRA - PRAZO ###### 3.1.Este contrato perdurará enquanto houver aemandas ###### CLÁUSULA QUARTA - MULTAS ###### 4 1 Havendo descumpnmento das condições aqui estabelecidas, estabele- **cem-se as para o caso de não pagamento da porcentagem acordadas no prazo estipulado, acrescer-se-á ao valor devido multa de 2% (dois por cento) sobre o valor devido, além de correção monetária e juros de mora legais devidos. E. assim, por estarem justos e contratados, as Partes firmam o presente Con-** x **trato em 02 (duas) vias, de igual teor, na presença de duas testemunhas abaixo** **identificadas.** J ![](img_p789_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:59 Número do documento: 21120309542335100000164002814 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:24 SIGILOSO Num. 170280202 - Pág. 64 ----- **0 0 0 9 2** J ###### Foi Nade apenas a data e assinaturas ###### São Paulo. 27 de janetto ide 21 **11** ###### -J ###### ALEXAWRO LUIS PIN ###### ( LIETE FERRAZ SOARES (por procuração) KAREN FERRAZ SOARES SÃO JOSÉ PARTICIPAÇÕES LTDA. ###### TESTEMUNHAS | Nome. | Nome: | |---|---| | RG: | RG. | | CPF: | CPF: | ![](img_p790_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\* .\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:59 Número do documento: 21120309542335100000164002814 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:24 [ SIGILOSO | Num. 170280202 - Pág. 65 ----- ![](img_p791_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:59 Número do documento: 21120309542335100000164002814 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:24 SIGILOSO Num. 170280202 - Pág. 66 ----- **000eP3** **ldeas Real Estam Empreendimentos Imobiliários S/A** l/ ###### MEMORANDO DE ENTENDIMENTO PARTES: - SINGAPORE FUNDO DE INVESTIMENTO RENDA FIXA, devidamente inscrito no ###### CNPJ/MF sob n° 20.887.259/0001-03, com sede na Praia de Bota Fogo, n°501, Bloco **1, Sala 203, Cidade e Estado do Rio de Janeiro, tendo como administrator a BRIDGE ADMINISTRADORA DE RECURSOS LTDA., devidamente inscrita no CNPJ/MF sob o n° 11.010.779/0001-42, com sede na Praia de Bota Fogo, n° 501, Bloco 1, Sala 203, Cidade e Estado do Rio de Janeiro neste ato por seu representante legal, doravante denominada CREDOR; - IDEAS REAL ESTATE EMPREENDIMENTOS IMOBILIÁRIOS S.A., sociedade anônima, devidamente inscrita no CNPJ/MF sob n° 19.386.740/0001-36, com sede à Rua Doutor Renato Paes de Barros, n°750, Conjunto 75, bairro Itaim Bibi, CEP: 04.530- 0001, Cidade e Estado de São Paulo, neste ato por seu representante legal, doravante denominada DEVEDORA; - INTERVENIENTES GARANTIDORES: SÃO JOSÉ PARTICIPAÇÕES LTDA., sociedade limitada, devidamente inscrita no CNPJ/MF sob o n° 08.247.450/0001-95 , com sede à Rua Agnelo Brito, n° 90, sala 205, Bairro Federação, Cidade de Salvador, Estado da Bahia, CEP 40.210-245, neste ato representada por sua bastante procuradora a Sra. Karen Ferraz Soares, brasileira solteira, empresária, portadora da Cédula de Identidade de n° 3.643.710-72 SSPIBA, inscrita no CPF/MF sob o n° 478.162.605-04, prestadora de Garantia junto a CCB n° IREE-002/2015; RENATO DE MATTEO REGINATTO, brasileiro, advogado, portador da Cédula de identidade RG n° 19.375.600-6 SSP/SP, inscrito no CPF/MF sob o n° 220.195.848-32, casado sob o regime de comunhão parcial de bens com ARIANE APARECIDA MENDES SARTORI, portadora da Cédula de Identidade RG n° 3.068.580-2 SSP/SP, inscrita no CPF/MF sob o n° 318.577.708-54, residentes e domiciliados na Rua M-3, n° 1696, Jardim Floridiana, Cidade de Rio Claro, Estado de São Paulo, CEP 13.505-060, Avalista junto a CCB n° IREE-002/2015; neste ato denominados isoladamente de SÃO JOSÉ e RENATO consecutivamente, e conjuntamente de INTERVENIENTES GARANTIDORES; Considerando que o Banco BRJ S.A., instituição financeira integrante do Sistema Financeiro Nacional figurava como beneficiário/credor da Cédula de Crédito Bancário (CCB) n° IREE-002/2015 e, posteriormente, com a emissão do Certificado de Cédula de Crédito Bancário (CCCB) n° IREE-002/2015 passou a figurar apenas como custodiante** **Rua Joaquim Floriano, 100 1 122 andar 1 Italm Bibl 1 04534-000 1 São Paulo 1 SP 1+55 11 3071-0003** **t11 O'.** ![](img_p792_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:59 Número do documento: 21120309542335100000164002814 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:24 SIGILOSO Num. 170280202 - Pág. 67 ----- ###### [KW ###### Ideas Real Estate Empreendimentos Imobiliários S/A **do título escriturai físico representativo do valor mobiliário e registrador/emitente do mesmo junto a CETIP - Mercados Organizados;** ###### Considerando a atual condição do Banco BRJ S.A. sob intervenção e liquidação **extrajudicial, assim como o consenso entre todas demais partes envolvidas na relação quanto ao afastamento da referida instituição financeira dos encargos de registrador, emitente e qualquer outra condição atualmente vigente, em todas as relações estabelecidas e vigentes, especialmente nas Cártulas dos referidos títulos de crédito assim como junto à CETIP SÃ. - Mercados Organizados, inclusive mediante o "desmonte" das operações;** ###### Considerando a condição do Banco BRJ S.A. acima mencionado, bem como a emissão **do Certificado de Cédula de Crédito Bancário (CCCB) n° IREE-002/2015, também mencionado acima, entende-se como "desmonte" da operação o procedimento administrativo junto a CETIP S.A. - Mercados Organizados, para substituição do Banco BRJ S.A. de toda e qualquer posição nessa operação por outra instituição indicada pelo CREDOR.** **Considerando, conforme anteriormente mencionado o consenso de todos os envolvidos na operação, Gestora e Administradora do Fundo de Investimento, Devedores; Intervenientes Garantidores, a respeito dos referidos atos.** **As partes acima qualificadas, através deste memorando entendimento, têm entre si, como justo e acordado o seguinte:** 1. **Pelo presente memorando de entendimento, a DEVEDORA reconhece como de sua** **responsabilidade a emissão da Cédula de Crédito Bancário (CCB) n° RAPEI-** **002/2015 em favor do Banco BRJ S.A., inclusive os valores referentes ao principal,** **atualização monetária e juros remuneratórios devidos, que posteriormente** **comercializou este titulo em mercado organizado (ambiente CETIP) emitindo Certificado** **de Cédula de Crédito Bancário (CCCB) n° IREE-002/2015 o qual foi adquirido pelo** **CREDOR.** ###### 1.1. Diante da dívida reconhecida e confessada, a DEVEDORA, interessada no descritas a seguir **cumprimento da referida obrigação, ratifica os termos dispostos naquela Cédula de Crédito Bancário (CCB) n° IREE-002/2015, conforme as condições de pagamento** a) **Prazo para Amortização do Principal: 42 (quarenta e dois) meses a partir da** **data de termino da carência;** b) **Prazo de Paramento de Juros: 48 (quarenta e oito) meses a partir da data de** **término da carência;** **Rua Joaquim Floriano, 100 1 122 andar 1 Ralm Blbl 1 04534-000 1 Sáo Paulo 1 SP l +5511 3071-0003** ![](img_p793_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:59 Número do documento: 21120309542335100000164002814 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:24 SIGILOSO Num. 170280202 - Pág. 68 ----- ###### .dris **ldeas Real Estate Empreendimentos Imobiliários 5/A 000094** **da data de emissão da Cédula de Crédito Bancário; Carência para Pagamento dos Juros: 12 (doze) meses contados a partir da data de emissão da Cédula de Crédito Bancário; Vencimento final: 05/08/2020. 1.2. Os pagamentos dos valores acima deverão ser efetuados mediante depósito na conta investimento n° 1365-6, agência 001 do Banco Paulista S/A, ficando a quitação das parcelas condicionada a comprovação do regular pagamento das mesmas. 1.3. Sobre os pagamentos acima, incidem os seguintes encargos:** **juros pós-fixados correspondentes á variação acumulada do índice de Preços ao Consumidor Amplo - IPCA, calculado pelo Instituto Brasileiro de Geografia e Estatística - IBGE, acrescida exponencialmente de sobretaxa (spread) de 8,5 % (oito inteiros e cinco décimos por cento) ao ano; os encargos previstos na alínea "a" deste item não incidirão sobre o saldo devedor; Não haverá incorporação de juros após o prazo de carência; o valor do Imposto Sobre Operações Financeiras é de R$ 94.000,00 (noventa e quatro mil reais); a Taxa de Registro: R$ 120.000,00 (cento e vinte mil reais) = 2,40%; as Despesas Cartoriais: R$ 12.000,00 (doze mil reais) para registro da CCB e demais instrumentos junto ao Cartório de Títulos de Documentos do Rio de Janeiro. 1.4. O pagamento dos valores indicados no item 1.1. será realizado em 08 (oito) parcelas semestrais, a partir de 05/02/2017 e dos valores indicados no item 1.3. será realizado em 09 (nove) parcelas semestrais, a partir de 05/08/2016, conforme descrito a seguir:** | Parcela | Vencimento | Principal (R$) | Encargos | |---|---|---|---| | 1 | 05/08/2016 | . | A apurar | | 2 | 05/02/2017 | R$ 625.000,00 | A apurar | | 3 | 05/08/2017 | R$ 625.000,00 | A apurar | | 4 | 05/02/2018 | R$ 625.000,00 | A apurar | | 5 | 05/08/2018 | R$625.000,00 | A apurar | | 6 | 05/02/2019 | R$ 625.000,00 | A apurar | | 7 | 05/08/2019 | R$ 625.000,00 | A apurar | | 8 | 05/02/2020 | R$ 625.000,00 | A apurar | | 9 | 05/08/2020 | R$ 625.000,00 | A apurar | **Rua Joaquim Floriano, 100 1 12° andar 1 Itaim Bibi 1 04534-000 1 São Paulo 1 SP 1 +5511 3071-0003** ![](img_p794_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:59 Número do documento: 21120309542335100000164002814 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:24 SIGILOSO Num. 170280202 - Pág. 69 ----- l/ **ldeas Real Estate Empreendimentos Imobiliários 5/A** ###### 1.5. As pessoas nominadas como INTERVENIENTES GARANTIDORES no preâmbulo na legislação vigente, concordando com todos os seus termos. **deste contrato declaram-se responsáveis por todas as obrigações assumidas pela DEVEDORA no presente instrumento conforme as disposições e condições previstas** ###### 1.6. Constituem garantias do presente memorando de entendimento: **a Cessão Fiduciária dos Direitos de Crédito decorrentes de recursos e/ou** **aplicações financeiras da IDEAS REAL ESTATE EMPREENDIMENTOS IMOBILIÁRIOS S.A., conforme Instrumento Particular de Cessão Fiduciária de Direitos de Crédito e Outras Avenças celebrado em 15 de abril de 2015 e seu(s) respectivo(s) aditamento(s), se houver(em); a Alienação Fiduciária de Imóvel de propriedade da SÃO JOSÉ, conforme Instrumento Particular de Alienação Fiduciária de Imóvel em Garantia celebrado em 15 de abril de 2015, e seu(s) respectivo(s) aditamento(s), se houver(em); o Aval prestado por RENATO (prestado com a devida outorga uxória de sua esposa), conforme, Primeiro Aditamento ao Instrumento Particular de Compartilhamento de Garantias, celebrado em 16 de julho de 2015, ratificando os termos e condições do Instrumento Particular de Alienação Fiduciária de Imóvel em Garantia celebrado em 15 de abril de 2015. 1.7. O descumprimento por parte da DEVEDORA de quaisquer obrigações assumidas no presente instrumento e nos respectivos termos aditivos, ensejará adoção das medidas cabíveis contra a DEVEDORA e contra os INTERVENIENTES GARANTIDORES, renunciando os últimos a qualquer beneficio de ordem eventualmente existente, respondendo conjunta e solidariamente com a DEVEDORA, tanto quanto ao principal quanto aos acessórios, sendo a responsabilidade da SÃO JOSÉ limitada e restrita ao bem imóvel, conforme Instrumento Particular de Alienação Fiduciária de Imóvel em Garantia celebrado em 15 de abril de 2015, e seu(s) respectivo(s) aditamento(s), se houver(em).** 2. **Ocorrendo o atraso no pagamento de qualquer importância devida, seja referente ao** **valor principal seja referente aos encargos, implicará na obrigação da DEVEDORA de** **pagar ao CREDOR durante todo o período de atraso, além do débito em atraso** **calculado nos termos deste titulo, os encargos compostos por (i) juros de mora** **calculados desde a data do inadimplemento até a data do efetivo pagamento, pela taxa** **de 1% (um por cento) ao mês sobre o montante devido, independentemente de aviso,** **notificação ou interpelação judicial ou extrajudicial; e (ii) multa moratória convencional,** **irredutível e não compensatória, de 2% (dois por cento) sobre o valor devido e não pago;** **2.1. A DEVEDORA declara ter conhecimento que, para qualquer amortização e/ou** **liquidação, seja de principal e/ou de encargos, mediante débito em Conta Vinculada ou** **Rua Joaquim Florão°, 100 1 122 andar 1 Italrn Blbi 1 04534-000 1 Sâo Paulo 1 SP 1 +55 11 3071-0003** ![](img_p795_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:32:59 Número do documento: 21120309542335100000164002814 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:54:24 SIGILOSO Num. 170280202 - Pág. 70 ----- **ldeas Real Estate Empreendimentos Imobiliários 5/A 0 0 0 0 9 5** **livres, desbloqueados, transferíveis e disponíveis em reservas bancárias, para comportar o débito ou crédito, nas datas dos vencimentos das obrigações assumidas. Assim enquanto não estiver disponível a importância necessária para a liquidação pretendida, conforme o caso, o CREDOR cobrará da DEVEDORA pelos dias que decorrerem até a efetiva disponibilização dos recursos, os mesmos encargos ajustados** **neste item.** ###### 3. O presente memorando de Entendimento vencerá antecipadamente, permitindo ao **CREDOR, ou aquele que for seu portador, exigir de imediato o pagamento do principal e todos os encargos contratuais e legais, independentemente de interpelação ou** **notificação, nos casos previstos em lei, especialmente nos artigos 333 e 1425 do Código Civil, e ainda em caso de ocorrência de quaisquer das hipóteses previstas na Cláusula Quarta da Cédula de Crédito Bancário (CCB). 3.1. Ocorrendo o inadimplemento pela DEVEDORA ou pelos INTERVENIENTES GARANTIDORES, das obrigações assumidas neste memorando de entendimento, na Cédula de Crédito Bancário (CCB), no Certificado de Cédula de Crédito Bancário (CCCB) ou nos instrumentos de formalização das garantias, ou o vencimento antecipado deste titulo, a DEVEDORA autoriza expressamente ao CREDOR, em caráter irrevogável e irretratável, independentemente de qualquer notificação à DEVEDORA, aos INTERVENIENTES GARANTIDORES ou quaisquer terceiros, a (i) solicitar o bloqueio e transferência de recursos existentes na Conta Vinculada, relativos aos direitos de crédito cedidos fiduciariamente, até o montante necessário para o pagamento da quantia total da dívida vencida, durante o período em que for necessário; e, (i) solicitar o resgate de aplicações financeiras existentes na Conta Vinculada, bem como solicitar a transferência dos valores oriundos das aplicações em favor do CREDOR, até o recebimento do valor suficiente para a quitação total da dívida vencida. 3.2. A declaração de Vencimento Antecipado desta Cédula, nos termos do caput acima, implicará, automaticamente, no vencimento antecipado dos Instrumentos de Garantia acrescido de todos e quaisquer acessórios, indenização, encargos e multas moratórias, eventualmente devidos pela DEVEDORA nos Documentos da Operação.** 4. **A DEVEDORA e os INTERVENIENTES GARANTIDORES ratificam expressamente** **todas as obrigações previstas na Cédula de Crédito Bancário (CCB) n° IREE-002/2015** **no Instrumento Particular de Cessão Fiduciária de Direitos de Crédito e Outras Avenças,** **no Instrumento Particular de Alienação Fiduciária de Imóvel em Garantia e em qualquer** **outro aditivo ou instrumento elaborado para a composição desta operação de crédito.** **4.1. As obrigações assumidas serão cumpridas da forma como foram estabelecidas, em** **favor do ora CREDOR (SINGAPORE FUNDO DE INVESTIMENTO RENDA FIXA),** **independentemente da situação atual ou futura do Banco BRJ S.A., o qual deixa de ser** **Rua Joaquim Floriano, 100 1 122 andar 1 Itaim Bibl 1 04534-0001 São Paulo 1 SP 1 +55 11 3071-0003** ![](img_p796_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:33:00 Número do documento: 21120309503401300000164002816 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:50:34 SIGILOSO Num. 170280205 - Pág. 1 ----- ###### Ideas Real Estate Empreendimentos Imobiliários S/A **vínculo obrigatório para o cumprimento de qualquer obrigação da DEVEDORA e dos INTERVENIENTES GARANTIDORES. 4.2. Quando da substituição e ajuste das funções de registrador, agente de pagamento e custodiante previstas na Cédula de Crédito Bancário (CCB), assim como quando da efetiva e definitiva transferência da Cédula de Crédito Bancário (CCB) ao CREDOR, o presente documento restará automaticamente sem efeito, retornando as obrigações a serem cumpridas de acordo com o estabelecido na Cédula de Crédito Bancário (CCB). 4.3. A DEVEDORA declara que durante o período de reestruturação da operação - substituição e ajuste das funções de registrador, agente de pagamento e custodiante - o pagamento de qualquer parcela do valor principal ou juros e outros encargos será feito diretamente ao titular dos direitos de crédito da Cédula de Crédito Bancário (CCB), independentemente de qualquer exigência ou ato de cobrança exercido pelo Banco BRJ S.A., no caso, ao CREDOR, condição atualmente exercida pelo SINGAPORE FUNDO DE INVESTIMENTO RENDA FIXA.** 5. **As partes declaram neste ato que não têm ânimo de novar as obrigações originais,** **de forma que este contrato não constitui novação conforme facultado pelo artigo 361,** **do Código Civil Brasileiro - Lei 10.406/2002.** **5.1. As obrigações, condições e direitos ora ratificados pelas partes reafirmam as** **obrigações já estabelecidas anteriormente na Cédula de Crédito Bancário (CCB) n°** **IREE-002/2015, no Instrumento Particular de Cessão Fiduciária de Direitos de Crédito** **e Outras Avenças, no Instrumento Particular de Alienação Fiduciária de Imóvel em** **Garantia e em qualquer outro aditivo ou instrumento elaborado para a composição desta** **operação de crédito, o que não importa em novação, apenas se estabelece um vínculo** **direto entre a DEVEDORA e os INTERVENIENTES GARANTIDORES com o atual** **CREDOR dos direitos representados pela Cédula de Crédito Bancário (CCB) n° IREE-** **002/2015, o que se faz em razão do desmonte da operação com o Certificado de Cédula** **de Crédito Bancário (CCCB) n° IREE-002/2015 em razão da intervenção e liquidação** **extrajudicial do credor originário, o Banco BRJ S.A.** 6. **As partes elegem o foro da Comarca do Rio de Janeiro, RJ, com renúncia a qualquer** **outro, por mais privilegiado que seja para serem dirimidas quaisquer dúvidas oriundas** **deste instrumento.** ###### E, por estarem assim de pleno e comum acordo, assinam o presente instrumento, em nomeadas, para que produza seus efeitos de direito. **04 (quatro) vias de igual valor, teor e forma, na presença das testemunhas abaixo** **Rua Joaquim Floriano, 100 1 122 andar 1 Bala) Bibi 1 04534-000 1 São Paulo 1 SP 1 +55 11 3071-0003** ![](img_p797_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:33:00 Número do documento: 21120309503401300000164002816 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:50:34 SIGILOSO Num. 170280205 - Pág. 2 ----- Pa ##### i ) 000096 ###### Ideas Real Estate Empreendimentos Imobiliários 5/A **São Paulo, 17 de t re ríro de 2015.** ###### SINt APORE UN O DE INVE ENTO RENDA FIXA Cr ar ##### rçã2k~ **E SR ENDIMENTOS IMOBILIÁRIOS S.A.** ###### Devedora ###### RE AT DE M T I O REGINATTO r ARIANE A CIDA MENDES SARTORI Intrv niente antidor - Avalista Cônjuge Avalista **CF' /MF n° 2 0 . 95.848-32 CP F n° 318.577.708-54** **SÃO JOSÉ PARTICIPAÇÕES LTDA. CNPJ/MF n° 08.247.450/0001-95 Karen Ferraz Soares Interveniente Garantidor - Avalista** ###### TESTEÇ NHAS: **2.** **No e.4^)** ***N 2orc 2,e CD*** **Nome: C 14ui-IL'e. A** **. CA4141.411 CPF: Ig2 2? te 9, Zi o** ###### CPF: 36.? cí v | 2. 1 notário | im floriam, 889 haim Bibl | BEIROJEREM,A5 | |---|---|---| | sã Reiantigo por seie- | p4534-o13 .fone:11 3078-1636 ft-Fiai lã- (1) Wrg | tabelião | | PARECIA PJAIDA PLVES | eu docutento cce valor ec | fé. | | Slo Pa | tuhr | 2015. | | E | cm, E-1226 | 518617-3476] | ###### Selo(s): Selo( O Presente ata ###### COLEG% fr **att?» , te ,,er** **Rua Joaquim Floriano, 100 1 122 andar 1 Italm Bibi 1 04534-000 1 Sâo Paulo 1 SP 1 +55 11 3071-0003** ![](img_p798_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:33:00 Número do documento: 21120309503401300000164002816 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:50:34 SIGILOSO Num. 170280205 - Pág. 3 ----- ![](img_p799_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:33:00 Número do documento: 21120309503401300000164002816 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:50:34 SIGILOSO Num. 170280205 - Pág. 4 ----- ###### ANEXO 1- ESTATUTO SOCIAL REFORMADO **IDEAS REAL ESTATE EMPREENDIMENTOS IMOBILIÁRIOS S.A.** i **CNPJ n° 19.386.740/0001-36 NIRE e' 35.300.468.899** **Capital Subscrito: R$ 500.000,00- 500.000 ações ordinárias** **(Aprovado na Assembleia Geral Extraordinária de 10.04.2015 às 9 horas)** ! ###### DENOMINACAO. DUR-A-t-ÁirSTISE E OBJETO SOCIAL **Artigo 1. Denominação. A IDEAS REAL ESTATE EMPREENDIMENTOS IP '111ILIARIOS S.A. ("Companhia")é** **urna sociedade anónima, com prazo de duração indeterminado, regida pai( no presente Estatuto Social,** **pelas disposições legais aplicáveis, em especial a Lei ° 6.404, de 15 dr. tezu,"oro de 1976, e suas alterações** **posteriores, e pelos acordos de acionistas arquivados em sua sede scr** **Artigo 2. Sede. A Companhia tem sede e foro na Cidade de São t. k,, Estado de São Paulo, na Rua Renato** **Paes de Barros, n° 750. conjunto 75, ltalm Bibi, CEP 04530-0° ou. deliberação da Diretoria, a Companhia** **poderá instalar e encenar filiais, agências, depósitos, escritórir ,0-4,\_..isquer outros estabelecimentos, no Brasil** **ou no exterior, observado este Estatuto Social.** **Artigo 3. Objeto Social. A Companhia tem por °Net,- tr-.42 'as seguintes atividades: (i) CNAE 4110-7/00** **Incorporação de Empreendimentos Imobiliários, (II) '4.20-4/00 Construção de Edificios, (iii) CNAE 4299-** **5/99 Outras Obras de Engenharia Civil Não Esper ir.. Anteriormente, (iv) CNAE 6462-0/00 Holding de** **Instituições Não Financeiras, (v) CNAE 6463-8/00 r `rec. Sociedade de Participação, exceto Holding, (vi) CNAE** **6810-2/01, /02, /03 Atividades Imobiliárias de Imó** ***1-, Serias, (vii) CNAE 6821-8/01 Corretagem na Compra e*** **Venda e Avaliação de Imóveis, (viii) CNAE 682' '114. Corretagem no Aluguel de Imóveis, (ix) CNAE 6822-6/00** **Gestão e Administração da Propriedade imo l-." (x) CNAE 7112-0/00 Serviços de Engenharia. A Lista de** **Serviços completa e estendida referente a cr,ir -1os CNAEs (Código Nacional da Atividade Económica) acima,** **também fazem parte do objeto social da Cr Orn 'a. A execução do Objeto Social da Companhia, além do Brasil,** **estende-se a todos os demais paises.** ###### CP L 'L SOCIAL, AÇÕES E ACIONISTAS **Artigo 4. Capital Social. O c: Jial da Companhia, totalmente subscrito, é de R$ 500.000,00 (quinhentos mil reais), dividido em 500.1' O rAtri.lhentas mil) ações ordinárias, nominativas, sem valor nominal. A cada ação ordinária da Companhia c, rr Nriderá 1 (um) voto na Assembléia Geral. Artigos. Cada ação ort.Ints• '3 confere ao seu titular o direito a 1 (um) voto nas Assembléias Gerais de Acionistas, cujas deliberações serão tomadas na forma da legislação aplicável. As ações preferenciais representativas do capital social da Companhia não terão direito a voto. Artigo 6. A propriedade das ações será comprovada pela Inscrição do nome do Acionista no livro de 'Registro de Ações Nominativas'.** ###### ASSEMBLÉIA GERAL DE ACIONISTAS **Artigo 7. As Assembléias Gerais de Acionistas realizar-se- ao ordinariamente uma vez por ano, nos 4 (quatro) primeiros meses seguintes ao encerramento de cada exercício social, a fim de que sejam di3cuhdos os assuntos previstos em lei.** --- - **• 1 • • C O O tJ 9 '7** | • | • | • | | •••• | •• | •• | |---|---|---|---|---|---|---| | • | • | • | | • | | • • | | •• | •• | | •• SE! | •••• •••• | ••• | • •••• | | G | • | | • | • | | • | | • | • | | • | ••• | | ••• | --- - ***• e. •*** --- ###### Companhia Fechada ###### ESTATUTO SOCIAL **CAPITULO I** | ###### CAPITULO II ###### CAPITULO III ###### Página 3 ![](img_p800_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:33:00 Número do documento: 21120309503401300000164002816 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:50:34 SIGILOSO Num. 170280205 - Pág. 5 ----- **; - i** **e- e** **ffi** **"** **ffi** ###### = : ffial• -- - Sm" **e\* . . ;** **ffi ~** ###### ~ ffi **ffi ffi** **E.** **a E 1.** **-. em - e. . --** **ffi ffi** **ffi** **ffi** **ffi** **e e :.** **.e -...** **:.: c Gf"tie-i" '-** ###### _ er- ii 2 **e Jim'.** ###### . e **ffi .ffi . m.** ###### "ffirmtl m **e. . e** **e-** **- ---.** **i E.E... ee** **~ ffi** **ffi** **ffi 1 •** **ffi** **ffi ffi** **ffi ffi** **ffi** **.•** ###### M ![](img_p801_1.png) Este documento foi gerado pelo usuário 152.\*\*\*.\*\*\*-69 em 13/05/2026 18:33:00 Número do documento: 21120309503401300000164002816 Assinado eletronicamente por: RODRIGO DE GRANDIS - 03/12/2021 09:50:34 SIGILOSO Num. 170280205 - Pág. 6